Các nhân tố tác Động Đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại cổ phần quân Đội

Tác giả Nguyễn Thị Thu Đông đã nêu ra được các yếu tố có ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng Ngân hàng thương mại gồm: “Chính sách tín dụng của mỗi ngân hàng; Quy trình tín dụng,

Tính cấp thiết của đề tài

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại, đóng vai trò như cầu nối giữa các chủ thể kinh tế, chuyển nguồn tiền nhàn rỗi từ những người thừa vốn đến những người cần vốn Mặc dù hoạt động này mang lại thu nhập đáng kể cho ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng có thể ảnh hưởng xấu đến hoạt động kinh doanh Để đánh giá chính xác chất lượng tín dụng, các ngân hàng cần sử dụng các công cụ đánh giá phù hợp, trong đó phân tích chất lượng tín dụng là khâu quan trọng nhất trong quản trị tín dụng Phân tích này không chỉ giúp ngân hàng đưa ra định hướng đúng đắn mà còn cho phép điều chỉnh kịp thời nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng và cải thiện tình hình tài chính của ngân hàng.

Để nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng TMCP Việt Nam, việc đánh giá đúng các yếu tố tác động là rất cần thiết trong bối cảnh hội nhập quốc tế Qua thời gian thực tập tại MB Bank, tôi nhận thấy ngân hàng này có tỷ lệ nợ xấu cao, từ đó tôi đã chọn đề tài “Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng TMCP Quân Đội” Đề tài này nhằm đánh giá mức độ ảnh hưởng của các yếu tố đến chất lượng tín dụng, từ đó đưa ra khuyến nghị giúp cải thiện chất lượng tín dụng tại MB Bank cho các nhà quản trị ngân hàng.

Tổng quan nghiên cứu

Nghiên cứu trên thế giới

Nghiên cứu của Laivi Laidroo và Kadri Mannasoo (2017) phân tích 478 ngân hàng ở 28 quốc gia từ năm 2004 đến 2024, tập trung vào mối quan hệ giữa chính sách tăng trưởng tín dụng và rủi ro cũng như chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại Kết quả cho thấy rằng, sự tăng trưởng tín dụng có ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng, và việc ngân hàng mở rộng phát hành cam kết tín dụng kém chất lượng dẫn đến rủi ro cao, đặc biệt trong giai đoạn bùng nổ tín dụng.

Nghiên cứu của A Burak Guner (2007) chỉ ra rằng có mối liên hệ chặt chẽ giữa tiêu chuẩn cho vay và chất lượng tín dụng, đồng thời phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng Nghiên cứu này khẳng định rằng sự nghiêm ngặt trong các tiêu chuẩn tín dụng phụ thuộc vào các yếu tố bên ngoài liên quan đến khách hàng vay tiềm năng Đây là một nghiên cứu toàn diện về tiêu chuẩn tín dụng của các ngân hàng tại các nước phương Tây.

Faical Belaid (2014) đã thực hiện một khảo sát nhằm đánh giá chất lượng dịch vụ tín dụng tại các ngân hàng ở Tunisia, tập trung vào ảnh hưởng của các yếu tố nội tại như khả năng quản lý, chi phí và dòng vốn Kết quả cho thấy rằng, những ngân hàng có chi phí thấp, vốn sở hữu hạn chế và nhu cầu tín dụng từ người dân đóng vai trò quyết định trong việc đánh giá chất lượng tín dụng của từng ngân hàng.

Các nghiên cứu trong nước

Luận văn thạc sĩ của Lê Thị Thanh Mỹ (2017) tập trung vào việc hoàn thiện phân tích chất lượng tín dụng (CLTD) tại các ngân hàng thương mại ở Bình Định Nghiên cứu này làm rõ nội dung và tổ chức phân tích CLTD, bao gồm các công cụ và kỹ thuật phân tích Tác giả đã khảo sát công tác phân tích CLTD tại 24 tổ chức tín dụng, nhằm đánh giá chất lượng tín dụng và giải quyết tình trạng tăng trưởng tín dụng nóng cùng với nợ xấu gia tăng trong năm 2017.

Luận án tiến sĩ của Dương Thị Hoàn, mang tên “Nâng cao chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam”, nghiên cứu chất lượng tín dụng (CLTD) tại 15 ngân hàng thương mại (NHTM) như BIDV, VCB, TCB, MB, SHB, ACB, TPB, LPB, VP, VIB, HDB, SCB trong giai đoạn 2014-2018 Luận án đã xây dựng mô hình nghiên cứu định lượng với 7 nhân tố ảnh hưởng đến CLTD của NHTM Kết quả nghiên cứu chỉ ra rằng 7 nhân tố này có tác động tích cực đến CLTD, điều mà các nghiên cứu trước đây chưa xác nhận.

Luận văn thạc sĩ của Lê Thị Hải Yến (2018) nghiên cứu về việc tăng cường hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV) Hạ Long Nghiên cứu sử dụng mô hình SWOT để đánh giá thực trạng cho vay và các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động này Từ đó, tác giả đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay, trong đó có việc thiết lập kế hoạch phòng thủ để giảm thiểu tác động từ những điểm yếu do môi trường bên ngoài.

Các nghiên cứu của các tác giả Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Lê Đặng Hoàn

(2012), Hà Thị Mai Anh (2015) đã đưa ra hệ thống chỉ tiêu đánh giá CLTD của

Trong bối cảnh hội nhập, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần chú trọng đến các chỉ tiêu định lượng phản ánh năng lực tài chính, mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng và các chỉ tiêu định tính liên quan đến khả năng quản lý hoạt động tín dụng Đồng thời, sự hài lòng của khách hàng về sản phẩm tín dụng cũng là yếu tố quan trọng cần được xem xét.

Các tác giả như Nguyễn Văn Tiến (2015), Nguyễn Đăng Dờn (2010) và Nguyễn Minh Kiều (2012) đã đề xuất các quan điểm về chất lượng tín dụng (CLTD) trong ngân hàng thương mại (NHTM) cùng với hệ thống chỉ tiêu phân tích CLTD, bao gồm cả chỉ tiêu định tính và định lượng Nhóm chỉ tiêu định tính phản ánh tình hình hoạt động của khách hàng và các yếu tố trong quản lý tín dụng của ngân hàng Trong khi đó, chỉ tiêu định lượng tập trung vào các khía cạnh như nợ quá hạn, nợ xấu, khả năng sinh lợi từ hoạt động tín dụng, hiệu suất sử dụng vốn, trích lập dự phòng và bù đắp rủi ro tín dụng (RRTD), cũng như phân tán rủi ro.

Luận văn thạc sĩ của Nguyễn Thị Thu Đông (2012) với đề tài "Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập" nghiên cứu chất lượng tín dụng tại Vietcombank trong bối cảnh mở cửa nền kinh tế Tác giả thu thập và xử lý dữ liệu từ hệ thống tín dụng nội bộ và danh sách khách hàng vay vốn để tìm ra biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng thông qua cải tiến quy trình cho vay và hệ thống quản lý rủi ro Các yếu tố ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng bao gồm chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ, hệ thống đánh giá rủi ro, thông tin tín dụng, tổ chức bộ máy, chất lượng nhân lực, công nghệ ngân hàng và nguồn vốn của ngân hàng.

Khoảng trống nghiên cứu

Mặc dù các nghiên cứu đã phân tích kỹ lưỡng các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, vẫn còn nhiều khía cạnh chưa được làm rõ, bao gồm những khoảng trống trong hiểu biết về các yếu tố này.

Các nghiên cứu trước đây đã hệ thống hóa các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại, nhưng chưa cập nhật ảnh hưởng của dịch bệnh Covid-19 Sự suy thoái kinh tế đã buộc hệ thống ngân hàng phải thay đổi cách thức hoạt động trong một thời gian dài.

Nghiên cứu trước đây đã xây dựng mô hình định lượng về các yếu tố ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng thương mại Tuy nhiên, do sự thay đổi theo thời gian và không gian, cùng với sự biến động của chính sách kinh tế, các yếu tố này có thể đã thay đổi mức độ ảnh hưởng Do đó, mô hình nghiên cứu cũ không còn phù hợp để áp dụng cho MB Bank trong giai đoạn từ 2021 đến 2023 Việc phát triển một mô hình nghiên cứu mới là cần thiết để phản ánh đúng tình hình thực tế hiện nay.

Thứ ba, những khuyến nghị và giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng của các

NHTM cần phải tương thích với các giai đoạn phát triển của ngành ngân hàng và sự phát triển của xã hội Mặc dù các nghiên cứu đã đưa ra nhiều khuyến nghị và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, nhưng chúng không còn phù hợp với giai đoạn 2021-2023, khi mà mô hình kinh doanh, trình độ công nghệ, nhân sự và khả năng điều hành đã có những biến đổi đáng kể.

Nhiều nghiên cứu đã được thực hiện nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, mỗi công trình đều mang những đặc điểm và trọng tâm riêng để phù hợp với từng chi nhánh và ngân hàng khác nhau Những nghiên cứu trước đây đã tạo nền tảng cho tác giả hoàn thiện khóa luận của mình, góp phần vào việc nâng cao chất lượng tín dụng tại MB Bank.

Mục tiêu nghiên cứu

Một là, tổng hợp và hệ thống hóa các cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Trong giai đoạn 2021 – 2023, ngân hàng TMCP Quân Đội đã trải qua quá trình phân tích thực trạng chất lượng tín dụng, đánh giá mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến chất lượng tín dụng và nhận diện những kết quả đạt được Việc này giúp xác định những yếu tố quyết định đến hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng, từ đó đưa ra các giải pháp cải thiện và nâng cao chất lượng tín dụng trong tương lai.

Ba là đưa ra các khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng

Câu hỏi nghiên cứu

Để hoàn thành những mục tiêu nêu trên, quá trình nghiên cứu của luận án đi vào giải quyết các câu hỏi sau:

- Thực trạng chất lượng tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội giai đoạn 2021 – 2023 như thế nào?

Chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại (NHTM) bị ảnh hưởng bởi nhiều nhân tố khác nhau Đối với MB Bank trong giai đoạn 2021 – 2023, các yếu tố như chính sách tín dụng, quản lý rủi ro, và tình hình kinh tế vĩ mô có vai trò quan trọng trong việc xác định chất lượng tín dụng Sự phân tích và đánh giá từng nhân tố sẽ giúp hiểu rõ hơn về tác động của chúng đối với chất lượng tín dụng tại ngân hàng này.

- Giải pháp nào để nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội?

Phương pháp nghiên cứu

Phương pháp thống kê, thu thập số liệu

Tác giả tiến hành điều tra và thu thập dữ liệu chính thức cùng với số liệu thứ cấp liên quan đến hoạt động tín dụng tại MB Bank, dựa trên các báo cáo chính thức của ngân hàng thương mại và các báo cáo từ các cấp quản lý.

Số liệu sơ cấp được thu thập từ kết quả điều tra chính thức và thông qua việc lựa chọn mẫu để thực hiện kiểm tra và phỏng vấn trực tiếp các cán bộ tín dụng, chuyên viên, cùng một số thực tập sinh tại MB Bank Theo Hair và cộng sự (2006), để thực hiện phân tích EFA, kích thước mẫu cần phải lớn, tối thiểu là 50, với tỷ lệ quan sát trên biến đo lường là 5:1, nghĩa là kích thước mẫu phải bằng số biến quan sát nhân với 5.

Trong đó: n là kích thước mẫu tối thiểu cần thiết, p là số lượng biến độc lập trong mô hình

Theo nghiên cứu của Nguyễn Đình Thọ (2011), tác giả đã thực hiện phân tích nhân tố khám phá (EFA) với 25 biến quan sát Để đảm bảo tính chính xác của mô hình, số lượng biến độc lập cần có ít nhất 6 biến, do đó kích thước mẫu phải lớn hơn hoặc bằng 6*8+50 và 5*255.

Số liệu thứ cấp có thể được thu thập từ các nguồn đáng tin cậy như báo cáo hoạt động và báo cáo tài chính của MB Bank, cũng như báo cáo thường niên của các ngân hàng khác Ngoài ra, các tổ chức tài chính quốc tế như Ngân hàng Thế giới (World Bank) và Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) cũng cung cấp những thông tin hữu ích cho việc nghiên cứu và phân tích.

Phương pháp định lượng

Tác giả tiếp tục công tác thống kê và thu thập dữ liệu bằng phần mềm SPSS 29.0.2.0, áp dụng các mô hình như phân tích nhân tố khám phá EFA và hồi quy đa biến Mục tiêu là đánh giá sự phù hợp của các nhân tố với đề tài nghiên cứu, xác định ảnh hưởng của các yếu tố này đến chất lượng tín dụng, cũng như phân tích hướng và mức độ ảnh hưởng của chúng.

Kết cấu đề tài

Khóa luận được chia làm 4 chương theo đúng kết cấu được quy định :

Chương I : Cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng và nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại

Chương II : Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội Việt

Chương III : Mô hình nghiên cứu các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội

Chương IV : Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Quân Đội

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Cơ sở lý luận về tín dụng và chất lượng tín dụng

1.1.1 Khái niệm và bản chất của tín dụng ngân hàng

Tín dụng là mối quan hệ kinh tế trong đó giá trị được chuyển nhượng tạm thời từ người sở hữu sang người sử dụng Sau một khoảng thời gian, giá trị này sẽ được thu hồi với số lượng lớn hơn so với giá trị ban đầu.

Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong thời gian thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất cho ngân hàng khi đến hạn Điều này được quy định theo luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12.

Cấp tín dụng là quá trình thỏa thuận cho phép tổ chức hoặc cá nhân sử dụng một khoản tiền, với cam kết hoàn trả Hoạt động này bao gồm các hình thức như cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và nhiều nghiệp vụ cấp tín dụng khác.

Bản chất tín dụng ngân hàng là thỏa thuận giữa ngân hàng và khách hàng, cho phép khách hàng sử dụng tài sản dưới hình thức tiền, tài sản hoặc uy tín, với nguyên tắc hoàn trả đầy đủ Các hình thức tín dụng bao gồm cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh và các dịch vụ tài chính khác.

Từ khái niệm về tín dụng và tín dụng ngân hàng có thể rút ra được bản chất của tín dụng ngân hàng:

Tín dụng được xây dựng trên nền tảng sự tin tưởng giữa bên cho vay và bên đi vay Quan hệ tín dụng chỉ được hình thành khi người cho vay tin tưởng vào khả năng và ý chí trả nợ của người đi vay Đồng thời, người đi vay cũng cần có niềm tin vào hiệu quả của việc sử dụng vốn vay.

Tín dụng là quá trình chuyển nhượng tạm thời tài sản từ ngân hàng cho người vay, với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi trong một khoảng thời gian nhất định Sau thời gian thỏa thuận, người vay phải trả lại cho người cho vay một giá trị tổng cộng bao gồm gốc và lãi Phần chênh lệch này chính là chi phí cho việc sử dụng vốn của người khác, và cần đủ lớn để thu hút người cho vay.

Hoạt động tín dụng tiềm ẩn nhiều rủi ro do sự mất cân xứng thông tin giữa khách hàng và ngân hàng Các rủi ro này không chỉ đến từ nguyên nhân chủ quan của cả hai bên mà còn bị ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan như biến động thị trường, chu kỳ kinh tế, thay đổi chính sách, cũng như các nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai và dịch bệnh.

Trong bối cảnh kinh tế phát triển nhanh chóng, nhu cầu vốn tiêu dùng và kinh doanh của cá nhân và doanh nghiệp ngày càng gia tăng, dẫn đến sự tăng trưởng mạnh mẽ trong nhu cầu tín dụng ngân hàng Để đáp ứng nhu cầu này, ngân hàng cần kiểm soát chất lượng tín dụng một cách hiệu quả, nhằm mang lại lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.

Chất lượng tín dụng là một khái niệm quan trọng trong lĩnh vực kinh tế, phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Nó thể hiện khả năng thực hiện các giao dịch tín dụng theo đúng quy định và nguyên tắc đã đặt ra, đồng thời đảm bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hàng Chất lượng tín dụng còn cho thấy khả năng khắc phục và đối phó với các thách thức trong hoạt động tín dụng, giúp ngân hàng linh hoạt đáp ứng nhu cầu vốn của nền kinh tế.

Chất lượng tín dụng ngân hàng được hiểu qua ba khía cạnh chính: Đối với khách hàng, chất lượng tín dụng thể hiện qua lãi suất và kỳ hạn vay hợp lý, thủ tục đơn giản và linh hoạt, phù hợp với nhu cầu và khả năng trả nợ, đồng thời tuân thủ quy định của NHNN Đối với các ngân hàng, chất lượng tín dụng phản ánh qua hạn mức cho vay hợp lý với nguồn lực, khả năng thu hồi nợ đúng hạn và duy trì lợi nhuận, nhằm cạnh tranh hiệu quả trên thị trường Đối với chính phủ và kinh tế xã hội, chất lượng tín dụng ngân hàng hỗ trợ doanh nghiệp và cá nhân trong sản xuất kinh doanh, thúc đẩy phát triển kinh tế, tạo việc làm và nâng cao khả năng lưu thông hàng hóa, đồng thời đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, tăng cường khả năng thanh toán và giảm thiểu rủi ro.

Khoản tín dụng đạt chất lượng cần thỏa mãn lợi ích của ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế Tuy nhiên, ba lợi ích này thường mâu thuẫn: ngân hàng muốn lãi suất cao và đảm bảo hoàn trả đúng hạn, trong khi khách hàng tìm cách giảm chi phí lãi suất Đồng thời, mục tiêu phát triển kinh tế-xã hội yêu cầu ngân hàng hỗ trợ tạo việc làm, xóa đói giảm nghèo và bảo vệ môi trường Do đó, hoạt động tín dụng hiệu quả phải cân bằng lợi ích của cả ba bên, từ đó đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng.

1.1.2.2.Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng

Tổng dư nợ tín dụng là chỉ tiêu quan trọng thể hiện tổng số tiền mà ngân hàng thương mại đã cho khách hàng vay tại một thời điểm cụ thể Chỉ tiêu này không chỉ phản ánh quy mô tín dụng mà còn thể hiện uy tín của ngân hàng Nó cho biết khối lượng tiền mà ngân hàng cung ứng cho nền kinh tế tại thời điểm đó.

Hiện nay, phân loại dư nợ tín dụng được xác định qua nhiều tiêu thức khác nhau, bao gồm thời gian, ngành sản xuất, thành phần kinh tế và đảm bảo tiền vay Việc xác định mức dư nợ tại từng thời điểm giúp ngân hàng đánh giá quy mô, mức độ đầu tư và sự đa dạng trong hoạt động cho vay.

Tổng dư nợ thấp cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng chưa hiệu quả và không đủ khả năng mở rộng khách hàng Ngược lại, tổng dư nợ cao cũng không hẳn là điều tích cực, vì nó có thể dẫn đến việc cung ứng tiền quá mức mà chất lượng các khoản vay kém, gia tăng nợ xấu và rủi ro mất vốn cho ngân hàng Hơn nữa, việc mở rộng quy mô tín dụng quá mức có thể gây ra tăng giá và lạm phát cao, khiến ngân hàng chịu thiệt hại do mất giá trị đồng tiền.

*Tăng trưởng dư tín dụng

Tăng trưởng dư nợ tín dụng là chỉ tiêu quan trọng phản ánh quy mô phát triển của hoạt động tín dụng Tốc độ tăng này cần phải tương thích với sự gia tăng huy động vốn của ngân hàng thương mại (NHTM) và tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành Một tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng cao trong năm tiếp theo cho thấy sự phát triển tích cực, nhưng nếu NHTM đẩy nhanh tốc độ này quá mức trong thời gian ngắn, có thể dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) và ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng (CLTD).

Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng

Hoạt động tín dụng của ngân hàng là yếu tố then chốt thúc đẩy sự phát triển kinh tế, nhưng cũng bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi các biến động kinh tế Một nền kinh tế ổn định với lạm phát thấp và điều kiện thuận lợi cho các chủ thể sản xuất kinh doanh sẽ tạo ra môi trường lý tưởng cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Trong bối cảnh này, cá nhân và hộ gia đình cũng sẽ được hưởng lợi từ sự phát triển của hệ thống tín dụng.

Khi doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả, họ sẽ có nhiều cơ hội phát triển, dẫn đến nhu cầu vốn thị trường tăng Khả năng chi trả nợ vay tốt không chỉ mang lại lợi nhuận lớn mà còn giúp hạn chế rủi ro Do đó, một nền kinh tế ổn định chính là yếu tố thúc đẩy sự cải thiện chất lượng tín dụng ngân hàng.

Khi nền kinh tế bất ổn với lạm phát cao và giá cả leo thang, hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp sẽ rơi vào khủng hoảng và đình trệ Sự thu thập suy giảm khiến các chủ thể kinh tế gặp khó khăn trong việc hoàn trả nợ vay, làm giảm khả năng thu hồi nợ của ngân hàng Tín dụng suy giảm và nợ xấu gia tăng cho thấy rằng một nền kinh tế bất ổn và lạm phát cao có ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng.

*Sự ổn định của hệ thống chính trị , pháp lý,xã hội

Nền kinh tế có mối quan hệ chặt chẽ với các vấn đề chính trị và xã hội, trong đó ngành ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn từ những biến động này Hoạt động ngân hàng được quản lý và kiểm soát bởi Nhà nước thông qua các luật pháp và quy định, đảm bảo an toàn và giảm thiểu rủi ro Một nền chính trị ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng hoạt động hiệu quả, khuyến khích các nhà đầu tư mở rộng sản xuất và tạo ra nguồn tín dụng đáng tin cậy Ngược lại, sự bất ổn chính trị và các chính sách thiếu nhất quán sẽ gây bất lợi cho sự phát triển kinh tế và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Chỉ đạo và chính sách của Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng, bên cạnh hệ thống pháp lý Các quy định về cơ cấu kinh tế, chính sách tiền tệ, khuyến khích đầu tư, cũng như chính sách ngoại giao và thương mại đều có ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của ngân hàng.

Sự thay đổi trong SXKD của các chủ thể kinh tế và nhu cầu vốn sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp, từ đó tác động đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Môi trường pháp lý, bao gồm hệ thống luật pháp và các văn bản liên quan đến hoạt động tín dụng, cần được hoàn thiện theo sự phát triển của nền kinh tế Hệ thống văn bản pháp luật này có vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro tín dụng và bảo toàn vốn cho ngân hàng Khi các bên tham gia quan hệ tín dụng tuân thủ đúng các quy định pháp luật, lợi ích sẽ được đảm bảo cho tất cả các bên liên quan.

Tính ổn định của xã hội là yếu tố quan trọng quyết định chất lượng tín dụng của ngân hàng, vì một xã hội ổn định tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh doanh Ngược lại, xã hội bất ổn sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế Nhiều yếu tố tác động đến tính ổn định này, bao gồm khí hậu, môi trường, dịch bệnh, thiên tai, khủng hoảng kinh tế, tài nguyên và chiến tranh Dịch bệnh và thiên tai là những mối đe dọa không thể lường trước, ảnh hưởng đến sức khỏe con người và sự phát triển kinh tế Năm 2020, đại dịch Covid-19 đã gây ra khủng hoảng toàn cầu, với hàng triệu người thiệt mạng và nền kinh tế suy thoái Việt Nam, với khí hậu nhiệt đới gió mùa và bờ biển dài, thường xuyên phải đối mặt với thiên tai, trung bình 5-6 cơn bão và 2-3 đợt áp thấp nhiệt đới mỗi năm, gây tác động lớn đến hoạt động sản xuất kinh doanh.

*Các nhân tố thuộc về khách hàng

Chất lượng tín dụng của ngân hàng bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi các yếu tố từ chính khách hàng, bao gồm trình độ học vấn, nguồn lực tài chính và kỹ năng kinh doanh Mỗi khách hàng có năng lực điều hành và quản lý khác nhau, ảnh hưởng đến tính khả thi của dự án và uy tín pháp lý Những yếu tố này quyết định sự thành công của dự án và khả năng thu nợ của ngân hàng Do đó, việc đánh giá chính xác khả năng tài chính, nhu cầu vay vốn và tính khả thi của dự án là rất quan trọng để đảm bảo thành công trong hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, tâm lý và hành vi của khách hàng cũng ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn, yêu cầu ngân hàng cần có biện pháp hỗ trợ kịp thời để giảm thiểu rủi ro và nâng cao chất lượng tín dụng.

* Tính khả thi của dự án / phương án

Khi khách hàng xây dựng phương án sản xuất kinh doanh khả thi, họ sẽ có định hướng công việc rõ ràng và được ngân hàng đánh giá, tư vấn, từ đó đảm bảo an toàn hơn Phương án này cần mang tính thị trường, tuân thủ pháp luật, và có khả năng cung cấp đầu ra và đầu vào hiệu quả Một phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả sẽ đảm bảo nguồn trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng một cách vững chắc.

*Tư cách đạo đức của người vay

Ngân hàng cần thẩm định kỹ lưỡng chỉ tiêu này trước khi cho vay, vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến khả năng trả nợ của khách hàng Những khách hàng có tư cách đạo đức yếu kém thường thiếu hợp tác trong việc thanh toán nợ, dẫn đến khó khăn và tốn kém cho ngân hàng trong việc xử lý các khoản nợ.

Môi trường tự nhiên đóng vai trò quan trọng trong việc ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng và nền kinh tế Việt Nam Với khí hậu nhiệt đới gió mùa, đất nước thường xuyên phải đối mặt với thiên tai, hỏa hoạn và dịch bệnh Những yếu tố này tác động mạnh mẽ đến các ngành như nông nghiệp, thủy sản và hàng hải Do đó, đầu tư vào những lĩnh vực này có thể tiềm ẩn rủi ro từ môi trường tự nhiên, gây ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.

1.2.2 Nhóm nhân tố chủ quan

Chất lượng tín dụng của ngân hàng không chỉ bị ảnh hưởng bởi các nhân tố khách quan mà còn chịu tác động mạnh mẽ từ các nhân tố chủ quan mà ngân hàng có thể kiểm soát Những nhân tố này bao gồm chính sách sản phẩm, quy trình hoạt động và dịch vụ chăm sóc khách hàng Tác động của các yếu tố này không chỉ ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng mà còn quyết định chất lượng tín dụng tổng thể của ngân hàng Do đó, việc nắm bắt và đánh giá chính xác các nhân tố chủ quan là điều thiết yếu để cải thiện chất lượng tín dụng.

Các nhân tố chủ quan có thể kể đến như sau :

* Chiến lược và chính sách tín dụng

Ngân hàng cần xác định tầm nhìn, mục tiêu và sứ mệnh rõ ràng để xây dựng "khẩu vị rủi ro tín dụng," tức là mức độ rủi ro có thể chấp nhận Việc này giúp hoạch định chiến lược quản trị tín dụng phù hợp Một chiến lược tín dụng không hợp lý có thể dẫn đến rủi ro tín dụng gia tăng, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Chính sách tín dụng là cơ sở quan trọng để hình thành quy trình tín dụng, bao gồm hướng dẫn nghiệp vụ chi tiết và các bước cụ thể trong việc cấp tín dụng Nó quy định giới hạn cho vay, phân loại nợ và trích lập dự phòng, đồng thời cung cấp cho cán bộ tín dụng phương hướng hoạt động và khung tham chiếu rõ ràng để xem xét nhu cầu vay vốn Nếu chính sách tín dụng của ngân hàng cạnh tranh với các ngân hàng thương mại khác, giữ chân khách hàng hiện tại và thu hút khách hàng mới, điều đó cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng được đánh giá cao.

Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) được thiết kế để phù hợp với chiến lược kinh doanh, nhằm đạt được các mục tiêu lợi nhuận, an toàn và bền vững Nội dung chính của chính sách tín dụng bao gồm các quy định và hướng dẫn cụ thể để đảm bảo hiệu quả trong việc quản lý rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận.

Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của một số NHTM trên thế giới và bài học cho các NHTM Việt Nam

1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng tại Úc Để nâng cao khả năng quản lý của các khoản tín dụng các ngân hàng tại nước Úc đã đặt tính an toàn và minh bạch của các chính sách tín dụng lên hàng đầu

Trong quá trình triển khai hoạt động đo lường rủi ro, hai mô hình khác nhau đã được áp dụng Đầu tiên, mô hình đo lường tín dụng nội bộ sử dụng tiêu chí xác suất Standard & Poor để đánh giá khả năng không trả nợ của khách hàng, từ đó xác định mức độ tin cậy của người vay Thứ hai, mô hình KAROC đánh giá hiệu quả khoản vay bằng cách so sánh với ROE; nếu khoản vay có giá trị thấp hơn, nó sẽ bị từ chối Các bộ phận chính như Bộ phận kinh doanh và Quan hệ khách hàng, Bộ quản trị rủi ro, và Bộ phận quản trị nợ đóng vai trò quyết định trong việc phê duyệt các hợp đồng cho vay lớn.

Thứ 3, Tăng cường xây dựng hệ thống kiểm soát tín dụng nội bộ toàn diện qua

Hệ thống cảnh báo dấu hiệu bất thường giúp ngăn ngừa sự cố không mong muốn trong quá trình hoạt động của khoản tín dụng Các ngân hàng tại Úc có khả năng xác định, kiểm tra và áp dụng các phương pháp khắc phục rủi ro một cách kịp thời, đảm bảo an toàn cho các giao dịch tài chính.

Bài kiểm tra khả năng chịu đựng của ngân hàng trước khủng hoảng là một quy trình định kỳ nhằm đánh giá tình trạng tài chính của ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế Khi thị trường xuất hiện nhiều dấu hiệu bất ổn, ngân hàng sẽ tiến hành lượng hóa rủi ro một cách chính xác và đưa ra các biện pháp phòng ngừa, dự phòng rủi ro, cũng như điều chỉnh chính sách giá phù hợp để bảo vệ tài chính.

Hoạt động kiểm toán nội bộ, bao gồm cả kiểm toán định kỳ và đột xuất, ngày càng trở nên quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả quản lý Việc kiểm soát chặt chẽ không chỉ giúp bảo đảm giá trị của ngân hàng mà còn cải thiện chức năng của hệ thống Quá trình này đã được triển khai và đang mang lại những kết quả tích cực cho ngân hàng tại Việt Nam.

1.3.2 Kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của các NHTM Mỹ Để tránh các rủi ro, Các NHTM ở Mỹ quản lý tín dụng bằng phương pháp sàng lọc, giám sát, thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu dài và các mức tín dụng, yêu cầu thế chấp và những yêu cầu về số dư bù và hẹn chế tín dụng

Để giảm thiểu khả năng nợ xấu, ngân hàng cần duy trì mối quan hệ chặt chẽ với bên đi vay, nhằm phát triển mối quan hệ lâu dài Việc này sẽ giúp ngân hàng theo dõi tình hình tài chính của khách hàng, từ đó đưa ra các chính sách hỗ trợ và biện pháp giải quyết kịp thời khi hoạt động kinh doanh của khách hàng gặp rủi ro.

Yêu cầu bên đi vay phải chứng minh khả năng tài chính minh bạch, đảm bảo nguồn thu nhập kinh doanh ổn định và có đủ khả năng ứng phó với rủi ro trong hoạt động kinh doanh.

Ngân hàng cần ưu tiên hoạt động phân tích và thẩm định khách hàng vay cùng khoản vay, thay vì chỉ giám sát khoản vay Việc đánh giá chính xác mục đích sử dụng vốn và tình hình tài chính của khách hàng là rất quan trọng để đảm bảo cho vay phù hợp với nhu cầu, đồng thời đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng, phù hợp với chính sách tín dụng và giảm thiểu rủi ro cho hoạt động tín dụng của ngân hàng.

Cán bộ tín dụng phải chịu trách nhiệm cao đối với khoản vay mà họ quản lý, đặc biệt khi phát sinh nợ xấu Họ cần có trách nhiệm thu hồi khoản vay để đảm bảo hiệu quả tài chính Việc xây dựng tiêu chí đánh giá cán bộ dựa trên hiệu suất hoàn thành chỉ tiêu kinh doanh và tỷ lệ nợ quá hạn là rất quan trọng để nâng cao chất lượng dịch vụ tín dụng.

Thứ năm, việc theo dõi hiệu quả của khoản vay là rất quan trọng để phát hiện nợ xấu sớm, từ đó tăng cường các biện pháp thu hồi nợ hiệu quả Điều này không chỉ giúp ngân hàng giảm thiểu chi phí xử lý nợ xấu và trích lập dự phòng cho khoản vay, mà còn tạo điều kiện cho bên đi vay điều chỉnh thời gian trả nợ một cách hợp lý.

Vào thứ Sáu, hệ thống chấm điểm tín nhiệm sẽ được áp dụng cho các khoản vay mới và sẽ được thẩm định lại trong suốt thời hạn của khoản vay.

1.3.3 Bài học cho các NHTM Việt Nam

Hệ thống các NHTM Việt Nam vẫn còn tiềm ẩn một số vấn đề trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng của mình như sau:

Ngân hàng cần cải thiện quản lý hoạt động cho vay bằng cách không chỉ tập trung vào vay phi sản xuất, kinh doanh, mà còn phải xem xét cơ cấu danh mục cho vay Việc này nhằm tránh tình trạng dư nợ tín dụng tăng trưởng quá mạnh Thay vào đó, ngân hàng nên quản lý mục đích cho vay theo từng sản phẩm, hướng đến các lĩnh vực tiêu dùng, kinh doanh và sản xuất phù hợp với nhu cầu của khách hàng.

Trong những năm gần đây, trình độ của cán bộ tín dụng đã có sự phát triển, nhưng vẫn còn tồn tại những hạn chế so với tiêu chuẩn Để phù hợp với mục tiêu phát triển của ngân hàng, cần xây dựng tiêu chuẩn tuyển chọn nhân viên tín dụng nhất quán, đồng thời chú trọng đến giáo dục phẩm chất và đạo đức nghề nghiệp Quá trình đào tạo cần rèn luyện tinh thần trách nhiệm, minh bạch và tuân thủ chính sách, luật lệ ngân hàng nhằm nâng cao văn hóa làm việc Cuối cùng, việc đề xuất cấp tín dụng hiệu quả cho khách hàng là điều cần thiết.

Ngân hàng cần rà soát các tiêu chí phát triển tín dụng để đảm bảo hoạt động hiệu quả và bền vững Đồng thời, việc nâng cao ý thức và trách nhiệm của nhân viên tín dụng trong việc đánh giá khách hàng là rất quan trọng, nhằm tránh những tiêu cực ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Thực tế cho thấy, nhiều ngân hàng không chú trọng đúng mức đến tiêu chuẩn cho vay và an toàn tín dụng, dẫn đến việc khách hàng không thể đáp ứng nhu cầu và kế hoạch trả nợ.

THỰC TRẠNG NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

Khái quát về ngân hàng thương mại Quân Đội

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Loại hình công ty : Ngân Hàng

Giấy phép thành lập : 0054/NH-GP

Vốn điều lệ : 45.339.86 tỷ đồng

Trụ sở chính : Số 18- Đường Lê Văn Lương- P Trung Hoà- Q Cầu Giấy- Tp- Hà Nội

Tên ngân hàng : Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội MB

Tên giao dịch quốc tế : Military Commercial Joint Stock Bank

Website: www.mbbank.com.vn

Ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội (MB) được thành lập năm 1994 nhằm đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính cho các doanh nghiệp quân đội Sau hơn 20 năm hoạt động, MB đã phát triển mạnh mẽ, hướng đến việc trở thành một tập đoàn với ngân hàng mẹ MB, một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam Hiện nay, MB có năm công ty con hoạt động hiệu quả, khẳng định uy tín trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, bảo hiểm, chứng khoán và bất động sản Với vốn điều lệ ban đầu chỉ 20 tỷ đồng, MB đã tăng vốn lên hơn 21,000 tỷ đồng, tổng tài sản đạt 352,000 tỷ đồng vào cuối năm 2018, cùng với mạng lưới rộng khắp cả nước và Hội sở chính tại Thành phố.

Hà Nội có 1 sở giao dịch và 1 chi nhánh tại Lào, cùng với 138 chi nhánh và các điểm giao dịch, thể hiện khả năng cạnh tranh vững mạnh của ngân hàng MB tuân thủ các chỉ tiêu an toàn vốn do NHNNVN quy định và không ngừng mở rộng để đáp ứng nhu cầu trong tương lai Với dịch vụ và sản phẩm đa dạng, MB phát triển mạnh mẽ và nhanh chóng thâm nhập vào các phân khúc thị trường mới bên cạnh thị trường truyền thống Trong những năm qua, MB liên tục được NHNNVN xếp hạng A- - tiêu chuẩn cao nhất và nhận nhiều giải thưởng quan trọng từ các tổ chức uy tín trong nước.

Các Lĩnh vực hoạt động kinh doanh bao gồm :

- Kinh doanh ngân hàng theo các quy định của Thống Đốc NHNN Việt Nam

- Cung ứng sản phẩm phái sinh theo quy định của Pháp Luật

- Đại lý bảo hiểm và các dịch vụ liên quan khác theo quy định của pháp luật

- Kinh doanh trái phiếu và các giấy tờ có giá khác theo quy định của pháp luật

- Mua Bán, gia công, chế tác vàng

- Đối với các ngành nghề kinh doanh có điều kiện, nhân hàng chi kinh doanh khi có điều kiện theo quy định của Pháp luật

- Đối với các ngành nghề kinh doanh có điều kiện, ngân hàng chỉ kinh doanh khi có đủ điều kiện theo quy định của Pháp Luật

MB đang phát triển theo mô hình tập đoàn tài chính với các công ty thành viên hoạt động hiệu quả, bao gồm Tổng công ty cổ phần bảo hiểm Quân Đội (MIC), Công ty CP chứng khoán MB (MBS), Công ty CP Quản lý quỹ đầu tư MB (MB Capital), Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản MB (MB AMC), Công ty TNHH bảo hiểm nhân thọ MB Ageas (MB Ageas Life) và Công ty tài chính TNHH MB Shinsei (MCredit).

Trong giai đoạn 2021-2023, nền kinh tế Việt Nam và toàn cầu đối mặt nhiều khó khăn do ảnh hưởng kéo dài của đại dịch Covid-19 và tình hình chính trị thế giới Mặc dù đầu năm 2022 có dự báo phục hồi, nhưng cuộc chiến giữa Mỹ và Ukraine đã đẩy giá xăng, dầu tăng cao, kéo theo lạm phát toàn cầu Chính sách Zero Covid tại Trung Quốc cũng làm gián đoạn chuỗi cung ứng hàng hóa, ảnh hưởng đến tăng trưởng kinh tế Dù vậy, Đông Nam Á, trong đó có Việt Nam, vẫn nổi bật với tăng trưởng kinh tế khả quan.

Theo ông Brian Lee Sun Rong, nhà nghiên cứu kinh tế vĩ mô tại ngân hàng đầu tư Maybank Singapore, ngành ngân hàng Việt Nam đã biết tận dụng thách thức để phát triển, đặc biệt thông qua việc ứng dụng công nghệ số vào đời sống hàng ngày của người tiêu dùng Ngân hàng TMCP Quân Đội nổi bật trong lĩnh vực ngân hàng số với ứng dụng "MB Bank" dành cho khách hàng cá nhân Bên cạnh sự phát triển mạnh mẽ của ngân hàng số, hoạt động sản xuất kinh doanh của MB vẫn giữ vị thế nổi bật trong giai đoạn này.

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của ngân hàng

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của MB Bank

MB được tổ chức theo mô hình quản lý tập trung, với Hội sở chính đóng vai trò kiểm soát và điều hành mọi hoạt động của ngân hàng, đứng đầu là Đại Hội Đồng cổ đông Các PGD và chi nhánh chịu sự điều phối chung từ Hội sở Chính nhưng vẫn có quyền quản lý độc lập trong quyết định hoạt động Việc phân chia vùng và thế mạnh của các chi nhánh giúp tối ưu hóa ưu điểm và nguồn nhân lực, từ đó gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng.

1 Đại hội đồng cổ đông (General Meeting of Shareholders) : cơ quan có thẩm quyền lớn nhất để đưa ra các quyết định về vấn đề có liên quan đến ngân hàng đặc biệt trong những trường hợp có sự ảnh hưởng và liên quan của pháp luật, ngoài ra họ còn là người thông qua những chủ trương hay chính sách về nguồn vốn, là nhân tố chính quyết định để bầu cử ra cơ quan quản lý và điều hành

2 Hội đồng quản trị (Board of Directors): Bao gồm các thành viên chủ chốt của công ty, có trách nhiệm giám sát và quản lý các hoạt động của Ngân hàng MB

3 Ban giám đốc (Executive Board): Là bộ phận điều hành chính của Ngân Hàng MB, bao gồm Tổng Giám đốc (CEO), Phó Tổng Giám đốc

(Deputy CEO) và các Phó Giám đốc Ban giám đốc có trách nhiệm lãnh đạo, quản lý và điều hành các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

4 Các phòng ban chức năng (Functional Departments): Các phòng ban này có trách nhiệm hỗ trợ Ban giám đốc trong việc quản lý các hoạt động chính của Ngân hàng MB, bao gồm Tài chính, Nhân sự, Kế toán, Quản lý rủi ro và Hậu cần

5 Các phòng ban kinh doanh (Business Departments): Các phòng ban nào chịu trách nhiệm thực hiện các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng MB,bao gồm Phòng Giao dịch, Phòng Kinh doanh và Phòng Tín dụng

6 Các chi nhánh và văn phòng đại diện (Branches and Representative Offices): Là các đơn vị trực thuộc Ngân hàng MB, có nhiệm vụ cung cấp các sản phẩm và dịch vụ tài chính đến khách hàng Hiện nay, Ngân hàng MB có hơn 300 điểm giao dịch trên toàn quốc

2.1.3 Hiệu quả hoạt động của ngân hàng giai đoạn 2021-2023

Hình 2.2 : Tỷ lệ ROA và ROE của MB Bank từ năm 2021 đến năm 2023

Nguồn : Tác giả tổng hợp

Trong giai đoạn từ năm 2021 đến 2023, MB Bank đạt được tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) ấn tượng và tỷ số lợi nhuận ròng trên tài sản (ROA) cao, phản ánh hiệu quả hoạt động tài chính vượt trội của ngân hàng.

ROA) vượt trội so với bình quân ngành, Duy trì ở vị thế top đầu, khẳng định vị trí và uy tín của ngân hàng

Năm 2021 là một năm nổi bật đối với Ngân hàng Thương mại Quân Đội, khi lợi nhuận sau thuế đạt 13.221 tỷ đồng, tăng 53.63% Vốn chủ sở hữu cũng tăng lên 62.486 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 24.73%, góp phần nâng cao chỉ số ROE Bên cạnh đó, tổng tài sản ghi nhận tăng 22.66%, giúp chỉ số ROA cải thiện 0.5% so với năm trước, đạt 2.4%.

Năm 2022, MB Bank duy trì chỉ tiêu ROE ở mức 24.6%, cho thấy khả năng sinh lợi ổn định Ngân hàng ghi nhận mức tăng trưởng lợi nhuận 38% và vốn chủ sở hữu tăng 27%, xếp hạng thứ 3 trong ngành Bối cảnh thị trường thuận lợi đã giúp tổng tài sản tăng lên 728.523 tỷ đồng, tương đương khoảng 20%, dẫn đến chỉ số ROA tăng 3.2%, đưa MB Bank đứng thứ 4 trong ngành.

Chỉ tiêu MB năm 2023 ghi nhận ROE sụt giảm nhẹ 1.7%, nhưng vẫn giữ vị trí top 4 ngân hàng hàng đầu thị trường Nguyên nhân là do tổng vốn chủ sở hữu tăng mạnh lên 96.700 tỷ đồng, tăng 21.5% so với 79.614 tỷ đồng, trong khi lợi nhuận sau thuế chỉ có mức tăng trưởng thấp từ 18.155 tỷ đồng.

Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng Quân đội

Bảng 2.1 Dư nợ tín dụng và tăng trưởng tín dụng tại MB Bank 2021-2023

Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2022 Năm 2023

Nguồn : Tác giả tổng hợp

Năm 2021, MB Bank đạt tốc độ tăng trưởng tín dụng 21,88%, vượt kế hoạch ban đầu và cao hơn mức trung bình ngành ngân hàng là 13,5% Dư nợ tín dụng của ngân hàng này đã tăng lên hơn 21,88%, với sự phát triển tích cực ở các phân khúc chiến lược.

Trong năm 2022, MB Bank sẽ điều chỉnh giải ngân để đảm bảo an toàn và hiệu quả danh mục tín dụng Ngân hàng ghi nhận mức tăng trưởng gần 27%, vượt trội hơn gấp đôi so với trung bình ngành là 14,5%, đứng trong nhóm ngân hàng có mức tăng trưởng cao nhất thị trường Điều này không chỉ phù hợp với chủ trương của Chính phủ trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế mà còn tạo điều kiện cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ tiếp cận nguồn vốn ngân hàng.

Trong năm 2023, MB đã khai thác hiệu quả room tín dụng được NHNN phê duyệt, đạt mức tăng trưởng tín dụng 32.7%, trở thành một trong những ngân hàng có tốc độ tăng trưởng cao nhất trên thị trường Dư nợ cho nhóm ngành ưu tiên theo định hướng của Chính phủ chiếm 65% Ngân hàng cũng đã thực hiện 7 lần điều chỉnh giảm lãi suất trong năm, với mức giảm từ 2% - 4%, nhằm hỗ trợ khách hàng tiếp cận vốn vay, đồng hành cùng việc tháo gỡ khó khăn và phục hồi sản xuất kinh doanh, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

Tăng trưởng tín dụng luôn là 1 trong những điểm sáng của MB trong giai đoạn

3 năm, dư nợ của ngân hàng MB - ghi nhận tăng 21,88%, 26,69%, 32.7 % theo thứ tự

2.2.2 Cơ cấu tín dụng a Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn

Bảng 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thời gian 2021-2023

Nguồn : Tác giả tổng hợp

Bảng 2.2 Cơ cấu tín dụng theo thời gian 2021-2023

Các khoản cho vay giao dịch ký quỹ và ứng trước cho khách hàng

Theo báo cáo thường niên của MB Bank, nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu tín dụng, với tỷ lệ lần lượt là 45.84%, 47.28% và 51.40% trong các năm 2021, 2022 và 2023 Ngược lại, tỷ lệ dư nợ trung hạn chỉ chiếm 14.09%, 15.75% và 12.33%, trong khi dư nợ tín dụng dài hạn ổn định ở mức khoảng 35% Các khoản cho vay giao dịch ký quỹ và ứng trước cho khách hàng không vượt quá 2% Cơ cấu dư nợ này phản ánh định hướng phát triển tín dụng của MB Bank, tập trung vào cho vay cho các hoạt động sản xuất và bổ sung vốn lưu động ngắn hạn để thu hồi vốn nhanh chóng.

Bảng 2.3 Cơ cấu các nhóm nợ của ngân hàng MB giai đoạn 2021-2023

Nợ có khả năng mất vốn

Các khoản cho vay giao dịch ký quỹ và ứng trước cho

Nguồn : Tác giả tổng hợp

Trong giai đoạn 2021-2023, nợ quá hạn và nợ xấu của MB đã gia tăng đáng kể, với tổng nợ xấu tăng từ 0.9% năm 2021 lên 1.1% năm 2022 và 1.6% năm 2023 Đặc biệt, nợ nhóm 4 - nợ nghi ngờ, liên tục tăng hàng năm, trong khi nợ nhóm 5 - nhóm có rủi ro mất vốn cao nhất, đã tăng mạnh từ 819 tỷ đồng lên 2.293 tỷ đồng trong năm 2022, tương đương với mức tăng 2,8 lần chỉ trong một năm.

Cuối năm 2022, tổng nợ xấu ghi nhận đạt 5.031 tỷ đồng, tăng 54% so với quý trước Trong đó, nợ nhóm 3 tăng 6% từ 1.433 tỷ đồng lên 1.517 tỷ đồng; nợ nhóm 4 tăng 20%, từ 1.015 tỷ đồng lên 1.220 tỷ đồng Đặc biệt, nợ nhóm 5 tăng mạnh 187%, từ 819 tỷ đồng lên 2.889 tỷ đồng Mặc dù vậy, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay tại MB Bank vẫn duy trì ở mức thấp 0,77% MB Bank tiếp tục thể hiện chiến lược thận trọng với tỷ lệ dự phòng bao phủ nợ xấu cao, đạt 238%.

Cuối năm 2023, tổng nợ xấu của ngân hàng này đạt 9.840 tỷ đồng, tăng 94.87%, biến ngân hàng này thành một trong những đơn vị có tỷ lệ nợ xấu gia tăng cao nhất trên thị trường Đặc biệt, nợ nhóm 3 đã tăng gấp đôi, từ 1.517 tỷ đồng lên 3.210 tỷ đồng.

4 đồng thời ghi nhận tăng cao gấp 3 lần từ 1.220 tỷ đồng lên 2.889 tỷ đồng Nợ nhóm

5 lại có khả năng tỷ lệ gia tăng thấp nhất khi chỉ tăng 596 tỷ khách hàng

2.2.3 Dự phòng rủi ro tín dụng

Hình 2.5: Chi phí dự phòng và thu nhập từ nợ đã xử lý rủi ro MB Bank 2021-

Nguồn : Tác giả tổng hợp

Khoảng thời gian từ năm 2021 đến 2022, MB Bank đã chịu áp lực từ nền kinh tế bên ngoài và hậu quả của đại dịch Covid-19, dẫn đến sự gia tăng nợ xấu Để đối phó với tình hình này, ngân hàng đã quyết định tăng dự phòng rủi ro lên mức cao.

Năm 2021, MB Bank đã tăng cường chi phí dự phòng nhằm xử lý nợ xấu, với mức tăng 31.2% so với năm trước Ngân hàng đã trích lập dự phòng đầy đủ cho các khoản nợ liên quan đến đại dịch, thể hiện sự cẩn trọng trong việc chuẩn bị hệ thống dự phòng để đối phó với các nguy cơ bất ngờ do thiên tai.

Năm 2022, chi phí dự phòng rủi ro giữ nguyên, trong khi thu nhập lãi thuần và kinh doanh ngoại hối tăng trưởng Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh ghi nhận mức tăng 25,3%, góp phần vào lợi nhuận dương trong cả năm.

Chi phí dự phòng rủi ro của ngân hàng MB trong năm 2023 đạt 6.087 tỷ đồng, giảm 24,36% so với năm 2022 Sự cắt giảm này xuất phát từ chất lượng tài sản suy giảm và nợ xấu gia tăng Tuy nhiên, phương pháp này đã góp phần tích cực vào việc tăng trưởng lợi nhuận của MB Bank.

Trong chương 2, tác giả đã tổng hợp thông tin về ngân hàng MB, bao gồm hoạt động kinh doanh và kết quả kinh doanh chủ yếu Tác giả cũng phân tích thực trạng chất lượng tín dụng của ngân hàng trong giai đoạn 2021-2023, dựa trên các chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng và an toàn tín dụng Dữ liệu cho thấy MB Bank đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong hoạt động tín dụng, và ngân hàng này nằm trong top những ngân hàng có chỉ số an toàn vốn cao.

MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI

Quy trình nghiên cứu

Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, tác giả đã áp dụng kết hợp cả phương pháp nghiên cứu định tính và định lượng, thực hiện các nội dung theo quy trình nghiên cứu cụ thể.

Hình 3.1: Quy trình nghiên cứu xây dựng mô hình các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng MB

Nguồn: Tác giả tổng hợp

Bước 1: Tổng quan nghiên cứu tác giả lược khảo các nghiên cứu về các nhân

Kết quả và thảo luận kết quảTổng quan nghiên cứu

Bước 2 trong quá trình nghiên cứu là xây dựng khung lý thuyết, nơi NCS xác định các yếu tố chính tác động đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam và phát triển các giả thuyết nghiên cứu phù hợp.

Bước 3: Thu thập dữ liệu Tác giả thực hiện thu thập sơ cấp từ việc phỏng vấn các nhân viên tín dụng của ngân hàng MB

Dựa trên khung lý thuyết và dữ liệu thu thập, tác giả tiến hành phân tích mô tả và áp dụng mô hình định lượng nhằm xác định các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân hàng MB.

Bước 5 trong nghiên cứu bao gồm việc phân tích và thảo luận kết quả dựa trên thực trạng và mô hình định lượng đã được áp dụng Tác giả sẽ trình bày những phát hiện quan trọng và ý nghĩa của chúng trong bối cảnh nghiên cứu.

Bước 6: Khuyến nghị Dựa trên kết quả nghiên cứu và thảo luận, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện chất lượng tín dụng tại ngân hàng MB.

Mô hình nghiên cứu

Qua việc tổng hợp các nghiên cứu, có thể nhận thấy nhiều yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại Cụ thể, tác giả đã đề xuất một số giả thuyết nghiên cứu để làm rõ những tác động này.

Chiến lược phát triển của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng tín dụng Một chiến lược hợp lý sẽ thúc đẩy sự phát triển bền vững của hệ thống ngân hàng, trong khi chiến lược kém hiệu quả có thể dẫn đến rủi ro tín dụng Chính sách tín dụng, bao gồm các giải pháp quyết định việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng, là yếu tố sống còn cho ngân hàng Do đó, việc xây dựng một chính sách tín dụng hiệu quả là điều cần thiết để đảm bảo sự ổn định và phát triển của ngân hàng.

Giả thuyết H1 : “Chiến lược và chính sách tín dụng và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều”

Tổ chức và quản lý hoạt động của ngân hàng cần được thực hiện một cách hiệu quả và linh hoạt, tuân thủ các quy định hiện hành Một ngân hàng hoạt động hiệu quả sẽ tạo ra cơ chế hợp tác đồng bộ giữa các bộ phận và các ngân hàng trong mạng lưới, cũng như với các đơn vị quản lý khác Điều này giúp đáp ứng tốt nhu cầu tín dụng và xử lý kịp thời các khoản vi phạm, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng Công tác tổ chức và quản lý ngân hàng phải đảm bảo cả về quy mô lẫn chất lượng, với tính chuyên nghiệp ngày càng cao, góp phần tích cực vào việc cải thiện chất lượng tín dụng.

Giả thuyết H2 : “Tổ chức và quản lý điều hành và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều.”

Với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ thông tin, các thiết bị hiện đại đã giúp ngân hàng tiếp nhận và xử lý thông tin một cách nhanh chóng, chính xác, từ đó đưa ra quyết định đúng đắn trong giao dịch Điều này không chỉ hỗ trợ việc huy động vốn tín dụng mà còn tạo điều kiện thuận lợi cho thanh toán Hệ thống trang thiết bị và cơ sở hạ tầng tiên tiến của ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và tiết kiệm thời gian.

Giả thuyết H3 : “Công nghệ trong ngân hàng và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều.”

Trong nền kinh tế mở, thông tin đóng vai trò quan trọng, đặc biệt trong lĩnh vực ngân hàng thương mại Việc thiếu thông tin đầy đủ trong nghiệp vụ tín dụng có thể dẫn đến những rủi ro và bất lợi, ảnh hưởng đến quyết định cho vay Sự bất cân đối thông tin có thể tạo ra kết quả không mong muốn, như khả năng không thu hồi được nợ Do đó, việc nắm bắt chính xác thông tin là yếu tố quyết định đến chất lượng tín dụng của ngân hàng.

Giả thuyết H4 : “Thông tin tín dụng và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều.”

Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đóng vai trò quan trọng trong việc bảo đảm hoạt động tín dụng của ngân hàng và giảm thiểu thất thoát Việc kiểm soát RRTD khó khăn có thể dẫn đến tổn thất về vốn và thu nhập Nếu các biện pháp phòng ngừa RRTD được thực hiện hiệu quả, ngân hàng sẽ hưởng lợi từ việc cắt giảm chi phí, nâng cao thu nhập, đảm bảo an toàn vốn, và tăng cường niềm tin của người gửi tiền cũng như nhà đầu tư Điều này cũng tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển kinh doanh, nâng cao uy tín, chất lượng dịch vụ và thương hiệu của ngân hàng.

Giả thuyết H5: “Quản trị rủi ro tín và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều”

Việc hiểu rõ các quy định về điều kiện vay và tín dụng là rất quan trọng để tránh sai sót trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Giám sát nội bộ giúp đảm bảo cán bộ ngân hàng tuân thủ đúng quy trình và phát hiện kịp thời các thiếu sót trong nghiệp vụ tín dụng Qua đó, lãnh đạo ngân hàng có thể đánh giá các rủi ro và vướng mắc, từ đó đưa ra giải pháp xử lý hiệu quả Chất lượng tín dụng phụ thuộc vào mức độ tuân thủ quy định, và việc xử lý chậm các thiếu sót có thể dẫn đến sai lệch trong triển khai hoạt động tín dụng.

Vì vậy, giả thuyết được đưa ra như sau

Giả thuyết H6 : “Kiểm soát nội bộ và chất lượng tín dụng có quan hệ cùng chiều.”

Hình 3.2: Mô hình nghiên cứu

Nguồn : Tác giả tổng hợp

Từ các giả thuyết đặt ra, ta có phương trình hồi quy bội như sau:

CQ = β1*CSP + β2*COA + β3*BT + β4*CI + β5*CRM + β6*IC +ε

Biến phụ thuộc là : Chất lượng tín dụng

Biến độc lập trong lĩnh vực tín dụng bao gồm các yếu tố quan trọng như chiến lược và chính sách tín dụng, tổ chức và quản trị điều hành tín dụng, ứng dụng công nghệ ngân hàng, thông tin tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng và kiểm soát nội bộ.

3.2.2.Phiếu khảo sát a Phương pháp Để kiểm định các giả thuyết nghiên cứu, tác giả đã xây dựng bảng câu hỏi để khảo sát tại ngân hàng MB Tất cả các biến được đo bằng cách sử dụng các câu phát biểu dưới dạng Likert với thang điểm đánh giá là 5 (từ “1 = Hoàn toàn không đồng ý” cho đến “5 = Hoàn toàn đồng ý”), trừ một số câu hỏi về những vấn đề khác Các thang đo được rà soát cẩn thận để đảm bảo ngôn ngữ dễ hiểu và không gây hiểu nhầm

Chiến lược và chính sách tín dụng

Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng

STT Ký hiệu Tên biến Diễn giải

Chiến lược và chính sách tín dụng (Credit Strategy and Policy)

1 Chính sách tín dụng đối với từng nhóm khách hàng được quy định rõ ràng, cụ thể

2 Chiến lược phù hợp với chính sách tín dụng

3 Tầm nhìn, mục tiêu, sứ mệnh trong chiến lược tín dụng được ban hành cụ thể hàng năm

4 Quy trình, quy chế tín dụng được ban hành đảm bảo yêu cầu về an toàn tín dụng

Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng (Credit

1 Nhân sự quản lý, lãnh đạo có năng lực chuyên môn cao

2 Có sự chuyên môn hoá trong công việc của từng phòng ban

3 Mô hình quản trị tín dụng phù hợp với ngân hàng

4 Hệ thống báo cáo và đo lường về hoạt động tín dụng được thiết lập rõ ràng

Công nghệ ngân hàng (Bank

1 Đẩy mạnh số hoá các hoạt động tín dụng trong thời đại công nghệ 4.0

2 Phần mềm quản lý và đánh giá tín dụng hoạt động tin cậy, an toàn

3 Trang thiết bị công nghệ thông tin máy chủ hiện đại, đảm bảo liên tục thông suốt 24/7

Thông tin tín dụng (Credit

1 Hệ thống dữ liệu thông tin tín dụng khách hàng được quản lý, lưu trữ khoa học, chi tiết, cập nhật kịp thời

2 Nguồn thông tin để xử lý tín dụng khách được quản lý, lưu trữ khoa học, chi tiết, cập nhật kịp thời

3 Cán bộ tín dụng dễ dàng tiếp cận và khai thác thông tin tín dụng của khách hàng

Bảng 3.1 Thang đo của mô hình

Đối tượng khảo sát trong nghiên cứu này bao gồm các chuyên viên từ nhiều bộ phận của Ngân hàng Thương mại Quân Đội, tập trung chủ yếu vào văn phòng hành chính tại các chi nhánh và hội sở Những chuyên viên này đóng vai trò hỗ trợ cho các bộ phận khác, đảm bảo hoạt động của tổ chức diễn ra một cách trơn tru Ngoài ra, tác giả cũng lựa chọn các chuyên viên tín dụng từ các phòng khác nhau như phòng khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp và UB, nhằm đảm bảo rằng mẫu trả lời được thu thập từ những người có kinh nghiệm và kiến thức sâu rộng trong lĩnh vực tín dụng ngân hàng.

Quản trị rủi ro tín dụng (Credit Risk Management)

1 Ngân hàng xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro kịp thời

2 Theo dõi, giám sát được đúng quá trình sử dụng vay vốn của khách hàng

3 Ngân hàng đa dạng hoá sản phẩm, cấp tín dụng cho nhiều ngành, lĩnh vực để phân tán rủi ro

4 Việc chấm điểm xếp hạng khách hàng theo đúng các tiêu chí được quy định trong hệ thống xếp hạng tín dụng

6 IC Kiểm soát nội bộ

1 Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ được triển khai thường xuyên, hiệu quả

2 Các tiêu chí đánh giá, kiểm tra, kiểm soát được quy định rõ ràng, phù hợp thực tế nghiệp vụ

3 Thực hiện so sánh, đối chiếu các thông tin do khách hàng cung cấp với các nguồn thông tin tham khảo khác

Kết quả nghiên cứu

3.3.1 Thống kê mô tả mẫu nghiên cứu

Dựa trên thang đo đã xây dựng, 250 phiếu trả lời đã được thu thập từ các đối tượng khảo sát qua email và phiếu trả lời trực tiếp Sau khi rà soát, tác giả loại bỏ các phiếu không nghiêm túc, còn lại 181 phiếu hợp lệ được sử dụng cho nghiên cứu Trong số 181 câu trả lời, 115 người là nam giới, chiếm 63.5%, và 66 người là nữ giới, chiếm 36.5% tổng số người tham gia khảo sát Bảng 3.2 tóm tắt mô tả mẫu nghiên cứu.

- Giới tính của người được khảo sát

Bảng 3.2 Thống kê mô tả giới tính

Số lượng Tỷ lệ phần trăm

Nguồn : Tác giả tự tổng hợp

-Nhóm tuổi của người được khảo sát

Trong số 181 phiếu trả lời, những người tham gia khảo sát từ độ tuổi 22 đến 35 là 136 chiếm tỷ trọng 75.1% Số người tham gia từ 36 đến 50 tuổi là

31, chiếm 17.1% Người tham gia khảo sát từ 51 đến 65 là 4, chiếm tỷ trọng 5.5% và trên 65 tuổi là 4 người tham gia, chiếm tỷ lệ phần trăm là 2.2 %

Bảng 3.3 Thống kê mô tả độ tuổi

Số lượng Tỷ lệ phần trăm

Giá trị từ 22 đến 35 tuổi

Nguồn : Tác giả tổng hợp

- Thời gian làm việc của người được khảo sát

Trong ngành ngân hàng, tỷ lệ người tham gia khảo sát theo thời gian làm việc cho thấy 19.9% có kinh nghiệm dưới 3 năm, tương đương 36 người Đối với nhóm có kinh nghiệm từ 3 đến 10 năm, con số này là 100 người, chiếm 55.2% Những người làm việc từ 10 đến 20 năm là 41, tương đương 22.6%, trong khi chỉ có 4 người, chiếm 2.2%, có kinh nghiệm trên 20 năm.

Bảng 3.4: Thống kê mô tả thời gian làm việc

Nguồn : Tác giả tổng hợp

Trong cuộc khảo sát, có 27 người tham gia làm việc tại Back office Hội sở, chiếm 14.9% tổng số người tham gia Tại các chi nhánh, số lượng người tham gia khảo sát làm việc ở Back office là 72, tương đương 39.8% Đặc biệt, nhóm làm việc trong lĩnh vực chăm sóc khách hàng trực tiếp chiếm tỷ lệ cao nhất với 82 người, tương đương 45.3% tổng số người tham gia khảo sát.

Bảng 3.5 Thống kê mô tả về vị trí làm việc

Giá trị Back office tại

Chăm sóc khách hàng trực tiếp

Nguồn: Tác giả tổng hợp

3.3.2 Thống kê mô tả các biến nghiên cứu

- Biến chiến lược và chính sách tín dụng

Thông qua thống kê mô tả, nghiên cứu về chiến lược và chính sách tín dụng cho thấy giá trị trung bình dao động từ 3.90 đến 4.01 Kết quả khảo sát cho thấy, người tham gia đồng ý với các biến CSP1, CSP2, CSP3 và CSP4, cho thấy chúng có ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng.

Bảng 3.6 Thống kê mô tả biến chiến lược và chính sách tín dụng

Mã hóa Tên biến N Min Max Mean Std

CSP1 Chính sách tín dụng đối với từng nhóm khách hàng được quy định rõ ràng, cụ thể

CSP2 Chiến lược phù hơp̣ với chính sách tín dụng

CSP3 Tầm nhìn, mục tiêu, sứ mệnh trong chiến lược tín dụng được ban hành cụ thể hàng năm

CSP4 Quy trình, quy chế tín dụng được ban hành đảm

181 1 5 3.90 0.799 bảo yêu cầu về an toàn tín dụng

F_CSP Chiến lược và chính sách tín dụng

Nguồn : Tác giả tổng hợp

- Biến tổ chức và quản trị điều hành tín dụng

Thông qua thống kê mô tả, các biến nghiên cứu về “tổ chức và quản trị điều hành tín dụng” đã cho thấy giá trị trung bình dao động từ 3.71 đến 3.82 Theo thang đo giá trị khoảng cách, kết quả khảo sát cho thấy người tham gia đồng ý với các biến COA1, COA2, COA3, COA4, cho thấy chúng có tác động tích cực đến chất lượng tín dụng.

Bảng 3.7 Thống kê mô tả biến tổ chức và quản trị điều hành tín dụng

Mã hóa Tên biến N Min Max Mean Std

COA1 Nhân sự quản lý, lãnh đạo có năng lực chuyên môn cao, nhiều kinh nghiệm

COA2 Có sự chuyên môn hóa trong công việc của từng phòng ban

COA3 Mô hình quản trị tín dụng phù hợp với ngân hàng

COA4 Hệ thống báo cáo và đo lường về hoạt động tín dụng được thiết lập rõ ràng

F_COA Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng

Nguồn : Tác giả tổng hợp

- Biến công nghệ ngân hàng

Theo thống kê mô tả về "công nghệ ngân hàng", giá trị trung bình của các biến nghiên cứu dao động từ 3.50 đến 3.52 Kết quả cho thấy, dựa trên thang đo khoảng cách, người được khảo sát có xu hướng "đồng ý" rằng các biến BT1, BT2, BT3 có ảnh hưởng tích cực đến chất lượng tín dụng.

Bảng 3.8 Thống kê mô tả biến công nghệ ngân hàng

Mã hóa Tên biến N Min Max Mean Std

BT1 Đẩy mạnh số hóa các hoạt động tín dụng trong thời đại công nghệ 4.0

BT2 Phần mềm quản lý và đánh giá tín dụng hoạt động tin cậy, an toàn

BT3 Trang thiết bị công nghệ thông tin, máy chủ hiện đại, đảm bảo liên tục, thông suốt 24/7

F_BT Công nghệ ngân hàng

Nguồn : Tác giả tổng hợp

- Biến Thông tin tín dụng

Thông qua thống kê mô tả, các biến nghiên cứu về “thông tin tín dụng” cho thấy giá trị trung bình dao động từ 3.71 đến 3.82 Dựa trên thang đo giá trị khoảng cách, kết quả cho thấy người được khảo sát có xu hướng “đồng ý” rằng các biến CI1, CI2, CI3, CI4 có ảnh hưởng đáng kể đến chất lượng tín dụng.

Bảng 3.9 Thống kê mô tả biến thông tin tín dụng

Mã hóa Tên biến N Min Max Mean Std

CI1 Hệ thống dữ liệu thông tin tín dụng khách hàng được quản lý, lưu trữ khoa học, chi tiết, cập nhật kịp thời

CI2 Nguồn thông tin để xử lý tín dụng đa dạng, đầy đủ, chính xác, đáng tin cậy

CI3 Cán bộ tín dụng dễ dàng tiếp cận và khai thác thông tin tín dụng của khách hàng

F_CI Thông tin tín dụng

Nguồn: Tác giả tổng hợp

- Biến Quản trị rủi ro tín dụng

Thông qua thống kê mô tả, các biến nghiên cứu liên quan đến "quản trị rủi ro tín dụng" cho thấy giá trị trung bình dao động từ 3.57 đến 3.73 Kết quả từ thang đo khoảng cách cho thấy người được khảo sát "đồng ý" với các biến CRM1, CRM2, CRM3, và CRM4, cho thấy sự tác động của chúng đến chất lượng tín dụng.

Bảng 3.10 Thống kê mô tả biến quản trị rủi ro tín dụng

Mã hóa Tên biến N Min Max Mean Std

CRM1 Ngân hàng xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro kịp thời

CRM2 Theo dõi, giám sát được đúng quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng

CRM3 Ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm, cấp tín dụng cho nhiều ngành, lĩnh vực để phân tán rủi ro

CRM4 Việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo đúng các tiêu chí được quy định trong hệ thống xếp hạng tín dụng

Quản trị rủi ro tín dụng

Nguồn: Tác giả tổng hợp

- Biến kiểm soát nội bộ

Thông qua thống kê mô tả, nghiên cứu về "kiểm soát nội bộ" cho thấy giá trị trung bình dao động từ 3.7 đến 3.85 Theo thang đo giá trị khoảng cách, người được khảo sát chủ yếu "đồng ý" rằng các biến IC1, IC2, IC3 và IC4 có tác động tích cực đến chất lượng tín dụng.

Bảng 3.11 Thống kê mô tả biến kiểm soát nội bộ

Mã hóa Tên biến N Min Max Mea n

IC1 Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ được triển khai thường xuyên, hiệu quả

IC2 Các tiêu chí đánh giá, kiểm tra, kiểm soát được quy định rõ ràng, phù hợp với thực tế nghiệp vụ

IC3 Thực hiện so sánh, đối chiếu các thông tin do khách hàng cung cấp với các nguồn thông tin tham khảo khác

F_IC Kiểm soát nội bộ

Nguồn : Tác giả tổng hợp

- Biến chất lượng tín dụng

Thông qua thống kê mô tả, các biến nghiên cứu về "chất lượng tín dụng" cho thấy giá trị trung bình dao động từ 3.8 đến 4.0 Theo thang đo khoảng cách, trung bình lựa chọn của người được khảo sát cho thấy sự đồng ý với các biến CQ1, CQ2, CQ3 và CQ4, cho thấy chúng có tác động tích cực đến chất lượng tín dụng.

Bảng 3.12 Thống kê mô tả biến chất lượng tín dụng

Tên biến N Min Max Mean Std

CQ1 Chất lượng tín dụng tại ngân hàng hiện nay là tốt

CQ2 Tăng trưởng tín dụng có sự an toàn cao

CQ3 Nợ xấu của ngân hàng diễn biến không phức tạp

CQ4 Báo cáo tài chính về hoạt động tín dụng được lập một cách đáng tin cậy

F_CQ Chất lượng tín dụng

Nguồn : Tác giả tổng hợp

3.3.3.Đánh giá độ tin cậy của thang đo

3.3.31 Đánh giá độ tin cậy thang đo bằng hệ số Cronbach’s Alpha

Dữ liệu cần được kiểm định liên tục để đánh giá sự phù hợp của các thang đo với các biến tương ứng Theo Nunally và Bernstein (1994), giá trị Cronbach’s alpha từ 0.6 trở lên cho thấy thang đo có độ tin cậy chấp nhận được, trong khi giá trị từ 0.7 đến 0.9 cho thấy độ tin cậy tốt Bảng 3.1 trình bày kết quả kiểm định dựa trên hệ số Cronbach's Alpha cho các biến như “Chiến lược và chính sách tín dụng”, “Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng”, “Công nghệ ngân hàng”, “Thông tin tín dụng”, “Quản lý rủi ro tín dụng” và “Kiểm soát nội bộ”.

Hệ số Cronbach’s Alpha cho "chất lượng tín dụng" lần lượt là 0.775, 0.757, 0.697, 0.626 và 0.615, với giá trị 0.766 cho thấy tất cả các biến trong thang đo đều phù hợp để tiếp tục sử dụng trong các bước phân tích tiếp theo.

Bảng 3.13 Hệ số Cronbach’s Alpha

Mã hóa Tên biến Cronbach

Hệ số tương quan biến tổng

Cronbach's Alpha nếu loại biến

CSP Chiến lược và chính sách tín dụng

CSP1 Chính sách tín dụng đối với từng nhóm khách hàng được quy định rõ ràng, cụ thể

CSP2 Chiến lược phù hơp ̣ với chính sách tín dụng

CSP3 Tầm nhìn, mục tiêu, sứ mệnh trong chiến lược tín dụng được ban hành cụ thể hàng năm

CSP4 Quy trình, quy chế tín dụng được ban hành đảm bảo yêu cầu về an toàn tín dụng

COA Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng

COA1 Nhân sự quản lý, lãnh đạo có năng lực chuyên môn cao, nhiều kinh nghiệm

COA2 Có sự chuyên môn hóa trong công việc của từng phòng ban

COA3 Mô hình quản trị tín dụng phù hợp với ngân hàng

COA4 Hệ thống báo cáo và đo lường về hoạt động tín dụng được thiết lập rõ ràng

BT Công nghệ ngân hàng 0.697

BT1 Đẩy mạnh số hóa các hoạt động tín dụng trong thời đại công nghệ 4.0

BT2 Phần mềm quản lý và đánh giá tín dụng hoạt động tin cậy, an toàn

BT3 Trang thiết bị công nghệ thông tin, máy chủ hiện đại, đảm bảo liên tục, thông suốt 24/7

CI Thông tin tín dụng 0.626

CI1 Hệ thống dữ liệu thông tin tín dụng khách hàng được quản lý, lưu trữ khoa học, chi tiết, cập nhật kịp thời

CI2 Nguồn thông tin để xử lý tín dụng đa dạng, đầy đủ, chính xác, đáng tin cậy

CI3 Cán bộ tín dụng dễ dàng tiếp cận và khai thác thông tin tín dụng của khách hàng

CRM Quản trị rủi ro tín dụng 0.702

CRM1 Ngân hàng xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro kịp thời

CRM2 Theo dõi, giám sát được đúng quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng

CRM3 Ngân hàng đa dạng hóa sản phẩm, cấp tín dụng cho nhiều ngành, lĩnh vực để phân tán rủi ro

CRM4 Việc chấm điểm, xếp hạng khách hàng theo đúng các tiêu chí được quy định trong Hệ thống xếp hạng tín dụng

IC Kiểm soát nội bộ 0.615

IC1 Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ được triển khai thường xuyên, hiệu quả

IC2 Các tiêu chí đánh giá, kiểm tra, kiểm soát được quy định rõ ràng, phù hợp với thực tế nghiệp vụ

IC3 Thực hiện so sánh, đối chiếu các thông tin do khách hàng cung cấp với các nguồn thông tin tham khảo khác

CQ Chất lượng tín dụng 0.766

CQ1 Chất lượng tín dụng tại ngân hàng hiện nay là tốt

CQ2 Tăng trưởng tín dụng có sự an toàn cao

CQ3 Nợ xấu của ngân hàng diễn biến không phức tạp

CQ4 Báo cáo tài chính về hoạt động tín dụng được lập một cách đáng tin cậy

Nguồn : Tác giả tổng hợp

3.3.3.2 Phân tích nhân tố khám phá EFA

Phương pháp phân tích nhân tố khám phá (EFA) được định nghĩa bởi Hair và cộng sự (2016) là công cụ đánh giá hai giá trị quan trọng của thang đo: giá trị phân biệt và giá trị hội tụ EFA giúp rút gọn một tập hợp biến đo lường phụ thuộc lẫn nhau thành một tập biến nhỏ hơn, gọi là các nhân tố, mà vẫn giữ được hầu hết thông tin của tập biến ban đầu Trong quá trình phân tích EFA, tác giả áp dụng phương pháp Principal Components cho việc trích xuất và phương pháp Varimax cho ma trận xoay, đồng thời lựa chọn giá trị lớn hơn hoặc bằng 0,5.

Sau quá trình thực hiện phân tích, tác giả có được kết quả được trình bày trong các bảng sau:

Bảng 3.14 Kết quả phân tích KMO

Nguồn : Tác giả tổng hợp

Kết quả kiểm định Barlett’s cho thấy giá trị 0,740, lớn hơn 0,5, với mức ý nghĩa Sig = 0,000, nhỏ hơn 0,05, cho thấy các biến quan sát không tương quan trong tổng thể Điều này chứng tỏ dữ liệu thu thập hoàn toàn phù hợp cho phân tích nhân tố Trong số 25 biến quan sát, việc lựa chọn các biến phù hợp là cần thiết.

Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy 0.740

Bartlett's Test of Sphericity Approx, Chi-Square 1390.034 df 210

Nhóm 6 nhân tố được trích ra có khả năng giải thích 63.108% sự biến thiên của 21 biến quan sát, cho thấy mức độ ảnh hưởng đáng kể của các nhân tố này.

Nguồn: Tác giả tổng hợp

Bảng 3.16 Ma trận xoay của biến độc lập

Nguồn : Tác giả tổng hợp

Kết quả nghiên cứu

Hệ số Beta của tất cả các nhân tố đều dương, cho thấy chúng có tác động tích cực đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Trong số đó, thông tin tín dụng là yếu tố ảnh hưởng mạnh mẽ nhất với hệ số β = 0,439, trong khi trang thiết bị công nghệ hiện đại và phần mềm đánh giá tín dụng ngân hàng có tác động thấp nhất với hệ số β = 0,1.

Giả thuyết Nội dung Sig Kết quả kiểm định

H1 Chiến lược và chính sách tín dụng và CLTD có quan hệ cùng chiều

H2 Công tác tổ chức, quản trị điều hành tín dụng và CLTD có quan hệ cùng chiều

H3 Trang thiết bị công nghệ hiện đại, phần mềm đánh giá tín dụng ngân hàng an toàn và tin cậy và CLTD có quan hệ cùng chiều

H4 Nguồn thông tin tín dụng của ngân hàng đa dạng, có độ chính xác cao và CLTD có quan hệ cùng chiều

H5 Quản trị rủi ro tín dụng và

CLTD có quan hệ cùng chiều

H6 Quy trình kiểm tra, kiểm soát nội bộ và CLTD có quan hệ cùng chiều

Nguồn : Tác giả tổng hợp

Thảo luận kết quả nghiên cứu

a Định hướng và chính sách tín dụng hợp lý có tác động cùng chiều với chất lượng tín dụng

Mô hình cho thấy rằng việc ngân hàng có định hướng và chính sách tín dụng hợp lý sẽ nâng cao chất lượng tín dụng, điều này được xác nhận bởi nhiều tác giả như Nguyễn Thị Thu Đông và Dương Thị Hoàn Hầu hết các ngân hàng thương mại Việt Nam thực hiện các chính sách tín dụng rõ ràng cho từng nhóm khách hàng, như phân loại tín dụng dựa trên tài sản bảo đảm, mục đích sử dụng, kỳ hạn và chủ thể tham gia Điều này giúp ngân hàng nắm bắt thông tin khách hàng tốt hơn và làm rõ các chính sách hiện có dành cho người vay Các ngân hàng cần lập kế hoạch chi tiết cho từng chính sách và đặt ra mục tiêu dài hạn để phù hợp với thị trường và nhu cầu khách hàng, đồng thời đáp ứng kỳ vọng của tác giả khóa luận Ngoài ra, công tác tổ chức và quản trị điều hành tín dụng cũng có mối quan hệ tích cực với chất lượng tín dụng.

Kết quả mô hình cho thấy rằng việc tổ chức và quản trị điều hành tín dụng hợp lý tại ngân hàng sẽ nâng cao chất lượng tín dụng, điều này được xác nhận bởi nhiều nghiên cứu trước đây, bao gồm cả nghiên cứu của Lê Thị Thanh Mỹ (2017) Chuyên đề về "Hoàn thiện phân tích chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại trên địa bàn Bình Định" đã chỉ ra rằng yếu tố con người đóng vai trò quan trọng Các ngân hàng thương mại tại Việt Nam hiện nay chú trọng đến chất lượng quản lý, lựa chọn cá nhân lãnh đạo dựa trên đánh giá về kiến thức chuyên môn, kinh nghiệm và trách nhiệm Hơn nữa, các phòng ban trong ngân hàng được phân chia rõ ràng theo chức năng, đặc biệt là phòng tín dụng, nhằm theo dõi và nhận diện rủi ro trong hoạt động tín dụng, điều này cũng phù hợp với kỳ vọng của tác giả Ngoài ra, công nghệ ngân hàng có mối quan hệ tích cực với chất lượng tín dụng.

Nghiên cứu cho thấy rằng việc áp dụng công nghệ ngân hàng một cách hợp lý có thể nâng cao chất lượng tín dụng Mặc dù các nghiên cứu trước đây chưa làm rõ yếu tố này, nhưng sự chuyển đổi công nghệ trong những năm gần đây đã trở thành xu thế tất yếu và là ưu tiên hàng đầu trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội Các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện đang ứng dụng trí tuệ nhân tạo để quản lý và đánh giá hoạt động tín dụng, mang lại khả năng quản lý và đánh giá tự động, cũng như hỗ trợ khách hàng 24/7 Một ví dụ điển hình là NHTM Quân Đội, ngân hàng đã thành công trong chuyển đổi số nhờ xây dựng hệ thống máy chủ hiện đại, bảo mật cao và đáng tin cậy, góp phần tích cực vào chất lượng tín dụng Điều này phù hợp với kỳ vọng của tác giả, khi nguồn thông tin tín dụng của ngân hàng đa dạng và có độ chính xác cao, có mối quan hệ tích cực với chất lượng tín dụng.

Kết quả nghiên cứu cho thấy nguồn thông tin tín dụng đa dạng và chính xác cao sẽ nâng cao chất lượng tín dụng Theo tác giả Nguyễn Thị Thu Đông, Laivi Laidroo và Kadri Mannasoo, các cam kết tín dụng có ảnh hưởng lớn đến chất lượng này Trong những năm gần đây, các ngân hàng thương mại (NHTM) đã triển khai hệ thống quản lý hồ sơ khách hàng qua phần mềm riêng, giúp quản lý hồ sơ và điều khoản hợp đồng một cách hiệu quả, đảm bảo an toàn cho cả hai bên Khách hàng có nhu cầu thay đổi yêu cầu sẽ được phục vụ nhanh chóng và chính xác Ngoài tài liệu mềm, ngân hàng cũng lưu giữ bản cứng của hồ sơ nhằm tránh rủi ro không mong muốn, đảm bảo tính minh bạch trong các điều khoản Điều này không chỉ nâng cao chất lượng tín dụng mà còn phù hợp với kỳ vọng của tác giả, đồng thời cho thấy mối quan hệ tích cực giữa quản trị rủi ro tín dụng và chất lượng tín dụng.

Kết quả nghiên cứu cho thấy quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả góp phần nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD) Các tác giả trước đây như Nguyễn Văn Tiến (2015) và Nguyễn Đăng Dờn đã nhấn mạnh tầm quan trọng của các chỉ tiêu định tính và định lượng trong việc đánh giá tình hình hoạt động của khách hàng và quản lý tín dụng tại ngân hàng Các chỉ tiêu định lượng bao gồm nợ quá hạn, nợ xấu, khả năng sinh lợi từ hoạt động tín dụng, hiệu suất sử dụng vốn, và các biện pháp dự phòng rủi ro tín dụng Việc quản trị rủi ro tín dụng không chỉ giúp tăng cường chất lượng tín dụng mà còn nâng cao thị phần và vị thế của ngân hàng Để đạt được điều này, các ngân hàng cần xây dựng chính sách phân loại nợ đa dạng, lập kế hoạch trích lập dự phòng rủi ro, và theo dõi chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay của khách hàng Đồng thời, việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng sẽ giúp nâng cao chất lượng tín dụng, phù hợp với kỳ vọng của tác giả Kiểm soát nội bộ cũng có mối quan hệ tích cực với chất lượng tín dụng.

Nghiên cứu của tác giả Dương Thị Hoàn chỉ ra rằng mô hình kiểm soát nội bộ tốt có tác động tích cực đến chất lượng tín dụng Một trong những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng là con người, bao gồm cả nhân viên ngân hàng và khách hàng Hiện nay, ngân hàng đang chú trọng vào việc tăng cường công tác kiểm tra nội bộ để đảm bảo an toàn và minh bạch, đồng thời kiểm tra chặt chẽ các tài liệu từ khách hàng Những nỗ lực này nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại ngân hàng, phù hợp với kỳ vọng của tác giả.

Chương 3 đã chỉ ra kết quả nghiên cứu các nhân tố đều có tác động tích cực lên chất lượng tín dụng Cụ thể định hướng và chính sách tín dụng hợp lý; công tác lãnh đạo và quản trị rủi ro hiệu quả; công nghệ ngân hàng tiên tiến và hệ thống dữ liệu tín dụng hiện đại và có chất lượng cao, quản lý thông tin tín dụng và công tác giám sát ngân hàng được quan tâm cải tiến chắc chắn sẽ đẩy cao chất lượng tín dụng tại MB Bank

Kết quả nghiên cứu sẽ là cơ sở để tác giả đề xuất các giải pháp và kiến nghị phù hợp với môi trường hoạt động, quy mô và phương thức hoạt động đặc thù của MB Bank.

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Quân Đội

Định hướng hoạt động tín dụng tại ngân hàng Quân Đội

Để duy trì hoạt động tín dụng hiệu quả, cần tuân thủ phương châm “An toàn, chất lượng và hiệu quả” Điều này bao gồm việc lên kế hoạch đối phó với rủi ro nhằm đảm bảo tỷ lệ tăng trưởng hợp lý Ngoài ra, cần tập trung phân tích tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng, thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định.

Ngân hàng cần phải xử lý tình trạng nợ xấu đang gia tăng, yêu cầu giám sát chặt chẽ từng bước trong quy trình tín dụng Việc theo dõi quá trình sử dụng vốn để đảm bảo đúng theo hợp đồng ký kết là rất quan trọng, nhằm bảo vệ khả năng thu hồi nợ và duy trì uy tín của ngân hàng.

Để nâng cao hiệu quả công việc, cần duy trì các chương trình đào tạo cán bộ thường xuyên và tổ chức nhiều buổi kiểm tra đánh giá khả năng nghiệp vụ của từng cán bộ Qua đó, xây dựng chiến lược phù hợp nhằm phát huy tối đa năng lực của họ Đồng thời, tăng cường giám sát để ngăn chặn các hành vi gian dối và thiếu minh bạch trong công việc.

Thứ tư, cần tăng cường huy động vốn thông qua các kế hoạch và chương trình ưu đãi tiền gửi, cũng như tổ chức roadshow để khuyến khích mở tài khoản thanh toán Việc này không chỉ giúp giữ vững mà còn mở rộng thị phần từ các khách hàng hiện có Đồng thời, tích cực tìm kiếm khách hàng là tổ chức kinh tế, vì nguồn vốn từ phân khúc này lớn và lãi suất thấp, nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho phát triển kinh tế xã hội trên địa bàn.

Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTMCP Quân Đội

Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụng là yếu tố quan trọng trong hoạt động cho vay, vì thông tin không đầy đủ có thể gây ra rủi ro Chất lượng thẩm định giúp các cán bộ tín dụng (CBTD) đưa ra quyết định chính xác về điều kiện vay vốn và đánh giá rủi ro tiềm ẩn Từ đó, họ có thể áp dụng các biện pháp phòng ngừa thích hợp và xác định phương thức cho vay phù hợp, nâng cao chất lượng công tác thẩm định theo từng bước.

Để nâng cao công tác thẩm định tín dụng, CBTD cần đánh giá dự án và phương án sản xuất kinh doanh dựa trên các tiêu chí như sự phù hợp của đối tượng sản xuất với đăng ký kinh doanh, tính khả thi và hiệu quả của dự án Việc thẩm định cần được thực hiện theo từng loại hình và ngành nghề cụ thể để đảm bảo phương pháp thẩm định phù hợp Để thực hiện tốt công tác này, CBTD cần trang bị kiến thức và nâng cao phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp Đồng thời, Ban giám đốc ngân hàng cần tăng cường sự phối hợp giữa các phòng ban và thường xuyên kiểm tra, giám sát chất lượng công việc.

Quản lý chính sách và xây dựng khả năng đáp ứng linh hoạt là rất quan trọng trong bối cảnh thị trường biến đổi Ngân hàng cần cập nhật các quy định về chính sách và quy trình tín dụng của Chi nhánh Hà Nội, nhằm xác định các chính sách phù hợp với định hướng của Ngân hàng Nhà nước Hệ thống chính sách tín dụng cần được rà soát và điều chỉnh hàng năm, với các kiểm tra định kỳ ba tháng một lần, để thay thế các quy định cũ và bổ sung những cái mới, từ đó đảm bảo chính sách luôn sát với thực tế phát triển của thị trường.

Để cải thiện quy trình thẩm định tài sản đảm bảo (TSBD), cần thiết lập một bộ phận chuyên môn thực hiện việc xem xét và định giá TSBD của khách hàng vay, phối hợp chặt chẽ với bộ phận thẩm định khoản vay Các quy định về TSBD cần được hướng dẫn rõ ràng cho từng cán bộ tín dụng (CBTD) và cập nhật thường xuyên Việc kiểm tra định kỳ TSBD không chỉ nên giao cho CBTD mà cần có sự hỗ trợ từ phòng thẩm định và các cấp phê duyệt liên quan Thẩm định và đánh giá lại thường xuyên giúp phát hiện rủi ro tiềm ẩn và cập nhật giá trị thị trường của TSBD, phục vụ cho các mục đích sau này Đồng thời, cần xây dựng quy trình giám sát chặt chẽ đối với khách hàng là hộ kinh doanh vay tín chấp không có TSBD, từ mục đích vay vốn, phương án thực hiện sản xuất kinh doanh đến nguồn trả nợ.

4.2.2 Nâng cao chất lượng nguồn lực

Ngân hàng có thể tăng tính cạnh tranh cho sản phẩm tín dụng bằng cách cung cấp ưu đãi về chi phí vay và rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ Các gói ưu đãi lãi suất như giảm lãi suất cho khách hàng sử dụng dịch vụ khác tại MB, tri ân khách hàng thân thiết, hoặc miễn phí thẩm định hồ sơ sẽ thu hút khách hàng hơn Đồng thời, việc rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ là yếu tố quyết định trong việc khách hàng có vay vốn hay không Do đó, chi nhánh cần tập trung đào tạo nghiệp vụ tín dụng và phân tích tài chính cho cán bộ thẩm định để nâng cao hiệu suất xử lý hồ sơ mà vẫn đảm bảo tính chuyên môn và chính xác.

Để nâng cao hiệu quả kinh doanh, cần phát triển thêm các sản phẩm vay tín chấp và mở rộng đối tượng khách hàng Đối với vay thế chấp, có thể điều chỉnh tỷ lệ cho vay trên tài sản đảm bảo cho những khách hàng không thể chứng minh thu nhập, đặc biệt là những người làm việc tự do và nhận lương bằng tiền mặt.

Để tối ưu hóa danh mục cho vay, ngân hàng cần đa dạng hóa các dịch vụ cung cấp, bao gồm vay mua nhà, vay tiêu dùng và vay sản xuất kinh doanh Việc này không chỉ đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng mà còn giúp ngân hàng tăng trưởng bền vững trong thị trường cạnh tranh.

Ngân hàng cần mở rộng các sản phẩm dịch vụ như thanh toán quốc tế và tài trợ thương mại để đáp ứng nhu cầu thiết yếu của khách hàng, đồng thời bù đắp thiệt hại từ sản xuất kinh doanh và mua sắm tài sản cố định.

Liên kết với các kênh đầu mối kinh doanh giúp ngân hàng tăng trưởng khách hàng và dư nợ tín dụng, đồng thời bán được nhiều sản phẩm kèm theo Chủ thầu hoặc showroom xe không chỉ bán được nhà/xe mà còn thiết lập mối quan hệ với ngân hàng, mang lại lợi ích cho khách hàng khi họ có thể mua nhà/xe ngay và được trả góp với lãi suất ưu đãi.

4.2.3 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Để nâng cao chất lượng thông tin thẩm định, thực hiện quy trình có hiệu quả như thì một trong những vấn đề đầu tiên là phải nâng cao chất lượng nguồn nhân lực bằng các biện pháp như sau:

*Kiểm soát chất lượng nhân lực đầu vào

Khi thi tuyển vào ngân hàng, ứng viên phải trải qua hai vòng phỏng vấn và một bài kiểm tra về nghiệp vụ, IQ và tiếng Anh Sau khi vượt qua phỏng vấn, ứng viên sẽ có thời gian học việc kéo dài khoảng 2 tháng, tiếp theo là 2 tháng thử việc Nếu hoàn thành tốt các chỉ tiêu, họ sẽ được nhận vào làm nhân viên chính thức của ngân hàng.

Chương trình cộng tác viên và thực tập sinh tại MB diễn ra quanh năm, nhằm định hướng nghề nghiệp và tuyển dụng nhân lực cho tương lai Việc sắp xếp thực tập sinh theo nguyện vọng và quá trình thực tập sẽ giúp ngân hàng có được nguồn nhân lực trẻ, nhiệt huyết và kế thừa tốt.

*Tăng cường tổ chức các buổi hội thảo, các khóa đào tạo nghiệp vụ

CBNV thường xuyên tổ chức các lớp học nghiệp vụ, bao gồm việc học và thi các môn mới cũng như kiểm tra lại các môn đã học Các workshop được dẫn dắt bởi các quản lý dày dạn kinh nghiệm trong ngành ngân hàng, giúp chia sẻ kiến thức thực tiễn và giải đáp thắc mắc Ngân hàng cũng hợp tác với các cơ quan khác để đào tạo cán bộ nòng cốt, cung cấp các chương trình phụ trợ về pháp luật, phân tích tài chính doanh nghiệp và bảo hiểm, nhằm nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.

Xây dựng đạo đức và thái độ cho nhân viên là điều quan trọng thông qua việc xếp hạng và chấm điểm chất lượng phục vụ Việc thực hiện quy trình này cần phải nghiêm túc và thường xuyên, nhằm khuyến khích những nhân viên có thành tích tốt trong công việc, đồng thời răn đe những hành vi vi phạm quy chế của cơ quan.

Xây dựng một chế độ lương thưởng và đãi ngộ minh bạch, cùng với lộ trình thăng tiến rõ ràng là rất quan trọng Ngân hàng nên thưởng thêm dựa trên kết quả làm việc thực tế của nhân viên, bên cạnh mức lương cơ sở Việc áp dụng bộ chỉ tiêu BSC để đánh giá hiệu quả công việc của từng nhân viên theo chức danh và thâm niên là cần thiết Chế độ thăng tiến cũng cần được xác định cụ thể, với việc xét tăng chức và tăng lương dựa trên các chỉ tiêu định tính Tạo ra một môi trường làm việc sáng tạo, hiệu quả và công bằng sẽ khuyến khích nhân viên cống hiến hơn.

4.2.4 Thực hiện có hiệu quả công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ

Kiểm toán nội bộ là chìa khóa để bảo đảm sự hiệu quả trong HĐTD

Một số khuyến nghị

4.3.1 Khuyến nghị đối với chính phủ

Ngân hàng Nhà nước đã phát huy vai trò điều tiết vĩ mô bằng cách ban hành các chính sách đồng bộ và khả thi, đồng thời tạo sự bình đẳng trong quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng thương mại Điều này giúp giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng.

Chính phủ cần hoàn thiện các văn bản pháp lý liên quan để xây dựng một môi trường pháp lý vững chắc cho hoạt động ngân hàng, bao gồm việc xử lý tài sản thế chấp, giao dịch bảo đảm và quy định ngành nghề kinh doanh.

Chính phủ đang phối hợp chặt chẽ với các cơ quan để triển khai đồng bộ và kịp thời các chỉ thị, nghị quyết và thông tư liên quan đến hoạt động từ trung ương đến địa phương.

Nhằm tránh gây khó khăn cho người dân và tạo điều kiện thuận lợi cho MB Bank trong việc đầu tư vốn, NH chia sẻ quan điểm về RRTD, đồng thời giải quyết các vấn đề phát sinh trong cấp tín dụng.

Chính phủ đang nỗ lực thúc đẩy số hóa toàn diện các lĩnh vực nhằm hội nhập quốc tế, đồng thời phát triển hệ thống cơ sở dữ liệu quốc gia để tối ưu hóa hoạt động kinh tế, tài chính và quản lý xã hội.

4.3.2 Khuyến nghị đối với NHNN

Hoàn thiện kiểm soát và kiểm toán nội bộ tại các TCTD theo chuẩn mực quốc tế IFRS là cần thiết để nâng cao tính minh bạch thông tin Điều này giúp đáp ứng yêu cầu về thông tin cập nhật và chính xác về khách hàng Các ngân hàng thương mại, đặc biệt là MB Bank, cần có biện pháp rõ ràng để xác định quyền và nghĩa vụ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng.

Tăng cường thanh tra hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại và xử lý nghiêm các vi phạm là cần thiết để nâng cao tính công khai minh bạch, từ đó củng cố lòng tin của người dân vào hệ thống ngân hàng Cần hoàn thiện quy chế về tài sản bảo đảm, tạo điều kiện thuận lợi hơn trong việc thanh lý tài sản đã qua công chứng, giúp ngân hàng có quyền hành động nhân danh chủ sở hữu tài sản khi khách hàng không trả được nợ Điều này cho phép ngân hàng bán tài sản qua đấu giá mà không cần sự đồng ý của chủ sở hữu.

4.3.3 Khuyến nghị đối với NHTMCP Quân Đội

Để thực hiện tốt công tác dự báo và định hướng tín dụng cho các chi nhánh, cần bám sát định hướng và chỉ đạo từ phía Ngân hàng Nhà nước Việc này giúp lập kế hoạch cụ thể cho từng giai đoạn, từ đó giảm thiểu rủi ro tín dụng ở nhiều chi nhánh và đưa ra các khuyến cáo kịp thời.

Xây dựng quy trình tín dụng linh hoạt, tuân thủ các chuẩn mực do NHNN đề ra, đồng thời hòa nhập với các tiêu chuẩn và định mức quốc tế.

Để nâng cao hiệu quả bộ máy đánh giá tài sản đảm bảo (TSĐB), cần nghiên cứu và hoàn thiện mô hình hoạt động của công ty VAMC Tất cả các tài sản đảm bảo sẽ được thẩm định một cách khách quan và chính xác, từ đó giảm thiểu rủi ro trong quy trình cấp tín dụng.

Phát huy vai trò của bộ máy kiểm tra và kiểm toán nội bộ tại các công ty trực thuộc là rất quan trọng nhằm tái cơ cấu và nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị Việc kiểm soát chặt chẽ quy trình và phương thức làm việc của cán bộ nhân viên không chỉ giúp hạn chế rủi ro mà còn giảm thiểu tiêu cực có thể xảy ra cho ngân hàng.

Đầu tư vào công nghệ ngân hàng là yếu tố then chốt để giảm bớt khối lượng công việc cho nhân viên, nâng cao trải nghiệm khách hàng và tăng cường tính cạnh tranh trong ngành ngân hàng.

Trong chương IV, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội, dựa trên những nhân tố đã nghiên cứu Từ đó, tác giả đưa ra khuyến nghị cho Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và Ngân hàng Quân đội thông qua các văn bản, quy chế hoạt động, hoạt động thanh tra giám sát, cũng như thông tin dữ liệu tín dụng quốc gia, nhằm phát triển chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại nói chung.

Nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng ( khảo sát dành cho cán bộ ngân hàng)

1.Xin anh/ chị vui lòng cho biết giới tính của anh/chị

2 Xin anh/chị vui lòng cho biết tuổi

3.Xin anh chị vui lòng cho biết thời gian làm việc của anh/ chị

4 Anh chị vui lòng cho biết thu nhập hiện tại của anh chị

5 Xin anh chị vui lòng cho biết nghề nghiệp của anh chị Nghề chuyên môn

☐Back office tại Hội Sở

☐Back office tại Chi nhánh

☐Chăm sóc khách hàng trực tiếp

Anh chị vui lòng đánh giá từng nhận định theo thang điểm từ 1-5 bằng cách đánh dấu vào số điểm tương ứng, với

1 Hoàn toàn không đồng ý, 2- Không đồng ý,3- Bình thường, 4- Đồng ý, 5- Hoàn toàn đồng ý

1 Chiến lược và chính sách tín dụng ( Credit Strategy and Policy)

CSP1 Chính sách tín dụng đối với từng nhóm khách hàng được quy định rõ cụ ràng, cụ thể

CSP2 Chiến lược phù hợp với chính sách tín dụng

CSP3 Tầm nhìn, mục tiêu, sứ mệnh trong chiến lược tín dụng được ban hành cụ thể hàng năm

CSP4 Quy trình, quy chế tín dụng được ban hành đảm bảo yêu cầu về an toàn tín dụng

2 Tổ chức và quản trị điều hành tín dụng ( Credit

COA1 Nhân sự quản lý, lãnh đạo có năng lực chuyên môn cao

COA2 Có sự chuyên môn hoá trong công việc của từng phòng ban

COA3 Mô hình quản trị tín dụng phù hợp với ngân hàng

COA4 Hệ thống báo cáo và đo lường về hoạt động tín dụng được thiết lập rõ ràng

3 Công nghệ ngân hàng ( Bank Technology)

BT1 Đẩy mạnh số hoá các hoạt động tín dụng trong thời đại công nghệ 4.0

BT2 Phần mềm quản lý và đánh giá tín dụng hoạt động tin cậy, an toàn

BT3 Trang thiết bị công nghệ thông tin máy chủ hiện đại, đảm bảo liên tục thông suốt 24/7

4 Thông tin tín dụng ( Credit information)

CI1 Hệ thống dữ liệu thông tin tín dụng khách hàng được quản lý , lưu trữ khoa học, chi tiết, cập nhật kịp thời

CI2 Nguồn thông tin để xử lý tín dụng đa dạng, đầy đủ, chính xác, đáng tin cậy

CI3 Cán bộ tín dụng dễ dàng tiếp cận và khai thác thông tin tín dụng của khách hàng

5 Quản trị rủi ro tín dụng ( Credit Risk Management)

CRM1 Ngân hàng xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro kịp thời

CRM2 Theo dõi, giám sát được đúng quá trình sử dụng vay vốn của khách hàng

CRM3 Ngân hàng đa dạng hoá sản phẩm, cấp tín dụng cho nhiều ngành, lĩnh vực để phân tán rủi ro

CRM4 Việc chấm điểm xếp hạng khách hàng theo đúng các tiêu chí được quy định trong hệ thống xếp hạng tín dụng

6 Kiểm soát nội bộ ( Internal Control)

IC1 Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội bộ được triển khai thường xuyên, hiệu quả 1 2 3 4 5

IC2 Các tiêu chí đánh giá, kiểm tra, kiểm soát được quy định rõ ràng, phù hợp với thực tế nghiệp vụ

IC3 Thực hiện so sánh, đối chiếu các thông tin do khách hàng cung cấp với các nguồn thông tin tham khảo khác

Bài khóa luận với chủ đề "Các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần Quân Đội" nhấn mạnh vai trò quan trọng của tín dụng trong hoạt động tài chính của các ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam Tín dụng không chỉ là nguồn thu chính mà còn tiềm ẩn nhiều rủi ro, do đó ngân hàng cần chú ý đến an toàn vốn tín dụng, chất lượng khoản nợ và phát triển bền vững Chất lượng tín dụng (CLTD) ảnh hưởng quyết định đến sự phát triển của ngân hàng; CLTD cao có thể dẫn đến giảm an toàn hoạt động nhưng lại tăng sức hấp dẫn trên thị trường chứng khoán Do đó, nghiên cứu các giải pháp nâng cao CLTD trong bối cảnh hội nhập kinh tế và công nghệ 4.0 là rất cấp bách và có tác động lớn đến các ngân hàng thương mại Bài nghiên cứu đã xác định rõ một số nội dung chính dựa trên kết quả nghiên cứu và kinh nghiệm thực tiễn.

Thứ nhất, Hệ thống hóa các tiêu chuẩn đánh giá chất lượng tín dụng tại NHTM

Bài viết phân tích các đặc trưng và tiêu chuẩn chất lượng tín dụng tại ngân hàng, so sánh với các chỉ tiêu của các ngân hàng thương mại ở Đông Nam Á và toàn cầu, nhằm cung cấp kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng Tác giả cũng đã chỉ ra các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, tạo cơ sở cho các chương tiếp theo.