Phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp đối với nhà quản lý nhằm đáp ứng những mục tiêu sau: - _ Tạo ra những chu kỳ đều đặn đề đánh giá hoạt động quản ly trong giai đoạn đã qua, việc
Phân tích tài chính đối với nhà quản lí doanh nghiệp
Nhà quản lý doanh nghiệp, với vai trò trực tiếp trong việc điều hành và quản lý tài chính, nắm vững thông tin quan trọng để thực hiện phân tích tài chính hiệu quả Phân tích hoạt động tài chính không chỉ giúp họ hiểu rõ tình hình tài chính mà còn hỗ trợ trong việc đạt được các mục tiêu chiến lược của doanh nghiệp.
Để đánh giá hiệu quả hoạt động quản lý trong giai đoạn trước, cần thiết lập các chu kỳ định kỳ nhằm kiểm tra sự cân bằng tài chính, khả năng sinh lời, khả năng thanh toán và các rủi ro tài chính trong doanh nghiệp.
Để đảm bảo các quyết định của Ban giám đốc phù hợp với thực tế doanh nghiệp, cần xem xét kỹ lưỡng các yếu tố như đầu tư, tài trợ và phân phối lợi nhuận.
- _ Cung cấp thông tin cơ sở cho những dự đoán tài chính;
- _ Căn cứ để kiểm tra, kiểm soát hoạt động, quản lý trong doanh nghiệp
Phân tích hoạt động tài chính là yếu tố then chốt trong việc dự đoán tải chính, đóng vai trò nền tảng cho quản lý doanh nghiệp Dự đoán này không chỉ làm rõ chính sách tài chính mà còn giúp xác định các chính sách tổng thể trong doanh nghiệp.
Đối với các nhà quản lý doanh nghiệp, lợi nhuận và khả năng thanh toán nợ là mối quan tâm hàng đầu Doanh nghiệp liên tục thua lỗ sẽ tiêu tốn nguồn lực và có nguy cơ phải đóng cửa Ngược lại, nếu doanh nghiệp không thể thanh toán nợ đúng hạn, họ cũng sẽ phải ngừng hoạt động.
- _ Để tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, nhà quản lý doanh nghiệp phải giải quyết ba vẫn đề quan trọng sau đây :
Doanh nghiệp cần xác định lĩnh vực đầu tư phù hợp với loại hình sản xuất kinh doanh của mình, nhằm đảm bảo chiến lược đầu tư dài hạn hiệu quả.
Nguồn vốn tài trợ cho doanh nghiệp là yếu tố quan trọng để đầu tư vào tài sản và phát triển Các nguồn tài trợ được thể hiện bên phải bảng cân đối kế toán, bao gồm việc phát hành cổ phiếu hoặc vay nợ ngắn hạn và dài hạn Nợ ngắn hạn có thời hạn dưới một năm, trong khi nợ dài hạn trên một năm Vốn chủ sở hữu là sự chênh lệch giữa tổng tài sản và nợ của doanh nghiệp Doanh nghiệp cần xác định cấu trúc nguồn tài trợ hợp lý nhằm tối ưu hóa lợi nhuận, liệu có nên sử dụng toàn bộ vốn chủ sở hữu hay kết hợp với các hình thức vay và thuê Vấn đề này liên quan đến cơ cấu vốn và chi phí vốn của doanh nghiệp.
Nhà doanh nghiệp quản lý hoạt động tài chính hàng ngày bằng cách đưa ra các quyết định tài chính ngắn hạn, liên quan chặt chẽ đến quản lý vốn lưu động Hoạt động tài chính ngắn hạn bao gồm việc theo dõi các dòng tiền nhập quỹ và xuất quỹ, trong đó nhà quản lý tài chính cần xử lý sự lệch pha của các dòng tiền để đảm bảo sự ổn định tài chính cho doanh nghiệp.
Phân tích tài chính đối với cái mha dau tr to cece 2
Các nhà đầu tư là những người cung cấp vốn cho doanh nghiệp, họ mong muốn thu lợi nhưng cũng phải đối mặt với rủi ro Đối tượng này bao gồm cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp khác, và họ rất quan tâm đến giá trị của doanh nghiệp Thu nhập của nhà đầu tư chủ yếu đến từ cổ tức và giá trị gia tăng của vốn, hai yếu tố này phụ thuộc lớn vào lợi nhuận của doanh nghiệp Thực tế, nhà đầu tư thường đánh giá khả năng sinh lời của doanh nghiệp, với câu hỏi quan trọng là tiền lời bình quân cổ phiếu là bao nhiêu Họ thường không hài lòng với lợi nhuận được tính toán từ sổ sách kế toán, cho rằng nó không phản ánh đúng thực tế lợi nhuận.
Các nhà đầu tư nên dựa vào các chuyên gia phân tích tài chính để nghiên cứu thông tin kinh tế và tài chính Họ cần có những cuộc tiếp xúc trực tiếp với ban quản lý doanh nghiệp nhằm làm rõ triển vọng phát triển và đánh giá các cổ phiếu trên thị trường tài chính.
Phân tích hoạt động tải chính là công cụ quan trọng giúp nhà đầu tư đánh giá doanh nghiệp và ước đoán giá trị cổ phiếu thông qua việc nghiên cứu báo cáo tài chính, khả năng sinh lời và phân tích rủi ro Mối quan tâm hàng đầu của nhà đầu tư bao gồm thời gian hoàn vốn, mức sinh lợi và rủi ro Do đó, họ cần thông tin chi tiết về điều kiện tài chính, tình hình hoạt động, kết quả kinh doanh và tiềm năng tăng trưởng của doanh nghiệp.
Trong doanh nghiệp cổ phần, cổ đông là những người đầu tư vốn và phải đối mặt với rủi ro, bao gồm việc giảm giá cổ phiếu và nguy cơ phá sản Do đó, các quyết định của họ luôn được cân nhắc kỹ lưỡng giữa mức độ rủi ro và lợi nhuận dự kiến.
Mối quan tâm hàng đầu của các nhà đầu tư là khả năng tăng trưởng và tối đa hóa lợi nhuận, cũng như giá trị chủ sở hữu trong doanh nghiệp Họ chú trọng đến lĩnh vực đầu tư và nguồn tài trợ, đồng thời phân tích thông tin về hoạt động và kết quả kinh doanh hàng năm Qua đó, các nhà đầu tư có thể đánh giá khả năng sinh lợi và triển vọng phát triển của doanh nghiệp, từ đó đưa ra những quyết định đầu tư hợp lý.
Các nhà đầu tư chỉ chấp nhận đầu tư vào một dự án nếu giá trị hiện tại ròng của dự án đó là dương Điều này có nghĩa là dòng tiền mà dự án tạo ra phải lớn hơn số tiền cần thiết để trả nợ và đáp ứng mức lãi suất yêu cầu từ nhà đầu tư.
Số tiền vượt quá mang lại sự giàu có cho chủ doanh nghiệp, trong khi chính sách phân phối cổ tức và cơ cấu nguồn tài trợ của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng được các nhà đầu tư chú trọng, vì chúng ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của họ.
Cổ đông nhận thu nhập từ cổ tức hàng năm và giá trị tăng thêm của cổ phiếu trên thị trường Việc sử dụng nguồn tài trợ hợp lý giữa nợ và vốn chủ sở hữu sẽ tạo ra đòn bẩy tài chính tích cực, giúp doanh nghiệp tăng vốn đầu tư, đồng thời nâng cao giá cổ phiếu và thu nhập trên mỗi cổ phiếu (EPS) Hơn nữa, cổ đông chỉ đồng ý đầu tư mở rộng quy mô doanh nghiệp khi quyền lợi của họ không bị ảnh hưởng.
Các nhà đầu tư thường xem xét nhiều yếu tố quan trọng khi phân tích tài chính, bao gồm tỉ lệ lợi nhuận ròng trong kỳ để trả cổ tức, mức chia lãi trên mỗi cổ phiếu từ năm trước, xếp hạng cổ phiếu trên thị trường, tính ổn định của giá cổ phiếu doanh nghiệp và hiệu quả của việc tái đầu tư.
Phân tích tài chính đối với nhà cung cấp tín dụng
Phân tích tài chính đối với nhà cung cấp tín dụng là quá trình đánh giá khả năng thanh toán và độ tin cậy của công ty trong lĩnh vực tài chính Công cụ này rất quan trọng để xác định khả năng quản lý rủi ro và đảm bảo an toàn tài chính cho nhà cung cấp tín dụng Một số chỉ số tài chính quan trọng trong phân tích này bao gồm khả năng thanh toán, tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu và lợi nhuận ròng.
Nợ xấu là tỷ lệ nợ xấu trong tổng số nợ của khách hàng, giúp đánh giá mức độ rủi ro khi cung cấp tín dụng Tỷ lệ vốn tự có đo lường mức độ sử dụng vốn tự có so với vốn vay, phản ánh độ ổn định tài chính của doanh nghiệp.
*_ Đánh giá xếp hạng tín dụng: Sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng để đánh giá khả năng thanh toán và độ tin cậy của khách hàng
*' Lợi nhuận và hiệu suất: Đánh gia mức độ sinh lời và hiệu suất hoạt động của nhả cung cấp tín dụng
Y Quan ly rui ro: Đánh giá khả năng quản lý rủi ro tín dụng và bảo vệ tài sản của nhả cung cấp tín dụng
Các nhà đầu tư tín dụng cung cấp vốn cho doanh nghiệp để hỗ trợ hoạt động sản xuất - kinh doanh, và họ cần đảm bảo khả năng hoàn trả khoản vay Lãi suất từ tiền cho vay là nguồn thu nhập chính của họ, do đó, việc phân tích hoạt động tài chính của khách hàng là rất quan trọng để đánh giá khả năng trả nợ Tuy nhiên, phân tích các khoản vay dài hạn và ngắn hạn có những điểm khác biệt rõ rệt.
Đối với các khoản cho vay ngắn hạn, nhà cung cấp tín dụng chú trọng đến khả năng thanh toán ngay của doanh nghiệp, tức là khả năng ứng phó nhanh chóng với các nghĩa vụ tài chính.
Khi doanh nghiệp đến hạn trả nợ vay, họ phải đối mặt với bốn phó Đối với các khoản vay dài hạn, các nhà cung cấp tín dụng cần đảm bảo rằng doanh nghiệp có khả năng hoàn trả và khả năng sinh lời Việc hoàn trả vốn và lãi phụ thuộc vào khả năng sinh lời của doanh nghiệp.
Người cung cấp tín dụng cho doanh nghiệp thường tài trợ qua hai hình thức: tín dụng ngắn hạn và tín dụng dài hạn Đối với tín dụng ngắn hạn, họ chú trọng đến tình hình tài chính hiện tại, khả năng chuyển đổi tài sản lưu động thành tiền và tốc độ quay vòng của tài sản Ngược lại, với tín dụng dài hạn, nhà phân tích tập trung vào tiềm năng dài hạn, dự đoán dòng tiền, đánh giá khả năng sinh lời và nguồn lực đảm bảo khả năng thanh toán trong tương lai Khả năng sinh lời là yếu tố an toàn quan trọng đối với người cho vay, do đó, phân tích khả năng sinh lời cũng là nội dung cần thiết cho các nhà cung cấp tín dụng Bên cạnh đó, cấu trúc nguồn vốn cũng được chú ý, vì nó liên quan đến rủi ro và an toàn cho người cho vay.
Phân tích tài chính là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá khả năng trả nợ của doanh nghiệp, bao gồm cả yếu tố ngắn hạn và dài hạn Đối với các khoản vay ngắn hạn, nhà cung cấp tín dụng chú trọng đến khả năng đáp ứng nhanh chóng khi đến hạn trả Trong khi đó, đối với khoản vay dài hạn, họ quan tâm đến khả năng sinh lời và khả năng hoàn trả của doanh nghiệp.
1.1.4 Phân tích hoạt động tài chính đối với những người hưởng lương trong doanh nghiệp:
Phân tích hoạt động tài chính đối với người hưởng lương trong doanh nghiệp là quá trình đánh giá và theo dõi các khía cạnh tài chính liên quan đến việc trả lương và phúc lợi cho nhân viên Quá trình này giúp doanh nghiệp đảm bảo tính bền vững và công bằng trong quản lý tài chính nhân sự Một yếu tố quan trọng trong phân tích là chi phí nhân viên, bao gồm tổng chi phí trả lương, thuế và các khoản phụ cấp khác.
Lập kế hoạch và theo dõi ngân sách nhân viên là yếu tố quan trọng để quản lý tài chính hiệu quả Việc này giúp đảm bảo sự cân đối giữa chi phí nhân viên và nguồn lực của doanh nghiệp, từ đó tối ưu hóa hiệu suất hoạt động.
Đánh giá mức lương và phúc lợi của từng nhân viên là rất quan trọng để đảm bảo sự công bằng và công nghĩa trong việc trả lương và phúc lợi.
Hiệu suất làm việc và đề xuất lương là yếu tố quan trọng trong việc đánh giá năng lực của nhân viên Việc xác định lương phù hợp không chỉ khuyến khích nhân viên làm việc hiệu quả hơn mà còn tạo động lực để họ cống hiến nhiều hơn cho công việc.
Đánh giá khả năng tài chính của doanh nghiệp là yếu tố quan trọng để xác định quy mô và thời điểm tăng lương cho nhân viên, nhằm đảm bảo tính bền vững và duy trì sự cạnh tranh trên thị trường lao động.
Người hưởng lương trong doanh nghiệp là những lao động có thu nhập chính từ tiền lương Ngoài tiền lương, một số lao động còn có vốn góp trong doanh nghiệp, do đó họ nhận thêm tiền lời từ việc chia lợi nhuận Cả hai nguồn thu nhập này đều phụ thuộc vào kết quả hoạt động sản xuất - kinh doanh của doanh nghiệp.
Phân tích tình hình tải chính giúp doanh nghiệp xác định hướng đi ổn định, từ đó yên tâm tập trung vào hoạt động sản xuất - kinh doanh theo nhiệm vụ được giao.
Phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp là công cụ quan trọng giúp xác định giá trị kinh tế và đánh giá điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp Qua đó, nó hỗ trợ tìm ra nguyên nhân khách quan và chủ quan, từ đó giúp các đối tượng liên quan đưa ra quyết định phù hợp với mục đích của họ.
Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp : eee trees 7
Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá tổng thể tình hình tài chính với mục đích cụ thể Các nhà phân tích thường tập trung vào các yếu tố chính như đánh giá sức khỏe tài chính, khả năng sinh lời và hiệu quả quản lý tài chính của doanh nghiệp.
Phân tích kết cấu và sự biến động của tài sản, nguồn vốn là một phần quan trọng trong việc đánh giá tình hình huy động và sử dụng vốn của doanh nghiệp Việc này giúp xác định hiệu quả tài chính, khả năng thanh khoản và mức độ rủi ro của doanh nghiệp Học kế toán online cung cấp kiến thức cần thiết để thực hiện phân tích này, từ đó hỗ trợ doanh nghiệp trong việc ra quyết định chiến lược và tối ưu hóa nguồn lực.
Phân tích tình hình tài trợ và mức độ đảm bảo vốn cho hoạt động kinh doanh Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán;
Phân tích khả năng tạo tiền và tinh hình lưu chuyền tiền tệ:
Phân tích tình hình và kết quả kinh doanh của doanh nghiệp;
Phân tích điểm hoà vốn và việc ra quyết định
Phân tích hiệu suất và hiệu quả sử dụng vốn;
Phân tích rủi ro tài chính và dự báo nhu cầu tài chính
Phân tích tài chính là tập hợp các khái niệm, phương pháp và công cụ giúp thu thập và xử lý thông tin kế toán cũng như các dữ liệu quản lý khác Mục tiêu của nó là đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp, xác định rủi ro, hiệu quả hoạt động, và tiềm lực của doanh nghiệp Qua đó, phân tích tài chính cung cấp thông tin cần thiết để người sử dụng đưa ra các quyết định tài chính và quản lý hợp lý.
Báo cáo tài chính là công cụ quan trọng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp, bao gồm báo cáo lợi nhuận, báo cáo cân đối kế toán và báo cáo dòng tiền.
Tỷ lệ tài chính là công cụ quan trọng để đánh giá hiệu quả tài chính và khả năng sinh lời của doanh nghiệp Các tỷ lệ như tỷ suất sinh lời, tỷ suất lợi nhuận gộp, tỷ suất lợi nhuận ròng và tỷ lệ nợ trong báo cáo tài chính cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình tài chính của công ty Việc phân tích những tỷ lệ này giúp nhà đầu tư và quản lý đưa ra quyết định đúng đắn về chiến lược kinh doanh và đầu tư.
Quản lý vốn: Xem xét cấu trúc vốn và quản lý vốn để đảm bảo sự cân đối và hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp
Quản lý rủi ro: Đánh giá khả năng quản lý rủi ro tài chính của doanh nghiệp và xác định các biện pháp dé giảm thiểu rủi ro
Để đánh giá tình hình tài chính dài hạn của doanh nghiệp, cần phân tích các yếu tố quan trọng như dòng tiền, tình hình đầu tư và định giá tài sản Việc này giúp xác định khả năng sinh lời, mức độ ổn định tài chính và tiềm năng phát triển trong tương lai của doanh nghiệp.
Đánh giá hiệu suất tài chính của doanh nghiệp thông qua việc so sánh kết quả tài chính với các doanh nghiệp cùng ngành và các đối thủ cạnh tranh là một phương pháp quan trọng Việc này giúp xác định vị thế của doanh nghiệp trên thị trường và nhận diện các cơ hội cải thiện hiệu quả hoạt động.
- _ Tiềm năng phát triển: Đánh giá tiềm năng tăng trưởng và phát triển của doanh
Phương pháp phân tích tài chính doanh nghiệp: 2c 52522 8
Để phân tích tài chính của một doanh nghiệp, các nhà phân tích thường áp dụng nhiều phương pháp kỹ thuật khác nhau như phương pháp so sánh, loại trừ, dự báo và Dupont Mỗi phương pháp này có những tác dụng riêng và được sử dụng cho từng nội dung phân tích cụ thể Phương pháp Dupont, trong số đó, đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả tài chính của doanh nghiệp.
Phương pháp phân tích tài chính Dupont, do F.Donaldson Brown, một kỹ sư điện người Mỹ và nhà quản lý tài chính của công ty hóa chất Dupont, phát minh, đã trở thành công cụ quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả tài chính Khi Dupont mua lại 23% cổ phiếu của General Motors (GM) vào những năm 70, Brown đã được giao nhiệm vụ tái cấu trúc tình hình tài chính của GM, áp dụng hệ thống hoạch định và kiểm soát tài chính, trong đó phương pháp Dupont được sử dụng để phân tích các chỉ số tài chính cơ bản Alfred Sloan, nguyên chủ tịch của GM, đã ghi nhận rằng thành công sau này của công ty có sự đóng góp lớn từ hệ thống này, giúp phương pháp Dupont trở nên phổ biến trong các tập đoàn lớn.
Mỹ, đến nay phương pháp dupont được sử dụng cực kỳ rộng rãi trong việc phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp
- Nội dung cua phương pháp phân tích Dupont:
Phương pháp DuPont tập trung vào việc kiểm soát các chỉ tiêu phân tích tài chính phức tạp thông qua các tỷ số tài chính Mỗi tỷ số phản ánh mối quan hệ tài chính, và sự thay đổi của nó phụ thuộc vào mẫu số và tử số Hơn nữa, các tỷ số tài chính còn bị ảnh hưởng bởi quan hệ tài chính của doanh nghiệp với các bên liên quan và các hoạt động tài chính nội tại Do đó, việc thiết lập mối quan hệ giữa các tỷ số và các yếu tố tác động là cần thiết để hiểu rõ hơn về hoạt động tài chính của doanh nghiệp, từ đó có thể can thiệp một cách hợp lý và hiệu quả vào từng nhân tố.
- Thu nhập số liệu từ các báo cáo tài chính
- Tính toán ( sử dụng bảng tính )
- Giải thích sự thay đổi của ROA, ROE
- Nếu kết luận xem xét không chân thực , kiểm tra số liệu và tính toán lại
- Ưu điểm của phương pháp Dupont
Công cụ này rất đơn giản và hiệu quả, giúp các nhà quản lý nắm vững kiến thức cơ bản về các giải pháp có tác động tích cực đến hiệu quả sử dụng vốn trong doanh nghiệp.
- Có thể dễ dàng kết nối với các chính sách tài chính của doanh nghiệp
Bài viết nhấn mạnh rằng việc thuyết phục cấp quản lý nhận thức rõ về thực trạng tài chính của doanh nghiệp là cần thiết để xem xét các chiến lược như thôn tính công ty khác hoặc mở rộng quy mô hoạt động Những quyết định này nhằm tăng doanh thu và tận dụng lợi thế quy mô, đồng thời bù đắp cho khả năng sinh lợi yếu kém Ngoài ra, cần cân nhắc thực hiện các cải tổ cơ bản trong hệ thống quản lý và quy trình hoạt động để nâng cao tính chuyên nghiệp trong công tác lập kế hoạch và thực hiện.
10 thi các chính sách tài chính, chiến lược sản xuất và tiêu thụ sản phẩm
- Hạn chế của phương pháp Dupont
Mức độ tin cậy của số liệu đầu vào trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp phụ thuộc vào các phương pháp và giả định kế toán mà doanh nghiệp áp dụng.
Ví dụ: Dưới góc độ nhà đầu tư một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất là hệ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE)
ROE Vốn chủ sở hữu bình quân
Lợi nhuận sau thuế Tài sản bình quân
Tai san binh quan Vốn chủ bình quân
ROE = ROA x Hệ số tài sản trên vốn chủ
Ta thay ROE phụ thuộc vào hệ số sinh lời ròng của tải sản (ROA) và hệ số tài sản trên vốn chủ
Vốn chủ SH bình quân Nợ phải trả bình quân
Hệ số tài sản trên vốn chủ = +
Vốn chủ SH bình quân Vốn chủ SH bình quân
Lợi nhuận sau thuế Doanh thu
Doanh thu Tổng tài sản bình quân
=ROS x Hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh
Mà hiệu suất sử dụng vốn kinh doanh lại phụ thuộc vào 2 nhân tố:
Hiệu suất sử Doanh thu Tai san ngan han bq dyng von kinh ~ Tai san ngắn hạn bq x doanh
Số vòng luân chuyển tài sản ngắn hạn nhân với hệ số đầu tư ngắn hạn được tính bằng công thức: ROE = ROS x Hệ số đầu tư ngắn hạn x Số vòng luân chuyển tài sản ngắn hạn x (1 + Đòn bẩy tài chính).
Tổng tài sản bình quân
Số vòng luân chuyển tài sản ngắn hạn nhân với Hệ số đầu tư ngắn hạn sẽ bằng ROE, trong khi ROS cũng được tính bằng Hệ số đầu tư ngắn hạn nhân với Số vòng luân chuyển tài sản ngắn hạn và (1+ Đòn bẩy tài chính).
Trên cơ sở nhận biết 4 nhân tố ảnh hưởng đến ROE, doanh nghiệp có thể áp dụng một số biện pháp làm tăng ROE như sau:
Điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn giữa tỷ lệ nợ vay và vốn chủ sở hữu có tác động quan trọng đến đòn bẩy tài chính của doanh nghiệp, giúp tối ưu hóa hiệu quả tài chính trong bối cảnh thị trường vốn và điều kiện cụ thể của doanh nghiệp.
Tác động đến cơ cấu phân bổ vốn được thực hiện thông qua việc điều chỉnh tỷ lệ giữa vốn đầu tư ngắn hạn và dài hạn, phù hợp với đặc điểm ngành nghề kinh doanh cũng như chu kỳ phát triển của doanh nghiệp.
Tăng cường hiệu suất sử dụng tài sản ngắn hạn bằng cách phát triển thị trường để gia tăng doanh thu thuần và quản lý vốn lưu động một cách hợp lý, hiệu quả.
- Nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, giảm tỷ suất chỉ phí trong doanh thu để tăng khả năng sinh lời hoạt động của doanh nghiệp
Phân tích tình hình tài chính qua mô hình Dupont là công cụ quan trọng trong quản trị tài chính doanh nghiệp, giúp đánh giá hiệu quả kinh doanh một cách sâu sắc và toàn diện Mô hình này cho phép xác định đầy đủ và khách quan các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh, từ đó xây dựng hệ thống các giải pháp cải thiện hiệu suất cho doanh nghiệp.
Để nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, cần áp dụng 12 biện pháp cụ thể nhằm cải tiến công tác tổ chức quản lý và điều hành hoạt động tài chính Những biện pháp này sẽ giúp tối ưu hóa quy trình tài chính, tăng cường tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý nguồn lực, từ đó góp phần thúc đẩy sự phát triển bền vững của doanh nghiệp trong các kỳ tới.
Tỷ suất sinh lời của tài sản
Vòng quay của tài sản doanh lợi
Lợi nhuận Doanh thu Tổng thuần thuần tài sản
Doanh thu Tổng Tổng tài sản [ Tổng tài sản thuan chi phi ngan han | dai han
Chi phi | Chi phi Von vat tu Von bang ngoai SX SX hàng hóa tiền, phải
Hình 1.2 Sơ đồ phân tích tài chính dupont
Dữ liệu thực hiện phân tích : LG 2222222211221 12121 2211518111 18111 12 xe 12 I8 cá nan
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2 SE E212 xe 12 1.4.3 Bảng cân đối kế toán - 1 ST 2H21 21012121121 rerreu 12
Bảng kết quả hoạt động kinh doanh là: một báo cáo tài chính tong hop cua doanh
13 nghiệp, nó đùng đề phản ánh các kết quả doanh nghiệp đạt được trong một kỳ kế toán
1.4.3 Bảng cân đối kế toán
Bảng cân đối kế toán là một báo cáo tài chính tổng hợp, phản ánh toàn bộ giá trị tài sản hiện có và nguồn gốc của các tài sản mà doanh nghiệp đã tích lũy được.
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 52 SE EE221212 E11 2E1 yeu 13
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là tài liệu bắt buộc mà mọi doanh nghiệp cần có để cung cấp thông tin về luồng tiền vào và ra Báo cáo này giúp doanh nghiệp theo dõi và phân tích tình hình tài chính, đồng thời cung cấp cái nhìn rõ ràng về hoạt động đầu tư trong từng giai đoạn.
Thuyết minh báo cáo tài chính 55-212 2211112211111 21171112 ryee 13
Thuyết minh báo cáo tài chính là tài liệu cung cấp thông tin về tình hình sản xuất và kinh doanh chưa được cập nhật trong báo cáo tài chính Nó giúp giải thích và làm rõ các chỉ tiêu mà báo cáo chưa trình bày, từ đó cung cấp cái nhìn cụ thể hơn về các vấn đề liên quan.
Xếp hạng tài chính của công ty : -55-Ss ST H.nHn HH nu eu 13 In
Các yếu tố ảnh hướng đến xếp hạng của công ty
- _ Một số yếu tô chính ảnh hưởng đến xếp hạng của công ty la:
+ Lịch sử thanh toán của doanh nghiệp
+ Cac khoản nợ hiện tại của doanh nghiệp
+ Tỉnh hình kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp
+ Tinh hình kinh doanh hiện tại của doanh nghiệp
CHUONG II: TONG QUAN VE CONG TY CO PHAN TAP DOAN
2.1 Giới thiệu khái quát một số thông tin chủ yếu, các chỉ tiêu kế toán tài chính nhóm ngành của công ty cỗ phần tập đoàn Đất Xanh
Công ty Đất Xanh (Đất Xanh Group) có tên đầy đủ là Công ty Cổ phần Tập đoàn Đất
Tập đoàn Đất Xanh, được thành lập vào tháng 11 năm 2003, là một trong những tập đoàn bất động sản hàng đầu tại Việt Nam, với hơn 15 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực này.
Một số thông tin chung về ngành bất động sản của tập đoàn Đất Xanh bao gồm:
Tập đoàn Đất Xanh chuyên sản xuất và phân phối nhiều loại sản phẩm bất động sản, bao gồm căn hộ, nhà phố, biệt thự, shophouse, văn phòng, khu công nghiệp, khu đô thị và các dự án ngoại ô.
Tập đoàn Đất Xanh đã thực hiện nhiều dự án lớn trên toàn quốc, bao gồm các thành phố lớn như Hà Nội, TP.HCM, Đà Nẵng, cùng với các khu vực ngoại ô như Vũng Tàu, Bình Dương, Đồng Nai, Long An và nhiều địa phương khác.
Đất Xanh cam kết cung cấp chất lượng xây dựng vượt trội bằng cách sử dụng vật liệu xây dựng và công nghệ hiện đại, nhằm đảm bảo an toàn và sự hài lòng cho cư dân.
Các dự án của Đất Xanh thường được trang bị nhiều tiện ích như hồ bơi, công viên, khu vui chơi trẻ em, trung tâm thương mại, nhà hàng và các dịch vụ khác, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu sống và làm việc của cư dân.
Chiến lược phát triển của Tập đoàn Đất Xanh tập trung vào việc phát triển nhà ở và đô thị sinh thái, đồng thời đẩy mạnh các dự án khu công nghiệp và kinh doanh bất động sản thương mại.
Đất Xanh đã khẳng định vị thế là thương hiệu uy tín trong ngành bất động sản tại Việt Nam nhờ vào các dự án chất lượng và đáng tin cậy.
Tập đoàn Đất Xanh cam kết thực hiện trách nhiệm xã hội thông qua các hoạt động từ thiện, nhằm nâng cao chất lượng cuộc sống cho cộng đồng.
Các chỉ tiêu kế toán tải chính nhóm ngành bất động sản của tập đoàn Đất Xanh bao gồm:
Doanh thu thuần từ bất động sản là tổng giá trị của các giao dịch mua bán, cho thuê và chuyển nhượng bất động sản trong một kỳ nhất định Đây là tổng lượng doanh thu thu được từ việc bán và cho thuê bất động sản, đã trừ đi các khoản giảm giá cùng với các chi phí liên quan.
Lợi nhuận gộp là chỉ số quan trọng phản ánh hiệu suất kinh doanh của công ty, đại diện cho sự chênh lệch giữa doanh thu thuần và chi phí hàng bán Đây là số tiền thu được từ doanh thu bất động sản sau khi đã trừ đi các chi phí liên quan đến sản xuất và kinh doanh bất động sản.
Lợi nhuận thuần sau thuế là con số cuối cùng phản ánh mức lợi nhuận thực tế mà công ty đạt được, sau khi đã trừ đi tất cả các chi phí và thuế từ lợi nhuận thuần.
Tài sản ròng là chỉ số quan trọng thể hiện giá trị thực của công ty, được tính bằng cách lấy tổng tài sản hiện có trừ đi tất cả các khoản nợ phải trả Nó phản ánh lợi nhuận của công ty sau khi đã trừ đi các khoản thuế, giúp nhà đầu tư đánh giá hiệu quả tài chính và tiềm năng phát triển của doanh nghiệp.
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh là nguồn thu nhập chính của công ty, phản ánh khả năng sinh lời và khả năng tạo ra tiền mặt.
Ty suất sinh lời được xác định bằng cách chia lợi nhuận sau thuế cho doanh thu thuần, chỉ số này phản ánh khả năng sinh lời của công ty so với doanh thu.
-Tài sản có định: gia trị các tài sản dùng, để kinh doanh như dat, nhà, máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyền, ve
-Dự phóng phải trả: số tiền dự đoán phải trả trong tương lai liên quan đến các giao dich bat động sản đã được thực hiện
-Vốn chủ sở hữu: số tiền mà chủ sở hữu đầu tư vào công ty
Vốn vay là số tiền mà công ty mượn từ các nguồn tài chính khác để đầu tư và phát triển, trong khi cô tức là khoản tiền được trả cho cổ đông từ lợi nhuận của công ty.
Văn hóa doanh nghiệp của công ty tập đoàn cô phần đất xanh
+ Trở thành tap doan kinh té — tai chính toàn cầu
+ Mang lại sự thịnh vượng cho khách hang, cô đông & đối tác
- Định hướng xây dựng doanh nghiệp
Đất Xanh đang nỗ lực đa dạng hóa và mở rộng quy mô sở hữu, bao gồm cả cá nhân, pháp nhân và các định chế tài chính trong và ngoài nước, nhằm tăng cường quy mô vốn điều lệ.
Đất Xanh, khởi nguồn từ lĩnh vực bất động sản, không ngừng mở rộng và phát triển sang nhiều ngành nghề khác, nhằm tạo ra giá trị gia tăng cho xã hội.
+ Đa quốc gia: Không chỉ phát triển tại thị trường Việt Nam, Đất Xanh định hướng vươn ra khu vực Đông Nam Á và toàn cầu trong tương lai gần
- _ Triết lý xây dựng doanh nghiệp
Hiệu quả là tiêu chí quan trọng nhất để đánh giá sức mạnh của Đất Xanh Trong mọi tình huống và hoàn cảnh, công ty luôn cần xây dựng và duy trì hiệu quả hoạt động.
Đất Xanh hướng tới việc xây dựng một tổ chức vĩ đại nhằm cạnh tranh và dẫn dắt thị trường cả trong nước và quốc tế Công ty không chỉ tập trung vào thị trường nội địa mà còn mở rộng phát triển ra quy mô toàn cầu.
Trường tồn là nguyên tắc quan trọng trong hoạt động kinh doanh, đảm bảo sự an toàn và hiệu quả trong mọi hành động Để đạt được sự trường tồn, các doanh nghiệp cần định hướng đúng đắn và thực hiện các chiến lược bền vững.
- _ Tư tưởng phát triển doanh nghiệp
+ Phát triển nhanh nhưng bên vững
+ Xây dựng mô hình kinh doanh đảm bao du thi trường có biến động tăng hay giảm vẫn hiệu quả.
Khái quát công ty lĩnh vực hoạt động trong giai đoạn hiện tại
Công ty bất động sản Tập đoàn Đất Xanh, thành lập năm 2003, là một trong những công ty hàng đầu tại Việt Nam Với sứ mệnh "thay đổi cách sống", Đất Xanh đã có những đột phá lớn trong phát triển dự án bất động sản tại các thành phố lớn như Hồ Chí Minh và Hà Nội, cũng như ở nhiều khu vực khác trên toàn quốc.
Sau hơn một thập kỷ phát triển, Đất Xanh đã khẳng định vị thế là một trong những nhà phát triển dự án hàng đầu trên thị trường Công ty nổi bật với những sản phẩm chất lượng vượt trội, đáp ứng nhu cầu của thị trường và nhận được sự đón nhận nồng nhiệt từ khách hàng.
Đất Xanh luôn khẳng định rằng "Con người là yếu tố cốt lõi của sự phát triển", tạo ra một môi trường làm việc năng động và chuyên nghiệp Đây là nơi tôn vinh tài năng và giá trị con người, khuyến khích tất cả nhân viên hợp tác vì mục tiêu chung và cùng nhau tỏa sáng.
Tại Đất Xanh, mọi đóng góp đều được ghi nhận và thưởng xứng đáng, thể hiện sự công bằng trong môi trường làm việc Công ty đã xây dựng hệ thống chính sách đào tạo và phúc lợi hấp dẫn, giúp các thành viên phát triển sự nghiệp Ngoài ra, Đất Xanh còn thể hiện trách nhiệm xã hội cao thông qua các hoạt động từ thiện, góp phần cải thiện điều kiện sống cho cộng đồng và thúc đẩy sự phát triển bền vững của đất nước.
Công ty bất động sản Tập đoàn Đất Xanh đã gặt hái nhiều thành công trong hoạt động, nhận được nhiều giải thưởng uy tín trong ngành, từ đó nâng cao thương hiệu và củng cố niềm tin của khách hàng.
Tháng 11/2003, thương hiệu Đất Xanh chính thức ra mắt trên thị trường bất động sản Việt Nam Sau hơn một thập kỷ phát triển, Đất Xanh cam kết cung cấp sản phẩm bất động sản chất lượng cao và dịch vụ chuyên nghiệp Với tiềm lực tài chính mạnh mẽ, kinh nghiệm dày dạn cùng đội ngũ nhân viên được đào tạo bài bản, Đất Xanh không ngừng nỗ lực khẳng định vị thế và nâng cao giá trị phục vụ khách hàng.
18 cao vi thộ cua minh trộn thi trường bất động sản Việt Nam, ứ1ữ vững niềm tin trong tõm trớ khách hàng và đối tác
Công ty hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực phát triển bất động sản, cung cấp dịch vụ bất động sản, xây dựng và vật liệu xây dựng, công nghệ, và đầu tư Đất Xanh chuyên phát triển các dự án căn hộ chung cư, nhà ở thương mại và du lịch, khu đô thị, khu nhà ở cao cấp, cùng các dự án hạ tầng và hỗn hợp Nổi bật với những dự án chất lượng cao, thiết kế độc đáo và tiện nghi hiện đại, công ty cam kết mang lại giá trị gia tăng cho khách hàng thông qua không gian sống chất lượng và môi trường sống tiện nghi, hiện đại.
Đất Xanh tự tin khẳng định vị thế là nhà cung cấp giải pháp bất động sản toàn diện với ba mũi nhọn: Đầu tư, Xây dựng và Dịch vụ, nhằm tạo lập cuộc sống ưu việt cho khách hàng Doanh nghiệp này nổi bật với văn hóa riêng, tạo môi trường lý tưởng cho sự nghiệp phát triển trong lĩnh vực bất động sản, đồng thời cam kết phát triển bền vững gắn liền với sự phát triển xã hội Dịch vụ bất động sản của Đất Xanh bao gồm mạng lưới phân phối chuyên nghiệp, cung cấp giải pháp toàn diện từ tư vấn, mua bán, môi giới đến quản lý và khai thác Hoạt động xây dựng và vật liệu xây dựng là cốt lõi, giúp Đất Xanh xây dựng uy tín trong hơn 18 năm qua, với cam kết nâng cao chất lượng công trình và tiến độ thi công Đất Xanh cũng đầu tư phát triển các khu công nghiệp quy mô, tập trung vào tính thân thiện với môi trường và ứng dụng công nghệ hiện đại.
Đặc biệt, Dat Xanh tiên phong trong việc tích hợp toàn bộ dịch vụ bất động sản trên một nền tảng công nghệ duy nhất, cung cấp thông tin dự án đầy đủ và minh bạch, giúp quá trình mua bán diễn ra nhanh chóng và dễ dàng.
Với nội lực và vị thế vững mạnh, Đất Xanh quyết tâm đạt được các mục tiêu chiến lược đã đề ra Công ty chủ trương liên doanh, liên kết và hợp tác với các tổ chức tài chính, ngân hàng, công nghệ và nhân lực để tối ưu hóa lợi thế cạnh tranh trên thị trường.
Mục tiêu đến năm 2030, Đất Xanh phấn đấu trở thành một trong 10 công ty phát triển bất động sản hàng đầu tại Đông Nam Á Với sứ mệnh mang đến sản phẩm và dịch vụ chất lượng cao, Đất Xanh cam kết nâng cao giá trị cuộc sống cho hàng triệu khách hàng tại Việt Nam và khu vực Đông Nam Á.
Một số thành tựu lớn mà công ty đã đạt được: - 5s se 19 CHƯƠNG II: KẾT QUÁ 552 222225:2222211122211111222111122212111 2111 111 1e 20
- Dat xanh group dat giai thuong top 10 chu dau tư uy tín
- Don vi phan phéi bat dong san tốt nhất việt nam
- _ Đối tác phân phối dày dặn kinh nghiệm
- Top 10 chu dau tư bất động sản uy tín nhất việt nam
- Doanh nghiệp niêm vết có hoạt động ir xuất sắc nhất
- _ Cúp vàng thương hiệu ngành xây dựng bất động sản
-_ Doanh nghiệp việt nam uy tin
Nguồn vốn chủ sở hữu 13,381,475 14,084,932
Chi phi ban hang va quan ly 2,885,115 2,139,805
Bang 3.1 Số liệu phân tích của công ty cổ phân tập đoàn Đất Xanh
3.1.1 ROE cua DXG nam 2022 qua phan tich dupont:
2 Tác động của : đòn bay (= 4/5) 3 ROA (= 6 x7)
5 Vôn CSH*or 4 Tông TS*or
8 Doanh thuor 4 Tổng Tài sản*or
40 Thuếo; oe ng - Min 11 Cổ tức ưu đã¡›+
12 Lợi nhuận HĐo; al ii da
(= 15 - 16) Trả lãipr - Thu nhập khácpr
15 Lợi nhuận gộp,| 16 Chỉ phí SXKDpr
Sơ đồ 3.1.1 ROE của DXG năm 2022
Kết quả ROE của DXG năm 2022 đạt 11,01%, thấp hơn mức tiêu chuẩn quốc tế yêu cầu là 15% để đánh giá hiệu quả hoạt động của một doanh nghiệp.
21 dưới ngưỡng này, lợi nhuận tạo ra không cao và doanh nghiệp đó không phải là lựa chọn tốt để đầu tư
Chỉ số ROE (Return on Equity) không có một mức chuẩn cụ thể mà phụ thuộc vào nhiều yếu tố, đặc biệt là ngành nghề Ví dụ, trong ngành công nghiệp ô tô, ROE tiêu chuẩn khoảng 12,5%, trong khi đó, ngành bán lẻ lại có mức ROE cao hơn, trên 18%.
3.1.2 ROE của DXG năm 2022 khi giảm chi phí hoạt động/doanh thu xuống 10% :
2 Tác động của don bay (= 4/5)
10 Thuép; 9 Lợi nhuận trước _ Í 44, Cả tức ưu đãipy
13 Trả lãipr 14 Thu nhập khácopr
Sơ đỗ 3.1.2: ROE của DXG khi giảm chi phí hoạt động/doanh thu xuống 10% năm 2022
Khi giảm chi phí hoạt động/doanh thu xuống 10%, ROE tăng 2.16% từ 11.10% lên 13.26%, cho thấy công ty nên giảm tỷ lệ chi phí chia giá vốn Điều này giúp cải thiện hiệu suất làm việc của công ty.
3.1.3 ROE của DXG năm 2022 khi giảm giá vốn hàng bán /doanh thu xuống 10%:
2 Tác động của đòn bẩy (= 4 / 5)
40 Thuế one sand Mu 11 Cổ tức ưu đãip;
(= 15 - 16) 13 Trả lãipr 14 Thu nhập khácpr
Sơ đồ 3.1.3: ROE của DXG năm 2022 khi giảm giá vốn bán hàng /doanh thu xuống 10%
Kết quả cho thấy rằng việc giảm giá vốn bán hàng/doanh thu xuống 10% sẽ dẫn đến giảm ROE 4.18%, từ 11.10% xuống 6.92% Điều này chứng minh rằng công ty không nên giảm tỷ lệ giá vốn bán hàng so với doanh thu, vì điều này sẽ làm giảm hiệu suất hoạt động của công ty.
3.1.4 ROE khi đồng thời giảm 10% chỉ phí/ doanh thu va 10% giá vốn hang ban/ doanh thu năm 2022:
5 Vôn CSH‘*p; | 4 Tông TS*or
8 Doanh thupr 4 Tông Tài sản*pr
40 Thuế, 9 Lợi nhuận trước _ Í 44, cỗ tức ưu đãipy
: + i t ee ae (= 15 - 16) 43 Trả lãi Trả lãipr 44 Thu Thu nhap nhập khá khacp;
18 Lợi nhuận gộpg;| 16 Chi phí SXKDpr
Sơ đồ 3.1.4 : ROE của DXG năm 2022 khi đồng thời giảm 10% chi phi/ doanh thu va 10% giá vốn hàng bán/ doanh thu Nhận xét:
Kết quả cho thấy, khi giảm 10% chi phí/doanh thu và 10% giá vốn hàng bán/doanh thu, ROE giảm 2.03% (từ 11.10% xuống 9.08%) Do đó, công ty không nên đồng thời giảm tỷ lệ giá vốn hàng bán và chi phí trên doanh thu, vì điều này sẽ làm giảm hiệu suất hoạt động của công ty.
3.2 Nhận xét kết quả dupont
3.3 Xếp hạng tài chính của công ty
3.3.1 Các tỷ số tài chính của công ty DXG năm 2022
Dựa trên số liệu của công ty, chúng tôi đã tính toán các chỉ số cần thiết để thực hiện xếp hạng tài chính năm 2022 của Công ty Cổ phần Tập đoàn Đất Xanh.
Tỷ số tài chính 2022 | Điểm
Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn 8.3112 5
Ky thu tién binh quan 742.75 1
Hiéu qua str dung tai san 1.85 2
Tỷ số nợ / Tổng tải sản 53.5% 5
Khả năng thanh toán lãi vay 2.00 3
Khả năng trả lãi và nợ gốc 51.9% 5
ROS: Ty số lợi nhuận / Doanh thu 9.7% 5
Tỷ số giá trị thị trường / giá trị sô sách (PB) 2.86 5
Tỷ suất thu lợi từ cô tức -0.01% I
Bảng 3.3.1 Các tỷ số tài chính của công ty DXG năm 2022
Kết quả cho thấy tổng cộng xếp hạng các chỉ số tài chính chính của DXG năm 2022 đạt 39 điểm, phản ánh điểm xếp hạng trung bình của các tỷ số tài chính Sau khi tính toán điểm xếp hạng chung, chúng ta tiếp tục thực hiện xếp hạng tài chính của công ty dựa trên 5 chỉ tiêu: Tỷ số tài chính, Dòng tiền trên tổng nợ vay (CF / Tổng nợ vay), Tỷ số ứ, Ngân quỹ vốn lưu động (NWC / TSLĐ) và Hiệu quả kinh tế (PE / Vốn CSH).
3.3.2 Xếp hạng tài chính của công ty DXG năm 2022 điểm hệ số điểm hệ sô
Xếp hạng chung về tỷ sỐ tài chính 39 9
Dòng lưu km: CF /Nợ dai han 0.13407 2
Hiéu qua kinh té: Pe /
Bảng 3.3.2 Xếp hạng tài chính của công ty DGX năm 2022
Kết quả cho thấy tổng số điểm của 5 chỉ tiêu là 20, dẫn đến việc công ty cổ phần tập đoàn DXG đạt điểm CC trong xếp hạng tài chính, thuộc hạng yếu Điều này chỉ ra rằng công ty đang hoạt động kém hiệu quả, tình hình tài chính không ổn định, thị phần giảm sút và triển vọng phát triển gặp nhiều khó khăn.
Trong quý 4/2022, CTCP Tập đoàn Đất Xanh (mã chứng khoán DXG) ghi nhận doanh thu thuần đạt 984 tỷ đồng, giảm 57% so với cùng kỳ, với doanh thu từ bán căn hộ và đất nền giảm 69% và dịch vụ môi giới bất động sản giảm 56% Kết quả này phản ánh xu hướng chung của thị trường bất động sản trong quý 4/2022 Doanh thu tài chính của DXG chỉ đạt hơn 34 tỷ đồng, tương đương 13% so với 260 tỷ đồng của cùng kỳ năm trước, chủ yếu đến từ lãi thanh lý đầu tư, trong khi chi phí tài chính tăng 25% lên 168 tỷ đồng.
Công ty ghi nhận lỗ trước thuế quý 4 lên tới 424 tỷ đồng và lỗ ròng 407,6 tỷ đồng, trái ngược với lợi nhuận 245 tỷ đồng của cùng kỳ năm 2021 DXG giải thích rằng tình hình khó khăn chung của thị trường đã ảnh hưởng đến lĩnh vực bất động sản, dẫn đến doanh số bán hàng trong mảng dịch vụ giảm sút Đồng thời, công ty chưa kịp ghi nhận doanh thu và lợi nhuận từ các dự án mà mình làm chủ đầu tư và đã triển khai bán hàng thành công.
Trong năm 2022, DXG ghi nhận doanh thu thuần đạt 5.581 tỷ đồng, giảm 45% so với năm 2021 Lãi sau thuế của công ty chỉ đạt 469 tỷ đồng, giảm 71%, trong khi lãi ròng giảm mạnh hơn 87%, chỉ còn gần 149 tỷ đồng.
Tính đến ngày 31/12/2022, tổng tài sản của Đất Xanh đạt 30.771,4 tỷ đồng, tăng 8,9% so với đầu năm Trong đó, tài sản ngắn hạn chiếm ưu thế với 27.800 tỷ đồng, bao gồm 919 tỷ đồng tiền và các khoản tương đương tiền, giảm 66,4% Các khoản phải thu tăng 12,7% lên 12.169,3 tỷ đồng, trong khi hàng tồn kho tăng 26,7% đạt 14.238 tỷ đồng.
Tổng nợ phải trả tăng 12,6% so với đầu kỳ lên 16.751 tỷ đồng, trong đó 12.777 tỷ đồng là nợ ngắn hạn Cơ cấu nợ của DXG được cấu
Công ty đã thực hiện 27 biện pháp nhằm giảm nợ vay ngắn hạn, đạt mức giảm 32% xuống còn 2.023 tỷ đồng Ngược lại, nợ vay dài hạn tăng mạnh, gấp 2,5 lần so với đầu kỳ, đạt 3.748 tỷ đồng Trong số nợ vay dài hạn, nợ trái phiếu chiếm 1.788,7 tỷ đồng, tăng gần 370 tỷ đồng so với trước đó.
5 Tai san luu động khác 102,779 152,342 272,757 197,120 292,311
1 Tai sản cổ định hữu hình 1,912,940 2,814,344 3,588,391 2,999,020 2,949,736
2 Nguyên giá tài sản cố định 75,783 361,641 355,094 426,593 39,387
4 Đầu tư tài chính dài hạn 6,068,158 3,950,882 7,413,828 9 230.804 11,145,373
1 Nợ phải trả ngân hàng 471,425 1,063,200 2,068,948 2,962,806 2.022.884
2 Khoản phải trả 580,97 người bản 4 1,186,514 604,014 84,897 1,149,359
3 Vay va ng thué tai chinh dai han 2,394,395 3,336,531 3,876,368 1,517,105 3,748,480
B Nguon vốn chủ sở hữu 6,199,094 9227821 9,084,041 13,381,475 14,084,932
Chi phi ban hang va quan ly 779,733 984,590 1,082,582 2,885,115 2,139,805
Loi nhuan tir hoat dong kinh doanh 2,107,286 2,309,789 -4,209 2,522,117 775,133
Sô lượng cô phiếu 350,071,412 520,034,667 | 518,287,181 | 596,025,562 | 610,031,516 Gia cô phiêu bình quân
Chia cô tức bằng tiền mặt
ROE 2022 biảm 10%CP/DT biảm 10%GVHB/DT | giảmcả2
2 Tác động của đòn bầy 2.11 2.11 2.11 2.11
6 Hé sé Tổng Tài san HTTS 0.36 0.36 0.36 0.36
11 Lợi tức cổ phiếu ưu đãiDT -0.03 -0.03 -0.03 -0.03
Ty sé tài chính 2022 Diem
Kha nang thanh toan no ngan han 8.3112 5
Tý số thanh toán nhanh 4.0507 5
Kỳ thu tiền bình quân 742.75 l
Hiệu quả sử dụng tài sản 1.85 2
Tý số nợ / Tông tài sản 53.5% 5
Kha nang thanh toán lãi vay 2.00 3
Khả năng trả lãi và nợ gốc 51.9% 5
ROS: Tỷ số lợi nhuận / Doanh thu 9.7% 5
Ty số giá trị thị trường / giá trị số sách (PB) 2.86 5
Ty suat thu lợi từ cỗ tức -0.01% 1
Bang 2: Kết quả hoạt động kinh doanh thu thuần ia von ban kinh doanh tai chinh
610,031 ¡á cô 10 iéu binh trén thi 66 hao
OE binh ở lệ chia cô tức yl
Bảng 4: Bảng tý lệ các chỉ số so với doanh thu
TỶ LỆ CHI PHÍ/ DOANH THU
1 Giá vốn hàng bán / Doanh thu 46.1%
2 Chi phi quan ly va ban hang / Doanh thu 38.8%
3 Chi phí khẩu hao / Doanh thu 1.6%
4 Chị phí lãi vay / Doanh thu 13.9%
5 Tỷ lệ vòng quay hàng tồn kho 1789.55
6 Kỳ thu tiền bình quân (ngảy)
7 Doanh thu trên Tài sản có định 1.86855 § Doanh thu trên Tống tài sản 0.18178
TỶ LỆ KHẢ NĂNG TIÊU THỤ
9.Lợi nhuận gộp biên (GPM)
10 Lợi nhuận ròng biên (NPM)
TỶ LỆ HOÀN TRARLAIX VÀ NỢ
11 Ty lệ hoàn trả lãi (EBIT/lãi vay) ]
12 Ty lệ hoàn trả lãi và vốn (EBTT/(lãi vay+(tông nợ có lã1)/(I- thuê)) 9.6%
Bảng 5: Bảng tính WACC của công ty
Nợ ngắn hạn trả lãi 2,022,884
Nợ dài hạn trả lãi 3,748,480
Vốn CSH theo giá thị trường 40262080.06
WD khoản nợ ngắn hạn 0.2%
WD khoan no dai hạn 0.3%
Tỷ số tài chính 2022 | Điểm
Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn 8.3112 5
Tỷ số thanh toán nhanh 4.0507 5
Kỳ thu tiền bình quân 742.75 1
Hiéu qua str dung tai san 1.85 2
Tỷ số nợ / Tổng tải sản 53.5% 5
Kha nang thanh toan lãi vay 2.00 3
Khả năng trả lãi và nợ gốc 51.9% 5
ROS: Tỷ số lợi nhuận / Doanh thu 9.7% 5
Tỷ số giá trị thị trường / giá trị số sách (PB) 2.86 5
Tỷ suất thu lợi từ cô tức -0.01% I
Bang 7: Xép hang tai chinh doanh nghiép diém hé so điểm hệ số Xếp hạng chung về tỷ số tài chính 39 3 3 9
Dòng lưu kim: CF /Nợ dài hạn 0.13407 1 2 2
Ngan quy VLD: NWC / TSCD 88.0% 2 2 4
Hiệu quả kinh tế: Pe / Vốn CSH
Vốn ĐT*(ROE-WACC)/Vốn
Xếp hạng công ty cc