Luận văn thạc sĩ Kinh tế chính trị: Tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế nước ta hiện nay

ĐẠI HỌC QUOC GIA HÀ NỘIKHOA KINH TẾ LL] LÊ THỊ THU TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TRONG NỀN KINH TẾ NƯỚC TA HIỆN NAY Chuyên ngành: KINH TẾ CHÍNH TRỊ XÃ

ĐẠI HỌC QUOC GIA HÀ NỘI

KHOA KINH TẾ

LL]

LÊ THỊ THU

TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI

SỰ PHÁT TRIỂN DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ

TRONG NỀN KINH TẾ NƯỚC TA HIỆN NAY

Chuyên ngành: KINH TẾ CHÍNH TRỊ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA

Mã số: 50.20.1

LUẬN VĂN THẠC SĨ KHOA HỌC

HÀ NỘI, 8 - 2001

Loi noi dau

TÍN DUNG NGÂN HANG VỚI SU PHAT TRIEN DOANH NGHIỆP VUA

VÀ NHỎ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

Doanh nghiệp vừa và nhỏ Việt Nam trong nền KTTT

Khái niệm về DNVVN

Vai trò của DNVVN

Sự phát triển của DNVVN trong thời kỳ đổi mới của nước ta

Tín dụng ngân hàng đối với DNVVN trong nền KTTT

Khái niệm, chức năng của tín dụng ngân hàng

Khái niệm

Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng trong cơ chế thịtrường

Chức năng của tín dụng ngân hàng

Vai trò của TDNH đối với sự phát triển của DNVVN

Hoạt động tín dụng đối với DNVVN ở một số quốc gia

HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN VIỆT NAM TRONG THỜI

GIAN QUA

Thực trạng hoạt động tin dụng ngân hàng tại NHCT Việt Nam

đối với DNVVN

Sự ra đời và phát triển của NHCT Việt Nam

Hoạt động tín dụng đối với DNVVN

Các chương trình tín dụng dành cho DNVVN

13

21 21 21 23

28 30

43 43

43

47

47

2.1.2.2 Các hoạt động tín dụng nói chung đối với DNVVN ở NHCT 68

2.2 Đánh giá chung hoạt động tín dụng đối với DNVVN tại NHCT 71

2.2.1 Kết quả dat được 71 2.2.2 Những tồn tai cơ bản trong quan hệ tin dụng đối với DNVVN 73

2.2.3 Nguyên nhân tôn tại 75

2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 75 2.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 83

Chương IIT MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NANG CAO HIỆU QUA TÍN DỤNG NGÂN 89

HANG ĐỔI VỚI DNVVN VIỆT NAM

3.1 Quan điểm chi đạo hoạt động tín dụng ngân hàng đối với 89

DNVVN trong thời gian tới

3.1.1 Định hướng phát triển của DNVVN 89

3.1.2 Quan điểm chỉ đạo hoạt động tín dụng ngân hàng đối với sự phát — 92

triển DNVVN Việt Nam

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

CGC: Công ty bao lãnh địa phương

CNH-HĐH: Công nghiệp hoá, hiện đại hoá

Công ty CP: Công ty cổ phần

BLTD: Bảo lãnh tín dụng

DNVVN: Doanh nghiệp vừa và nhỏ

DNTN: Doanh nghiệp tư nhân

DNNN: Doanh nghiệp nhà nước

DEG: Chương trình tín dụng tái hòa nhập người hồi hương giai

đoạn I

KFW: Chương trình tín dụng tái hòa nhập người hồi hương giai

đoạn IIKTTT: Kinh tế thị trường

NHNN: Ngân hàng nhà nước

NHCT: Ngân hàng công thương

NHNo: Ngân hang Nông nghiệp và phat triển nông thon

NHDT&PT: Ngân hàng Dau tư và phát triển

NHTM: Ngan hang thuong mai

NHTW: Ngân hang trung ương

NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần

NHTMQD: Ngân hàng thương mại quốc doanh

TNHH: Trach nhiệm hữu han

TSE Tai san thé chap

LỜI NÓI ĐẦU

1 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI

Từ năm 1986, Việt Nam bat đầu thực hiện chính sách đổi mới kinh tế và chu

trương phát triển nền kinh tế nhiều thành phần, giải phóng sức sản xuất, động viên tếi

da nguồn lực bên trong và bên ngoài cho mục tiêu CNH - HDI đất nước Chính sách

đó đã cho phép các DNVVN dần dần hình thành va phát triển Bên cạnh việc củng có

khu vực DNNN, hình thành các doanh nghiệp lớn trong một số ngành kinh tê kỹ

thuật quan trọng, Chính phủ cũng đã khuyến khích và tao điều kiện thúc đẩy, phái triển mạnh các loại hình DNVVN ở cả nông thôn và thành thị.

Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ VIII của Dang đã chỉ rõ: “we én guy mó

vita và nhỏ, công nghệ tiên tiến, tạo nhiều việc, thu hồi ven nhanh Đồng thời với

dung một sốcông trình guy mô lớn thật cần thiết và có hiệu qua”.

DNVVN có tiểm năng phát triển lớn và có vai trò quan trọng trong quá trình

thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước Song hiện nay, các DNVVN ở

nước ta còn gặp không ít khó khăn Một trong những khó khăn chính đối với sự phat triển của DNVVN là thiếu vốn, ít có kha nang tiếp cận được các nguồn tín dụng chính thức do không đáp ứng đủ các điều kiện cần thiết.

Vì vậy, việc nghiên cứu tín dung ngân hàng đối với DNVVN nhằm giúp

DNVVN giải quyết khó khăn để phát triển là vấn dé mang ý nghia lý luận và thực

tiễn cao, đặc biệt trong hoàn cảnh nước ta đang trong quá trình chuyển đổi sang nên

KTTT Đó cũng chính là lý do tác giả chọn dé tài này.

2 TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU :

Trong những năm gần đây, trước đồi hỏi bức bách của thực tế, vân de

DNVVN ở Việt Nam được nhiều nhà kinh tế quan tâm và đã được nhiền Ba, ngành.

nhiều tổ chức xã hội triển khai nghiên cứu Hình thức nghiên cứu chủ yeu Tà thông

gia trung tâm tu vấn hỗ trợ, trung tâm nghiên cứu hoặc các dự án nghiên cứu về DNVVN như: Trung tâm tư vấn hỗ trợ DNVVN Hải phòng, Hồ Chí Minh; Dự án

nghién cứu, xúc tiến phát triển DNVVN ở nông thôn trong quá trình công nghiệp hoá

vi chuyển sang nền kinh tế thị trường của Viện kinh tế học Nhiều hội thảo về

DNVVN đã được tổ chức, một số tổ chức nước ngoài cũng đã tài trợ cho khá nhiều

dv án hỗ trợ DNVVN như: Dự án UNID-MPI, Hỗ trợ DNVVN ở Việt Nam, chương

trnh phát triển du án Mê công (MPDF)

Một số cuốn sách nghiên cứu về DNVVN đã được xuất bản, nhiều bài nghiên

ctu đã được đăng trên báo và tạp chí: Phát triển SME ở nông thôn trong quí trình

CVH ở Việt Nam của Dương Bá Phượng, Đổi mới cơ chế quản lý DNVVN trong nên

kinh tế thị trường ở Việt Nam, NXB CTQG 1995 của Nguyễn Hữu Hải, Chính sách

hé trợ phát triển DNVVN ở Việt Nam, NXB CTQG 1997

Việc nghiên cứu về DNVVN Việt Nam cũng như những chính sách hỗ trợ là

những bước khởi đầu tạo điều kiện cho DNVVN phát triển nhưng chưa đáp ứng được

đèi hỏi đặt ra của thực tiễn Vì vậy, những vướng mắc, khó khăn trong quá trình phát

triển DNVVN doi hỏi phải được nhận thức và có các giải pháp giải quyết hữu hiệu.

Theo hướng đó, luận văn tiếp tục khảo sát vấn đề tín dụng đối với DNVVN

trcng nền kinh tế nước ta hiện nay trên cơ sở kế thừa và phát triển công trình của các

tác giả đã nghiên cứu trước,

3 MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU

- Góp phần làm rõ cơ sở lý luận và thực tiễn quan hệ TDNH với DNVVN ở Việt Nam

trong thời gia qua.

a

Đầ xuất một số giải pháp tiếp cận vốn TDNH của DNVVN.

4 ĐÔI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU

Đổi tượng nghién cứu của dé tài: quan hệ tin dụng đối với DNVVN trong nênkinh tế nước ta hiện nay được dé cập dưới góc độ kinh tế chính trị

Pham vi nghiên cứu: Hoạt động tín dung của ngân hang (chủ yếu là NHC

Việt Nam) đối với sự phát triển của IDINVVN (chủ yếu trong hoạt động công thirans

nghiệp) ở Việt Nam từ năm 1986 trở lại day.

5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

Luan văn sử đụng các phương pháp duy vật biện chứng và đuy vật lịch sử lầm phương pháp luận cơ bản Bên cạnh đó, luận văn còn sử dụng nhiều phương phát»

khác như: nhương pháp thống kê, so sánh, phân tích và tổng hợp, sử dụng bang biểu

số liệu thực tế để luận chứng.

6 ĐÓNG GOP CUA LUẬN VĂN

- Phân tích thực trạng TDNH đối với các DNVVN trong nên KTLT, từ đó

vạch ra các vấn đề tồn tại cơ bản mà theo tác giả đó chính là nguyên nhân kìm him

sự phát triển củalWNVVN ở Việt Nam.

- Dé xuất mot số giải pháp chủ yếu để giúp DNVVN tiếp cận được nguồn von

tín dụng ngân hàng.

7 KẾT CẤU LUẬN VĂN

Ngoài phần mở đầu, kết luận và tài liệu tham khảo, luận văn gồm 3 chương:

Thương 1: TDNH với sự phát triển DNVVN trong nền kinh tế thị trường

Thương TT: Hoạt động TDNH đối với các DNVVN ở Việt Nam thời gian qua.

trương TH: Một số giải pháp giúp các DNVVN tiếp cận vốn TDNH.

CHUONG |

TÍN DỤNG NGAN HANG VỚI SỰ PHÁT TRIEN DOANH NGHIỆP

VỪA VÀ NHỎ TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG

1.1 DOANH NGHIỆP VUA VÀ NHỎ TRONG NỀN KTTT

1.1.1 Khái niệm về DNVVN

Cho tới nay, có khá nhiều khái niệm về DNVVN, nhưng vẫn chưa có

một khái niệm thống nhất Xem xét nền kinh tế của các quốc gia chúng ta

thấy có các quan niệm và khái niệm khác nhau về DNVVN Các khái niệm

về DNVVN thường phụ thuộc vào điều kiện kinh tế xã hội cụ thể của mỗi nước, đồng thời ngay trong một nước khái niệm này cũng thay đổi theo từng thời kỳ, từng giai đoạn phát triển kinh tế.

Tuy có sự khác nhau, nhưng nhìn chung để có một khái niệm về DNVVN người ta thường tiếp cận và luận giải ở các khía cạnh về vốn, lao

động và doanh thu Có nước chỉ dùng một, hai hoặc cả ba yếu tố đó để khái

niệm DNVVN Ngoài ra, một số nước còn tuỳ từng lĩnh vực sản xuất kinhdoanh mà quy định các tiêu chí khác nhau Sự khác nhau về tiêu chí xác

định DNVVN của các nước là hoàn toàn khách quan, do mỗi nước có điều

kiện, trình độ phát triển kinh tế cũng như chính sách, biện pháp hỗ trợ và định hướng phát triển DNVVN của riêng mình, phù hợp với chiến lược và mục tiêu phát triển kinh tế quốc gia (xem bang 1).

Bảng 1: TIÊU CHÍ XÁC ĐỊNH DNVVN Ở MOT SỐ QUỐC GIA

| Nước Số lao động (người) Tổng vốn hoặc giá Doanh thu

| trị tài sản

straylia <500

canada < 20 triệu CAD

Tổng công <100 trong công nghiệp

<50 trong dịch vụ

ndonêxia <100 < 0,6 tỷ Rupi <2 ty Rupi

| Vhát < 50 trong bán lẻ < 10 triệu Yên “|

< 100 trong bán buôn < 30 triệu Yên

<300 ngành khác < 100 triệu Yên

4exico <250 <7 triệu USD

*hilippin <200 < 100 triệu Peso ———

Ghi chú: Các ô trống tức là không có quy định.

Tiêu chí xác định DNVVN ở Việt Nam

Ở nước ta, tiêu chí phân loại DNVVN mới được quy định tạm thời

tại công văn số 681/CP-KTN ngày 20/6/1998 của Thủ tướng chính phủ.

Theo quy định tại công văn này, tiêu chí xác định DNVVN là vốn va lao

động Cụ thể, DNVVN là doanh nghiệp có vốn điều lệ dưới 5 tỷ đồng và số

lao động trung bình hàng năm dưới 200 người Chính phủ quy định, khi

xác định DNVVN không nhất thiết phải áp dụng cả hai tiêu thức này mà

cho phép các Bộ, ngành địa phương có thể căn cứ vào tình hình cụ thể mà

áp dụng cả hai hoặc một trong hai tiêu thức để xây dựng cơ chế chính sách

hỗ trợ, khuyến khích phát triển các DNVVN.

Thực tế, trước khi có công văn trên, một số tổ chức trong nước và quốc tế như NHCT Việt Nam, Quỹ hỗ trợ DNVVN của chương trình Việt Nam - EU, dự án VIE/US/95/004 do UNIDO tài trợ đã có chương trình hỗ

trợ cho DNVVN và đã đưa ra những tiêu chí riêng tuỳ theo mục đích của

chương trình để xác định DNVVN như:

- NHCT Việt Nam quy định: DNVVN là doanh nghiệp có giá trị tàisản cố định dưới 10 tỷ, vốn lưu động dưới 8 tỷ, số lao động thường xuyêndưới 500 người và doanh thu dưới 20 ty đồng/năm

- Thường trực Ban chỉ đạo trung ương đổi mới doanh nghiệp của

Chính phủ xác định: doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ là các doanhnghiệp có lao động dưới 100 người và vốn dưới 500 triệu đồng [35]

- Bộ Kế hoạch và đầu tư hướng dẫn cách xác định các DNVVN tại

thông tư 03/BKH - QLKT ngày 27/2/ 1996: doanh nghiệp có quy mô lớn là

doanh nghiệp có vốn 50 tỷ đồng, lao động trên 1.500 người, doanh thu trên

80 tỷ đồng và nộp ngân sách trên 10 tỷ đồng; Các doanh nghiệp có tiêu chí

dưới mức quy định này coi như doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ.

- Thành phố Hồ Chí Minh đã coi doanh nghiệp vừa là những doanh nghiệp có vốn pháp định trên 1 tỷ đồng, lao động trên 100 người, doanh

thu trên 10 tỷ đồng

Do hệ thống pháp luật hiện nay của Việt Nam còn chưa hoàn thiện,

nhiều vấn dé chưa được quy định rõ ràng, nhiều chủ thể có hoạt động

nhưng không đăng ký nên chưa được coi là doanh nghiệp (hộ sản xuất

nông nghiệp) Thông thường trong văn bản quy phạm, pháp luật, thuật ngữ

"doanh nghiệp" dùng để chỉ các chủ thể kinh tế có đăng ký kinh doanh với

6

cơ quan nhà nước theo quy định.

Tuy nhiên, chúng ta có thể định nghĩa DNVVN ở Việt Nam như sau:

DNVVN ở Việt Nam là các cơ sở sản xuất kinh doanh có đăng ký kinhdoanh với các cơ quan Nhà nước theo quy định của pháp luật, không phân

biệt thành phần kinh tế, có quy mô về vốn và!hoặc lao động phù hợp với

các tiêu chí theo quy định của Chính phủ

Theo định nghĩa này, khu vực DNVVN ở Việt Nam bao gồm: cácDNNN có quy mô vừa và nhỏ đăng ký theo luật DNNN; các công ty CP,công ty TNHH, DNTN có quy mô vừa và nhỏ đăng ký hoạt động theo LuậtDoanh nghiệp, luật đầu tư nước ngoài tại Việt Nam; các HTX có quy môvừa và nhỏ đăng ký hoạt động theo Luật HTX; các cá nhân và nhóm sản

xuất kinh doanh dưới vốn pháp định, đăng ký theo Nghị định 66/HDBT (nay là Chính phủ).

Ở đây cũng cần thống nhất quan điểm phân loại đối với các doanh

nghiệp là đơn vị thành viên của các tổng công ty Nhà nước Vì các tổng

công ty Nhà nước có quy mô lớn, cho nên tuy quy mô của đơn vị thành

viên thuộc loại vừa và nhỏ nhưng không thể coi doanh nghiệp thành viên

đó là DNVVN Tương tự, một công ty cổ phần thuộc sở hữu của một công

ty hoặc tổng công ty lớn cũng không được coi là DNVVN.

1.1.2 Vai trò của DNVVN

Kinh nghiệm thực tế ở một số nước có nền kinh tế phát triển cho

thấy, tuy mức độ đánh giá có khác nhau song các nước đều xác định khu vực DNVVN có vai trò quan trọng đối với sự phát triển kinh tế và thực hiện

các mục tiêu kinh tế, xã hội của quốc gia DNVVN chiếm 98% tổng số

doanh nghiệp, đóng góp gần một nửa GDP và là nguồn quan trọng về tạo

công ăn việc làm ở Mỹ Theo số liệu của cơ quan quản lý DNVVN của Mỹ

thi” trong 2 triệu chỗ làm việc mới được tao ra trong năm 1995 có tới

81,7% là của DNVVN” và “kinh doanh nhỏ phát triển ở Mỹ đã tạo ra 35 triệu chô làm việc từ 1975 đến 1985, trong khi nên kinh doanh lớn truyền thống và các tổ chức nhà nước trong những năm đó đã có 6 triệu người mất

việc lam” [44].

Do vậy, ở Mỹ người ta đã coi các DNVVN như là phương tiện có

hiệu quả để giải quyết nạn thất nghiệp, là nguồn cung cấp việc làm chủ yếu

của xã hội Ngoài ra, các DNVVN còn tạo ra sự năng động của nền kinh tế,góp phần vào sự đa dạng hoá cơ cấu công nghiệp, tạo mạng lưới phục vụ và

tạo sức sống cho các tập đoàn kinh tế lớn bằng chính các sản phẩm và dịch

vụ mà nó cung cấp.

Tại Nhật bản, DNVVN cũng chiếm một tỷ trọng khá lớn Theo

thống kê năm 1991, DNVVN chiếm 99,1% số doanh nghiệp, thu hút

79,2% lực lượng lao động, tạo ra 51,8% GDP và khoảng 30% giá trị xuất

khẩu Đánh giá về DNVVN ở Nhật Bản người ta cho rằng, đây chính là cái

nôi hình thành các doanh nghiệp lớn và luôn tạo ra sự mới mẻ của nền kinh

tế Các nhà kinh tế học cũng cho rằng, nên kinh tế Nhật được duy trì ổn

định chính là nhờ vào số đông các DNVVN chứ không phải là dựa vào các

doanh nghiệp lớn [48].

Tại Đài Loan, tất cả các nhà kinh tế đều có nhận xét chung: sự tồn

tại của các DNVVN ở Đài Loan là một đặc điểm nổi bật của nên kinh tế.

Theo số liệu năm 1993, Đài Loan có hơn 700 ngàn DNVVN, chiếm 98%

số doanh nghiệp, 60% lao động và tạo ra 70% giá trị sản phẩm xuất khẩu

của ngành công nghiệp chế tạo Sự tồn tại này vừa có tính lịch sử, vừa cótính tất yếu kinh tế vì sau chiến tranh nền kinh tế Dai Loan còn rất hạn chế

về vốn và kỹ thuật [37]

Ở Việt Nam, qua 15 năm đổi mới, nên kinh tế đã thu được những

thành tựu đáng khích lệ, trong đó phải kể đến sự đóng góp đáng kể của DNVVN trong tổng sản phẩm xã hội, tạo việc làm và thu nhập cho một

bộ phận khá lớn lao động, đồng thời góp phần làm cho nền kinh tế năng động hơn Vai trò của DNVVN đối với nên kinh tế được khẳng định qua

các mặt sau:

* Góp phần tăng trưởng kinh tế, gia tăng thu nhập quốc dan.

DNVVN có đóng góp to lớn vào kết quả hoạt động kinh tế Năm

1992 DNVVN có khối lượng hàng hoá luân chuyển là 2.978 triệu tấn/km,

đã vận chuyển 32,2 triệu tấn hàng hoá, chiếm 56% lượng hàng hoá luân chuyển của các địa phương và 64% lượng hàng hoá vận chuyển.

Riêng trong sản xuất công nghiệp, năm 1993 khu vực ngoài quốc

doanh tao ra 5.315 tỷ đồng, chiếm 25% giá trị tổng sản lượng toàn ngành

công nghiệp và 54% giá trị công nghiệp địa phương, tăng 11% so với nam

1992 và tăng 63% so với năm 1990 (tính theo giá trị cố định năm 1989),

Cũng trong năm 1993, tổng mức bán lẻ hàng hoá, dịch vụ đạt 29.000 tỷ đồng, bằng 78% tổng mức bán lẻ toàn xã hội [26].

Theo đánh giá của Viện nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương, năm

1995 DNVVN của cả nước tạo ra khoảng 24% GDP, chiếm 31% giá trị

tổng sản lượng công nghiệp và chiếm từ 25-26% lực lượng lao động cả

nước [16].

Với số lượng lớn các doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế,thu hút phần lớn lao động làm việc trong các lĩnh vực sản xuất, thương mại,

dịch vụ các DNVVN đã và đang tạo ra một phần lớn sản phẩm xã hội và

thu nhập quốc dân, đóng góp nhiều cho tích luỹ của ngân sách Điều đó

được chứng minh bằng các số liệu cơ cấu GDP theo thành phần kinh tế tại

bảng 2 sau đây:

Bảng 2: GDP PHÂN THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ

313.623 126.970

Nguồn: Niên giám thống kê 1998, Nhà xuất bản thống kê 1999 [31]

(GDP tại bảng trên tính theo giá hiện hành)

* Tạo việc làm và tăng thu nhập cho người lao động

Việc làm là một vấn đề cấp bách hiện nay ở Việt Nam Với tốc độ

tăng dân số trên 2%, hàng năm cả nước có thêm 1 triệu lao động đến tuổi

có nhu cầu việc lam, đó là chưa kể số người thất nghiệp và bán thất nghiệp

hiện nay do cơ cấu lại nền kinh tế, sắp xếp lại các DNNN, số quân nhân

giải ngũ khoảng 7,4% Thực tế cho thấy, năm 1999 riêng khu vực quốc

doanh, cũng chi thu hút được khoảng 1,9 triệu lao động, chiếm 5,18% lực

lượng lao động (nếu tính nhân viên nhà nước cũng chỉ có hơn 3,4 triệu

người), trong khi đó khu vực tư nhân và đầu tư nước ngoài thu hút khoảng

3,5 triệu lao động, chiếm 90,9% lực lượng lao động [27]

Riêng trong công nghiệp, các cơ sở kinh tế này thu hút 50% tổng lao động Chi phí trung bình để tạo ra một chỗ làm việc trong các DNVVN

khoảng 740.000 đồng chỉ bằng 3% các doanh nghiệp lớn Nếu tính thêm cả

lao động ngoài doanh nghiệp do DNVVN tạo ra thì số lao dộng do các

doanh nghiệp này thu hút có thể lên tới 4 - 4,5 triệu người.

DNVVN giải quyết một số lượng lớn chỗ làm cho dân cư Xét theo

10

12.035 | 3,84 13.189 28.450 | 9,07 36.596

quan điểm tạo công ăn việc làm thì khu vực này vượt trội hon han các khu

vực khác, góp phần giải quyết nhiều vấn dé xã hội DNVVN là phương tiện

có hiệu quả để giải quyết việc làm và tăng thu nhập cho người lao động

"thụ nhập của dân cư ở vàng có các doanh nghiệp phát triển gấp 4 lần thu nháp của dân cư ở các vùng thuần nông” và “ thu nhập trung bình của lao động trong doanh nghiệp gấp 2-3 lần thu nhập của một hộ nông dan” [ L1].

Trong nền kinh tế, DNVVN đã tồn tai và phát triển như một thực thể

day nang động, góp phần quan trọng giải quyết việc làm, tăng thu nhập, cảithiện đời sống nhân dan Vai trò tạo việc làm của các DNVVN là ý kiếnđược đánh giá cao nhất - 88,5% (xem bảng 3):

Bảng 3: ĐÁNH GIÁ VAI TRÒ CỦA DNVVN Ở VIỆT NAM

* Góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế.

Trong vấn đề này, khu vực DNVVN ở nông thôn có vai trò cực kỳ

quan trọng, đã tác động mạnh mẽ đến sự thay đổi cơ cấu kinh tế nông thôn.

Các ngành công nghiệp và dịch vụ gắn liền với sản xuất nông nghiệp và đời

sống nông thôn ra đời và phát triển Các nghề truyền thống, trước đây bị

mai một nay đang được khôi phục dan, các nghề mới được hình thành, bản

thân ngành nông nghiệp cũng được thay đổi cơ cấu, vật nuôi, cây trồng,

xoá bỏ tình trạng thuần nông, độc canh và kinh tế tự cung tự cấp ở nôngthôn tạo ra một cơ cấu kinh tế mới theo hướng sản xuất hàng hoá

DNVVN có vai trò to lớn trong việc phát triển công nghiệp và dịch

vụ ở nông thôn, xoá dần tình trạng thuần nông và độc canh, chuyển dịch cơ

H1

cấu kinh tế nông thôn Phát triển DNVVN ở nông thôn sẽ tạo điều kiện thuận lợi để khai thác tiểm năng, là một bước thực hiện CNH-HĐH khu

vực nông thôn phục vụ cho sự nghiệp phát triển kinh tế đất nước nói chung

Hơn nữa, trên giác độ chung của nền kinh tế, sự phát triển mạnh của

DNVVN làm chuyển dich cơ cấu kinh tế trên tất cả các mặt:

- Cơ cấu thành phần kinh tế: thay đổi theo hướng các cơ sở kinh tế

ngoài quốc doanh tăng lên nhanh chóng, phát huy các tiềm lực kinh tế, các

DNNN được sắp xếp, củng cố lại tạo ra sức bật mới, kinh doanh có hiệu

qua phát huy vai trò chủ đạo trong nền kinh tế

- Cơ cấu ngành: các ngành nghề phát triển đa dang, phong phú.

Nhiều ngành nghề mới xuất hiện, theo hướng lấy hiệu quả kinh tế làm

thước do.

- Cơ cấu vùng: các doanh nghiệp được phân bổ đều hơn, giảm bớt sự

căng thẳng và tập trung cao ở thành thị Tuy nhiên, hiện nay sự phân bố

này mới chỉ là bước đầu, các DNVVN vẫn tập trung chủ yếu ở các thành

phố lớn, ở nông thôn còn ít, đặc biệt nông thôn miền núi càng ít.

*Khai thác và tạo nguồn lực cho sự nghiệp CNH-HĐH dat nước

Khi nói đến nguồn lực cho sự nghiệp HDH-CNH người ta thường nhấn

mạnh vai trò của vốn, công nghệ và lao động kỹ thuật Để sử dụng được

nguồn lực đó, buộc mỗi quốc gia phải phát huy nội lực khai thác mọi tiềmnăng ở trong nước và tranh thủ sự hỗ trợ của cộng đồng quốc tế

Việc tạo lập các doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ (đặc biệt doanhnghiệp nhỏ) không cần nhiều vốn, thu hút vốn nhanh, phân bố rộng khắp

khu vực lãnh thổ cho phép sử dụng mọi tiểm năng lao động, tiền vốn mà các doanh nghiệp lớn khó thực hiện Điều này thể hiện rất rõ khi nghiên

cứu các doanh nghiệp tư nhân: vốn do mình bỏ ra hoặc vay bạn bè và người

thân, cuối cùng mới vay ngân hàng hoặc vay ngoài; Lao động sử dụng chủ

12

yếu trong gia đình hoặc tuyển dung tại chỗ không bỏ chi phí đào tạo Nhu

trên đã chứng minh, việc tạo lập DNVVN là một phương thức có hiệu quả

để khai thác mọi nguồn lao động, tiền vốn nhàn rỗi trong dân cư phục vụ

tăng trưởng kinh tế đã được nhiều quốc gia khuyến khích Một số nhànghiên cứu đã rút ra các kết luận:

Một là, mô hình DNVVN thu hút lao động dé nhất vi không cần

kinh phí đào tạo vẫn có lao động có kỹ thuật bằng cách kích thích lươngcho họ.

Hai là, mô hình DNVVN là nơi tạo vốn nhanh nhất và sử dụng vốn

có hiệu quả nhất, vòng vốn quay nhanh nhất

Ba là, mô hình doanh nghiệp nhỏ là nơi tạo ra các doanh nhân quản

lý kinh doanh cho nền kinh tế không cần chi phí đào tao của Nhà nước

Bởi vậy, nếu xét về phương diện tạo nguồn lực cho CNH-HĐH đất

nước, loại hình DNVVN dễ thích ứng và có hiệu quả nhất.

Việt Nam thực hiện chủ trương phát triển kinh tế nhiều thành phần,

cơ cấu lại nên kinh tế và từng bước CNH nông thôn, Đảng va Nhà nước ta khuyến khích khu vực kinh tế ngoài quốc doanh phát triển Đặc biệt, khu

vực kinh tế tư nhân nếu được định hướng đúng và thực hiện tốt các chính

sách khuyến khích thì đây sẽ là một thị trường tiềm năng thu hút đầu tư, không những thu hút vốn trong dân mà còn khai thác mọi tiém năng về lao động, tài nguyên của từng vùng, không ngừng thu hút vốn trong nước mà

còn tranh thủ nguồn vốn, công nghệ từ nước ngoài của các tổ chức phi

chính phủ và Việt kiều ở nước ngoài

1.1.3 Sự phát triển DNVVN trong thời kỳ đổi mới của nước ta.

1.1.3.1 Sự chuyển biến nhận thức về vị trí của DNVVN trong nên kinh tế

Việt Nam.

13

Trong thời gian dài chúng ta đánh giá chưa đúng vi trí của loại hình

DNVVN, coi DNVVN nhỏ gắn với làm ăn nhỏ, phân tán, hiệu quả thấp,

vai trò không lớn đối với nền kinh tế- xã hội Sự thiên kiến đó đã dẫn đến

tình trạng trong một thời gian dài Chính phủ thiếu những chương trình hỗ

trợ, khuyến khích loại hình doanh nghiệp này phát triển.

Thực tế phát triển kinh tế của các nước đang phát triển chỉ ra rằng

muốn phát triển với qui mô lớn, hiện đại phải bat đầu từ qui mô nhỏ va vừa

để có quá trình tích luỹ vốn, kinh nghiệm để đi lên.

Trong điều kiện nên kinh tế chuyển đổi ở nước ta, vị trí của DNVVN

đã được xác định, họ có quyền bình đẳng trong mọi hoạt động kinh tế,

phát triển DNVVN là chủ trương nhất quán trong đường lối chính sách của

Đảng và Nhà nước ta, đồng thời là phương hướng chiến lược quan trọngtrong quá trình CNH-HĐH ở Việt Nam

Những định hướng lớn trong đường lối phát triển kinh tế của Đảng ta thể hiện trong các văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc từ lần thứ VI đến lần

thứ VIII và Nghị quyết 16 của Bộ Chính trị có ý nghĩa rất quan trọng

trong việc phát triển các DNVVN Văn kiện đại hội đại biểu toàn quốc lần

thứ VIII đã nhấn manh:" chúng ta cần tránh sai lâm chủ quan, nóng vội

quá thiên về công nghiệp nặng, ham quy mô lớn Phát triển các loại hình

doanh nghiệp có quy mô nhỏ và vừa là chính, với công nghệ thích hợp, vốn

đầu tu út, tạo ra nhiều việc làm, thời gian thu hồi vốn nhanh" [52].

Báo cáo chính trị tại Đại hội đại biểu toàn quốc lần thứ IX của Đảng

tiếp tục khẳng định" chú trọng phát triển các DNVVN; xây dung một số

tập đoàn doanh nghiệp lớn đi đầu trong cạnh tranh và hiện đại hóa" [40]

1.1.3.2 Quá trình hình thành và phát triển DNVVN

Trước 1986, các DNVVN ngoài quốc doanh nói chung, DNTN, cá

thể nói riêng chưa thực sự được quan tâm, khuyến khích hỗ trợ phát triển,

14

do vậy họ phải hoạt động núp bóng dưới các hình thức khác như tổ hợp, hộ

gia đình, hợp tác xã, xí nghiệp công tư hợp doanh Chỉ từ khi chuyển sang

nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần, thừa nhận sự tồn tài lâu dài của các

hình thức sở hữu khác nhau về tư liệu sản xuất, khuyến khích các thành

phần kinh tế tham gia và phát triển sản xuất kinh doanh thì khu vực kinh tế

tư nhân mới thực sự yên tâm bỏ vốn đầu tư, sản xuất kinh doanh Cũng từ

đó hàng loạt cơ sở sản xuất của tư nhân, cá thể, hộ gia đình ra đời và phát

triển, góp phần đáng kể vào giải quyết việc làm, tăng thu nhập cho ngườilao động.

Cuộc khảo sát 1.008 DNNN năm 1991 tại 8 tỉnh trên cả hai miền đất

nước của Viện khoa học lao động về các vấn đề xã hội đã kết luận: có tới49% số doanh nghiệp được điều tra đã tồn tại trước năm 1986, trong đó

chiếm tỷ lệ lớn là DNTN nhưng dưới các hình thức tên gọi khác, 51% số doanh nghiệp ra đời trong khoảng năm 1987-1991 Các năm 1992-1994 là

thời kỳ phát triển mạnh mẽ của DNTN, công ty TNHH, công ty CP và sự giảm sút của các HTX, tổ hợp.

Theo số liệu thống kê, năm 1970 số lượng DNTN gần như là không

có, năm 1986 có 770 DNTN thu hút khoảng 10 vạn lao động Đến tháng

8-1993 có 6.728 DNTN, 2570 công ty TNHH và 91 công ty cổ phần, tổng

cộng 9.389 doanh nghiệp thu hút gần nửa triệu lao động và đến tháng

12/1993 có 9.334 DNTN, 3.287 công ty TNHH, 117 công ty cổ phần, tổng vốn lên tới 3.979 tỷ đồng, gần bằng 10% tổng vốn của DNNN Đến cuối

15

Khu vực DNVVN chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số các doanh nghiệp trong nền kinh tế DNVVN chiếm 97% số doanh nghiệp của khu vực ngoài

quốc doanh, chiếm 86% số DNNN và 30% doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài [3] Cùng với chính sách phát triển kinh tế nhiều thành phần và

chủ trương cải cách khu vực DNNN, số lượng các DNNN và các hợp tác xã

giảm đi đáng kể nhưng số doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng lên nhanh

chóng, nên tính chung trong toàn bộ nền kinh tế thì số lượng các doanh

nghiệp tăng lên khá nhanh trong các năm gần đây Tính đến đầu năm 1998,

cả nước có 39.559 cơ sở SXKD Trong đó, số DNNN là 6.200 với 91,7% là

DNVVN, số doanh nghiệp ngoài quốc doanh là 33.359 với trên 97% là

DNVVN [42].

Việc ngày càng có nhiều doanh nghiệp ra đời là yếu tố tích cực trong

phát triển kinh tế, góp phần tạo thêm nhiều việc làm cho xã hội, tăng thu

nhập cho các tầng lớp dân cư Trong bối cảnh chung của nền kinh tế, các

DNVVN đã có bước phát triển đáng kể về cả số lượng doanh nghiệp và kết

quả hoạt động Song xu hướng chung trong thời gian qua chủ yếu là tập

trung vào lĩnh vực buôn bán, dich vụ nhiều hơn là vào khu vực sản xuất

công nghiệp.

11.3.3 Đánh giá chung

* Uu thế

- DNVVN dễ phát huy bản chất hợp tác, có thể duy trì tự do cạnh

tranh và phát huy tiềm lực ở trong nước

- DNVVN có tính năng động và linh hoạt cao trước những thay đổi của thị trường, có khả năng chuyển hướng kinh doanh và chuyển hướng

mặt hàng nhanh vì vốn đầu tư ít, thu hồi vốn nhanh

- Đối với DNVVN, bộ máy tổ chức sản xuất và quản lý được thiết kế

gọn nhẹ, có hiệu quả, các quyết định quản lý được đưa ra và thực hiện

l6

nhanh chóng, không ách tắc và tránh phiền hà nên có thể tiết kiệm tối đa

chi phí quản lý doanh nghiệp.

- DNVVN có số vốn đầu tư ban đầu nhỏ, thu hồi vốn nhanh, hiệuquả cao, ít xảy ra rủi ro nên tạo ra khả năng đầu tư cho mọi cá nhân và

thành phần kinh tế.

* Hạn chếMột là, năng lực tài chính yếu

Năng lực tài chính là yếu tố quyết định quy mô, trình độ phát triển

của doanh nghiệp Doanh nghiệp có khả năng tài chính sẽ có điều kiện đầu

tư trang thiết bị, đổi mới dây chuyền sản xuất phù hợp với tiến bộ khoa học

kỹ thuật hiện đại, có khả năng tăng năng suất lao động, sản phẩm có chất

lượng, có tính cạnh tranh cao hơn.

Doanh nghiệp thiếu năng lực tài chính bởi:

- Thành lập DNVVN cần ít vốn, chủ yếu dựa vào ngân hàng nhưngbiện pháp này ít thành công vì doanh nghiệp không đáp ứng đủ các điềukiện vay vốn

- Khả năng tạo lợi nhuận để bổ sung vốn kinh doanh của DNVVN

không cao xét về số tuyệt đối.

Hầu hết các DNVVN ở Việt Nam quy mô vốn tự có thấp, thiếu vốn

để sản xuất kinh doanh, mức độ khó khăn của các doanh nghiệp khác nhau Theo kết quả điều tra của Viện nghiên cứu kinh tế trung ương năm 1995

cũng như ý kiến của nhiều DNVVN trong cuộc gặp gỡ với các NHTM do

Hiệp hội ngân hàng tổ chức 9/1999 tại thành phố Hồ Chí Minh: hầu như

các DNVVN phải dựa vào thị trường tài chính phi chính thức để giải quyết

các nhu cầu về vốn vay (vay người thân, bạn bè, vay của người cho vaynặng lãi) Việc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân Bàng, nhất là các

doanh nghiệp ngoài quốc doanh, còn rất hạn chế.

L7

Thực trạng trên do hai nguyên nhân cơ bản:

Thứ nhất, bản thân các doanh nghiệp không có khả năng đáp ứng

điều kiện để vay vốn ngân hàng như không đủ tài sản thế chấp, thiếu các

dự án có tính kha thi, thiếu uy tín trong quan hệ với ngân hàng Qua thực

tế của NHCT Việt Nam, nhiều trường hợp doanh nghiệp có ý tưởng,

phương hướng kinh doanh khá tốt nhưng không có khả năng lập hồ sơ, dự

án có sức thuyết phục và đúng thủ tục quy định

Thứ hai, các NHTM chưa chủ động tìm cách tiếp cận và khai thác

nhu cầu tín dụng của doanh nghiệp, các ngân hàng vẫn còn tâm lý ưu tiên

đầu tư cho các DNNN, doanh nghiệp có quy mô lớn, chưa thực sự chú ý tới

các DNVVN, nhất là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh Về phía Nhà

nước cũng chưa có các chính sách cụ thể đối với việc hỗ trợ tạo điều kiện

để các DNVVN có thể tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng.

Hai là, trình đô công nghé, thiết bi lạc hâu

Việc đổi mới thiết bị, thông tin kịp thời là một yếu tố quan trọng khi

cạnh tranh đang trở thành một vấn đề sống còn đối với mọi doanh nghiệp.

Cũng như tình trạng chung đối với các doanh nghiệp Việt Nam hiện

nay, trình độ công nghệ, thiết bị của khu vực DNVVN còn ở mức rất lạc

hậu so với trình độ công nghệ của các nước trong khu vực và thế giới Do

khó khăn về vốn nên tỷ lệ đổi mới thiết bị, công nghệ ngay cả đối với một

số doanh nghiệp phát triển tốt cũng còn thấp so với mặt bằng chung Theo kết quả của một số nghiên cứu, tỷ lệ đổi mới thiết bị trên vốn đầu tư (thiết

bị hiện đại) của các doanh nghiệp trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh một trung tâm kinh tế lớn, năng động của cả nước- cũng chỉ đạt 10%/năm

-18

Nguồn: Báo cáo định hướng chiến lược và khuyến nghị chính sách phát

triển DNVVN đến năm 2010 ở Việt Nam [4].

Ba là, trình đô của cán bô quản lý còn nhiều han chế

Trong tình trạng trình độ công nghệ, thiết bị lạc hậu, hầu hết lực

lượng lao động của DNVVN, đặc biệt là lao động trong các doanh nghiệp

nhỏ ít được đào tạo, thiếu kỹ năng nghề nghiệp, trình độ văn hóa thấp

Ngoại trừ một số doanh nghiệp có thể trả lương cao để thu hút thợ lành

nghề, nhìn chung trình độ tay nghề của lao động tại các doanh nghiệp nhỏ

đều thấp hơn trình độ trung bình của nên kinh tế Nguyên nhân của tìnhtrạng đó là do các DNVVN ngoài quốc doanh, bộ phận chiếm đa số trong

các DNVVN, mới được thành lập trong các năm gần đây đều có quy mô

nhỏ và khó khăn về tài chính Điều đó đã hạn chế khả năng đào tạo, bồi

dưỡng tay nghề cho người lao động trong doanh nghiệp.

Về phía Nhà nước, hầu như chưa có các biện pháp hỗ trợ cho cácDNVVN, nhất là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh trong việc đào tạotay nghề và kỹ năng cho người lao động Năng lực quản lý và kinh doanh,

trình độ hiểu biết pháp luật của phần lớn đội ngũ cán bộ quản lý của các

DNVVN còn nhiều hạn chế, khả năng quan lý dựa nhiều vào kinh nghiệmcủa bản thân thiếu kiến thức, kinh nghiệm về kinh tế thị trường

19

Bảng 5: KẾT QUẢ ĐIỀU TRA VỀ DNVVN Ở VIỆT NAM

Đơn vị: tỷ lệ %

TT Các tiêu chí điều tra Ty lệ

1_ | Quản lý bằng kinh nghiệm

| 2 | Không biết luật Công ty, luật DNTN

3 | Không biết về luật thuế

4 _| Không biết về hợp đồng lao động5 | Không biết về luật Lao động

6_ | Không biết về luật Môi trường

Nguồn: Một số vấn đề trong chính sách quản lý DNVVN

ở nước ta hiện nay [32]

Bốn là, kha năng canh tranh, tiếp cân thi trường còn han chế.

Với 77 triệu dân, mức độ yêu cầu về chất lượng hàng hóa, dịch vụ

chưa cao, nhất là ở nông thôn, nơi cư trú hơn 70% dân số cả nước, có thể nói đây là một thị trường có tiềm năng lớn đối với các DNVVN Tuy nhiên,

do chất lượng sản phẩm thấp, mẫu mã kém hấp dẫn, giá thành sản phẩm

còn cao, khả năng tiếp thị sản phẩm yếu, luật pháp điều tiết thị trường chưa

đồng bộ nên các doanh nghiệp này gặp nhiều khó khăn trong việc ổn

định và mở rộng thị trường

Hơn nữa, đa số DNVVN gặp nhiều khó khăn trong việc tiếp cận, thu

thập thông tin cũng như tình hình biến động của môi trường kinh doanh vì

họ ít có điều kiện xây dựng một hệ thống thông tin tin cậy Từ chỗ thiếu

thông tin nên việc tổ chức, quản lý tại nhiều DNVVN bị động, ít hiệu quả.

Vấn đề tiếp thị nhằm tìm kiếm thị trường đầu vào và đầu ra, đặc biệt là tính

giao lưu quốc tế trong kinh doanh của các DNVVN kém xa các doanh

nghiệp lớn.

Năm là, hạn chế trong việc xây dung chiến lược phát triển ổn định,

lâu dai.

Việc xây dựng chiến lược phát triển ổn định, lâu dài sẽ giúp các

doanh nghiệp thích ứng được trước những khó khăn, diễn biến không thuận

20

lợi của môi trường kinh doanh Thiếu vốn, sử dụng công nghệ lạc hậu,

thiếu thông tin, trình độ tổ chức, quản lý thua các doanh nghiệp lớn nên đa

số các DNVVN không xây dựng được kế hoạch và chiến lược ổn định Dac

biệt là doanh nghiệp ngoài quốc doanh, ngay cả việc xây dựng kế hoạch tài

chính cũng ít doanh nghiệp thực hiện được Tính chất không lâu bền thể

hiện như chạy theo lợi nhuận, ít quan tâm đến hiệu quả sản xuất, cạnh

tranh thiếu lành mạnh, sản xuất và cung cấp sản phẩm kém phẩm chất,

trốn, lậu thuế

Một tinh trạng phổ biến là các DNVVN khu vực ngoài quốc doanh

chưa thực hiện đúng chế độ kế toán, thống kê, trong khi nhà nước chưa có

biện pháp khả dĩ để có thể kiểm soát được.

Tóm lại, DNVVN đã tồn tại và phát triển như một thực thể năng

động, có vi trí và vai trò quan trọng trong quá trình thực hiện các mục tiêu

kinh tế - xã hội của quốc gia Nhưng hiện nay DNVVN ở Việt Nam chưa

thực sự phát triển đúng với tiềm năng vốn có của nó Vấn đề cấp thiết đặt

ra là phải giúp các DNVVN khác phục những yếu kém của mình, có đủ khả năng đứng vững, phát triển trong nền kinh tế thị trường.

1.2 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DNVVN TRONG NỀN KTTT

1.2.1 Khái niệm, chức năng của tín dụng ngân hàng

1.2.1.1 Khái niệm

"Tín dụng" là thuật ngữ đã có từ rất lâu, đó là niềm tin, sự tin tưởng.

Người ta trao cho nhau hiện vật hoặc một số tiền nhất định và cam kết sau

một khoảng thời gian nhất định sẽ hoàn trả lại đầy đủ Ban đầu, quan hệ

này phát sinh dưới hình thức cho mượn, dần dần chuyển thành cho vay (phải trả đầy đủ cả gốc và lãi) Từ đó, người ta sử dụng thuật ngữ tín dụng

để chỉ hoạt động cho vay.

21

Tín dụng là một phạm trù kinh tế của sản xuất hàng hoá Tín dụng là

quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thái tiền tệ

hay hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng, để sau một thời gian

nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Quá

trình hình thành quan hệ tín dụng chính là quá trình hình thành các quan hệ

vay mượn lẫn nhau trong xã hội Trong lịch sử loài người, khi xuất hiện

phân công lao động và sự phân hoá giai cấp dẫn đến kẻ giầu người nghèo

thì các hình thức vay mượn lẫn nhau giảm dần và xuất hiện tín dụng nặng

lãi Thuật ngữ “tin dụng nặng lãi” đã nói lén đặc điểm và bản chất của loạitín dụng này, đó là lãi suất cao, thậm chí không giới hạn Đây là hình thức

tín dụng tiêu dùng, thời gian đầu cho vay chủ yếu bằng hiện vật, càng về

sau chủ yếu cho vay bằng tiền Nền sản xuất xã hội phát triển, tín dụng

nặng lãi trở nên kìm hãm sự phát triển của nền sản xuất nên tỏ ra không

còn phù hợp nữa Hoạt động của hình thức tín dụng nặng lãi ngày càng thu

hẹp, hình thức thức tín dụng thương mại và tín dụng ngân hàng ra đời.

Tín dụng thương mại là hình thức tín dụng dựa trên cơ sở mua bán chịu hàng hoá giữa các nhà sản xuất kinh doanh với nhau Việc xuất hiện tín dụng thương mai là tất yếu vì sự khác biệt giữa thời gian tiêu thu và thời

gian sản xuất của các doanh nghiệp Co sở pháp lý để xác định nợ nan

trong quan hệ tín dụng thương mại là kỳ phiếu thương mại Tín dụng

thương mại xuất phát từ bản chất là tín dụng hàng hoá trực tiếp nên quan

hệ tín dụng bị giới hạn bởi khối lượng, thời gian, phạm vi và phương hướng

vận động Khi chuyển sang hình thức tín dụng ngân hàng thì những hạn

chế này đã được khắc phục.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng với các chủ

thể khác trong xã hội Hay rõ hơn, đó là quan hệ vay mượn vốn giữa ngân hàng với các chủ thể khác trong xã hội theo nguyên tắc hoàn trả gốc và lãi

vay sau một thời gian nhất định Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng

Le

gián tiếp Thông qua vai trò trung gian của ngân hàng, nguồn vốn huy động

được đầu tư vào các chủ thể có nhu cầu về vốn Ngân hàng giữ vai trò vừa

là người đi vay vừa là người cho vay Khác với hình thức tín dụng trực tiếp,

nguồn vốn của tín dụng ngân hàng là nguồn vốn huy động của xã hội với

khối lượng va thời gian khác nhau do đó có khả năng thoả mãn các nhu cầu

đa dạng về khối lượng cũng như thời hạn và mục đích sử dụng vốn Trong

quá trình phát triển của tín dụng ngân hàng, sự tin tưởng có một vai trò rất

quan trọng Sự đổ vỡ của một khoản tín dụng không chỉ làm ảnh hưởng đến

sự tồn tại của một ngân hàng mà có thể gây ra phản ứng dây chuyền ảnh hưởng đến sự ổn định của toàn hệ thống Nguy hiểm hơn, điều này còn làm

thiệt hại đến quyền lợi của người gửi tiền, gây ảnh hưởng không tốt tới sự

ổn định kinh tế-xã hội.

Vì thế, yêu cầu đảm bảo an toàn cho mỗi khoản tín dụng ngân hàng

là điều bắt buộc Yêu cầu này được thực hiện trước khi cho vay thông qua đánh giá, thẩm định tính khả thi của dự án vay vốn, cho đến yêu cầu biện

pháp đảm bảo tiền vay (thế chấp, cầm cố, bảo lãnh) và theo dõi việc sửdụng tiền vay, đánh giá hiệu quả sử dụng vốn

Tín dụng ngân hàng là hình thức tín dụng chủ yếu, nó luôn đáp ứng

nhu cầu về vốn cho nền kinh tế một cách linh hoạt và kịp thời

1.2.1.2 Đặc điểm hoạt động tín dụng ngân hàng trong cơ chế thị trường

Trong nền kinh tế thị trường, ngân hàng là một loại hình doanhnghiệp kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ Cho vay là một trong những hoạt

động chủ yếu của ngân hàng với các đặc điểm:

Một là, trong nên kinh tế thị trường, ngân hàng là loại hình doanh

nghiệp kinh doanh vì lợi nhuận (mặc dù không phải là mục tiêu cuối cùng,

mà là sự phát triển của nền kinh tế).

Cũng như các doanh nghiệp khác, ngân hàng muốn phát triển phải

23

có lợi nhuận để tích luỹ, mở rộng kinh doanh, thực hiện nghĩa vụ với nhà

nước Song nếu chỉ hoạt động vì lợi nhuận, tập trung vốn cho khách hàng

có môi trường kinh doanh thuận lợi, sẵn sàng trả lãi suất cao thì sẽ bỏ trống

nhiều “trdn dia”, tạo điều kiện cho tín dụng cho vay nang lãi phát triển,

nên kinh tế sẽ phát triển mất cân đối Chẳng hạn, ngân hang chỉ vì lợi

nhuận đơn thuần mà lãng quên địa bàn nông nghiệp và nông thôn thì khu

vực này của nền kinh tế sẽ tiếp tục lạc hậu, kém phát triển Mặt khác, ngay

cả khi lợi nhuận ngân hàng cao nhưng chưa hẳn đã là tốt, nếu nó chứa đựng

nhiều yếu tố tiềm ẩn, dẫn đến rủi ro lớn trong tương lai Vấn đề là ở chỗ, ngân hàng muốn có lợi nhuận cao, ổn định, hạn chế rủi ro thì phải tạo ra

được những mối quan hệ bền vững trên cơ sở phát triển của doanh nghiệp

nói chung, của nền kinh tế nói riêng Cũng có nghĩa là ngân hàng phảikhông ngừng nâng cao hiệu quả kinh tế Hiệu quả kinh tế của ngân hàngkhông phải là việc hoàn thành các chỉ tiêu kế hoạch do Nhà nước hay cấptrên giao (trong nên kinh tế vận hành theo cơ chế kế hoạch hoá tập trungbao cấp trước đây) mà là mối quan hệ so sánh giữa kết qua thu được với chi

phí đã bỏ ra để đạt được kết quả đó.

Hai là, da dạng hoá nghiệp vụ cho vay: Trong nên kinh tế thị trường,

tín dụng ngân hàng ngày càng phát triển và đóng vai trò quan trọng góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Sự phát triển kinh tế đòi hỏi hoạt động

ngân hàng không chỉ khép kín trong phương thức và nghiệp vụ truyền

thống của mình Các ngân hàng luôn luôn tìm cách sáng tạo ra các hình

thức tín dụng mới phù hợp với quá trình tái sản xuất nhằm thu hút thêm

nhiều khách hàng, tăng thêm lợi nhuận, giảm thấp và phân tán tỷ lệ rủi ro.

Đa dạng hóa các hình thức tín dụng đã trở thành yêu cầu cấp thiết trongviệc hoạch định chiến lược kinh doanh của các NHTM Những nghiệp vụ

tín dụng đã áp dụng trong các tổ chức tín dụng và NHTM Việt Nam:

- Tín dụng ngắn hạn: là những khoản cấp tín dụng có thời hạn đến

24

12 tháng trở xuống nhằm bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp và

các đối tượng vay vốn phù hợp khác

- Tín dụng trung hạn: là những khoản tín dụng có thời hạn từ 12

tháng đến 3 năm, nhằm đầu tư vốn cho các doanh nghiệp tái sản xuất mở rộng tài sản cố định và thiết bị sản xuất Hình thức cấp tín dụng này gắn liên với các dự án đầu tư chiều sâu của doanh nghiệp.

- Tín dụng dai hạn: là những khoản tin dụng có thời hạn trên 3 năm,

nhằm đầu tư vốn cho doanh nghiệp xây dựng, mua sắm các tài sản cố định, máy móc thiết bị Tín dụng dài hạn thường gắn liền với kế hoạch đầu tư

của doanh nghiệp, của từng ngành, từng địa phương và trong một số trường

hợp được nhà nước chỉ định cho vay bằng nguồn vốn có lãi suất ưu đãi.

- Tín dụng thuê mua: Đây là hình thức tín dụng hết sức mới mẻ, mới

được áp dụng vào Việt Nam, cơ chế vận hành đang được hoàn thiện để áp

dụng Thực chất của tín dụng thuê mua là hình thức tín dụng trung dài hạn

thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị và các động sản khác Bên thuê

sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê, bên

thuê được chuyển quyền sở hữu hoặc tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều

kiện đã thoả thuận trong hợp đồng thuê

Nghiệp vụ tín dụng thuê mua ra đời và phát triển song song với

nghiệp vụ cấp tín dụng thông qua NHTM Hình thức đó tỏ ra phù hợp với

các DNVVN bởi: các doanh nghiệp này rất hạn chế nguồn tài chính để đầu

tư máy móc thiết bị, đổi mới công nghệ Nghiệp vụ tín dụng thuê mua bảo

dam cho doanh nghiệp chỉ cần ít vốn vẫn đáp ứng được nhu cầu cần thiết

về máy móc thiết bị để hoạt động Sự khác nhau cơ bản giữa hai nghiệp vụ này là quyền sở hữu vốn khi hết thời hạn cho thuê không phải bằng tiền mà bằng tài sản.

- Tín dụng đồng tài trợ: là hình thức tín dụng mà nhiều ngân hàng

25

cùng tham gia cho vay một dự án nhằm chia sẻ và hạn chế rủi ro.

- Tín dụng chiết khấu: Thực chất đây là việc chiết khấu thương

phiếu, là nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn Nghiệp vụ này được thực hiện khi khách hàng chuyển nhượng quyền sở hữu thương phiếu chưa đến hạn cho ngân hàng để nhận một số tiền bằng mệnh giá của thương phiếu trừ đi mức

chiết khấu và phí dịch vụ Tín dụng chiết khấu thương phiếu được áp dụng

phổ biến đối với các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thương mại.

Đây là nghiệp vụ ít gặp rủi ro và không làm đóng băng nguồn vốn của ngân

hàng, tạo điều kiện cho NHTM xin tái cấp vốn ở ngân hàng trung ương

nhằm xử lý khó khăn tài chính tạm thời về nguồn vốn Tuy nhiên, để có cơ

sở áp dụng nghiệp vụ này yêu cầu đầu tiên phải có luật quy định về phát

hành và lưu thông thương phiếu

Hiện nay, do hạn chế về nguồn vốn, tình trạng mua bán chịu trong

các DNVVN là khá phổ biến Sự ra đời của tín dụng chiết khấu là yêu cầu cần thiết để giải quyết khó khăn về vốn, thúc đẩy DNVVN phát triển.

- Tín dụng qua chữ ký: Đây là hình thức tín dụng mà NHTM không

trực tiếp cho vay tiên mà chỉ cam kết trả một khoản nợ thay cho kháchhàng (bên được bảo lãnh) cho bên nhận bảo lãnh trong trường hợp khách

hàng không trả được nợ Thuộc hình thức tín dụng này có 3 loại:

+ Nghiệp vụ bảo lãnh: thực hiện bằng hợp đồng bảo lãnh giữa ngân

hàng và người được bảo lãnh Đối với DNVVN, nghiệp vụ bảo lãnh đã tao

ra điều kiện đáp ứng nguồn vốn kinh doanh trong khi năng lực tài chính

thấp, không đủ tài sản thế chấp vay vốn, chưa đủ uy tín mua hàng trả

chậm

+ Nghiệp vụ chấp nhận hối phiếu: thực hiện khi ngân hàng phục vụ

người mua chấp nhận thanh toán một /một bộ hối phiếu do người bán phát

hành để đòi tiền.

26

+ Nghiệp vụ tín dụng chứng từ: đây là phương tiện tài trợ thường

được dùng trong các quan hệ thanh toán hàng hoá xuất, nhập khẩu Thực chất đây là khoản cho vay để mở thư tín dụng.

- Tín dụng ưu đãi: là hình thức tín dụng mang tính chất ưu đãi,khuyến khích đầu tư về lãi suất, về điều kiện vay, thời hạn cho vay :

+ Cho vay các hộ nghèo (NH phục vụ người nghèo): người vay phảitrả lãi suất thấp hơn lãi suất cho vay thương mại, không TSTC

+ Cho vay khu vực miền núi, vùng cao: áp dụng lãi suất thấp hơn lãi

suất cho vay cùng loại.

+ Cho vay tài trợ xuất khẩu: được xử lý linh hoạt về lãi suất, thời hạn

cho vay, điều kiện vay vốn, phương thức thanh toán

+ Cho vay theo chỉ định của Chính phủ

Ba là, đa dạng hoá khách hàng: đây là một đặc điểm rất quan trọng của tín dụng trong nên kinh tế thị trường Nền kinh tế thị trường phát triển,

các loại hình doanh nghiệp, hình thức sở hữu, phương thức hoạt động kinh

doanh ngày càng đa dạng, mở ra nhiều cơ hội cho mọi cá nhân, thể nhân

có khả năng đều có thể tham gia vào thị trường Chính vì vậy, số lượng

cũng như các loại khách hàng có nhu cầu cần vốn kinh doanh ngày càngtăng Điều đó, đòi hỏi ngân hàng không chỉ dựa vào khách hàng truyền

thống mà phải đa dạng hoá đối tượng khách hàng phục vụ để mở rộng và đáp ứng yêu cầu phát triển của thị trường.

Trước khi đổi mới, hoạt động cho vay của ngân hàng chủ yếu tập trung 90% vào các doanh nghiệp nhà nước Cùng với quá trình chuyển đổi nền kinh tế, nhiều thành phần kinh tế khác ra đời và ngày càng phát triển,

tỷ trọng dư nợ theo thành phần kinh tế có xu hướng tăng: năm 1998 là

41,1% Tỷ lệ cho vay khối tư nhân, công ty TNHH, HTX cao nhất là

“hẾ

NHNNo, chiếm tới 73,2%, DNNN chiếm 26,5% Thấp nhất là NHDT&PT,

tổng tỷ lệ cho vay các loại hình kinh tế ngoài quốc doanh chỉ chiếm 8,8%:

Bảng 6: CƠ CẤU DƯ NỢ THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ NĂM 1998

Don vi: tỷ lệ %

Lựa chọn khách hàng vay vốn một cách thận trọng Khách hàng vay

vốn phải hội đủ các điều kiện:

- Có năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm

đân sự theo quy định của pháp luật.

- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

- Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp

- Có phương án, dự án khả thi về SX-KD, dịch vu, đời sống

- Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của

Chính phủ và hướng dẫn của Thống đốc NHNN Việt Nam.

1.2.1.3 Chức năng cua tín dụng ngán hàng

Mot là, tập trung và phân phối lai vốn.

Với tư cách là người đi vay, ngân hàng huy động mọi nguồn vốn tạm

thời nhàn rỗi trong xã hội bằng hình thức nhận tiền gửi của các doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân hoặc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu

Với tư cách là người cho vay, ngân hàng đáp ứng yêu cầu vay vốn của các tổ chức, cá nhân khi họ có nhu cầu, thiếu vốn cần bổ sung trong

hoạt động sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng Với vai trò này, tín dụng

28

ngân hàng đã thực hiện chức năng phân phối lại vốn tiền tệ để đáp ứng yêu

cầu tái sản xuất xã hội Cơ sở khách quan để hình thành chức năng phân

phối lại vốn tiền tệ là do đặc điểm tuần hoàn của vốn trong quá trình tái sản xuất xã hội đã thường xuyên xuất hiện hiện tượng thừa vốn ở các tổ chức

cá nhân này trong khi các tổ chức, cá nhân khác lại thiếu vốn cần được bổ

sung Hiện tượng thừa, thiếu vốn phát sinh do có sự chênh lệch về thời

gian, về số lượng các khoản thu nhập và chi tiêu ở các tổ chức, cá nhân

trong khi quá trình tái sản xuất đòi hỏi phải tiến hành liên tục

Quá trình tập trung và sử dụng vốn của tín dụng ngân hàng có quan

hệ chặt chẽ với nhau Giải quyết tốt mối quan hệ này có ảnh hưởng trực

tiếp đến việc duy trì sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.

Hai là, tiết kiêm tiền mat và giảm chỉ phí lưu thông tiền mắt.

Chức năng tiết kiệm tiền mặt trong lưu thông thể hiện qua việc tín dụng ngân hàng tập trung và huy động các nguồn vốn để mở rộng đầu tư

thông qua khối lượng tiền cần phát hành thêm vào lưu thông Tín dụng

ngân hàng đã tạo được một lượng tiền ghi số bằng việc mở rộng thanh toán bằng chuyển khoản, thanh toán bù trừ, cho vay hoặc thu nợ bằng tiền gửi

nhờ vậy giảm lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm chi phí lưu thông

tiền mặt (in, luân chuyển ).

Quá trình phát triển tín dụng ngân hàng đã cho ra đời các công cụ

như kỳ phiếu ngân hàng, các loại séc, thẻ tín dụng chính những công cụ

này đã thay thế đáng kể cho một khối lượng tiền mặt dùng trong lưu thông.

Ba là, tham gia quản lý và sử dung vốn có hiệu quả

Thông qua chức năng tập trung và phân phối lại vốn, tín dụng ngân

hàng tăng cường vai trò kiểm soát các hoạt động kinh tế của doanh nghiệp,

cá nhân Việc kiểm tra, kiểm soát của ngân hàng thông qua kiểm soát quá

trình sử dụng tiền vay, góp phần tham gia quản lý hoạt động kinh doanh và

29

sử dụng vốn của doanh nghiệp đúng mục đích, có hiệu quả Việc kiểm soát

của ngân hàng còn có tác dụng củng cố lại chế độ hạch toán kinh doanh

của các doanh nghiệp vay vốn, trên cơ sở đó giúp họ hoàn trả cả gốc và lãiđúng hạn Nhờ hoạt động này ngân hàng vừa hạn chế đến mức thấp nhấtrủi ro trong kinh doanh tín dụng vừa góp phần nâng cao hiệu quả kinhdoanh của doanh nghiệp

Tóm lại, nếu thực hiện tốt các chức năng trên, tín dụng ngân hàng

thực sự trở thành một công cụ kích thích sự phát triển và ổn định kinh tế.

1.2.2 Vai trò của TDNH đối với sự phát triển của DNVVN

Trong nền kinh tế thị trường, vai trò của tín dụng ngân hàng đối với

các doanh nghiệp nói chung, DNVVN nói riêng đã thay đổi về bản chất so

với nên kinh tế kế hoạch hoá tập trung Tín dụng ngân hàng không phải là

công cụ cấp phát thay cho ngân sách, mà có vai trò rất quan trọng đối với

sự tồn tại và phát triển của DNVVN trong nền kinh tế thị trường, thể hiện:

1.2.2.1 Nguồn cung cáp vốn chủ yếu cho việc ra đời và hoạt động của

các DNVVN

Tín dụng ngân hàng tác động trực tiếp đến việc tạo nguồn vốn, giải

quyết nhu cầu vốn cho hoạt động của các doanh nghiệp Có thể khẳng định

rằng, không một doanh nghiệp nào hoạt động mà không có nhu cầu hỗ trợ

từ nguồn vốn bên ngoài, tín dụng ngân hàng chính là một kênh đáp ứng tốt nhất nhu cầu này của doanh nghiệp Đối với DNVVN, một hạn chế mang

tính phổ biến là quy mô vốn tự có nhỏ, thường xuyên thiếu vốn lưu động để

tiến hành kinh doanh.

Xét cả về lý luận và thực tiễn thì nguồn vốn bổ sung từ bên ngoài,

đặc biệt là tín dụng ngân hàng có ý nghĩa không thua kém bộ phận vốn tự

có của doanh nghiệp Thực tế cho thấy, nguồn vốn vay từ bên ngoài còn

chiếm tỷ lệ rất lớn trong tổng nhu cầu vốn cần thiết để tiến hành hoạt động

30

thường xuyên của doanh nghiệp Ngay tại Nhật bản, vốn tín dụng ngân

hàng cũng chiếm khoảng 70% tổng nguồn vốn hoạt động của DNVVN Ở

Việt Nam, con số này lên tới 80 - 90%, có thể nói doanh nghiệp đang sống

bằng nguồn vốn tín dụng ngân hàng Ở các nước phát triển, việc tài trợ vốn

cho hoạt động của các doanh nghiệp không phải là các cổ phiếu, trái khoán của các doanh nghiệp phát hành mà nguồn tài trợ chủ yếu và quyết

định vẫn là nguồn vốn từ ngân hàng Trong cấu trúc tài chính của cácdoanh nghiệp Mỹ các khoản vay ngân hàng chiếm 61,9%, còn lại là 29,8%

trái khoán, 2,1% cổ phiếu và 6,2% là các loại khác [47].

Nước ta, tín dụng ngân hàng càng có vai trò quan trọng và quyết

định trong việc tài trợ vốn cho DNVVN hoạt động Điều nay bắt nguồn từ

cả hai phía doanh nghiệp và ngân hàng:

- Về phía doanh nghiệp, hiện nay các DNNN hoạt động dựa vào 3nguồn chủ yếu: ngân sách cấp vốn lưu động và tài trợ đầu tư tài sản cố

định, vay vốn ngân hàng để bổ sung vốn lưu động và tái san xuất mở rộng

tài sản cố định, nguồn thứ 3 là vốn tự có và vay nội bộ công nhân viên hoặcvay từ bên ngoài bằng các hình thức khác Tuy vậy, những doanh nghiệpquy mô vừa và nhỏ, ngân sách cấp rất ít oi, vốn tự có hạn chế nên chủ yếudựa vào vốn vay ngân hàng Doanh nghiệp ngoài quốc doanh không đượcnhà nước cấp vốn nên chủ yếu dựa vào hai nguồn: vốn tự có và vốn vayngân hàng, song vốn tự có của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh như đã

phân tích ở trên là rất nhỏ bé Thị trường tài chính nước ta chưa phát triển,

mặc dù đã có Nghị định 49/CP của Chính phủ cho phép các doanh nghiệp

phát hành cổ phiếu, chứng khoán Nhưng nhìn chung, đa số DNVVN chưa

có khả năng và đủ điều kiện để phát hành cổ phiếu và trái khoán.

Về phía ngân hàng, từ khi chuyển sang cơ chế thị trường, hệ thống ngân hàng nước ta đã có bước chuyển biến mạnh cả về số lượng và chất

31

lượng Hệ thống NHTM ngày càng giữ vi trí vai trò quan trọng trong việc

đáp ứng các nhu cầu vốn cho DNVVN, bởi các lẽ sau:

Một là, các NHTM có khả năng huy động mọi nguồn vốn trong nền kinh tế và trong các tầng lớp dân cư để đáp ứng vốn cho DNVVN Việc thực hiện đa dạng hóa các hình thức huy động vốn thích hợp, tạo điều kiện khuyến khích người gửi tiền vào ngân hàng đã làm cho nguồn vốn của

NHTM luôn tăng trưởng

Hai là, NHTM Việt Nam có một hệ thống rộng khắp gồm có các NHTMQD với các chi nhánh rộng khắp trên toàn quốc, các NHTM cổ

phần, các chi nhánh và văn phòng đại diện ngân hàng nước ngoài đã tạonhiều kênh cấp vốn tín dụng đầu tư trực tiếp đến DNVVN trong cả nước

Ba là, với mục tiêu đa dạng hóa các hình thức tín dụng, sử dụng

nguồn vốn linh hoạt, NHTM đủ điều kiện đáp ứng vốn cho DNVVN trên

ca 3 phương điện: qui mô vốn, tính chất vốn, tính kip thời và linh hoạt.

1.2.2.2 Nang cao năng lực cạnh tranh của DNVVN.

Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, các thành phần kinh tế, các

loại hình đoanh nghiệp ngày càng đa dạng Chính điều này đã đòi hỏi sựvươn lên của từng doanh nghiệp Bởi khi có nhiều doanh nghiệp cùng thamgia vào một thị trường thì cạnh tranh giữa các doanh nghiệp là điều tất yếu

Ngày nay, khi cách mạng khoa học kỹ thuật, thông tin phát triển mạnh mẽ, cạnh tranh giữa các doanh nghiệp đã chuyển từ cạnh tranh về giá sang cạnh tranh về chất lượng và mẫu mã, dịch vụ sau bán hàng Cạnh

tranh không chỉ diễn ra ở thị trường trong nước mà trên phạm vi quốc tế

Để tham gia vào cuộc cạnh tranh có tính chất toàn cầu này, yêu cầu các doanh nghiệp phải liên tục đổi mới công nghệ Đối với DNVVN ở nước ta thì đổi mới công nghệ không những là đòi hỏi để phát triển mà là sự cấp thiết để tồn tại Đối với các doanh nghiệp lớn có nhiều ưu thế trong hoạt

32

động sản xuất kinh doanh và thường được ưu tiên cấp vốn tín dụng và ưu

đãi hơn so với DNVVN.

Đặc trưng cơ bản của tín dụng ngân hàng là sự vận động trên cơ sở

hoàn trả và có lợi tức Trong kinh doanh, trên cơ sở tuần hoàn vốn của

doanh nghiệp, NHTM sẽ sử dụng vốn của doanh nghiệp khi doanh nghiệp

có vốn tạm thời nhàn rỗi và cho vay khi họ nhu cầu Điều đó khuyến khích

doanh nghiệp sử dụng vốn tiết kiệm, có hiệu quả Về nguyên tắc, việc sử dụng vốn tin dụng là có hoàn trả, khác han với vốn do ngân sách cấp là

không hoàn trả Sử dụng vốn tín dụng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp

đồng tín dụng, phải cân nhac, tính toán kỹ lưỡng nhằm giảm chi phí sử dụng vốn, hạ giá thành, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, tạo điều kiện đem lại lợi nhuận cao, đảm bảo khả năng hoàn trả tiền vay ngân hàng.

Hiện nay DNVVN đã chiếm mội tỷ trọng đáng kể trong vốn vay của ngân hàng Vì vậy, việc đổi mới công nghệ của doanh nghiệp, vẫn chủ yếu

là dua vào vốn vay của các NHTM NHTM có thể huy động vốn trung hạn, vốn dài hạn, được phép sử dụng một phần vốn ngắn hạn cho vay dài hạn để đầu tư, đổi mới thiết bị công nghệ cho DNVVN Từ đó, giúp doanh nghiệp nâng cao khả năng cạnh tranh của mình để tồn tại và đứng vững trong nên

kinh tế thị trường.

1.2.2.3 Công cụ quan trọng của chính phi để hỗ trợ DNVVN phát triển.

Qua kinh nghiệm của các nước, các biện pháp trong chính sách tín

dụng luôn được sử dụng như những công cụ quan trọng hàng đầu và phổ

biến Thông qua chính sách tín dụng, Chính phủ có thể thực hiện các biện

pháp hỗ trợ để khuyến khích khu vực kinh tế này phát triển:

- Khi Chính phủ áp dụng chính sách lãi suất thấp để khuyến khích

a3

đầu tư nói chung trong toàn bộ nền kinh tế, các DNVVN với tư cách

là những chủ thể kinh tế trong xã hội cũng có những thuận lợi và tăng

cường đầu tư

- Thông qua các quỹ BLTD nói chung, quỹ bảo lãnh giành cho

DNVVN nói riêng, đã giúp các doanh nghiệp này có thể tiếp cận dé dang hơn để vay vốn đầu tư vào sản xuất kinh doanh mà không bị hạn chế bởi

năng lực tài chính của chính bản thân doanh nghiệp, nhất là các khoản vay

đài hạn các NHTM thường ngại cho vay vì độ rủi ro cao.

- Thông qua các hình thức tín dụng ưu đãi có tác dụng giảm thiểu

những khó khăn về tài chính đối với doanh nghiệp Đặc biệt qua tín dụng

ưu đãi hỗ trợ thành lập doanh nghiệp đã khuyến khích và hỗ trợ một cách

tích cực cho những người có mong muốn đầu tư, sản xuất kinh doanh

nhưng đang có khó khăn về vốn

Với vai trò như đã phân tích ở trên, đã giải thích tại sao vốn tín dụng

lại tham gia, thậm chí tham gia phần lớn vào cơ cấu nguồn vốn kinh doanh

của DNVVN hiện nay Qua đó, tuy chưa đầy đủ nhưng cũng nói lên rằng

trong quá trình chuyển sang kinh tế thị trường ở nước ta, nguồn vốn tín

dụng là hết sức quan trọng và cần thiết đối với sự phát triển của DNVVN

1.2.3 Hoạt động tín dụng đối với DNVVN ở một số quốc gia

1.2.3.1 Cộng hoà hiên bang Đức

Ở CHLB Đức vai trò của DNVVN được đánh giá rất cao, Nhà nước

coi khu vực kinh tế này là xương sống của nền kinh tế quốc dân Bởi vì nó

thu hút đến 65% lao động ở khu vực tư nhân, sản xuất và cung cấp trên

50% tổng sản phẩm nội địa Thậm chí, vai trò của DNVVN còn được nhấn mạnh ở khía cạnh ổn định an ninh, chính tri và xã hội ở CHLB Đức.

Chính phủ CHLB Đức có sự nỗ lực rất lớn, hợp tác chặt chẽ với

phòng thương mại (tổ chức đại diện cho doanh nghiệp trong toàn quốc) để

hỗ trợ DNVVN Việc hỗ trợ tài chính cho DNVVN luôn luôn được kết hợp

đồng bộ với hỗ trợ đào tạo và trợ gitip tư vấn:

- Về hỗ trợ đào tạo, Phòng thương mại CHLB Đức thành lập Trung

tâm đào tạo, hướng nghiệp, day nghề cho công nhân và nhân viên của cácDNVVN gửi đến học tập Chi phí đào tạo các lớp học một phần do doanh

nghiệp chịu, một phần được Chính phủ trợ giúp Việc đào tạo có thể tiến

hành trực tiếp tại Trung tâm của phòng thương mại hoặc giao cho chi

nhánh trung tâm ở địa phương đảm nhiệm Việc hỗ trợ đào tạo còn có thể

thông qua việc giới thiệu nhân viên kỹ thuật đến làm việc tại doanh nghiệp.

- Về trợ giúp tư vấn, Phòng thương mại thường xuyên quan tâm đến

việc tư vấn cho DNVVN trong suốt quá trình hình thành và hoạt động của

từng doanh nghiệp Nội dung tư vấn không chỉ là những lời khuyên về sử

dụng công nghệ nào mà còn chỉ dẫn về tìm kiếm thị trường đầu vào, đầu ra,

tư vấn việc hoàn tất hồ sơ, thủ tục hành chính để thành lập doanh nghiệp.

- Các hình thức tư vấn thông qua trung tâm của phòng thương mại:

Một là, tư vấn trực tiếp đối với chủ doanh nghiệp (đã, sắp thành lập);

Hai là, tổ chức các cuộc hội thảo, hội nghị mà diễn đàn gồm các chủ

doanh nghiệp Phần lớn các doanh nghiệp được tư vấn không phải nộp lệ

phí dịch vụ, kinh phí tư vấn được lấy từ nguồn đóng góp tự nguyện của các

tổ chức phi chính phủ, cá nhân.

Chính nhờ sự phối hợp đồng bộ giữa hỗ trợ tài chính, đào tạo và tư

vấn nên các DNVVN tiếp cận nguồn vốn tín dụng ngân hàng đạt kết quả

khả quan Chính phủ CHLB Đức cũng như chính quyền các bang của Đức

đã xem vấn đề hỗ trợ vốn tín dụng đóng vai trò trụ cột trong nhiệm vụ hỗ

trợ DNVVN Hỗ trợ vốn cho DNVVN thể hiện qua công cu lãi suất và bao

lãnh:

- Lai suất cho vay ưu đãi được áp dụng với các dự án thành lập

doanh nghiệp mới, doanh nghiệp có chi nhánh tại các khu vực kém phát

triển, đầu tư công nghệ mới, đầu tư bảo vệ môi trường, đầu tư vào khu vực

hành chính mới hình thành Những khoản tín dụng theo chương trình hỗ trợ

này được Chính phủ giao cho ba ngân hàng thực hiện.

- Bảo lãnh các khoản tín dụng cấp cho DNVVN: các tổ chức BLTD

ra đời và hoạt động ở CHLB Đức từ những năm đầu của thập ky 50 Loại

hình này ra đời như là định chế tài chính trung gian, hỗ trợ cho DNVVN

không đủ tài sản thế chấp vay vốn tại ngân hàng hoặc quỹ tiết kiệm sẽ được

tổ chức bảo lãnh nhận bảo lãnh và chấp nhận bồi thường tối đa 80% vốn

vay khi doanh nghiệp kinh doanh thua lỗ không trả được nợ song 70% các

khoản tín dụng đó được Chính phủ tái bảo lãnh Việc bảo lãnh phải được

uy ban BLTD chấp thuận Uy ban này gồm đại diện của phòng thương mai,

ngân hàng và hiệp hội doanh nghiệp khu vực Do có sự phối hợp chặt chẽ

giữa các thành viên trong quá trình xem xét bảo lãnh nên đã hạn chế đáng

kể khả năng rủi ro gây nên mất vốn.

(Phần này tham khảo từ các tài liệu 23, 12, 38)

1.2.3.2 Nhát Bản

Các DNVVN ở Nhật Bản đã đóng vai trò quan trọng, thu hút 80%

tổng số lao động thuê, sản xuất được 13-15% giá trị xuất khẩu Trên cơ sở

nhận thức đúng vai trò của các DNVVN trong nền kinh tế, Nhật Bản đã có

các biện pháp thích đáng khuyến khích DNVVN phát triển Nét nổi bật của Nhật Bản là Chính phủ đã giao cho 3 tổ chức tín dụng chuyên cho vay đối

với DNVVN, đó là:

- Ngân hàng các hợp tác xã công thương: chủ yếu là cho vay bổ sung

36