Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh: Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Tiên Lãng Đông Hải Phòng

Tính cấp thiết của đề tài Nền kinh tế được thúc đẩy bởi các chức năng quan trọng của hoạt động ngân hàng, với nhiệm vụ hàng đầu là vay vốn để cho vay.. Qua nghiên cứu kết quả hoạt động c

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

NGUYỄN THỊ HUYỀN

BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN

TIÊN LÃNG ĐÔNG HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

HẢI PHÒNG - 2023

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND THÀNH PHỐ HẢI PHÒNG

TRƯỜNG ĐẠI HỌC HẢI PHÒNG

NGUYỄN THỊ HUYỀN

BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN

TIÊN LÃNG ĐÔNG HẢI PHÒNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH

MÃ SỐ: 8340101

Người hướng dẫn khoa học: TS Đỗ Minh Thụy

HẢI PHÒNG - 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Đề tài: “Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tiên Lãng Đông Hải Phòng” là công trình nghiên cứu được tôi hoàn thành một cách độc lập với sự giúp đỡ của thầy giáo hướng dẫn Dữ liệu, đồ thị và kết quả trình bày trong bài báo là xác thực và chưa được công bố trên bất kỳ tạp chí hoặc cuốn sách khoa học nào khác

Những số liệu, thông tin được báo cáo trong bài báo là đúng sự thật và

có nguồn gốc rõ ràng./

Hải Phòng, ngày tháng năm 2023

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Huyền

LỜI CẢM ƠN

hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng” xin gửi lời cảm ơn chân thành đến:”

Các thầy cô trường Đại học Hải Phòng đã tận tình giảng dạy và trang bị cho tôi những kiến thức cơ bản trong quá trình học tập tại trường

Thầy giáo hướng dẫn TS Đỗ Minh Thụy đã nhiệt tình hướng dẫn tạo mọi điều kiện, động viên và giúp đỡ cho tôi trong quá trình nghiên cứu đề tài

và hoàn thành đề tài đảm bảo nội dung và tiến độ theo đúng quy định

Ban Giám đốc Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Tiên Lãng Đông Hải Phòng đã quan tâm, tạo điều kiện, giúp đỡ, hỗ trợ tôi trong quá trình triển khai nghiên cứu và hoàn thiện luận văn của mình

Trong quá trình nghiên cứu, tác giả đã dành rất nhiều tâm sức để nghiên cứu và hoàn thiện bài viết của mình Tuy nhiên, do thời gian nghiên cứu có hạn và hạn chế của bản thân tác giả nên không tránh khỏi một số hạn chế, thiếu sót, rất mong nhận được sự quan tâm, tham gia góp ý, đánh giá của thầy cô, bạn bè để luận văn được hoàn thiện hơn!

Tác‘giả’xin chân thành cảm ơn!

Tác giả luận văn

Nguyễn Thị Huyền

MỤC LỤC

LỜI CAM ĐOAN i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC………iii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC BẢNG vii

DANH MỤC HÌNH vii

DANH MỤC BIỂU ĐỒ iix

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI……… 6

1.1 Cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại……….6

1.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại ………6

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại………6

1.1.3 Các hoạt động của ngân hàng thương mại……… 8

1.2 Lý luận về tín dụng ngân hàng 10

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng……… 10

1.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng 11

1.2.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng 15

1.2.4 Nguyên tắc và điều kiện cấp tín dụng……… ………17

1.3 Khái quát về rủi ro tín dụng: 19

1.3.1 Khái niệm và bản chất của rủi ro tín dụng 19

1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 19

1.3.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 21

1.3.4 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 22

1.3.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 26

1.3.6 Tác động của rủi ro tín dụng 30

1.3.7 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của thế giới và Việt Nam 32

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN TIÊN LÃNG– ĐÔNG HẢI PHÒNG 37

2.1 Tổng quan về Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng. 37 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển: 37

2.1.2 Chức năng nhiệm vụ 38

2.1.3 Cơ cấu tổ chức: 39

2.2 Kết quả tình hình hoạt động kinh doanh của Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng giai đoạn 2018-2022 42

2.2.1 Tình hình huy động vốn: 42

2.2.2 Tình hình sử dụng vốn: 48

2.3 Thực trạng tình hình rủi ro tín dụng tại Agribank Tiên Lãng 55

2.3.1 Đối tượng cho vay và đầu tư vốn của Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng 55

2.3.2 Đặc điểm khách hàng vay vốn của Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng 56

2.3.3 Tình hình chung về nợ tiềm ẩn rủi ro 57

2.3.4 Thực trạng nợ quá hạn: 59

2.3.5 Thực trạng nợ xấu: 60

2.3.6 Cơ cấu dư nợ theo bảo đảm bằng tài sản: 62

2.3.7 Công tác trích lập dự phòng và xử lý rủi ro: 63

2.4 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại Agribank Tiên Lãng: 64

2.4.1 Các biện pháp hạn chế rủi ro đã thực hiện: 64

2.5 Đánh giá chung về công tác hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng 68

2.5.1 Kết quả đã đạt được: 68

2.5.2 Những hạn chế còn tồn tại 71

2.5.3 Nguyên nhân của hạn chế: 72

CHƯƠNG 3 MỘT SỐ BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT

NAM – CHI NHÁNH HUYỆN TIÊN LÃNGĐÔNG HẢI PHÒNG” 75

3.1 Định hướng và mục tiêu phát triển hoạt động tín dụng của Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng. 75

3.2 Định hướng hạn chế rủi ro trong cho vay của Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng 76

3.2.1 Tăng trưởng tín dụng theo cả chiều rộng và chiều sâu 76

3.2.2 Xác định hạn mức rủi ro trong hoạt động tín dụng 77

3.2.3 Hoàn thiện kỹ thuật thu hồi các khoản nợ có vấn đề 78

3.3 Một số biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng 79

3.3.1 Phát hiện các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 79

3.3.2 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả 79

3.3.3 Hoàn thiện các thủ tục và tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 80 3.3.4 Đào tạo nâng cao nghiệp vụ, đạo đức cán bộ tín dụng 81

3.3.5 Sử dụng hiệu quả thông tin từ hoạt động tín dụng 82

3.3.6 Hạn chế rủi ro đến từ khách hàng vay 83

3.3.7 Tăng cường giám sát việc sử dụng vốn vay và nguồn thanh toán của khách hàng 83

3.3.8 Xử lý nợ quá hạn và nợ khó đòi 83

3.3.9 Định hướng phát triển khách hàng, tích cực tìm kiếm khách hàng chất lượng cao 84

3.4 Một số kiến nghị 84

3.4.1 Đối với Chính phủ và Ngân hàng nhà nước: 84

3.4.2 Kiến nghị với Agribank 86

KẾT LUẬN 88

TÀI LIỆU THAM KHẢO 89

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

Nam Agribank chi nhánh

DANH MỤC HÌNH

Số hiệu

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Số hiệu

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Nền kinh tế được thúc đẩy bởi các chức năng quan trọng của hoạt động ngân hàng, với nhiệm vụ hàng đầu là vay vốn để cho vay Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện hoạt động ngân hàng, mỗi NHTM còn phải đối diện với nhiều rủi ro khác nhau bao gồm rủi ro pháp lý, rủi ro hoạt động, rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, RRTD là loại rủi ro tồn tại lâu dài, ảnh hưởng lớn đến

sự ổn định và tăng trưởng của ngành ngân hàng, nằm trong số những mối nguy hiểm nêu trên Vì vậy, các nhà lãnh đạo, các nhà quản lý của các ngân hàng luôn quan tâm đến việc nghiên cứu các biện pháp nhằm hạn chế RRTD

RRTD là yếu tố chính có thể gây ra tổn thất tài chính, cuối cùng dẫn đến giảm lợi nhuận và thậm chí có khả năng phá sản ngân hàng Hậu quả của RRTD không chỉ giới hạn ở các tổ chức tài chính hoặc hệ thống ngân hàng riêng lẻ; nó cũng có tác động đáng kể đến sự bền vững và ổn định của nền kinh tế toàn cầu, cả trong nước và quốc tế

Những năm gần đây, do ảnh hưởng bất lợi của đại dịch Covid-19 và sự yếu kém trong quản lý của các ngân hàng đã tác động không nhỏ đến hoạt động của các NHTM Để hoạt động kinh doanh ổn định và tạo ra lợi nhuận theo đúng như mong muốn thì mỗi NHTM cần phải đưa ra các biện pháp quản lý và kìm hãm rủi ro tín dụng của mình Đặc biệt trong thời gian qua, tỷ

lệ nợ xấu của các ngân hàng tiếp tục tăng, nếu không có giải pháp hiệu quả để kiểm soát, hạn chế nợ xấu trong tương lai sẽ gây hậu quả nặng nề và tiềm ẩn rủi ro đối với toàn bộ hệ thống ngân hàng

Nền kinh tế Việt Nam nói chung và hệ thống NHTM Việt Nam nói riêng đang ngày càng hội nhập sâu rộng với nền kinh tế toàn cầu Bên cạnh những mặt tích cực đã gặt hái được thì kèm theo đó là rất nhiều những khó khăn ảnh hưởng tiêu cực mà việc hội nhập kinh tế thế giới gây ra cho nền kinh tế Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam nói chung cũng như Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt

Nam - Chi nhánh Tiên Lãng Đông Hải Phòng nói chung cũng không tránh khỏi tình trạng trên Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng

là một chi nhánh có công tác quản lý rủi ro tín dụng được ngân hàng cấp trên đánh giá rất tốt những năm vừa qua, tuy nhiên vẫn còn nhiều tồn tại và hạn chế cần được tiếp tục giải quyết Tính đến ngày 31/12/2022, tổng dư nợ của Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng là 1.566,652 tỷ đồng, nợ quá hạn là 23,813 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1,52%, nợ khó đòi là 10,183

tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 0,65%/tổng dư nợ Cuối năm 2022, Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng là một trong những chi nhánh trên địa bàn Hải Phòng có dư nợ tăng cao so với đầu năm 2022 Nhưng đi đôi với việc tăng trưởng dư nợ thì tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn tại chi nhánh vẫn còn tồn tại Khi tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn vẫn tồn tại thì RRTD sẽ luôn tồn tại, Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng cần nghiên cứu, đánh giá đúng thực trạng rủi ro tín dụng hiện nay, đồng thời đưa ra những đề xuất, đề xuất các giải pháp phù hợp, có tính khả thi cao để hạn chế rủi ro Hạn chế RRTD giúp phát triển và đạt được mục tiêu lợi nhuận dự kiến

Qua nghiên cứu kết quả hoạt động của chi nhánh từ năm 2018 đến năm 2022, tác giả nhận thấy tầm quan trọng, cấp bách của vấn đề và chọn

đề tài: “Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp

và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng” để thực hiện luận văn thạc sĩ chuyên ngành Quản trị kinh doanh của mình

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu nghiên cứu của dự án này là phân tích thực trạng quản lý RRTD của tại Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng và các biện pháp hạn chế RRTD Trên cơ sở đó, đánh giá nguyên nhân, những vấn

đề tồn tại về rủi ro tín dụng của chi nhánh, đồng thời đề xuất các giải pháp hữu hiệu để kiểm soát RRTD

có cơ sở khoa học, mang tính thực tiễn để nâng cao chất lượng trong công tác quản lý, điều hành nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng trong giai đoạn 2023-2027

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng, RRTD và biện pháp hạn chế RRTD của Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng

- Phạm vi nghiên cứu:

+ Về nội dung khoa học: Thực trạng hoạt động tín dụng, RRTD, các tài liệu liên quan đến hoạt động tín dụng của các NHTM, đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam

+ Về không gian: Luận văn này lấy vấn đề quản lý RRTD tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh huyện Tiên Lãng - Đông Hải Phòng

+ Về thời gian: Đánh giá thực từ năm 2018-2022, đề xuất biện pháp giai đoạn 2023 – 2027

4 Phương pháp nghiên cứu

Ngoài các phương pháp toàn diện, so sánh, thống kê và các phương pháp khác, nghiên cứu còn sử dụng các phương pháp sau:

* Phân tích định tính (qualitative analysis)

* Phân tích định lượng (quantitative analysis)

* Mô tả (descriptive analysis)

Số liệu phục vụ nghiên cứu: tác giả sẽ dùng số liệu thứ cấp từ các báo cáo của Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng, các công trình nghiên cứu, các bài báo, tạp chí, trang website liên quan đến đề tài…để đánh giá thực trạng công tác quản lý RRTD tại Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng giai đoạn 2018 - 2022 Điều này sẽ nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng của chi nhánh và đưa ra các biện pháp cụ thể

để kiểm soát rủi ro tín dụng lâu dài của chi nhánh

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn

Trên cơ sở kế thừa lý luận và thực tiễn của nhiều nghiên cứu trước đây, bài viết này có những quan điểm và điểm khác biệt mới so với các nghiên cứu trước đây cụ thể:

Đóng góp về mặt khoa học: Lý thuyết tín dụng ngân hàng và RRTD có tính hệ thống của bài viết cung cấp khung lý thuyết để các nhà khoa học nghiên cứu các nội dung liên quan

Đóng góp về phương diện thực tiễn: Bài viết là tài liệu tham khảo cho các bên liên quan nghiên cứu và ứng dụng vào thực tiễn (các nhà quản lý ngân hàng, nghiên cứu sinh, sinh viên, v.v., đặc biệt là lãnh đạo, quản lý của Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng) có thể nghiên cứu

và vận dụng vào thực tế Giúp cho Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng xác định những vấn đề tồn tại trong hoạt động tín dụng, có biện pháp tốt hơn để hạn chế RRTD và tăng cường quản lý rủi ro tín dụng của tại Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu trước

Có rất nhiều công trình nghiên cứu của các tác giả về lĩnh vực RRTD trong ngành ngân hàng Mỗi cuốn sách và bài viết của một tác giả khác nhau

có cách tiếp cận trực tiếp hoặc gián tiếp khác nhau đối với vấn đề RRTD Trong thời gian nghiên cứu luận văn, tác giả đã nghiên cứu những công trình nghiên cứu sau:

Kết quả nghiên cứu của nhóm tác giả Bùi Hữu Phước, Ngô Thành Danh, Ngô Văn Toàn (2017), “Các yếu tố ảnh hưởng đến RRTD tại Ngân hàng Ngoại thương chi nhánh Kiên Giang”

Luận văn của tác giả Nguyễn Quốc Toản (2015), với đề tài: "Quản trị RRTD trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam"

Luận án của Nguyễn Quốc Toản (2015) về đề tài: “Quản lý RRTD đối với các khoản cho vay doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam”

Kết quả nghiên cứu của tác giả Nguyễn Thị Trà My (2020), Luận văn Thạc sĩ Kinh tế bảo vệ tại Trường Đại học Kinh tế công nghiệp Long An với

đề tài: “Giải pháp hạn chế RRTD tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh huyện Tân Thạnh Tỉnh Long An”

Nhìn chung, thông qua nghiên cứu 4 công trình của những tác giả khác

đã nghiên cứu trước đây, bản thân tác giả kế thừa được nền tảng cơ sở lý luận

và phân tích thực trạng, giải pháp Từ đó, tác giả đề xuất giải pháp thiết thực, hiệu quả đối với Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng Sự khác biệt trong nghiên cứu của các tác giả nằm ở không gian và thời gian Mặt khác, chưa có ai nghiên cứu đề tài này tại Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng trong giai đoạn 2018-2022 nên nghiên cứu của tác giả không lặp lại

7 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, tài liệu tham khảo, biểu đồ, chữ viết tắt, luận văn có kết cấu 03 chương:

- Chương 1: Một số vấn đề lý luận cơ bản về NHTM và rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM

- Chương 2: Thực trạng công tác tín dụng và rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng

- Chương 3: Một số biện pháp giúp hạn chế rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh huyện Tiên Lãng – Đông Hải Phòng

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG

TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Cơ sở lý luận về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) là ngân hàng được quyền tiến hành mọi hoạt động ngân hàng và thương mại khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng Hoạt động của NHTM gồm: nhận gửi, cho vay, thanh toán, tín dụng, cung ứng thẻ ngân hàng và những hoạt động tài chính khác Hoạt động chính của NHTM là nhận tiền gửi và cho vay

1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại

Hình 1.1 Các hoạt động kinh doanh cơ bản của NHTM

Nguồn: Nguyễn Đăng Dờn, 2016

Các hoạt động kinh doanh cơ bản của NHTM

Chức năng trung gian tín dụng Chức năng trung gian thanh toán

Hoạt động huy

động vốn Hoạt động sử dụng vốn - Dịch vụ thanh toán và ngân quỹ - Bảo lãnh

- Kinh doanh ngoại tệ

- Ủy thác, đại lý

- Kinh doanh chứng khoán

- Vốn chủ sở hữu

- Tiền gửi tiết kiệm

- Tiền gửi giao dịch

- Phát hành chứng khoán

- Vay các NH khác

- Hoạt động khác

- Hoạt động tín dụng

- Hoạt động đầu tư

- Chức năng trung gian tín dụng: Vai trò NHTM là cầu nối giữa người thừa vốn và người thiếu vốn

Chức năng này mang lại lợi ích cho các đối tượng sau:

+ Đối với khách hàng: Là người gửi tiết kiệm, họ sẽ được hưởng lợi từ nguồn tiền tạm thời nhàn rỗi dưới dạng lãi suất, bảo đảm tiền gửi và các tiện ích Đối với người đi vay, chức năng này hỗ trợ những chủ thể kinh doanh khắc phục vấn đề thiếu hụt vốn lưu động tạm thời trong giai đoạn sản xuất, kinh doanh, giúp tiết kiệm chi phí sản xuất, thời gian, thuận lợi, minh bạch và tuân thủ luật pháp

+ Đối với các ngân hàng: chức năng này là cơ sở để họ tồn tại và phát triển bằng cách thu lợi nhuận từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi

+ Đối với nền kinh tế: chức năng này có lợi cho việc điều tiết chuyển hóa vốn tiền tệ từ thặng dư tạm thời sang thiếu hụt tạm thời, có lợi cho phát triển, sản xuất và vận hành, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế

- Chức năng trung gian thanh toán: Thông qua chức năng này, NHTM trích tiền từ tài khoản để thanh toán cho người thụ hưởng hoặc thay mặt khách hàng gửi tiền vào tài khoản

Chức năng này đem lại lợi ích:

+ Đối với khách hàng: việc thanh toán nhanh chóng, an toàn và hiệu quả + Đối với ngân hàng: bằng việc cung cấp dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt chất lượng cao, tạo điều kiện thu hút nguồn tiền gửi

+ Đối với nền kinh tế: Chức năng này giúp phân phối hàng hóa, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và tăng hiệu quả của quá trình tái sản xuất xã hội, đồng thời giảm lượng tiền mặt và góp phần tiết kiệm chi phí

1.1.3 Các hoạt động của ngân hàng thương mại

Hình 1.2 Sơ lược các nghiệp vụ kinh doanh cơ bản của NHTM

Nguồn: Nguyễn Đăng Dờn, 2016 1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn

Huy động vốn là một trong những nhiệm vụ cơ bản hàng ngày của các NHTM và là nguồn cung cấp vốn chính cho quá trình hoạt động của họ Để đạt được điều này, các NHTM tham gia vào nhiều hình thức huy động vốn khác nhau Các phương thức này bao gồm nhận tiền gửi cũng như phát hành giấy tờ có giá Tiền gửi đến từ các cá nhân và tổ chức và có vô số hình

Các nghiệp vụ kinh doanh của NHTM

2 Dịch vụ kinh doanh vàng bạc, ngoại tệ3.Dịch vụ nhận ủy thác

Trả tiền gửi, tiền

vay, chi phí hoạt

động kinh doanh

Thu lãi tiền vay, tiền đầu tư, liên doanh

Thu hoa hồng từ các dịch vụ trung gian

Lợi nhuận trước

thức, như tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu, hối phiếu và các hình thức tiền gửi khác.Nghĩa vụ của ngân hàng là hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi theo thời hạn đã thỏa thuận, đồng thời tuân thủ các quy định và yêu cầu pháp lý của NHNN Việt Nam Ngoài ra, họ có quyền lựa chọn nhận vốn từ NHNN Việt Nam thông qua tái cấp vốn, theo hướng dẫn được nêu trong Luật NHNN Việt Nam

1.1.3.2 Hoạt động cấp tín dụng

- Cho vay: Cho vay đề cập đến việc cấp tín dụng cho người đi vay, trong đó người cho vay đồng ý cung cấp một số tiền cụ thể cho một mục đích được chỉ định trong khung thời gian đã thỏa thuận Đổi lại, người vay có nghĩa vụ hoàn trả cả số tiền gốc đã vay và mọi khoản lãi tích lũy theo các điều khoản của thỏa thuận

- Chiết khấu, tái chiết khấu hối phiếu và các công cụ có giá trị khác: Hình thức mua hối phiếu và các công cụ có giá trị khác có quyền truy đòi đối với người thụ hưởng trước đây khi thanh toán được gọi là giai đoạn chiết khấu Mặt khác, khi các công cụ chuyển nhượng và các công cụ có giá trị khác được chiết khấu trước khi đáo hạn thì được gọi là tái chiết khấu

- Bảo lãnh ngân hàng: Là hình thức cấp tín dụng trong đó tổ chức tín dụng hứa với người nhận bảo lãnh rằng tổ chức tín dụng sẽ thay mặt người nhận bảo lãnh nếu khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ đã cam kết Hoàn thành nghĩa vụ tài chính của khách hàng, khách hàng phải nhận nợ và trả nợ cho chủ nợ theo cơ chế đã thỏa thuận Thẻ tín dụng là khoản vay do ngân hàng phát hành bởi những tổ chức phát hành thẻ tín dụng quốc tế

- Bao thanh toán trong nước, bao thanh toán quốc tế: là hình thức hàng hoá, hàng hoá cung cấp tín dụng cho người bán hoặc người mua đối với những khoản phải thu, phải trả phát sinh từ hoạt động bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ trên cơ sở hợp đồng mua bán dịch vụ

1.1.3.3 Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Dịch vụ cung cấp phương tiện thanh toán;

Dịch vụ thanh toán trong nước bao gồm: séc, chỉ thị thanh toán, chỉ thị thanh toán nhờ thu, chỉ thị nhờ thu, thư tín dụng, thẻ ngân hàng, dịch vụ thu

hộ và chi hộ;

Dịch vụ thanh toán quốc tế, giao dịch ngoại tệ, vàng bạc;

Thực hiện dịch vụ thu hộ, chi hộ cho các tổ chức, cá nhân;

Phát triển các sản phẩm ngân hàng điện tử;

1.1.3.4 Các hoạt động khác

Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng;

Mở tài khoản tiền gửi tại NHNN Việt Nam;

Mở tài khoản thanh toán tại TCTD khác;

Góp vốn đầu tư và sử dụng vốn chủ sở hữu để mua cổ phần của công ty

và tổ chức tín dụng khác

Thực hiện các giao dịch liên quan đến tỷ giá hối đoái, lãi suất, ngoại

tệ và các tài sản tài chính khác, cung cấp dịch vụ ngoại hối và kinh doanh chứng khoán phái sinh đã được NHNN Việt Nam cho phép bằng văn bản và theo quy định của pháp luật Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, NHTM có quyền uỷ thác, nhận uỷ thác và đại diện kinh doanh ngân hàng, kinh doanh bảo hiểm, quản lý tài sản và các dịch vụ liên quan khác

1.2 Lý luận về tín dụng ngân hàng

1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng là một phạm trù kinh tế gắn liền với nền kinh tế hàng hoá, nguồn gốc và sự phát triển của tín dụng tuỳ thuộc vào tính chất lưu động của đồng tiền và nhu cầu sinh lợi từ nguồn vốn tạm nhàn rỗi và nhu cầu vốn chưa tích lũy được Đồng thời, theo thời gian, bên cần vốn (người đi vay) và bên dư vốn (người cho vay) hình thành mối quan hệ cung cầu về tiền tệ Niềm tin theo nghĩa rộng có nghĩa là sự tin tưởng, sự tin tưởng, sự tin tưởng… Trong kinh tế học, niềm tin tài chính được hiểu là số tiền cho vay hoặc cho

vay Tín dụng là quan hệ cho vay dựa trên nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng đặc biệt quan trọng và là loại quan

hệ tín dụng quan trọng đáp ứng phần lớn các yêu cầu tín dụng của ngân hàng và các chủ thể khác trong nền kinh tế thị trường Điểm chung của tín dụng ngân hàng là quan hệ cho vay trong đó gốc và lãi được hoàn trả theo một khoảng thời gian nhất định, quan hệ hoàn trả vốn định kỳ và quan hệ công bằng, cùng có lợi

Vì vậy, tín dụng ngân hàng là hoạt động tín dụng trong đó tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền thông qua các khoản vay, chiết khấu, cho thuê tài chính hoặc cam kết và được phép sử dụng một khoản tiền theo đúng nguyên tắc sử dụng và hoàn trả,

1.2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng

1.2.2.1 Đối với nền kinh tế:

Thứ nhất, Tín dụng ngân hàng thúc đẩy phát triển kinh tế

Thứ nhất, khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, hệ thống NHTM huy động và tập trung hầu hết nguồn vốn tiền tệ tạm nhàn rỗi trong dân cư, do đó tiền nhàn rỗi không phải là phương tiện tích luỹ tiền tệ mà trở thành nguồn dự trữ tiền tệ chủ yếu Đây là nguồn tài trợ rất quan trọng, không chỉ vì nó lớn về mặt tuyệt đối mà còn vì tính chất “quay vòng” không

bị gián đoạn

Tín dụng ngân hàng tham gia vào toàn bộ hoạt động sản xuất, tiêu thụ sản phẩm và sự tăng trưởng của từng ngành nghề kinh doanh, hoạt động phi sản xuất cũng không tách rời với hoạt động của tín dụng ngân hàng

Trong lĩnh vực sản xuất, nhằm bảo đảm hàng hoá được vận chuyển từ người sản xuất đến người tiêu thụ, các công ty cần có vốn lưu động để dự trữ một lượng hàng hoá cần thiết nhằm trang trải chi phí sản xuất và thuế quan Ngoài ra, để phát triển sản xuất, kinh doanh, các công ty cần dự trữ một lượng lớn mặt hàng, sản phẩm khác nhau nhưng hầu hết các công ty không

có đủ vốn lưu động Vì vậy, sự trợ giúp từ tín dụng ngân hàng là cần thiết đối

với sự tồn tại và phát triển của công ty Đối với các công ty dịch vụ như vận tải, khách sạn, du lịch… khi mới bắt đầu hoạt động cần rất nhiều vốn nên hầu hết các công ty đều cần đến nguồn vốn tín dụng ngân hàng và coi đó là một trong những nguồn vốn của mình

Do quy mô lớn và sự luân chuyển liên tục của các quỹ tín dụng, nguồn vốn phát triển của các nền kinh tế phát triển sẽ ngày càng dồi dào thông qua tín dụng ngân hàng

Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện cho việc tích lũy vốn sản xuất và mở rộng sự phân công lao động xã hội và quá trình hợp tác kinh tế trong nước và quốc tế Các doanh nghiệp, doanh nghiệp có thế mạnh, uy tín sẵn sàng chấp nhận đầu tư tài chính từ ngân hàng để tạo động lực mở rộng quy mô sản xuất

và thị trường tiêu dùng Tín dụng ngân hàng sẽ đẩy nhanh quá trình tập trung, tích lũy vốn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hợp tác với các doanh nghiệp kinh tế nước ngoài, hội nhập nước ta vào nền kinh tế thế giới

Thứ hai, nó là công cụ điều chỉnh kinh tế - xã hội của đất nước

Nhà nước có thể kiểm soát hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế và ban hành những chính sách phát triển kinh tế và biện pháp quản lý nhà nước phù hợp thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng Để thực hiện các mục tiêu chỉ đạo trên, nhà nước điều chỉnh cơ cấu kinh tế, xác định thành phần kinh tế và có chính sách hỗ trợ về lãi suất, điều kiện tiếp cận vốn cho các hoạt động sản xuất, đầu tư

Tín dụng ngân hàng giúp đẩy mạnh sự lưu chuyển vốn trong nền kinh

tế và là công cụ trung gian điều tiết cung cầu vốn trong nền kinh tế, hoạt động tín dụng đưa vốn từ chỗ cần vốn đến nơi thiếu vốn

Tín dụng ngân hàng hỗ trợ chuyển dịch cơ cấu kinh tế từ lao động thủ công sang máy móc hiện đại Nó tạo ra nguồn vốn hỗ trợ quá trình sản xuất phát triển bình thường và bền vững, góp phần đẩy nhanh quá trình mở rộng quá trình tái sản xuất, đầu tư phát triển kinh tế, mở rộng quy mô sản xuất

Thông qua việc đưa vốn tín dụng vào những ngành, lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, chúng ta sẽ thúc đẩy phát triển những ngành, lĩnh vực khác của nền kinh tế, tạo cơ cấu kinh tế hiệu quả Trong thời kỳ kinh tế khó khăn, nhà nước hỗ trợ lãi suất và bảo lãnh vay vốn ngân hàng đối với những doanh nghiệp vừa và nhỏ Ở Việt Nam, tín dụng ngân hàng là kênh quan trọng thu hút vốn nhà nước đầu tư phát triển nông nghiệp, nông thôn, góp phần xóa đói nghèo và ổn định chính trị, xã hội Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện thuận tiện cho việc trao đổi tiền tệ và duy trì giá trị của tiền

tệ bằng các công cụ lãi suất

1.2.2.2 Đối với khách hàng

Tín dụng của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp các dịch vụ tài chính và đáng tin cậy cho khách hàng Một số vai trò chính của tín dụng ngân hàng đối với khách hàng:

1 Cung cấp vốn: Ngân hàng cung cấp các khoản vay và tín dụng để khách hàng có thể mua nhà, ô tô, đầu tư kinh doanh hoặc tiêu dùng Nhờ khả năng cung cấp vốn này, khách hàng có thể thực hiện các mục tiêu tài chính của mình mà không cần phải tiết kiệm từng đồng

2 Bảo mật tài sản: Ngân hàng giữ tài sản của khách hàng, bao gồm tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi giao dịch và giấy tờ tài sản quan trọng Việc giữ tài sản này giúp bảo vệ khách hàng khỏi nguy cơ mất mát hoặc trộm cắp

3 Đảm bảo thanh toán: Ngân hàng đảm bảo thanh toán an toàn và hiệu quả cho các giao dịch tài chính của khách hàng, bao gồm chuyển khoản tiền, thanh toán hóa đơn và giao dịch thẻ tín dụng/debit Việc này giúp tránh rủi ro mất mát tiền bạc và dễ dàng quản lý tài chính cá nhân hoặc doanh nghiệp

4 Cung cấp dịch vụ tài chính đa dạng: Ngân hàng cung cấp nhiều sản phẩm và dịch vụ tài chính khác nhau, bao gồm tiền gửi, vay mượn, chứng khoán, bảo hiểm và quản lý tài sản Điều này giúp khách hàng có nhiều lựa chọn phù hợp với nhu cầu và mục tiêu tài chính cá nhân hoặc doanh nghiệp của mình

5 Xác định và đánh giá rủi ro: Ngân hàng đánh giá tính khả thi của khách hàng và dự án tài chính trước khi cung cấp tín dụng Qua đó, ngân hàng giúp ngăn ngừa các rủi ro tài chính có thể xảy ra và bảo vệ cả khách hàng và ngân hàng khỏi các vấn đề tài chính tiềm ẩn

6 Hỗ trợ khách hàng trong quản lý tài chính: Ngân hàng cung cấp các dịch vụ khác nhau như tư vấn tài chính, quản lý ngân hàng trực tuyến, trích xuất thông tin tài chính và báo cáo Nhờ đó, khách hàng có thể quản lý tài chính cá nhân hoặc doanh nghiệp một cách hiệu quả và tiết kiệm thời gian

7 Tạo niềm tin và đáng tin cậy: Ngân hàng đảm bảo cho khách hàng một môi trường tài chính an toàn và đáng tin cậy Khách hàng có thể tin tưởng rằng ngân hàng sẽ bảo vệ và quản lý tài chính của họ một cách tốt nhất

1.2.2.3 Đối với ngân hàng:

Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng đối với ngân hàng Một số vai trò chính của tín dụng ngân hàng đối với ngân hàng:

- Tạo ra thu nhập lãi suất: Khi ngân hàng cho mượn tiền, họ thu được lãi suất từ khoản vay này Điều này tạo ra nguồn thu nhập quan trọng cho ngân hàng

- Tạo ra khả năng tăng trưởng: Tín dụng ngân hàng cung cấp tiền vốn cho các khách hàng để thúc đẩy kinh doanh và tạo ra khả năng tăng trưởng kinh tế Việc cho vay giúp các doanh nghiệp mở rộng hoạt động, tạo ra việc làm và tăng cường sự phát triển kinh tế

- Tăng cường uy tín: Ngân hàng có khả năng cung cấp tín dụng sẽ thể hiện sự tin tưởng của khách hàng và các cơ quan liên quan Điều này cũng giúp ngân hàng xây dựng độ tin cậy và uy tín trong ngành ngân hàng và trên thị trường tài chính chung

- Đóng vai trò của một công cụ chính sách tiền tệ: Tín dụng ngân hàng được thực hiện thông qua việc điều chỉnh lãi suất và các yêu cầu về tín dụng

để kiểm soát hoạt động tài chính và tài sản của ngân hàng Việc sử dụng chính

sách tín dụng này giúp điều chỉnh lưu thông tiền tệ và kích thích hoặc kiềm chế sự tăng trưởng kinh tế

- Thông qua hoạt động tín dụng, NH có thể mở rộng các sản phẩm, dịch

vụ khác như dịch vụ mở tài khoản thanh toán, dịch vụ ngân hàng điện tử, nhận tiền gửi, kinh doanh ngoại tệ, tư vấn, từ đó đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, tăng lợi nhuận, giảm thiểu rủi ro có thể được hạn chế ở mức tối thiểu

1.2.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng

Tùy theo mục tiêu quản lý khác nhau, tín dụng ngân hàng có thể được phân loại theo các tiêu chí sau:

1.2.3.1 Phân loại theo thời hạn cho vay:

Tín dụng ngắn hạn: Đây là loại tín dụng có kỳ hạn tối đa lên tới 12 tháng Loại khoản vay này được KH dùng nhằm đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động và đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ngắn hạn

hạ tầng quy mô lớn với thời gian hoàn vốn dài

1.2.3.2 Phân loại tín dụng theo quy trình nghiệp vụ:

Tín dụng bao gồm các khoản cho vay, chiết khấu, cho thuê, bảo lãnh

- Khoản cho vay: đề cập đến việc ngân hàng tạm thời chuyển một lượng giá trị nhất định cho người dùng (người vay-khách hàng) và KH hứa sẽ trả nợ gốc và lãi trong một khoảng thời gian nhất định

- Chiết khấu: là số tiền ngân hàng ứng trước cho khách hàng, bằng giá trị của chứng từ giá trị trừ đi thu nhập của ngân hàng (tỷ lệ chiết khấu), để sở hữu chứng từ giá trị chưa đến hạn

- Bảo lãnh ngân hàng: Là lời hứa bằng văn bản của ngân hàng bảo lãnh đối với người thụ hưởng bảo lãnh Trường hợp chủ nợ không thực hiện hoặc

thực hiện không đúng cam kết trong hợp đồng dân sự thì sẽ đóng vai trò là ngân hàng bảo lãnh và thay mặt bên được bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ của mình

- Cho thuê tài chính: là một dịch vụ tài chính mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng Khi khách hàng có nhu cầu tài chính, như vay một khoản tiền lớn để mua nhà, ôtô hoặc đầu tư kinh doanh, họ có thể thỏa thuận với ngân hàng để thuê tài chính

Trong dịch vụ này, ngân hàng sẽ cung cấp khoản vay cho khách hàng dựa trên các điều kiện thỏa thuận trước đó, bao gồm lãi suất, thời hạn và các điều khoản khác Khách hàng sẽ trả lại khoản vay cùng với lãi suất theo kế hoạch trả góp được thống nhất với ngân hàng

Việc thuê tài chính của ngân hàng giúp khách hàng có cơ hội tiếp cận với số tiền lớn mà họ cần để đáp ứng nhu cầu tài chính mà không cần phải chi trả toàn bộ một lượt Đồng thời, họ có thể tận dụng các dịch vụ hỗ trợ khác của ngân hàng như thẻ tín dụng, chuyển khoản và quản lý tài chính

- Bao thanh toán: Là hoạt động kinh doanh tín dụng gián tiếp của ngân hàng thương mại, nếu bên cung cấp (người bán) cung cấp bộ chứng từ thanh toán theo hợp đồng thương mại đã ký với bên mua thì ngân hàng đồng ý cấp tín dụng cho nhà cung cấp (bên bán) Các điều khoản của hợp đồng bao thanh toán Nói cách khác, bao thanh toán là việc ngân hàng thanh toán ngay cho người bán dựa trên bộ chứng từ (tiền tạm ứng) do người bán cung cấp Ngân hàng sẽ thu tiền từ người mua theo hợp đồng bao thanh toán đã ký kết Phần chênh lệch giữa số tiền ghi trên hoá đơn và số tiền tạm ứng là thu nhập của ngân hàng bao thanh toán

1.2.3.3 Phân loại theo hình thức đảm bảo:

- Tín dụng không có bảo đảm: Tín dụng được cấp mà không cần thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba và được cấp chỉ dựa trên uy tín của khách hàng với ngân hàng Các ngân hàng phải xem xét kỹ lưỡng uy tín

và sức mạnh tài chính của đơn vị khi cấp tín dụng theo hình thức này, vì ở hình thức này ngân hàng có thể bị mất vốn khi rủi ro phát sinh

- Vay thế chấp: Đây là hình thức vay rất phổ biến và đa dạng Khoản tín dụng này được cấp có tài sản đảm bảo như bất động sản, tài sản thế chấp

1.2.3.4 Phân loại tín dụng theo rủi ro:

- Nợ đủ điều kiện: Đây là các khoản nợ có khả năng thu hồi cao Tình hình tài chính của khách hàng tốt, dự án vay hợp lệ, không có nợ quá hạ

- Nợ khó đòi: là các khoản nợ mà khách hàng không thể hoặc không muốn thanh toán và ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hồi số tiền này Các khoản nợ khó đòi có thể phát sinh từ vay tiền, thẻ tín dụng không thanh toán đúng hạn, các khoản vay không tuân thủ điều khoản hợp đồng, v.v

Các nguyên nhân gây ra nợ khó đòi của ngân hàng có thể bao gồm:

1 Khách hàng không có khả năng tài chính để thanh toán khoản nợ: điều này có thể do thất nghiệp, sa thải, hoặc các vấn đề tài chính cá nhân khác

2 Khách hàng không thể hoặc không muốn trả nợ do các vấn đề cá nhân: ví dụ như bị tai nạn, bệnh tật, hoàn cảnh gia đình khó khăn, v.v

3 Khách hàng được phép vay số tiền lớn hơn khả năng trả nợ: trường hợp này xảy ra khi ngân hàng chấp thuận cho khách hàng vay số tiền vượt quá khả năng tài chính của họ và sau đó khách hàng không thể trả nợ

- Nợ quá hạn: Nợ quá hạn là khoản nợ không có khả năng trả khi đến hạn Nợ quá hạn có thể được chia thành:

+ Nợ quá hạn có thể thu hồi: Nợ quá hạn được thu hồi trong thời gian ngắn và khách hàng có phương án thu hồi tốt, tài sản đảm bảo có giá trị cực lớn

+ Nợ quá hạn khó đòi: quá hạn kéo dài, khả năng trả nợ cực kỳ kém, tài sản đảm bảo nhỏ hoặc mất giá, khách hàng không hoạt động

1.2.4 Nguyên tắc và điều kiện cấp tín dụng

* Nguyên tắc

Nguyên tắc đầu tiên của khoản vay: Nguyên tắc quản lý mục đích khoản vay, theo nguyên tắc này, mặc dù người đi vay phải cầm cố tài sản để vay tiền nhưng NH có quyền kiểm tra việc sử dụng vốn vay của người đi vay

Bên đi vay phải xây dựng dự án, kế hoạch xin vay và chịu trách nhiệm thực hiện đúng hợp đồng với ngân hàng Mục đích của việc xây dựng nguyên tắc này là đảm bảo hoàn vốn trong khi quản lý quỹ đầu tư theo đúng hướng và cơ cấu đầu tư Quản lý vốn đầu tư đúng hướng, đảm bảo cân đối kinh tế

Nguyên tắc cho vay 2: Nguyên tắc hoàn trả Vốn vay phải được hoàn trả cho NH khi kết thúc thời gian vay, bao gồm cả gốc và lãi Thời hạn cho vay là khoảng thời gian kể từ khi người đi vay lần đầu tiên nhận được khoản vay cho đến khi trả hết gốc và lãi Nguyên tắc hoàn tiền được thể hiện ở hai khía cạnh: khía cạnh thứ nhất là số tiền hoàn trả Khía cạnh thứ hai là thời gian trả nợ

* Điều kiện cấp tín dụng:

Người vay phải đáp ứng các điều kiện sau:

- KH phải có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

+ Đối với người đi vay là tổ chức, điều kiện này được thể hiện qua quyết định thành lập, giấy phép hoặc đăng ký kinh doanh, quyết định bổ nhiệm và phê duyệt chức vụ lãnh đạo Có trụ sở, địa điểm kinh doanh, có con dấu, tài khoản độc lập, hoạt động bình thường, không có tài sản bị phong tỏa, không chịu nhiều trách nhiệm chung trong quan hệ kinh tế, dân sự

+ Đối với người vay là cá nhân, điều kiện này được chứng minh bằng

hộ khẩu thường trú và CCCD Cá nhân không có tiền án tiền sự và chưa phải chịu trách nhiệm hình sự

- Người đi vay có đủ khả năng tài chính để hoàn trả khoản vay trong thời gian đã cam kết Đây là một điều kiện rất quan trọng đối với bất kỳ khách hàng nào, dù là pháp nhân hay cá nhân Khả năng tài chính của khách hàng phải được thể hiện thông qua các nguồn thu nhập và khả năng tài chính hiện tại và tương lai

- Mục đích sử dụng vốn hợp pháp là điều kiện bắt buộc và có ảnh hưởng không nhỏ đến khả năng trả nợ của KH Việc sử dụng vốn điều lệ phản

ánh việc tuân thủ pháp luật trong hoạt động kinh doanh và nguyên tắc tài trợ tín dụng của tổ chức tín dụng

- Có phương án sản xuất kinh doanh và dự án đầu tư hiệu quả, khả thi Hiệu quả của kế hoạch sản xuất kinh doanh và các dự án đầu tư là yếu tố quan trọng trong quyết định cấp vốn Về nguyên tắc, không có ngân hàng nào tài trợ cho các kế hoạch sản xuất kinh doanh không hiệu quả

- Quy định bảo đảm tiền vay được thực hiện theo quy định của Chính phủ

và NHNN Việt Nam Không phải mọi khách hàng đều phải bảo đảm khoản vay

và tùy vào hoàn cảnh của từng khách hàng, ngân hàng có quyền yêu cầu tài sản thế chấp hoặc cấp khoản vay dưới dạng cho vay không có bảo đảm

1.3 Khái quát về rủi ro tín dụng:

1.3.1 Khái niệm và bản chất của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phức tạp, khó quản lý và phòng ngừa nhất, đòi hỏi các ngân hàng cần có giải pháp đồng bộ, hiệu quả để phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu khả năng xảy ra tổn thất

Bản chất của rủi ro tín dụng: RRTD luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động của NHTM Khi ngân hàng thực hiện một số hoạt động tài trợ cụ thể, họ

sẽ phân tích thông tin để đánh giá tình trạng tín dụng của người đi vay và chỉ quyết định cho vay nếu nhận thấy rủi ro tín dụng không quá cao và có thể chấp nhận được Tuy nhiên, không thể dự đoán chính xác những vấn đề gì sẽ phát sinh Khả năng trả nợ của khách hàng có thể thay đổi vì nhiều lý do, ngoài ra, nhiều quan chức ngân hàng không được trang bị đầy đủ để phân tích tín dụng một cách đầy đủ Vì vậy, RRTD luôn tồn tại trong hoạt động kinh doanh và chỉ có thể hạn chế chứ không thể loại bỏ được

1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng

1.3.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

- Rủi ro giao dịch: Là loại RRTD xuất phát từ những hạn chế trong quá trình giao dịch, phê duyệt khoản vay và đánh giá KH Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo lãnh và rủi ro hoạt động:

+ Rủi ro lựa chọn: đề cập đến rủi ro liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng khi NH lựa chọn các phương án cho vay hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo lãnh: xuất phát từ sự tác động của các tiêu chuẩn bảo lãnh như điều khoản hợp đồng vay, loại tài sản đảm bảo, tài sản đảm bảo, hình thức bảo lãnh, mức vay đến giá trị TSBĐ

+ Rủi ro hoạt động: đề cập đến các rủi ro liên quan đến hoạt động quản

lý khoản vay và cho vay, bao gồm việc sử dụng các hệ thống và kỹ thuật xếp hạng rủi ro để xử lý các khoản vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục đầu tư: là rủi ro phát sinh từ những hạn chế trong quản

lý danh mục vốn vay NH, được chia thành rủi ro nội bộ và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội bộ: phát sinh từ các yếu tố, đặc điểm nội tại của từng đối tượng vay vốn hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn vay của người đi vay

+ Rủi ro tập trung: là tình trạng NH tập trung cho vay quá nhiều đối với một số ít KH và quá nhiều KH trong cùng ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc khu vực địa lý

1.3.2.2 Căn cứ vào tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro

Rủi ro khách quan: là rủi ro mất vốn vay do nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch họa, người đi vay chết, mất tích và những biến động bất ngờ khác nếu người đi vay thực hiện chính sách một cách nghiêm túc

Rủi ro chủ quan: vốn vay bị mất do vô tình hoặc cố ý hoặc các nguyên nhân khác do nguyên nhân chủ quan của người đi vay và người cho vay

1.3.2.3 Căn cứ vào khả năng trả nợ của khách hàng

- Rủi ro trả nợ không đúng hạn: là việc KH không có khả năng trả nợ đúng thời hạn đã thỏa thuận với NH hoặc KH chậm trả nợ khi đến hạn Điều này ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của NH, gây trở ngại, khó khăn trong

việc trả lãi tiền gửi, làm tăng chi phí của NH (chi phí cơ hội, chi phí xử lý nợ quá hạn, nợ khó đòi, chi phí bồi thường, chi phí quản lý và chi phí pháp lý)

- Rủi ro không có khả năng trả nợ: Đây là rủi ro xảy ra khi NH không thể thu hồi được vốn của KH do người đi vay mất khả năng trả nợ Trong trườnghợp này, NH chỉ có thể dựa vào giá trị thanh lý TSBĐ của khách hàng

để thu nợ

- RRTD không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay: nó còn bao gồm các hoạt động khác mang tính chất tín dụng ngân hàng như bảo lãnh, cam kết, phê duyệt tài trợ thương mại, vay thị trường liên ngân hàng, mua trái phiếu tín dụng, đồng tài trợ

1.3.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng mang tính bị động:

Đặc điểm này xuất phát từ việc trong quan hệ tín dụng có sự chuyển tiền giữa ngân hàng và khách hàng, sau một thời gian nhất định, quyền sử dụng vốn và quyền sở hữu vốn sẽ được tách biệt Vì vậy, nếu khách hàng sử dụng vốn không hiệu quả hoặc sai mục đích vay có thể gây rủi ro cho khách hàng, đồng thời cũng là rủi ro cho ngân hàng

Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp:

Đặc điểm này thể hiện ở việc ngân hàng với vai trò là trung gian tài chính thực hiện các giao dịch tiền tệ dẫn đến sự đa dạng và phức tạp về nguyên nhân, hình thức và hậu quả của RRTD Vì vậy, khi phòng ngừa và xử

lý RRTD, chúng ta phải chú ý đến các dấu hiệu rủi ro khác nhau và có biện pháp phòng ngừa tương ứng căn cứ vào nguyên nhân, tính chất và hậu quả của rủi ro tín dụng

1.3.4 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

1.3.4.1 Phân loại nợ

Theo Quy định về phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi

ro tín dụng ban hành theo Thông tư số 11/2021/TT-NHNN ngày 30/7/2021 của thống đốc NHNN, Văn bản số 599/QĐ-HĐTV-RRTD ngày 30/9/2021 của Chủ tịch Hội đồng thành viên Agribank và văn bản số 1979/Qtr-NHNo-RRTD ngày 30/9/2021 của Tổng Giám đốc Agribank về nợ và nợ quá hạn như sau:

“Nợ” bao gồm các khoản cho vay, ứng trước, thấu chi và cho thuê tài chính, chiết khấu, tái chiết khấu và các khoản (bao gồm cả các khoản thanh toán) thương phiếu và các chứng khoán khác cũng như các hình thức tín dụng khác Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ như sau:

* Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)

- Đây là nhóm nợ có khả năng thu hồi nợ cao nhất khi nợ của các nhóm này đến hạn thanh toán Sau khi đánh giá, tình hình tài chính của khách hàng thì khoản nợ này có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi

- Ngoài ra, nếu KH nợ quá hạn dưới 10 ngày nhưng được đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ lãi, gốc quá hạn cũng được phân loại vào nhóm nợ

đủ tiêu chuẩn

* Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)

- Nhóm nợ này là nhóm nợ được gia hạn trả nợ đến 90 ngày theo nội dung hợp đồng tín dụng hoặc nhóm nợ được cơ quan tín dụng điều chỉnh thời hạn trả nợ của nhóm nợ

- Ngoài ra, một số khoản nợ thuộc nhóm nợ cao hơn hoặc nhóm nợ thấp hơn nhưng đáp ứng đầy đủ các điều kiện là người vay đã trả đủ gốc, lãi quá hạn

và thời gian trả nợ gốc, lãi được tính kể từ ngày trả nợ Đã trả đủ nợ gốc, lãi quá hạn hoặc có đầy đủ hồ sơ, tài liệu chứng minh người mắc nợ đã trả hết nợ hoặc tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng trong nước, chi nhánh ngân hàng

nước ngoài có đủ thông tin, tài liệu để xác định, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng trong việc trả số tiền gốc còn lại khi đến hạn, tiền và lãi

* Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)

- Thời hạn trả nợ của nhóm nợ này được giãn từ 91 ngày lên 180 ngày

và thời hạn trả nợ của nhóm nợ này đã được các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng điều chỉnh nhưng các khoản nợ gia hạn lần đầu vẫn nằm trong phạm vi thời hạn trả nợ của nhóm nợ này

- Đối với nhóm nợ này, khách nợ có thể được giảm lãi do khách hàng không có khả năng trả đầy đủ lãi như đã thỏa thuận, trừ các khoản nợ thuộc nhóm nợ rủi ro cao hơn trong các trường hợp sau:

• Việc đánh giá, phân loại nợ liên tục được thực hiện trong 3 lần liên tiếp, nhưng các chỉ tiêu như khả năng sinh lời, khả năng trả nợ, khả năng trả vốn, dòng tiền, khả năng trả nợ của khách hàng tiếp tục giảm;

• Khách hàng không cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời, trung thực theo yêu cầu của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài để đánh giá khả năng thanh toán của mình;

• Hành vi cấp tín dụng của khách nợ bị xử phạt hành chính theo quy định của pháp luật

* Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày là nhóm nợ có khả năng thu hồi rất thấp Kỳ hạn trả nợ lần đầu của nhóm khách nợ này đã được các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng điều chỉnh nhưng vẫn có thời gian quá hạn lên tới 90 ngày trong kỳ cơ cấu trả nợ lần đầu Ngoài ra, nhóm nợ tiếp tục được tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng điều chỉnh điều kiện trả

nợ lần thứ 2 nhưng chưa quá hạn cũng sẽ được phân loại vào Nhóm 4

- Một số khoản nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra, rà soát nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra, rà soát đến 60 ngày chưa thu hồi được cũng sẽ được phân loại vào Nhóm 4

Ngoài ra, do KH vi phạm hợp đồng với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài nên các khoản nợ cần thu hồi theo quyết định thu hồi trước hạn của tổ chức tài chính, chi nhánh ngân hàng nước ngoài vẫn chưa thu được Khoảng thời gian từ 30 đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi sẽ được xếp vào Nhóm 4

* Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)

Đây là nhóm nợ có khả năng thu hồi nợ cực kỳ thấp, được đánh giá khi con nợ không trả được nợ nhiều lần và không thể xếp vào 4 nhóm còn lại

Đặc điểm của Nhóm 5 bao gồm:

+ Nợ quá hạn trên 360 ngày

+ Thời hạn trả nợ cơ cấu lại nợ lần đầu quá hạn từ 91 ngày trở lên tính theo thời gian trả nợ cơ cấu lại nợ lần đầu

+ Thời hạn trả nợ cơ cấu nợ lần 2 còn quá hạn theo thời điểm cơ cấu

nợ lần 2

+ Thời hạn trả nợ được điều chỉnh lần thứ 3 trở lên

+ Một số khoản nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra, rà soát nhưng quá thời hạn 60 ngày chưa thu hồi được theo kết luận thanh tra, rà soát cũng được phân loại vào Nhóm 5

+ Do khách hàng vi phạm hợp đồng với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài mà khoản nợ phải thu hồi theo quyết định thu hồi trước thời hạn của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được thu hồi trong thời hạn 60 ngày kể từ ngày hủy

1.3.4.2 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng

Trong đó, tổng dư nợ bao gồm các khoản cho vay, ứng trước thấu chi, cho thuê tài chính; chiết khấu, tái chiết khấu giấy tờ có giá; tài khoản bao thanh toán; và các hình thức tín dụng khác

Tổng nợ quá hạn là khoản nợ đã quá hạn một phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi Những ngân hàng có tỷ lệ nợ quá hạn cao có rủi ro lớn hơn, bởi

nợ khó thu hồi sẽ ảnh hưởng đến việc phát triển và sử dụng vốn ngân hàng, làm gián đoạn kế hoạch kinh doanh và đặc biệt ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của các tổ chức tín dụng

Tỷ lệ nợ quá hạn cao hơn sẽ làm tăng chi phí của ngân hàng Khi RRTD phát sinh, ngân hàng phải tăng chi phí giám sát khoản vay, chi phí xử

lý tài sản thế chấp, chi phí pháp lý từ đó làm tăng chi phí thực tế của ngân hàng Việc phát sinh nợ quá hạn làm chậm quá trình quay vòng vốn của ngân hàng, giảm hiệu quả sử dụng vốn, giảm lợi nhuận, giảm hiệu quả hoạt động, giảm uy tín của ngân hàng

b) Tỷ lệ nợ xấu :

Tổng dư nợ “Nợ khó đòi” là khoản nợ được phân loại thành Nhóm III, Nhóm IV, Nhóm V theo quy định trên Đây là tỷ lệ đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng Tỷ lệ nợ xấu ở mức dưới 3% được coi là an toàn trong hoạt động tín dụng của NHTM Tỷ lệ nợ xấu càng cao thì chất lượng tín dụng càng thấp và rủi ro càng cao Nếu nợ xấu không được giải quyết kịp thời, đến một lúc nào đó khả năng trích lập dự phòng rủi ro sẽ không còn đủ bù đắp tổn thất

c) Chỉ tiêu trích lập dự phòng:

DPRR là khoản tiền được trích lập để phòng ngừa những tổn thất có thể xảy ra nếu khách hàng vay vốn của tổ chức tín dụng không thực hiện đúng cam kết DPRR được tính dựa trên số dư gốc và được tính vào tổ chức tín dụng

“Dự phòng cụ thể” là số tiền được trích lập cho những tổn thất có thể xảy ra căn cứ vào phân loại nợ cụ thể theo quy định

“Dự phòng chung” là số tiền chuẩn bị cho những khoản lỗ chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ, dự phòng đặc biệt khi tổ chức tín dụng gặp khó khăn về tài chính và chất lượng nợ bị suy giảm

Lượng dự phòng làm tăng đáng kể chi phí của ngân hàng và ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng Tuy nhiên, trong kinh doanh ngân hàng thương mại, để đảm bảo an ninh hệ thống, việc DPRR là cần thiết và được thực hiện theo quy định của từng ngân hàng

Nếu dự phòng chung chiếm tỷ trọng lớn hơn trong tổng dư nợ cho vay và/hoặc tổng dự phòng rủi ro cụ thể tại thời điểm trích lũy thì chứng tỏ mức

độ rủi ro của dư nợ tín dụng của ngân hàng cao hơn và ngược lại

1.3.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

1.3.5.1 Những nguyên nhân từ môi trường kinh doanh

a) Môi trường vĩ mô:

Theo mô hình PEST, các nguyên nhân môi trường vĩ mô ảnh hưởng đến khách hàng và hoạt động ngân hàng bao gồm: Chính trị (môi trường chính trị, pháp lý), Kinh tế (môi trường kinh tế), Văn hóa xã hội (môi trường văn hóa xã hội), và Công nghệ (môi trường công nghệ) Bốn yếu tố này mang tính khách quan, nằm ngoài tầm kiểm soát của doanh nghiệp, ngành nghề nhưng lại tác động trực tiếp đến khả năng thanh toán của khách hàng

- Môi trường chính trị, pháp luật: Sự thay đổi thể chế, sự bất ổn chính trị… có thể đe dọa đến khả năng tồn tại và phát triển của bất cưa ngành nào Ngoài luật pháp trung ương, các doanh nghiệp còn phải tuân theo luật pháp của khu vực Đối với các công ty hoạt động trên bình diện quốc tế, những yếu

tố này sẽ trở nên vô cùng phức tạp Họ phải phân tích sự ổn định của nền chính trị, biết các luật lệ địa phương ảnh hưởng đến ngành cũng như doanh nghiệp như thế nào

- Môi trường kinh tế: Thông thường các doanh nghiệp luôn phải dựa vào môi trường kinh tế để ra các quyết định kinh doanh và chiến lược đầu tư Vì vậy môi trường kinh tế không những có ý nghĩa đối với doanh nghiệp mà cón

có ý nghĩa đối với ngân hàng cho vay Các yếu tố thuộc môi trường kinh tế tác động đến khả năng trả nợ của khách hàng gồm: tính chu kỳ của nền kinh tế; các biến số kinh tế vĩ mô như lãi suất, lạm phát, tỷ giá… các chính sách

của chính phủ như tiền lương, đầu tư công, các hướng ưu tiên đầu tư, miễn giảm thuế, trợ cấp…

- Môi trường văn hóa- xã hội: Mỗi quốc gia, vùng lãnh thổ đều có những giá trị văn hóa và các yếu tố xã hội đặc trưng, những yếu tố này phản ánh đặc điểm của người tiêu dùng và quyết định đến đầu ra của các doanh nghiệp Do đó, đặc điểm giá trị văn hóa xã hội của các nhóm khách hàng khác nhau như tuổi thọ trung bình, tình trạng sức khỏe, chế độ dinh dưỡng, thu nhập trung bình,tâm lý sống… tác động đến định vị sản phẩm/ dịch vụ mà doanh nghiệp cung cấp, qua đó tác động đến sự thành công hay thất bại của khách hàng vay vốn

- Môi trường công nghệ: Công nghệ là yếu tố tác động trực tiếp và to lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Ứng dụng và năm bắt được xu hướng phát triển của công nghệ là yếu tố then chốt để tồn tại và phát triển

b) Môi trường vi mô:

Mỗi ngành đều có những thuận lợi và rủi ro riêng, có nhiều công ty tham gia hoạt động, tạo ra môi trường vi mô vừa hợp tác vừa cạnh tranh gay gắt Ảnh hưởng của môi trường vi mô đến khả năng trả nợ của người đi vay khi gặp rủi ro như sau:

- Về phía nhà cung cấp: như không giao hàng, giao hàng chậm, chất lượng giao hàng kém, không thực hiện bảo hành, bảo trì theo thỏa thuận, không cung cấp linh kiện thay thế, v.v

- Từ phía người mua: hủy đơn hàng khi hàng đã sản xuất, nhận hàng nhưng chưa thanh toán, chậm thanh toán

- Từ phía tài sản đảm bảo:

+ TSĐB thiếu thông tin cần thiết phục vụ công tác định giá về tài sản gây khó khăn cho ngân hàng trong quá trình định giá

+ TSBĐ thuộc những tài sản có tính phát mại thấp chẳng hạn như; tài sản chuyên dụng, đặc chủng,…

+ Giá trị TSBĐ biến động theo chiều hướng giảm giá trị hoặc thay đổi cấu trúc, hiện trạng ban đầu

+ TSĐB phát sinh các tranh chấp về pháp lý trong thời gian thế chấp tại ngân hàng dẫn tới khó khăn trong việc xử lý tài sản nếu như có tình huống xấu xảy ra

1.3.5.2 Các nguyên nhân thuộc về khách hàng

- Không trả nợ đúng hạn: Khách hàng không tuân thủ các điều khoản

về trả nợ của hợp đồng mà họ đã ký Điều này có thể do khách hàng không đủ khả năng tài chính hoặc không quản lý tài chính cá nhân một cách hiệu quả

- Mất việc làm hoặc thu nhập giảm: Nếu khách hàng gặp phải mất việc làm hoặc thu nhập giảm, họ có thể gặp khó khăn trong việc trả nợ theo hợp đồng tín dụng Điều này gây tăng rủi ro cho nhà cung cấp dịch vụ tín dụng

- Sai phạm hoặc gian lận: Khách hàng có thể thực hiện các hành vi sai phạm sau khi đã vay vốn, như giấu thông tin tài chính hoặc làm giả các văn bản liên quan đến tài chính Điều này không chỉ gây rủi ro tài chính mà còn ảnh hưởng đến sự tin cậy và đáng tin cậy của khách hàng

- Chi tiêu không kiểm soát: Nếu khách hàng không quản lý chi tiêu cá nhân và tiêu xài quá mức, họ có thể không có đủ tiền để thanh toán nợ Việc không kiểm soát chi tiêu dẫn đến sự tăng rủi ro tín dụng

- Lạm dụng tín dụng: Đôi khi, khách hàng có thể lạm dụng việc sử dụng tín dụng và vay quá nhiều tiền Việc nợ nần tích tụ trong thời gian dài có thể gây khó khăn trong việc trả nợ và tạo ra

- Sau khi vay vốn khách hàng tự ý thay đổi mục đích sử dụng vốn và đầu tư vào hoạt động có rủi ro cao, không thực hiện đúng cam kết ban đầu của khách hàng với ngân hàng dẫn đến thua lỗ và không có khả năng trả nợ cho ngân hàng

- Khách hàng vay ngắn hạn tại ngân hàng nhưng đầu tư vào tài sản dài hạn và không có khả năng chuyển đổi kỳ hạn của tài sản

1.3.5.3 Nguyên nhân từ các đảm bảo tài sản

Do giá trị của TSĐB bị biến động theo thị trường và có chiều hướng bất lợi Các yếu tố ảnh hưởng đối với giá trị các tài sản đảm bảo như:

- Dễ được định giá

- Dễ cho ngân hàng quyền được sở hữu hợp pháp

- Dễ tiêu thụ hay thuận tiện

1.3.5.4 Các nguyên nhân thuộc về ngân hàng

a) Do sự yếu kém trong công tác điều hành quản trị:

Yếu tố con người đóng vai trò quyết định trong kinh doanh khi môi trường kinh doanh ngày càng được quốc tế hóa và cạnh tranh quyết liệt như ở nước ta hiện nay Nhiều nhà quản trị chưa đủ cá điều kiện để điều hành ngân hàng, chưa được đào tạo một cách cơ bản, không nắm bắt nhanh kịp thời các thong tin thay đổi, thiếu bản lĩnh trong điều hành, chưa am hiểu pháp luật, bố trí nhân sự hông phù hợp với trách nhiệm…

b) Chính sách cho vay không hợp lý:

Chế độ tín dụng không hợp lý như điều kiện chấp nhận khách hàng vay, điều kiện về tài sản đảm bảo, vế quy trình xét duyệt… Khi chính sách tín dụng không đầy đủ, đúng đắn và thống nhất thì sẽ làm lệch lạc định hướng hoạt động tín dụng Việc cấp tín dụng không đúng đối tượng sẽ tạo ra nhiều

kẽ hở cho người sử dụng vốn và là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng… c) Rủi ro cán bộ tín dụng

Trình độ cán bộ tín dụng cũng thường là nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng: cán bộ tín dụng không am hiểu về nghiệp vụ, ngành nghề kinh doanh xin vay… hoặc đạo đức nghề nghiệp không tốt đều có thể dẫn đến rủi ro Cán bộ tín dụng không chấp hành đúng quy trình cho vay, thông đồng với khách hàng cố ý làm trái rút tiền ngân hàng Đây chính là một nguyên nhân cơ bản gây nên rủi ro tín dụng Khi cho vay cán bộ tín dụng không thực hiện đúng quy trình cho vay bỏ qua các bước cho vay cần thiết, thu thập thông tin không đầy đủ, thiếu chính xác, cho vay dựa trên cảm tính, không dựa tên tài liệu chứng minh… Vì vậy việc ra quyết định cho vay không