Tài chính doanh nghiệp

Đề tài: Xây dựng phương án kinh doanh phù hợp với phương thức huy động vốn bằng tín dụng thương mại và vay Ngân hàng.. Vốn là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ giá trị tài sản của doanh ng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỎ ĐỊA CHẤT

TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

Giảng viên hướng dẫn: Lưu Thị Thu Hà Sinh viên thực hiện: Nhóm 03

Họ và tên thành viên

1 Bùi Thị Hòa

2 Chu Thị Trang

3 Nguyễn Thị Huyền

4 Phạm Mỹ Tâm

5 Đỗ Hải Yến

6 Trần Thu Uyên

7 Trần Diễm Quỳnh

Hà Nội, tháng 1 năm 2022

Đề tài: Xây dựng phương án kinh doanh phù hợp với phương thức huy động vốn bằng tín dụng thương mại và vay Ngân hàng.

Phần 1: Nguồn vốn và các hình thức huy động vốn

1 Vốn là gì ?

Vốn là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ giá trị tài sản của doanh

nghiệp được sử dụng cho hoạt động kinh doanh nhằm mục đích sinh lời

2 Nguồn vốn là gì ?

Nguồn vốn là nguồn hình thành tài sản của doanh nghiệp Nguồn vốn

tạo ra sự tăng thêm tổng tài sản cho doanh nghiệp

3 Các cách phân loại nguồn vốn doanh nghiệp

- Phân loại vốn theo thời hạn

- Phân loại theo nguồn vốn chủ sở hữu

- Phân loại theo phạm vi huy động vốn

Nguồn vốn bên trong doanh nghiệp (nguồn vốn nội sinh): là số vốn

DN tạo ra từ chính hoạt động của bản thân DN Nó thể hiện khả năng

tự tài trợ cho đầu tư và hoạt động SXKD của DN Nguồn vốn bên trong của DN bao gồm: Lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư và các quỹ trích lập từ lợi nhuận

Nguồn vốn bên ngoài doanh nghiệp (nguồn vốn ngoại sinh): là số

vốn DN có thể huy động được từ bên ngoài DN, phục vụ cho đầu tư

và hoạt động SXKD DN có thể huy động từ các nguồn như: Vay cá nhân, NHTM, tổ chức tín dụng; phát hành cổ phiểu, trái phiếu; thuê tài sản; tín dụng thương mại; gọi vốn góp liên doanh, liên kết…

Các hình thức huy động vốn

Huy động vốn chủ sở hữu từ:

 Vốn góp ban đầu

 Lợi nhuận không chia

 Vốn từ phát hành cổ phiếu

Huy động vốn nợ từ

 Tín dụng Ngân hàng

 Tín dụng thương mại

 Phát hành trái phiếu

Vốn góp ban đầu

Khi doanh nghiệp được thành lập bao giờ chủ doanh nghiệp cũng phải đầu tư một số vốn nhất định Đối với doanh nghiệp nhà nước nguồn vốn

tự có ban đầu chính là vốn đầu tư của ngân sách nhà nước.Trong công ty

tư nhân, chủ doanh nghiệp phải có đủ vốn pháp định cần thiết để xin đăng kí thành lập doanh nghiệp

Huy động vốn từ lợi nhuận không chia

Lợi nhuận không chia là một phần trong lợi nhuận của doanh nghiệp,

được tích luỹ lại để tái đầu tư Đối với doanh nghiệp nhà nước thì việc tái đầu tư phụ thuộc không chỉ vào khả năng sinh lời của bản thân doanh nghiệp mà còn phụ thuộc vào chính sách đầu tư của nhà nước

 Ưu điểm là nó tác động rất lớn đến nguồn vốn kinh doanh, tạo cơ hội cho công ty thu được lợi nhuận cao hơn trong các năm tiếp theo Đồng thời giúp doanh nghiệp tự chủ trong vấn đề tài chính,

dễ dàng hơn trong quan hệ tín dụng với Ngân hàng, tổ chức tín dụng và các cổ đông

 Nhược điểm là gây mâu thuẫn về quyền lợi giữa các nhà quản lý

và cổ đông, giảm tính hấp dẫn của cổ phiếu và thời gian đầu Khi doanh nghiệp trong trả cổ tức cho cổ đông mà giữ lại lợi nhuận có thể làm cho giá cổ phiếu trên thị trường giảm, ảnh hưởng xấu đến doanh nghiệp

Huy động vốn từ phát hành cổ phiếu

Cổ phiếu là chứng chỉ hoặc bút toán ghi sổ xác nhận quyền và lợi ích sở hữu hợp pháp của người sở hữu cổ phiếu đối với vốn của tổ chức phát hành.Phát hành cổ phiếu là một kênh rất quan trọng để huy động vốn dài hạn cho công ty một cách rộng rãi thông qua mối liên hệ với thị trường chứng khoán Trong các nước công nghiệp phát triển, thị trường chứng khoán là nơi hội tụ những hoạt động tài chính sôi động nhất của nền kinh tế Để hiểu rõ những khía cạnh chủ yếu của việc phát hành cổ phiếu, cần hiểu rõ đặc điểm của các loại cổ phiếu khác nhau.Ưu và nhược điểm của việc huy động vốn phát hành cổ phiếu

Huy động vốn bằng tín dụng Ngân hàng

Tín dụng Ngân hàng là một trong những nguồn vốn quan trọng nhất,

không chỉ đối với sự phát triển của bản thân các doanh nghiệp mà còn đối với toàn bộ nền kinh tế quốc dân Sự hoạt động và phát triển của các công ty, các doanh nghiệp đều gắn liền với các dịch vụ tài chính do các ngân hàng thương mại cung cấp, trong đó có việc cung ứng các nguồn vốn tín dụng

Huy động vốn bằng tín dụng thương mại

Tín dụng thương mại hay còn gọi là tín dụng của người cung cấp.

Nguồn vốn này được hình thành tự nhiên trong quan hệ mua bán chịu, mua bán trả chậm hay trả góp Nguồn vốn tín dụng thương mại có ảnh hưởng hết sức to lớn không chỉ với các doanh nghiệp mà cả đối với toàn

bộ nền kinh tế

Huy động vốn bằng phát hành trái phiếu

Trái phiếu là một chứng nhận nghĩa vụ nợ của người phát hành phải trả cho người sở hữu trái phiếu đối với một khoản tiền cụ thể (mệnh giá của trái phiếu), trong một thời gian xác định và với một lợi tức quy định Người phát hành có thể là doanh nghiệp, một tổ chức chính quyền như Kho bạc nhà nước, chính quyền.Người mua trái phiếu, hay trái chủ, có

thể là cá nhân hoặc doanh nghiệp hoặc chính phủ Tên của trái chủ có thể được ghi trên trái phiếu hoặc không được ghi

Phần 2 : Tổ chức kinh doanh

1 Thông tin cửa hàng

Giới thiệu shop

 Tên cửa hàng quần áo: Thời trang thiết kế TH and U

 Người đại diện: Nhóm 3

 Vị trí cửa hàng: 244 Trung Hòa Yên hòa Cầu Giấy Hà Nội cách trung tâm thành phố Hà Nội khoảng 10km Hà Nội là nơi giao thương tập trung nhiều dân cư đông đúc, nhiều người qua lại, nhu cầu về thời trang cũng khá cao thuận lợi cho việc mua bán sản phẩm

 Phạm vi khách hàng

 Người mua của chúng em là những người có độ tuổi từ 15-35, sức mua của nhóm khách hàng này lớn hơn những người ở tuổi tứ tuần

40 Hơn nữa đối tượng khách hàng dưới 30 dễ chấp nhận những thông tin Marketing được phát đi Kèm theo đó chúng em cung cấp thêm một số phụ kiện thời trang nữa là: Túi xách, thắt lưng da, kính thời trang với số lượng có hạng Chúng em sẽ tập chung chủ yếu về quần áo, giày dép cho giới trẻ hiện nay

2 Sản phẩm

 Sản phẩm dành cho học sinh, sinh viên

 Đồ công sở

 Quần áo thiết kế

Cửa hàng của chúng em có nhiều sản phẩm khác nhau: Áo phông chữ

T, áo phông thiết kế đặc biệt, áo cổ trái tim, áo sơ mi, quần jean, áo jean, váy có chiều dài khác nhau, váy áo liền, áo khoác, áo jacket, áo bông, áo gió, áo len, bộ quần áo kết hợp, áo đôi tình yêu và phụ kiện đi kèm,… Các chất liệu cho sản phẩm của chúng em có thể là: Sợi bông, vải nilon, sợi vải tổng hợp, chất liệu vải Spandex, lông cừu, chất liệu da…

Mỗi loại chất liệu sẽ tạo một thành phẩm có mức giá khác nhau, tuy nhiên chất liệu của 1 chiếc áo, quần trong xã hội hiện đại giường như bị kiểu dáng thiết kế, hoạt động marketing làm lấn át Vì vậy, khi chọn chất liệu quần áo để bán phải căn cứ nhu cầu thị trường để quyết định.T,H and U là shop chuyên bán về quần áo Các sản phẩm của shop đa số là chủ yếu bán về quần áo cho giới trẻ hiện nay và shop cũng lên ý tưởng

để thiết kế sản phẩm phù hợp nắm bắt với xu hướng thi trường Nắm bắt

xu thế công nghệ vào trong đời sống, khách hàng dễ dàng chọn được những bộ đồ mình ưng ý mà không phải trực tiếp đến shop để mua hàng, tiết kiệm thời gian và sức lực để chất lượng sản phẩm được đảm bảo

Nguồn cung cấp

Lấy hàng tại xưởng may Đăng Khôi Shop cũng có liên hệ lấy hàng và may hàng theo thiết kế của mình ở xưởng may Đăng Khôi Công việc này mất khá nhiều thời gian nhưng là công việc cần thiết để chúng em

có thể lựa chọn những mẫu mã thiết kế mới nhất, tránh lấy phải những mẫu hàng tồn kho

Chúng em cũng nhập hàng tại các đại lý nhưng cần phải thanh lọc sản phẩm trước khi bày bán ở cửa hàng của mình vì một số đại lý cũng nhập hàng từ Trung Quốc hoặc từ các nhà máy với số lượng cực lớn Ngoài

ra, chúng em còn lấy hàng từ các chợ đầu mối, chợ Ninh Hiệp, để làm cho nguồn hàng thêm phong phú sinh động hơn Có một số sản phẩm do shop tự thiết kế, shop sẽ cập nhật những mẫu mới nhất đang được ưa chuộng trên thị trường để sản xuất

2 Cách thức huy động vốn và kinh doanh

a Vay ngân hàng

Thứ 1, chúng em đã huy động vốn bằng cách vay ngân hàng với hình thức kinh doanh doanh nghiệp vừa và nhỏ

Mức tiền vay : 500000000 đồng ( Năm trăm triệu đồng )

Thời hạn : 3 năm ( lãi suất 9% / năm )

Giấy tờ đi vay:

1 CMND/CCCD của chủ cửa hàng (còn thời hạn), hộ khẩu thường trú/KT3

2 Giấy đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật

3 Tài liệu chứng minh phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, khả thi đảm bảo khả năng trả nợ ngân hàng như: báo cáo kết quả kinh doanh có lãi, bảng cân đối kế toán, thuyết minh báo cáo tài chính,

4 Tài liệu liên quan tới tài sản bảo đảm như: nhà xưởng, máy móc, hàng hóa,

Cách tính lãi suất và tổng số tiền phải trả:

Số tiền gốc và tiền lãi phải trả kỳ đầu tiên: 17,638,889 triệu VNĐ Trong đó số tiền:

Khoản tiền lời phải trả là: (Dư nợ gốc x lãi suất vay)/(thời gian vay)= (500000000 x 9%)/12= 3,750,000 VNĐ

Số tiền gốc phải trả là: (Số tiền vay)/(số tháng vay) = 500000000/36 = 13,888,889 VNĐ

 Tháng thứ hai:

Khoản tiền lời phải đóng tháng thứ hai là: 3,645,833 triệu VNĐ

Số tiền gốc phải trả hàng tháng sẽ là: 13,888,889 triệu đồng

Khoản gốc & lời phải thanh toán tháng thứ 2 là: 17,534,722 triệu đồng

 Tháng thứ ba:

Số tiền lãi phải trả tháng thứ 3 sẽ là: 3,541,667 triệu

Khoản tiền gốc phải đóng tháng thứ ba sẽ là: 13,888,889 triệu VNĐ

Số tiền gốc và tiền lãi phải đóng tháng thứ 3 là: 17,430,556 triệu

Tổng gốc và tiền lời phải trả trong thời gian 3 năm là: 569.375.000 triệu VNĐ

b Vốn từ tín dụng thương mại.

Với lượng hàng hóa nhập từ xưởng may về kho của cửa hàng rất lớn nên bên cửa hàng đã được nhập hàng với giá chiết khấu bên xưởng may và làm việc theo có hình thức lấy hàng trước và thanh toán sau

Số lượng hàng hóa mỗi lần nhập:

+ Hàng sẵn của xưởng : 1000 sp ( áo phông, áo kiểu, áo sơ mi )

500 sp ( đầm các loại )

500 sp ( quần bò, quần jean )

300 sp ( áo sơ mi )

500 sp ( áo len, áo nỉ )

150 sp ( đồ bộ ) + Hàng thiết kế : 30 mẫu ( mỗi mẫu 50 sp )

- Tỷ lệ chiết khấu

Mỗi loại sản phẩm ta sẽ được hưởng 1 mức chiết khấu khác nhau

Tên sản phẩm Số Đơn Tỷ lệ Giá nhập Giá chiết

lượng giá

chiết khấu( %) hàng khấu

áo phông, áo kiểu, áo

đầm các loại

500

25000

quần bò, quần jean

500

15000

áo sơ mi

300

10000

áo len, áo nỉ

500

20000

+ Hàng thiết kế : 30

mẫu ( mỗi mẫu 50 sp ) 1500

15000

Chi phí ta phải bỏ ra để nhập hàng là 572900000 đồng

Mức chiết khấu sau mỗi lần nhập hàng là 75600000 đồng

c Các khoản chi phí và doanh thu

Chi phí dự kiến

STT Tên hạng mục

Số lượng Đơn giá

Thành tiền

Ghi chú

1 Ma-nơ-canh 4 2000000 8000000

2 Giá để quần áo 8 1000000 8000000

3

Mắc kẹp quần

4

Mắc treo quần

5 Gương di động 4 420000 1680000

6 Gương treo 5 245000 1225000

8

Túi in tên cửa

11

Tủ kính đựng

trang sức 3 4500000 13500000

12 Quạt điện 8 650000 5200000

13 Điều hòa 2 9000000 18000000

14 Đồ trang trí 1

1800000

15 Máy tính 3 6500000 19500000

17

Chi phí sửa

sang cửa hàng 1

3000000

18 Chi phí khác 1

5000000

Tổng

20106500 0