Tín dụng ngân hàng là giao dịch giữa các TCTD bên cho vay với pháp nhân, cá nhân bên vay, trong đó bên cho vay chuyển giao một hoặc một số tài sản cho bên vay trong một thời gian nhất đị
Lý luận chung về lãi suất trong hợp đồng tín dụng và pháp luật về lãi suất
Khái quát về hợp đồng tín dụng
1.1.1 Khái niệm hợp đồng tín dụng
Tín dụng, một hình thức cho vay lâu đời, đã xuất hiện cùng với chế độ tư hữu và các quan hệ trao đổi hàng hóa Ban đầu, tín dụng được thực hiện dưới dạng vay mượn hàng hóa Ngày nay, với sự phát triển của nền kinh tế, hoạt động tín dụng đã được hoàn thiện và phát triển thành nhiều hình thức cho vay khác nhau, trong đó bên cho vay cung cấp nguồn tài chính cho bên vay trong một thời hạn thỏa thuận, thường kèm theo mức lãi suất nhất định.
Tín dụng được phân thành nhiều loại, bao gồm tín dụng thương mại, ngân hàng, nhà nước, tiêu dùng, thuê mua và quốc tế Trong số đó, tín dụng ngân hàng giữ vai trò quan trọng, là công cụ điều hòa vốn cho sản xuất và các nhu cầu xã hội Giao dịch tín dụng ngân hàng diễn ra giữa tổ chức tín dụng (bên cho vay) và cá nhân hoặc pháp nhân (bên vay), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay trong một khoảng thời gian nhất định, với điều kiện hoàn trả vốn gốc và lãi Quan hệ tín dụng ngân hàng chủ yếu là sự phát sinh giữa các tổ chức tín dụng và các bên vay, được thể hiện qua hợp đồng, có thể là hợp đồng dân sự, thương mại hoặc lao động, với đặc điểm chung là thỏa thuận giữa các bên để xác lập, thay đổi hoặc chấm dứt quyền và nghĩa vụ của họ.
Trong luật học, hợp đồng được định nghĩa là một thỏa thuận giữa các bên, nhằm phát sinh, thay đổi hoặc chấm dứt quyền và nghĩa vụ dân sự.
Theo Điều 463 BLDS 2015, hợp đồng vay tài sản là thỏa thuận giữa bên cho vay và bên vay, trong đó bên cho vay giao tài sản cho bên vay Đến hạn trả, bên vay có trách nhiệm hoàn trả tài sản tương tự về số lượng và chất lượng, và chỉ phải trả lãi nếu có thỏa thuận.
Hợp đồng là một khái niệm quan trọng trong hệ thống pháp luật Việt Nam, bao gồm những nguyên tắc cơ bản điều chỉnh các mối quan hệ pháp lý giữa các bên Theo Trần Kiên và Nguyễn Khắc Thu (2019), việc hiểu rõ khái niệm hợp đồng và các nguyên tắc này là cần thiết để đảm bảo tính hợp pháp và hiệu quả trong các giao dịch Thông tin chi tiết có thể được tìm thấy trên Tạp chí Nghiên cứu lập pháp tại lapphap.vn, truy cập ngày 11/11/2020.
7 thỏa thuận hoặc pháp luật có quy định
Tại khoản 16 Điều 4 Luật các TCTD năm 2010, có hiệu lực từ 01/01/2011 quy định:
Cho vay là hình thức cấp tín dụng, trong đó bên cho vay cung cấp cho khách hàng một khoản tiền nhằm mục đích cụ thể trong khoảng thời gian nhất định Theo thỏa thuận, khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi.
Quan hệ cho vay giữa TCTD và bên đi vay là quá trình chuyển giao và sử dụng tạm thời nguồn vốn tiền tệ, theo nguyên tắc hoàn trả cả vốn và lãi Đây là một hình thức hợp đồng vay tài sản theo quy định của Bộ luật Dân sự năm 2015 Để tham gia vào quan hệ này, các bên cần ký kết một văn bản xác lập quyền và nghĩa vụ, được gọi là hợp đồng tín dụng (HĐTD).
Hợp đồng tín dụng (HĐTD) là thỏa thuận bằng văn bản giữa tổ chức tín dụng (TCTD) và bên vay, bao gồm cá nhân hoặc tổ chức đáp ứng đủ điều kiện theo quy định của pháp luật Trong HĐTD, TCTD đồng ý cho bên vay một khoản tiền trong khoảng thời gian xác định, với điều kiện bên vay phải hoàn trả cả gốc và lãi, dựa trên sự tín nhiệm hoặc tài sản bảo đảm.
Hợp đồng tín dụng (HĐTD) bao gồm hai yếu tố quan trọng: Thứ nhất, về hình thức, HĐTD phải được lập thành văn bản giữa tổ chức tín dụng (TCTD) và khách hàng vay Thứ hai, về nội dung, bên cho vay đồng ý cho bên vay sử dụng một khoản tiền nhất định trong khoảng thời gian cụ thể, với điều kiện bên vay phải hoàn trả dựa trên sự tín nhiệm.
1.1.2 Đặc điểm hợp đồng tín dụng
Hợp đồng tín dụng (HĐTD) là hợp đồng song vụ theo Điều 402 BLDS 2015, yêu cầu mỗi bên phải thực hiện nghĩa vụ của mình đúng hạn mà không được hoãn lại vì lý do bên kia chưa thực hiện nghĩa vụ HĐTD có những đặc điểm riêng biệt so với các loại hợp đồng khác trong giao dịch dân sự và thương mại Cụ thể, theo Điều 17, Quyết định số 20/VBHN-NHNN ngày 22 tháng 05 năm 2014, việc cho vay giữa tổ chức tín dụng (TCTD) và khách hàng phải được lập thành HĐTD, trong đó cần nêu rõ điều kiện vay, mục đích sử dụng vốn vay và phương thức cho vay.
Hợp đồng tín dụng (HĐTD) giữa tổ chức tín dụng (TCTD) và khách hàng là thỏa thuận bằng văn bản, trong đó TCTD cam kết cho vay một khoản tiền với mục đích xác định và thời gian nhất định, theo nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Quyết định số 20/VBHN-NHNN đã được thay thế bởi Thông tư số 39/2016/TT-NHNN, quy định về hoạt động cho vay của TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, nhưng không định nghĩa cụ thể về HĐTD HĐTD có các yếu tố quan trọng như số vốn vay, lãi suất, thời hạn cho vay, hình thức bảo đảm, giá trị tài sản bảo đảm, phương thức trả nợ và các cam kết khác giữa các bên.
Quan hệ pháp luật tín dụng ngân hàng là mối quan hệ tài sản – hàng hóa phát sinh từ việc sử dụng vốn tạm thời giữa tổ chức tín dụng (TCTD) và các tổ chức, cá nhân Quan hệ này tuân theo nguyên tắc hoàn trả, dựa trên tín nhiệm hoặc có sự bảo đảm, và được điều chỉnh bởi các quy phạm pháp luật Trong quan hệ này, ít nhất có hai chủ thể tham gia: bên cho vay và bên đi vay Bên cho vay phải là TCTD đáp ứng đủ điều kiện luật định, trong khi bên vay có thể là tổ chức, cá nhân, hộ gia đình hoặc tổ hợp tác đáp ứng yêu cầu vay vốn theo quy định của pháp luật.
Hợp đồng tín dụng (HĐTD) phải được ký kết dưới hình thức văn bản và thường theo mẫu chung do tổ chức tín dụng (TCTD) ban hành HĐTD chủ yếu là hợp đồng theo mẫu, trong đó một bên đưa ra các điều khoản và bên kia có thời gian hợp lý để phản hồi Nếu bên được đề nghị chấp nhận, điều đó đồng nghĩa với việc họ đồng ý toàn bộ nội dung hợp đồng theo mẫu Tên gọi của hợp đồng có thể là HĐTD, hợp đồng vay, hay khế ước vay vốn, và có thể được bổ sung thêm các cụm từ như "ngắn hạn" tùy thuộc vào thời hạn và mục đích vay.
"trung hạn","dài hạn", "đồng Việt Nam", "ngoại tệ", "tiêu dùng", "đầu tư"…
Mẫu hợp đồng mà các TCTD cung cấp chỉ là dự thảo nhằm hỗ trợ quá trình đàm phán, không phải là hợp đồng mẫu theo quy định của Bộ luật Dân sự Bên vay có quyền thương lượng để thay đổi nội dung hợp đồng, nhưng thường phải chấp nhận các điều khoản có tính ràng buộc cao, thường có lợi hơn cho TCTD.
Về đối tượng: HĐTD ngân hàng có đối tượng là những khoản vốn được thể hiện
2 Điều 405 Bộ luật Dâ n sự năm 2005
Hợp đồng tiền tệ (HĐTD) yêu cầu một số tiền xác định, bao gồm cả tiền mặt và bút tệ Các bên tham gia hợp đồng phải thỏa thuận và ghi rõ số tiền này trong văn bản hợp đồng.
1.1.3 Chủ thể của hợp đồng tín dụng
Tổng quát về lãi suất trong hợp đồng tín dụng
1.2.1 Khái niệm về lãi suất trong hợp đồng tín dụng
Lãi suất, hay còn gọi là lãi suất tín dụng, đã xuất hiện từ khi bắt đầu hình thành quan hệ mua bán và trao đổi hàng hóa Đây là một trong những chỉ số kinh tế quan trọng nhất, thường xuyên được theo dõi và cập nhật trên các phương tiện truyền thông, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến cuộc sống hàng ngày của mỗi cá nhân.
Lãi suất là một công cụ kinh tế thiết yếu, ảnh hưởng sâu sắc đến mọi nền kinh tế Trong bối cảnh phát triển kinh tế ngày càng gia tăng, lãi suất đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định và hoàn thiện chính sách tiền tệ, từ đó tạo ra sự kích thích cần thiết cho sự phát triển của nền kinh tế quốc gia và toàn cầu.
Lãi suất là một khái niệm kinh tế phức tạp, liên quan đến nhiều yếu tố và mối quan hệ khác nhau trong xã hội Nó không chỉ phản ánh các yếu tố giá cả mà còn ảnh hưởng đến lợi ích vật chất và sự phát triển của nền kinh tế Bên cạnh đó, lãi suất còn chịu tác động mạnh mẽ từ quy luật cung cầu, làm cho nó trở thành một yếu tố tổng hợp và đa dạng trong các hoạt động kinh tế.
Nhà kinh tế học Pháp A Poial nhấn mạnh rằng lãi suất có vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế, vừa là công cụ thúc đẩy, vừa có thể kìm hãm sự phát triển, tùy thuộc vào cách thức sử dụng của con người.
14 Xem Nguyễn Vă n Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội
Khi thảo luận về bản chất của lãi suất, K.Marx cho rằng lãi suất là giá cả của vốn cho vay, tương tự như một loại hàng hóa Lãi suất không chỉ là giá trị biểu hiện bằng tiền mà còn là giá trị của quyền sử dụng vốn, và nguồn gốc của nó bắt nguồn từ giá trị thặng dư.
Lãi suất là chi phí mà người đi vay phải trả cho người cho vay để sử dụng một khoản tiền trong một khoảng thời gian nhất định Đây chính là giá trị của việc mua bán quyền sử dụng tiền tệ trong thời gian xác định.
Theo Marshall 17 : Lãi suất là chỉ giá phải trả cho việc sử dụng vốn trên một thị trường bất kì 18
Theo các nhà kinh tế học hiện đại, lãi suất được coi là giá mua và bán quyền sử dụng vốn, với lãi suất tiền gửi tiết kiệm là phần thưởng cho việc tiết chế tiêu dùng hiện tại nhằm tăng cường tiêu dùng trong tương lai Lãi suất phản ánh chi phí sử dụng vốn trên thị trường, đạt mức cân bằng khi tổng cầu bằng tổng cung về vốn Nó được xác định bởi mối quan hệ giữa cung và cầu vốn, với lãi suất danh nghĩa là mức lãi suất thị trường và lãi suất thực là lãi suất đã được điều chỉnh theo biến động giá cả.
Lãi suất, từ góc độ kinh tế, là khoản tiền mà người vay phải trả cho việc sử dụng vốn trong một khoảng thời gian nhất định, thể hiện mối quan hệ mua bán quyền sử dụng vốn.
Lãi suất là khái niệm thường xuất hiện trong nhiều văn bản pháp luật, nhưng chưa có định nghĩa cụ thể nào được đưa ra cho thuật ngữ này.
Theo từ điển Luật học: “Lãi suất là tỷ lệ phần trăm tính trên vốn đầu tư để xác định
15 Pa ul Anthony Samuelson (15/5/1915 - 13/12/2009) là một nhà kinh tế học người Hoa Kỳ, đại biểu của trường phái kinh tế học vĩ mô tổng hợp
16 Xem Da vid Begg, Sta nley Fischer, Rudiger Dornbusch (1992), Kinh tế học, NXB Giá o dục
17 Alfred Ma rshall (26 tháng 7 năm 1842 - 13 tháng 7 năm 1924) là một nhà kinh tế học người Anh
18 Xem Da vid Begg, Sta nley Fischer, Rudiger Dornbusch (1992), Kinh tế học, NXB Giá o dục
19 Xem Da vid Begg, Sta nley Fischer, Rudiger Dornbusch (1992), Kinh tế học, NXB Giá o dục
Lãi suất, theo Quyết định số 652/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN, được định nghĩa là khoản tiền mà bên vay, huy động vốn hoặc bên thuê phải trả cho bên cho vay, đầu tư chứng khoán, gửi tiền hoặc cho thuê khi sử dụng vốn Lãi suất được tính dựa trên số vốn, thời gian sử dụng và lãi suất áp dụng Trong bối cảnh pháp lý, lãi suất chỉ được xem xét trong hoạt động kinh doanh tiền tệ giữa các TCTD và khách hàng, cũng như trong hoạt động đầu tư của khách hàng vào các TCTD, mà chưa tính đến vai trò của nó trong việc duy trì tính ổn định của nguồn vốn huy động và các khoản cho vay.
Khoản 1 Điều 12 Luật NHNN Việt Nam số 46/2010/QH12 do Quốc hội thông qua ngày 16 tháng 6 năm 2010, có hiệu lực ngày 01 tháng 01 năm 2011 quy định: “NHNN công bố lãi suất tái cấp vốn, lãi suất cơ bản và các loại lãi suất khác để điều hành CSTT, chống cho vay nặng lãi” Điều 91 Luật các TCTD 2010 quy định về lãi suất, phí trong hoạt động kinh doanh của TCTD thì “TCTD được quyền ấn định và phải niêm yết công khai mức lãi suất huy động vốn trong hoạt động kinh doanh của TCTD”, “TCTD và khách hàng có quyền thỏa thuận về lãi suất trong hoạt động ngân hàng của TCTD theo quy định của pháp luật”
BLDS 2005 quy định về lãi suất trong nhiều điều luật, như Điều 305 nêu rõ trách nhiệm dân sự khi chậm thực hiện nghĩa vụ, yêu cầu bên chậm trả phải trả lãi theo lãi suất cơ bản do NHNN công bố, trừ khi có thỏa thuận khác Điều 476 quy định lãi suất vay do các bên thỏa thuận nhưng không vượt quá 150% lãi suất cơ bản Đến BLDS 2015, Điều 357 quy định lãi suất phát sinh do chậm trả tiền được xác định theo thỏa thuận của các bên, nhưng không được vượt quá mức lãi suất quy định.
20 Bộ Tư phá p, Viện Khoa học pháp lí (2006), Từ điển Luật học, NXB Từ điển Bá ch Khoa và NXBT ư pháp, Hà Nội, Tr.452-453
Theo Điều 468 của Bộ luật này, lãi suất vay được xác định dựa trên thỏa thuận giữa các bên Nếu không có thỏa thuận, lãi suất sẽ được thực hiện theo quy định tại khoản 2 của Điều 468.
Theo quy định, lãi suất thỏa thuận giữa các bên không được vượt quá 20%/năm của khoản vay, trừ khi có luật khác quy định Dựa trên tình hình thực tế và đề xuất của Chính phủ, Ủy ban thường vụ Quốc hội có quyền điều chỉnh mức lãi suất này và sẽ báo cáo Quốc hội trong kỳ họp gần nhất.
Trường hợp lãi suất theo thỏa thuận vượt quá lãi suất giới hạn được quy định tại khoản này thì mức lãi suất vượt quá không có hiệu lực
2 Trường hợp các bên có thỏa thuận về việc trả lãi, nhưng không xác định rõ lãi suất và có tranh chấp về lãi suất thì lãi suất được xác định bằng 50% mức lãi suất giới hạn quy định tại khoản 1 Điều này tại thời điểm trả nợ.” Điều 305 Luật thương mại 2005 quy định về quyền đòi tiền lãi do chậm thanh toán thì “Trường hợp bên vi phạm hợp đồng chậm thanh toán tiền hàng hay chậm thanh toán thù lao dịch vụ và các chi phí hợp lý khác thì bên bị vi phạm hợp đồng có quyền yêu cầu trả tiền lãi trên số tiền chậm trả đó theo lãi suất nợ quá hạn trung bình trên thị trường tại thời điểm thanh toán tương ứng với thời gian chậm trả”
Thực trạng pháp luật về lãi suất trong hợp đồng tín dụng và kiến nghị hoàn thiện
Thực trạng pháp luật về lãi suất cho vay trong hợp đồng tín dụng và kiến nghị hoàn thiện
Lãi suất huy động và lãi suất cho vay là hai loại lãi suất được quan tâm nhiều nhất, đặc biệt từ cá nhân và tổ chức trong mọi thành phần kinh tế Gần đây, các chuyên gia kinh tế và nhà làm luật đã chú ý đến vấn đề này do tác động đáng kể của nó đến thị trường tài chính Hợp đồng tín dụng hoặc hợp đồng tiết kiệm được xem như hợp đồng cho vay tài sản, và tùy thuộc vào chủ thể giao dịch, nếu là giao dịch giữa cá nhân và tổ chức, sẽ chịu sự điều chỉnh của điều 468 BLDS 2015 Trong trường hợp một bên là tổ chức tín dụng, thì sẽ áp dụng theo Luật NHNN 2010, Luật các TCTD 2010 và các văn bản hướng dẫn thi hành.
Trước tình hình lãi suất huy động cao dẫn đến lãi suất cho vay cao, doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiếp cận vốn giá rẻ, gây đình trệ sản xuất Để khắc phục, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã điều chỉnh lãi suất huy động và lãi suất cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho một số lĩnh vực, ngành kinh tế.
Thông tư số 14/2012/TT-NHNN ngày 4/5/2012 quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn cho một số lĩnh vực, ngành kinh tế Cụ thể, lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam sẽ bằng lãi suất tối đa đối với tiền gửi bằng đồng Việt Nam có kỳ hạn từ 1 tháng trở lên do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định, cộng thêm 3%/năm.
Thông tư số 20/2012/TT-NHNN, ban hành ngày 8/6/2012, điều chỉnh một số điều của Thông tư số 14/2012/TT-NHNN, quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Cụ thể, lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa là 13%/năm, trong khi Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở có mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa là 14%/năm, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho một số lĩnh vực và ngành kinh tế.
Thông tư số 33/2012/TT-NHNN, ban hành ngày 21/12/2012, quy định mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng vay phục vụ nhu cầu vốn cho một số lĩnh vực kinh tế Cụ thể, lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa là 12%/năm, trong khi Quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tài chính vi mô có mức lãi suất tối đa là 13%/năm.
Thông tư số 09/2013/TT-NHNN, ban hành ngày 25/3/2013, quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn cho một số lĩnh vực kinh tế Cụ thể, lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa là 11%/năm, trong khi Quỹ tín dụng nhân dân và tổ chức tài chính vi mô được ấn định lãi suất tối đa là 12%/năm.
Thông tư số 10/2013/TT-NHNN, ban hành ngày 10/5/2013, quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Cụ thể, lãi suất cho vay ngắn hạn phục vụ các lĩnh vực như nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, cùng doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao đã giảm từ 11%/năm xuống 10%/năm Đồng thời, lãi suất cho vay ngắn hạn của Quỹ tín dụng nhân dân và Tổ chức tài chính vi mô cũng giảm từ 12%/năm xuống 11%/năm cho các nhu cầu vốn tương ứng.
Theo Thông tư số 16/2013/TT-NHNN ngày 27/6/2013, lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng là 9%/năm Đối với Quỹ tín dụng nhân dân và Tổ chức tài chính vi mô, lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa được ấn định là 10%/năm, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho một số lĩnh vực, ngành kinh tế.
Thông tư số 08/2014/TT-NHNN ngày 17/3/2014 quy định lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam giảm từ 9%/năm xuống 8%/năm cho các nhu cầu vốn phục vụ nông nghiệp, nông thôn, xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, cũng như doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao Đồng thời, lãi suất cho vay ngắn hạn của Quỹ tín dụng nhân dân và Tổ chức tài chính vi mô cũng giảm từ 10%/năm cho các nhu cầu vốn tương tự.
Quyết định số 499/QĐ-NHNN ngày 17/3/2014 của Thống đốc NHNN quy định mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho một số lĩnh vực, ngành kinh tế Cụ thể, mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa được xác định theo Thông tư số 08/2014/TT-NHNN cùng ngày.
1 TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (trừ Quỹ Tín dụng nhân dân và Tổ chức tài chính vi mô) áp dụng mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam là 8%/năm
2 Quỹ tín dụng nhân dân và Tổ chức tài chính vi mô áp dụng mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam là 9%/năm”
Theo Quyết định số 2174/QĐ-NHNN ngày 28/10/2014 của Thống đốc NHNN, mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam đối với khách hàng vay từ tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài là 7%/năm, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho một số lĩnh vực, ngành kinh tế theo quy định tại Thông tư số 08/2014/TT-NHNN Đối với Quỹ Tín dụng nhân dân và Tổ chức tài chính vi mô, mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa là 8%/năm.
Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định về hoạt động cho vay của TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng Để thực hiện Thông tư này, Thống đốc NHNN đã ban hành Quyết định số 277/QĐ-NHNN ngày 09/03/2017, quy định mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam cho TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Mức lãi suất này nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho một số lĩnh vực, ngành kinh tế theo quy định tại Khoản 2, Điều 13 của Thông tư số 39/2016/TT-NHNN.
1 TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (trừ Quỹ Tín dụng nhân dân và Tổ chức tài chính vi mô) áp dụng mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam là 7%/năm
2 Quỹ tín dụng nhân dân và Tổ chức tài chính vi mô áp dụng mức lãi suất cho vay
30 ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam là 8%/năm”
Quyết định số 1425/QĐ-NHNN ngày 07/07/2017 quy định mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa bằng đồng Việt Nam của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng vay nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho một số lĩnh vực, ngành kinh tế Cụ thể, mức lãi suất cho vay ngắn hạn tối đa được xác định theo Khoản 2, Điều 13 của Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2016.
Thực trạng pháp luật về lãi suất nợ quá hạn trong hợp đồng tín dụng và kiến nghị hoàn thiện
Quy định về lãi suất nợ quá hạn đóng vai trò quan trọng trong các giao dịch kinh tế và dân sự, cung cấp cơ sở pháp lý cần thiết cho việc áp dụng Ngoài ra, đây cũng là nền tảng pháp lý quan trọng giúp các ngân hàng thỏa thuận lãi suất cho vay trong các hợp đồng tín dụng.
Lãi suất quá hạn chỉ áp dụng khi có khoản nợ quá hạn Trước khi tìm hiểu về lãi suất này, cần chú ý đến hai vấn đề chính: tình trạng nợ quá hạn và thời điểm chuyển khoản nợ từ trong hạn sang quá hạn.
Trước đây, Khoản 2 Điều 13 của Quy chế cho vay theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN quy định rằng khi đến hạn trả nợ gốc hoặc lãi mà khách hàng không trả đủ hoặc không đúng hạn, ngân hàng thương mại sẽ chuyển toàn bộ dư nợ sang nợ quá hạn Tuy nhiên, quy định này đã bị bãi bỏ theo Điều 4 của Quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 03/02/2005, nhằm sửa đổi và bổ sung một số điều.
Theo Quy chế cho vay ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN, thời điểm chuyển nợ quá hạn được xác định khi khoản nợ vay không được trả đúng hạn và TCTD đánh giá không có khả năng trả nợ Trong trường hợp này, số dư nợ gốc sẽ được xem là nợ quá hạn, và TCTD sẽ thực hiện các biện pháp thu hồi nợ, bao gồm việc phạt chậm trả theo thỏa thuận của hai bên Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, nợ quá hạn được định nghĩa là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn.
Theo điều 20 Thông tư số 39/2016/TT-NHNN, TCTD chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải chuyển nợ quá hạn đối với số dư nợ gốc mà khách hàng không thanh toán đúng hạn, trừ khi được chấp thuận gia hạn TCTD cũng có trách nhiệm thông báo cho khách hàng về việc chuyển nợ quá hạn, trong đó thông báo tối thiểu phải bao gồm số dư nợ gốc quá hạn, thời điểm chuyển nợ và lãi suất áp dụng cho dư nợ gốc này.
Trong những năm 1980, lãi suất quá hạn được quy định bởi Chính phủ, theo Biểu lãi suất tiền gửi và cho vay trong Nghị định số 165/HĐBT ngày 23/9/1982 Cụ thể, lãi suất nợ quá hạn dao động từ 200% đến 300% so với lãi suất cho vay bình thường.
Theo khoản 10, Điều 2, Nghị định số 138-HĐBT ngày 08/5/1990 của Hội đồng Bộ trưởng, NHNN Việt Nam được giao nhiệm vụ công bố lãi suất tiền gửi và cho vay, cũng như tỷ giá hối đoái chính thức giữa đồng Việt Nam và các ngoại tệ, sau khi có sự phê chuẩn của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng.
Tiếp đến Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế năm 1989, Pháp lệnh Hợp đồng Dân sự năm
Năm 1991, BLDS 1995 và Luật Thương mại 1997 quy định lãi suất nợ quá hạn theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Cụ thể, Điều 30 Pháp lệnh Hợp đồng kinh tế năm 1989 nêu rõ bên vi phạm nghĩa vụ thanh toán sẽ phải chịu phạt vi phạm hợp đồng.
Nghị định số 165/HĐBT ngày 23 tháng 9 năm 1982 quy định biểu lãi suất tiền gửi và cho vay của ngân hàng nhà nước và hợp tác xã tín dụng Khoản 5 của điều này nêu rõ các quy định cụ thể liên quan đến lãi suất, nhằm đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong hoạt động tài chính Việc áp dụng các biểu lãi suất này không chỉ ảnh hưởng đến người gửi tiền mà còn đến các khoản vay của cá nhân và doanh nghiệp, góp phần vào sự ổn định của hệ thống ngân hàng.
Mức phạt cho việc chậm trả nợ có thể tương đương với lãi suất tín dụng quá hạn theo quy định pháp luật Theo Điều 50 Pháp lệnh Hợp đồng dân sự năm 1991, nếu một bên chưa thanh toán đầy đủ khi đến hạn, bên kia có quyền yêu cầu thanh toán ngay lập tức cùng lãi suất đã thỏa thuận hoặc theo quy định của pháp luật Căn cứ vào Điều 313 BLDS năm 1995, người có nghĩa vụ chậm trả tiền sẽ phải trả lãi suất nợ quá hạn do Ngân hàng Nhà nước quy định, tính theo thời gian chậm trả Ngân hàng Nhà nước có quyền xác định mức lãi suất nợ quá hạn, và từ tháng 7/1987 đến tháng 11/1991, đã ấn định các mức lãi suất cụ thể từ 6% đến 21% mỗi tháng Cụ thể, theo Quyết định số 25-NH/QĐ ngày 12/05/1988, lãi suất nợ quá hạn được quy định là 18% mỗi tháng.
Từ ngày 15/11/1991 đến tháng 01/1999, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) quy định lãi suất quá hạn ở mức 150% lãi suất cho vay trong hạn Tuy nhiên, từ tháng 02/1999, NHNN đã thay đổi quy định, cho phép lãi suất quá hạn dao động từ 100% đến 150% lãi suất cho vay trong hạn Trước tháng 02/1999, việc áp dụng lãi suất nợ quá hạn theo quy định của NHNN rất rõ ràng và đơn giản.
Kể từ tháng 02/1999, việc áp dụng lãi suất nợ quá hạn gặp khó khăn vì không còn xác định được mức lãi suất cụ thể như trước, chỉ khẳng định rằng lãi suất không được vượt quá 150% lãi suất trong hạn.
Theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN, quy chế cho vay của TCTD đối với khách hàng quy định rằng mức lãi suất áp dụng cho khoản nợ gốc quá hạn do TCTD ấn định và thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng tín dụng (HĐTD) không được vượt quá 150% lãi suất cho vay đã ký kết hoặc điều chỉnh trong HĐTD.
Khi xảy ra tình huống áp dụng mức lãi suất nợ quá hạn trong các giao dịch mà chưa có thỏa thuận cụ thể về lãi suất chậm trả, sẽ không có cơ sở pháp lý để xác định lãi suất áp dụng.
Việc áp dụng mức lãi suất nợ quá hạn không vượt quá 150% theo quy định của pháp luật có thể được xem là hợp lý Tuy nhiên, việc Toà án và các Cơ quan Thi hành án ấn định mức lãi suất này trong các vụ tranh chấp nợ hiện nay lại thể hiện sự gượng ép pháp lý Dù vậy, quyết định này vẫn có thể được lý giải trong khuôn khổ luật định.