Thực trạng rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch ngân hàng chính sách xã hội huyện tiên phước tỉnh quảng nam

Phân loại rủi ro tín dụng Căn cứ vào nguyên nhân rủi ro, chia làm hai nhóm: - Rủi ro đạo đức - Rủi ro do sự lựa chọn đối nghịch Căn cứ theo mức độ tôn thất chia làm hai nhóm: - Rủi ro đ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI KHOA TÀI CHÍNH -NGÂN HÀNG

BÀI TIỂU LUẬN MON: QUAN TRI NGAN HANG THUONG MAI

Dé tai:

THUC TRANG RUI RO TIN DUNG TAI PHONG GIAO DICH NGAN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỌI HUYỆN TIÊN PHUOC TINH

QUANG NAM

HỌ TÊN: Trần Tuấn Anh

MÃ SINH VIÊN: 22D180021 LỚP HỌC PHẢN: 232BKSC201102

CHUONG 1

CO SO LY LUAN VE RUI RO TIN DUNG VA QUAN TRI RUI RO TIN

DUNG TRONG NGAN HANG 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HANG

1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng

RRTTD trong hoạt động của Ngân hàng thương mại (NHTM|) chính là những ton thất tiềm năng có thể xáy ra do khách hàng không thực hiện hoặc không có đủ năng lực thực hiện nghĩa vụ của mình một cách đầy đủ hoặc đúng hạn theo cam kết RRTD chính là khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực

tế và kỳ vọng khi đứng hạn RRTD sẽ dẫn đến tốn thất tài chính tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá frỊ thị trường của vốn

1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân rủi ro, chia làm hai nhóm:

- Rủi ro đạo đức

- Rủi ro do sự lựa chọn đối nghịch

Căn cứ theo mức độ tôn thất chia làm hai nhóm:

- Rủi ro đọng vốn

- Rủi ro mất vốn

Căn cứ theo đối tượng sử dụng có thê chia làm hai nhóm:

- Rủi ro khách hàng cá thê

- Rủi ro công ty, tổ chức kinh tế, định chê tài chính

Căn cứ vào tính tông thê của rủi ro

- Rủi ro giao dịch

- Rủi ro đanh mục

Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro, chia làm ba nhóm:

- Rủi ro trước khi cho vay Rủi ro trong khi cho vay

- Rủi ro sau khi cho vay

Căn cứ vào phạm vi rủi ro chia làm hai nhóm:

- Rui ro ca biét

- Rủi ro hệ thống

1.1.3.Các chỉ tiêu phản ảnh rủi ro tín dụng

a — Chỉ tiêu gián tiếp

Quy mô tín dụng: Đây là chỉ tiêu đo lường sự lớn mạnh của các khoản vay và nợ

trong hệ thống tài chính Quy mô tín dụng lớn có thê biểu hiện rủi ro lớn đối với

hệ thong, đặc biệt là khi nợ xấu tăng cao

Cơ cấu tín dụng: Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ của các loại tín đụng khác nhau trong tổng dư nợ Các loại tín dụng có cơ cầu không cân đối có thê tạo ra rủi ro cho các

tô chức tài chính, ví dụ như sự tập trung quá mức vào một ngành hoặc một nhóm khách hàng có nguy cơ cao

b Chỉ tiêu trực tiếp

Nợ quá hạn: Đây là số tiền mà một người vay chậm trả so với thời hạn trả nợ ban đầu Mức độ nợ quá hạn cao có thê chỉ ra khả năng thanh toán kém của khách hàng và tăng rủi ro cho tổ chức tài chính

Nợ xấu: Đây là khoản vay mà người vay có khả năng thanh toán rất thấp hoặc không thanh toán được Các khoản nợ xấu tạo ra rủi ro lớn cho tô chức tín dụng

và có thê dẫn đến các mắt mát tài chính đáng kể

Dự phòng RRTD: Đây là số tiền mà một tô chức tài chính dự trữ đề bù đắp các khoản nợ không được trả Dự phòng RRTD cung câp một cơ chê đê giảm thiêu tác động của nợ xâu đôi với lợi nhuận và vốn của tô chức tín dụng

1.1.4.Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng

Nguyên nhân từ môi trường chính trị và pháp lý: Sự biến động trong môi trường chính trị và pháp lý có thê tạo ra không chắc chăn về tương lai kinh doanh của

doanh nghiệp, dẫn đến khả năng thanh toán kém

Nguyên nhân từ môi trường kinh tế: Sự suy giảm của nền kinh tế có thê làm giảm khả năng sinh lời của doanh nghiệp và khả năng thanh toán nợ, gây ra rủi ro tín dụng

Nguyên nhân từ phía khách hàng vay vốn

b — Nguyên nhân chủ quan

Do chính sách tín dụng của ngân hàng: Chính sách về cho vay và quản lý rủi ro không cân thận có thê tăng cơ hội rủi ro tín dụng

Do yếu kém của CBTD, vi phạm đạo đức nghề nghiệp: hiểu hiểu biết hoặc vi phạm các quy định đạo đức trong việc xác định và đánh giá rủi ro có thê dẫn đến các quyết định cho vay không cân nhắc

Thiếu giảm sát và quản lý sau khi cho vay: Thiếu giám sát sau khi cho vay co thé

Chưa đây mạnh công tác kiểm tra nội bộ các ngân hàng: Công tác kiêm tra nội bộ không chặt chẽ có thê dân đên việc không phát hiện và xử lý kịp thời các vân đề liên quan đền rủi ro tín dụng

1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỰNG TRONG NGÂN HÀNG

1.2.1 Khải nệm và mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng

a.Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng

Theo tác giả, khái niệm quản trị RRTD trong NHTM có thể được phát biêu như

sau: Quản trị RRTD là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và biện pháp có liên quan đến hoạt động tín dụng nhằm tối đa hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thê chấp nhận được

b.Mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng

Là đảm bảo sự ôn định, tin cậy và hiệu quả của hoạt động cho vay của tô chức tài chính thông qua việc đánh giá và quản lý các rủi ro tín dụng một cách cân thận và

hệ thống

1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

Quy trình quản trị rủi ro gồm 4 nội dung: Nhận đạng rủi ro,đo lường rủi ro, kiêm soát rủi ro và tài trợ rủi ro

œ Nhận dạng rủi ro

Nhận dạng rủi ro là quá trình xác định liên tục và có hệ thống RRTD trong hoat động kinh doanh của ngân hàng Các hoạt động nhận dạng nhằm phát triển thông tin về nguồn rủi ro, các yêu tố mạo hiểm, hiểm hoạ, và nguy cơ rủi ro Nhận dạng rủi ro thường được thực hiện thông qua các phương pháp sau: Phân tích thông tm tài chính và phi tài chính

Tham dinh thực tế

Sử dụng bảng liệt kê (check — list)

Phân tích hồ sơ tốn that trong quá khứ

Phân tích lưu đồ

b Do lường rủi ro

Do lường rủi TO là việc lượng hoá mức độ RRTD, mức độ tôn thất khi rủi ro xảy ra

đề xác định phân bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn đôi với một khách hàng cũng như đề trích lập dự phòng rủi ro Các mô hình thường được sử dụng để lượng hoá RRTD:

M6 hinh 6C: M6 hinh này đánh giá rủi ro dựa trên sáu yêu tô chính: Tín dụng (Credit), Kha nang thanh toán (Capacity), Vôn (Captal), Tiên mặt (Collateral), Điêu kiện (Conditions), và Quản lý (Character)

Đo lường rủi ro thông qua chỉ tiêu nợ xấu : Phương pháp này tập trung vào việc đánh giá và quản lý nợ xấu, đo lường mức độ tốn thất có thê xảy ra khi các khoản vay trở nên rủi ro

Mô hình điểm số Z của Altman: Mô hình này được sử dụng đề đo lường rủi

ro phá sản của các doanh nghiệp, dựa trên một số chỉ tiêu tài chính để dự đoán khả năng phá sản trong tương lai

Đo lường rủi ro tín dụng theo khung giá trị VAR (Value at Risk): Phuong phap này đo lường rủi ro bằng cách xác định mức độ mắt mát tài chính có thê xảy ra trong một khoảng thời gian cụ thê với một mức độ tin cậy nhất định

Mô hình điểm số tín dụng tiêu dung: Đây là một phương pháp đo lường rủi

ro tín dụng được áp dụng đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng tiêu dùng, đề đánh giá khả năng thanh toán của các cá nhân hoặc hộ gia đình

c Kiểm soát RRTD

Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lược

va các chương trình hành động đề ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiêu những tồn thất, những ảnh hưởng không mong đợi có thê xảy ra với ngân hàng Một

số công cụ kiêm soát rủi ro mà ngân hàng hay thực hiện:

Né tránh rủi ro: Công cụ này tập trung vào việc tránh các hoạt động hoặc tinh huống có thê gây ra rủi ro cho ngân hàng Điều này có thê bao gồm việc từ chối các khoản vay có nguy cơ cao hoặc tránh các thị trường đang chịu áp lực Ngăn ngừa rủi ro: Thay vì chỉ tránh, ngân hàng cũng cần thực hiện các biện pháp đề ngăn chặn hoặc giảm thiểu các nguy cơ và rủi ro tiềm ẩn Điều này có thê bao gồm việc thiết lập chính sách và quy trình kiểm soát nghiêm ngặt, cung cấp đào tạo cho nhân viên về quản lý rủi ro và triển khai các hệ thông giám sát hiệu quả

Giảm thiểu tôn thất do rủi ro gây ra: Khi rủi ro không thể hoàn toàn tránh được, ngân hàng cần áp dụng các biện pháp để giảm thiéu ton that trong trường hợp xảy ra Điều này có thể bao gồm việc mua bảo hiểm, thiết lập các quỹ dự phòng, hoặc áp dụng các chiến lược phân tán rủi ro

Trung hoà RRTD: trung hoà rủi ro là việc phân phối rủi ro vào nhiều nguồn rủi ro khác nhau đề giảm thiêu tác động tông thê của rủi ro đôi với ngân hàng

Điều này có thê đạt được thông qua việc đa đạng hóa danh mục tài sản và hình thành quỹ dự phòng đủ lớn đề đối phó với các rủi ro tiềm an

d Tai tro rui ro tin dung

Tài trợ RRTD là việc sử dụng những kỹ thuật và công cụ để tài trợ cho chỉ phí của rủi ro và tốn thất khi rủi ro xảy ra Trong đó, các ngân hàng thường sử dụng pho biến một số công cụ để tài trợ như sau:

Xử lý RRTD từ nguồn dự phòng: Ngân hàng thường thiết lập các quỹ dự phòng đê đôi phó với rủi ro tín dụng Khi có các tôn thât do vay mượn không trả được, ngân hàng sẽ sử dụng quỹ dự phòng này đề giảm thiêu tác động tiêu cực lên tài sản của họ

Phát mãi tài sản đảm bảo để tài trợ RRTD: Trong trường hợp vay mượn không trả được, ngân hàng có thể thu hồi các tài sản đảm bảo từ người vay

đề giảm thiểu tôn thất Các tài sản này sau đó có thê được bán ra đề thu hồi một phan hoặc toàn bộ số tiền Vay mượn

Bán nợ cho các công ty có nghiệp vụ mua bán nợ để xử lý rủi ro: Một cách khác để giảm bớt tác động của rủi ro tín dụng là bán nợ cho các công

ty chuyên nghiệp vụ mua bán nợ Các công ty này có thê có khả năng quản

lý và thu hôi nợ hiệu quả hơn, giúp giảm bớt áp lực rủi ro tín dụng cho ngân hàng

Chứng khoán hoá các khoản vay và các tài sản khác: Ngân hàng có thể chứng khoán hoá các khoản vay và tài sản khác để chuyển giao rủi ro cho các nhà đầu tư khác Điều này giúp giảm bớt rủi ro tín dụng trong tài sản của ngân hàng và tạo ra nguồn tài trợ mới đề đối phó với rủi ro

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng

a _ Mức giảm tỷ lệ nợ qua hạn

b._ Biến động trong cơ cầu nhóm nợ

c _ Mức giảm tỷ lệ nợ xâu

> Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng so với tông dư nợ

e Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng

1.3 DAC DIEM QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TRONG NGAN HANG

CHINH SACH XA HOI

1.3.1.NHCSXH trong hệ thống ngân hàng Việt Nam

a

1.3.2

1.3.3

1.3.4

Khái nệm NHCSXH:

NHCSXH là ngân hàng chính sách do Thủ tướng Chính phủ thành lập và hoạt động không vỉ mục tiêu lợi nhuận nhằm thực hiện nhiệm vụ tín dụng chính sách xã hội của Nhà nước

Sự ra đời của NHCSXH Việt Nam

Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) được thành lập theo Quyết định

số 131/2002/QĐ-TTg ngày 04 tháng 10 năm 2002 của Thủ tướng Chính phủ nhằm tách tín đụng chính sách ra khỏi tín dụng thương mại trên cơ sở

tô chức lại Ngân hàng Phục vụ người nghèo Dây là sự nô lực rất lớn của Chính phủ Việt Nam trong việc cơ cầu lại hệ thông ngân hàng nhằm thực hiện chương trình mục tiêu quốc gia và cam kết trước cộng đồng quốc tế về xóa đói giảm nghèo

Đặc thù của NHCSXH:

NHCSXH thường hoạt động dưới sự điều chỉnh của Chính phủ hoặc các cơ quan nhà nước, có mục tiêu xã hội hóa và tạo ra tác động tích cực đối với cộng đồng, thường có mức lãi suất thấp hơn so với ngân hàng thương mại Đặc điểm của tín dụng chính sách

Đây là một loại tín dụng mang tính chính sách và là hình thức tín dụng đặc biệt, có những đặc trưng cơ bản là: không vì mục tiêu lợi nhuận; đối tượng cho vay là người nghèo và các đối tượng chính sách khác theo quy định của Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ; nguồn vốn đề cho vay chủ yêu từ nguồn ngân sách nhà nước; cơ chế cho vay có tính ưu đãi (như thủ tục cho vay đơn gián, lãi suất thấp, hầu hết chương trình cho vay không phải thê chấp tài sản, có cơ chế xử lý rủi ro )

Mục tiêu của quản trị rủi ro chính sách

Mục tiêu chính của quản trị rủi ro chính sách là dam bao rằng các khoản tín dụng được cấp phát đạt được mục tiêu xã hội một cách hiệu quả và an toàn, đồng thời giảm thiêu rủi ro và tổn thất có thê phát sinh từ các khoản vay không trả được

Quản trị rủi ro chính sách của NHCNXH

Quản trị rủi ro chính sách của NHCSXH thường tập trung vào việc đánh gia

và quản lý rủi ro đặc biệt từ các khoản vay được cấp phát cho các mục tiêu

xã hội, băng cách áp dụng các biện pháp đánh giá rủi ro, quản lý tín dụng,

và xây dựng các chính sách dự phòng phù hợp Đồng thời, NHCSXH cũng thường hỗ trợ và đào tạo các khách hàng của mình về việc quản lý tài chính

và phát triển kinh doanh đề tôi ưu hóa khả năng trả nợ và giảm thiêu rủi ro

CHUONG 2 THUC TRANG QUAN TRI RUI RO TIN DUNG TAI PHONG GIAO DICH NGAN HANG CHINH SACH XA HOI HUYEN TIEN PHUOC

2.1 Giới thiệu chung về phòng giao dịch NHCSXH huyện Tiên Phước

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển

Trong 20 năm qua, Ngân hàng CSXH huyện Tiên Phước đã giải ngân 1.304 tỷ đồng cho hơn 58.400 lượt khách hàng vay vốn Qua đó, góp phần giúp hơn 6.700 hộ nghèo vượt qua ngưỡng nghèo, giảm số hộ nghèo của huyện năm 2021 xuống còn 777

hộ và hộ cận nghèo còn 418 hộ: giải quyết, duy trì và mở rộng việc làm cho hơn 31.000 lượt lao động tại địa phươngư

2.1.2 Cơ cầu và tô chức nhân sự

Ban đại diện HĐQT cấp tỉnh

Chi nhánh NHCSXH Quảng Nam | | Ban đại điện HĐQT cấp huyện |

| Các phòng chuyên môn tại chỉ nhánh | | Các PGD trực thuậc |

Ghi chú: * Quan hệ chỉ đạo * Quan hệ báo cáo * Quan hệ phối hợp

Hình 2.1 Mô hình tô chức Chỉ nhánh NHCSXH tinh Quang Nam

2.1.3.Chức năng, nhiệm vụ của PGD NHCSXH huyện Tiên Phước

1 Cấp tín dụng: PGD NHCSXH chủ yếu chịu trách nhiệm cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài chính cho các đôi tượng mục tiêu, như hộ nghèo, hộ nông dân, hộ cán

bộ công nhân viên, và các nhóm đối tượng khó khăn khác trong cộng đồng địa phương Các loại tín dụng có thê bao gồm vay vốn đề sản xuất, kinh doanh, hoặc phát triển nông nghiệp, nông thôn

2 Tư vấn và hỗ trợ: PGD NHCSXH cung cấp dịch vụ tư vấn và hỗ trợ tài chính cho khách hàng Điều này có thể bao gồm việc hỗ trợ trong việc xác định nhu cầu vay vốn, lập kế hoạch tài chính, và giải quyết các thủ tục vay vốn

3 Quản lý rủi ro: PGD NHCSXH cân quản lý rủi ro một cách cần thận dé dam bao

an toàn và hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng Điều này bao gồm việc đánh giá rủi ro, xây dựng chính sách quản lý rủi ro, và theo dõi sự trả nợ của khách hàng

4 Xây dựng quan hệ đối tác: PGD NHCSXH thường cần xây dựng và duy trì các môi quan hệ đối tác với các cơ quan chính quyên địa phương, tổ chức xã hội và các tô chức tài chính khác trong khu vực để tăng cường khả năng hỗ trợ và phát trién kinh tế xã hội trong cộng đồng

5 Giám sát và báo cáo: PGD NHCSXH cần thường xuyên giám sát và đánh giá hiệu quả hoạt động của mình, cũng như báo cáo về các chỉ tiêu hoạt động và kết quả đạt được đến các cơ quan quản lý và chính quyền địa phương

2.1.4 Cơ chế hoạt động tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Tiên Phước

Tổ chức chính trị - xã hội

Hình 2.2.Sơ đồ quy trình thủ tục xét đuyệt cho vay uỷ thác từng phần qua các tô chức

CTXH Chú thích:

1 Khách hàng viết giấy đề nghị vay vốn gửi Tô TK&VV

2.Tổ vay vốn bình xét hộ được cho vay và gửi danh sách đề nghị vay vốn lên

UBND x, thi tran

3 UBND xã, thị trân xác nhận và chuyên danh sách lên ngân hàng

4 Ngân hàng xét duyệt và thông báo danh sách các hộ được vay, lịch giải ngân

và địa điểm giải ngân cho UBND xã, thị trấn

5 UBND xã thông báo kết quả phê duyệt của ngân hàng đến tô chức chính trị -xã hội

6 Tổ chức chính trị - xã hội thông báo kết quả phê duyệt đến Tô TK&VV

7.Tô TK&VV thông báo cho hộ vay biết kết quả phê duyệt của ngân hàng,

thông báo thời gian và địa điểm giải ngân đến các hộ vay vốn

§ Ngân hàng cùng Tổ TK&VV giải ngân đến từng hộ gia đình vay vốn Cho vay trực tiếp: người vay trực tiếp làm thủ tục, nhận tiền và thanh toán tiền gốc lãi với NHCSXH Đối tượng vay vốn của phương thức này là những hộ gia đình đủ điều kiện vay vốn nhưng phải thế chấp tài sản như: cơ sở sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp vừa và nhỏ

Dự án Y Tham dinh Phê duyệt >| Giả ngân

Hình 2.3 Quy trình xét duyệt cho vay trực tiếp Riêng đối với chương trình cho vay Giải quyết việc làm, NHCSXH và Phòng lao động thương binh và xã hội cùng phối hợp thâm định dự án, UBND huyện phê duyệt quyết định cho vay Đối với các chương trình cho vay trực tiếp khác: NHCSXH tự thâm định và phê duyệt cho vay

Lãi suất cho vay: NHCSXH áp dụng mức lãi suất cho vay ưu đãi, mức lãi suất

áp dụng từng thời kỳ do Thủ tướng chính phủ quy định

Mức cho vay: Mức cho vay được quyết định căn cứ vào nhu cầu của đối tượng đầu tư Tuy nhiên, HĐQT có quy định mức cho vay tối đa đối với từng chính sách vay vốn

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch ngân hàng chính sách xã hội huyện Tiên Phước

2.2.1 Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Tiên Phước

Bang 2.5 Thực trạng nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại PGD

NHCSXH huyện liên Phước

Don vj tinh: tỷ đồng

St Chi tia Năm| Năm| Năm| Năm

1 Tông dư nợ 5 4 6 2

4 No khoanh 0,182 | 0,118} 0,092} 0,120