Tiểu luận chuyên Đề 1 tìm hiểu về Điều kiện thương mại exw và fca trong incoterms

Phạm vi sử dụng Phạm vi áp dụng của Incoterms chỉ giới hạn trong những vấn đề có liên quan tới quyền và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng mua bán hàng đối với việc giao hàng hóa đượcbá

TRƯỜNG ĐẠI HỌC GIAO THÔNG VẬN TẢI TP.HCM

VIỆN KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN GIAO THÔNG VẬN TẢI

TIỂU LUẬN CHUYÊN ĐỀ 1: TÌM HIỂU VỀ ĐIỀU KIỆN THƯƠNG MẠI EXW VÀ FCA TRONG

INCOTERMS

Phạm Phương Nam Quách Đàm Diệu Hiền

Hà Thị Phương Lan Nguyễn Hoàng Đại Bảo Trác Uyển Nghi

Lê Quang Hưng Nguyễn Lê Hoàng Lý

Lê Huỳnh Hiếu Nghĩa

Lê Yến Như Trần Hữu Lời

TP.HCM, tháng 10 năm 2024

MỤC LỤC

DANH MỤC HÌNH 2

DANH MỤC BẢNG 2

LỜI MỞ ĐẦU 2

CHƯƠNG 1: LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA INCOTERMS, MỤC ĐÍCH VÀ PHẠM VI SỬ DỤNG 3

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Incoterms 3

1.2 Mục đích và phạm vi sử dụng của Incoterms 5

1.2.1 Mục đích sử dụng .5

1.2.2 Phạm vi sử dụng 6

CHƯƠNG 2: TÌM HIỂU VỀ ĐIỀU KIỆN EXW VÀ FCA TRONG INCOTERMS 7 2.1 Quyền hạn và nghĩa vụ của người mua và người bán theo EXW trong incoterms 2020 .7

2.2 Quyền hạn và nghĩa vụ của người mua và người bán theo FCA trong incoterms 2020 13

2.3 Sự khác nhau của EXW và FCA trong incoterms 2000/2010 20

2.4 Sự khác nhau của EXW và FCA trong incoterms 2010/2020 22

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ ĐIỂM CẦN LƯU Ý KHI SỬ DỤNG ĐIỀU KIỆN EXW VÀ FCA 23

3.1 Điều kiện EXW 23

3.2 Điều kiện FCA 24

KẾT LUẬN 25

TÀI LIỆU THAM KHẢO 26

DANH MỤC HÌNH

1 Hình 2.1 Các phương thức vận tải trong EXW 7

2 Hình 2.2 Điểm chuyển giao hàng hóa và rủi ro 8

3 Hình 2.3 Các phương thức vận tải 13

4 Hình 2.4 Hình ảnh mô tả CSGH FCA 14

DANH MỤC BẢNG

1 Bảng 2.1: Nghĩa vụ của người mua và người

bán theo EXW trong incoterms 2020

9

2 Bảng 2.2: Nghĩa vụ của người mua và người

bán theo FCA trong incoterms 2020

LỜI MỞ ĐẦU

Incoterms là một bộ quy tắc thương mại quốc tế do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC)phát hành, có mục tiêu chính là làm rõ quyền hạn và nghĩa vụ của người bán và ngườimua trong các giao dịch thương mại quốc tế Việc hiểu rõ các điều kiện Incoterms nhưEXW (Ex Works) và FCA (Free Carrier) rất quan trọng để đảm bảo quá trình mua bándiễn ra thuận lợi, minh bạch và tránh xung đột không đáng có Các điều kiện này đượccập nhật qua các phiên bản khác nhau (2000, 2010, 2020) để phù hợp với tình hình thựctiễn trong thương mại quốc tế Bài viết này sẽ tập trung vào phân tích chi tiết quyền hạn

và nghĩa vụ của người bán và người mua theo điều kiện EXW và FCA trong Incoterms

2020, đồng thời so sánh sự khác biệt giữa hai điều kiện này qua các phiên bản Incotermskhác nhau Ngoài ra, các điểm cần lưu ý khi sử dụng điều kiện EXW và FCA cũng sẽđược đề cập, giúp người đọc có cái nhìn tổng quan và sâu sắc hơn về hai điều kiện này

CHƯƠNG 1: LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA

INCOTERMS, MỤC ĐÍCH VÀ PHẠM VI SỬ DỤNG

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Incoterms

Incoterms (International Commercial Terms) là các điều khoản thương mại quốc tếđược phát triển để xác định trách nhiệm và nghĩa vụ của các bên trong giao dịch mua bánhàng hóa Lịch sử hình thành và phát triển của Incoterms thông qua các giai đoạn:

 Năm 1936: ICC phát hành phiên bản Incoterms đầu tiên

Dựa trên kết quả nghiên cứu, phiên bản Incoterms đầu tiên được phát hành năm 1936.Bao gồm 7 điều kiện:

EXW (Ex Works): Giao tại xưởng

FCA (Free Carrier): Giao cho người chuyên chở

FOT/FOR (Free on Rail / Free on Truck): Giao hàng lên tàu hỏa

FAS (Free Alongside Ship): Giao dọc mạn tàu

FOB (Free On Board): Giao lên tàu

C&F (Cost and Freight): Tiền hàng và cước phí

CIF (Cost, Insurance, Freight): Tiền hàng, bảo hiểm và cước phí

Incoterms 1936 chủ yếu giải thích những điều kiện sử dụng cho phương thức vận tảiđường bộ và đường thuỷ Trên thực tế, Incoterms 1936 không được các doanh nhân thừanhận và sử dụng rộng rãi vì không giải thích hết được những tập quán thương mại quantrọng

 Năm 1953: Ra đời phiên bản Incoterms 1953

Ảnh hưởng của chiến tranh Thế giới thứ II, phiên bản bổ sung của Incoterms phảidừng lại cho đến đầu những năm 1950 Đến năm 1953, phiên bản cập nhật đầu tiên củaIncoterms được phát hành

Incoterm 1953 giữ nguyên 7 điều kiện giao hàng tương tự như Incoterms 1936 nhưng

bổ sung thêm 02 điều kiện:

 DES (Delivered Ex Ship): Giao tại tàu;

 DEQ (Delivered Ex Quay): Giao trên cầu cảng, chỉ sử dụng cho phươngthức vận tải bằng đường biển và đường thủy nội bộ.

 Năm 1967: Phiên bản Incoterms 1953 (Sửa đổi, bổ sung lần 1)

Incoterms 1967 giữ nguyên 09 điều kiện giao hàng tương tự như Incoterms 1953 và bổsung thêm 02 điều kiện mới:

DAF (Delivered At Frontier): Giao tại biên giới;

DDP (Delivered Duty Paid): Giao hàng đã nộp thuế, sử dụng cho mọi phương thứcvận tải, bao gồm cả vận tải đa phương tiện

 Năm 1976: Phiên bản Incoterms 1953 (Sửa đổi, bổ sung lần 2)

Vận tải hàng hóa đường hàng không phát triển mạnh mẽ, dẫn đến sự cần thiết phải bổsung thêm điều kiện mới Thêm điều kiện FOB Airport – Giao lên máy bay, để giải quyếtcác vấn đề giao hàng tại sân bay

 Năm 1980: Ra đời phiên bản Incoterms 1980

Vận tải hàng hóa bằng container phát triển mạnh mẽ cùng với quá trình xử lý chứng từmới, dẫn đến sự cần thiết phải phát hành ấn bản Incoterms mới Cụ thể, Incoterms 1980

có 14 điều kiện giao hàng, trong đó giữ nguyên 12 điều kiện của Incoterms 1953 (sửa đổilần 2) và bổ sung thêm 02 điều kiện mới:

CIP (Carriage and Insurance Paid to): Cước phí và bảo hiểm trả tới địa điểm đích quyđịnh;

CPT (Carriage Paid to): Cước phí trả tới địa điểm đích quy định, để thay thế cho CIF

và CFR khi không chuyên chở hàng hóa bằng đường biển

 Năm 1990: Phát hành phiên bản Incoterms 1990

Bỏ 2 điều kiện FOT và FOA vì bản chất của chúng giống điều kiện FCA Bổ sungthêm một điều kiện: DDU (Delivered Duty Unpaid) – Giao hàng tại đích chưa nộp thuế

 Năm 2000: Phát hành phiên bản Incoterms 2000

Incoterms 2000 giữ nguyên 13 điều kiện như Incoterms 1990, nhưng sửa đổi về nộidung của 3 điều kiện FCA, FAS và DEQ Trong điều kiện FAS và DEQ, mục “giấyphép, ủy quyền và thủ tục” được sửa đổi lại để phù hợp với tình hình thực tế thông quanphổ biến nhất

 Năm 2010: Phát hành Incoterms 2010 – Phản ánh tính hiện đại của thương mại quốctế

Incoterms 2010 bao gồm 11 điều kiện Trong đó điều kiện DAF, DES, DEQ, DDUtrong Incoterms 2000 bị loại bỏ và thêm 02 điều khoản mới có thể sử dụng cho mọiphương thức vận tải là:

DAT (Delivered At Terminal): Giao hàng tại bến;

DAP (Delivered At Place): Giao tại nơi đến

 Năm 2020: Phát hành Incoterms 2020

Incoterms 2020 là phiên bản mới nhất, có hiệu lực từ ngày 1/1/2020 Nội dung baogồm 11 điều kiện, trong đó thay thế điều kiện DAT thành DPU Cụ thể, bao gồm cácđiều kiện sau: FOB, FAS, CIF, CFR, EXW, FCA, CPT, CIP, DAP, DPU, DDP

Như vậy có thể thấy từ khi ra xuất bản lần đầu tiên cho đến nay, Incoterms có 9 phiênbản chính thức bao gồm: Incoterms 1936, Incoterms 1953, Incoterms 1967, Incoterms

1976, Incoterms 1980, Incoterms 1990, Incoterms 2000, Incoterms 2010 và Incoterms2020

Có 3 mục đích của Incoterms gồm:

Giải thích điều kiện thương mại thông dụng

Phân chia trách nhiệm, chi phí, rủi ro giữa người mua và bán Điều này bao gồm cácvấn đề như:

- Trách nhiệm: chỉ ra trách nhiệm bên mua, bên bán

- Chi phí: chỉ ra trách nhiệm trả phí giao nhận từ nơi sản xuất đến điểm đến màcác bên phải chịu.

- Rủi ro: xác định địa điểm di chuyển, những rủi ro dẫn đến tổn thất hàng hóa

Giảm thiểu tranh chấp, rủi ro do hiểu nhầm: Nhờ có các quy định rõ ràng, Incotermsgiúp giảm thiểu các tranh chấp phát sinh

1.2.2 Phạm vi sử dụng

Phạm vi áp dụng của Incoterms chỉ giới hạn trong những vấn đề có liên quan tới quyền

và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng mua bán hàng đối với việc giao hàng hóa đượcbán (với nghĩa ” Hàng hoá vật chất hữu hình “, không gồm những ” hàng hoá vô hình ”như phần mềm máy tính chẳng hạn) Trong thực tế thường có 2 hiểu nhầm về Incoterms.Thứ nhất, Incoterms nhiều khi được hiểu áp dụng cho hợp đồng vận tải hơn là hợp đồngmua bán hàng Thứ hai, đôi khi người ta hiểu sai các điều kiện này quy định tất cả cácnghĩa vụ mà các bên muốn đưa vào trong một hợp đồng mua bán hàng

Do đó, cần lưu ý:

Incoterms không thay thế được hợp đồng mua bán, không điều chỉnh các vấn đề:

- Mô tả chi tiết về hàng hóa

- Thời gian, địa điểm, phương thức và đồng tiền thanh toán

- Bồi thường do vi phạm hợp đồng mua bán

- Hậu quả của hành động chậm trễ và vi phạm nghĩa vụ thực hiện hợp đồng

- Ảnh hưởng của các lệnh cấm vận và trừng phạt

- Việc áp thuế

- Cấm xuất nhập khẩu

- Các trường hợp bất khả kháng quyền sở hữu trí tuệ

- Phương thức biểu điểm hai luật giải quyết tranh chấp

- Quan trọng nhất: không đề cập đến việc chuyển giao quyền sở hữu hàng hóa.

CHƯƠNG 2: TÌM HIỂU VỀ ĐIỀU KIỆN EXW VÀ FCA TRONG

INCOTERMS.

2.1 Quyền hạn và nghĩa vụ của người mua và người bán theo EXW trong incoterms 2020

EXW/ Ex Works: Giao hàng tại cơ sở người bán

EXW (Tên địa điểm giao hàng) Incoterms 2020

Về phương thức vận tải: Điều kiện này sử dụng cho mọi phương thức vận tải và cóthể sử dụng khi có nhiều phương tiện vận tải tham gia Phù hợp với thương mại nội địa

Hình 2.1 Các phương thức vận tải trong EXW

Chuyển giao hàng hóa và rủi ro: EXW có nghĩa là hàng hóa được giao cho người muakhi người bán đặt hàng hóa dưới quyền định đoạt của người mua tại một cơ sở của ngườibán hoặc tại một địa điểm được chỉ định ( nhà máy, kho, xưởng, v.v )

Khi giao hàng, người bán không có nghĩa vụ xếp hàng lên phương tiện vận tải dongười mua chỉ định tới lấy hàng, không phải làm thủ tục hải quan xuất khẩu

Hình 2.2 Điểm chuyển giao hàng hóa và rủi ro

Nơi giao hàng hoặc địa điểm giao hàng cụ thể: Các bên nên quy định địa điểm giaohàng càng rõ càng tốt giúp xác định rõ điểm chuyển giao hàng hóa và rủi ro từ người bánsang người mua, đồng thời là điểm mà từ đó mọi chi phí liên quan đến việc vận chuyểnhàng sẽ do người mua chịu

Nếu hai bên không quy định địa điểm giao hàng hoặc tại nơi giao hàng được chỉ định

có nhiều điểm có thể giao hàng, thì người bán có thể chọn địa điểm phù hợp với mìnhnhất

Lưu ý cho người mua hàng: EXW là điều kiện Incoterms mà người bán có nghĩa vụ ítnhất Điều kiện này nên áp dụng với một số lưu ý sau:

Về rủi ro khi xếp hàng hóa: Hàng hóa và rủi ro với hàng hóa được chuyển sangngười mua khi hàng hóa đặt dưới quyền định đoạt của người mua tại địa điểm giao hàng,chưa xếp lên phương tiện vận tải đến nhận hàng

Nếu người mua cảm thấy cần thiết có thể nhờ người bán xếp hàng lên phương tiệnvận tải dưới chi phí do người mua chịu và hai bên có thể bàn bạc với nhau với những mấtmát, rủi ro trong quá trình này sẽ do ai chịu

Về thông quan xuất khẩu: Với điều kiện EXW thì người bán không có nghĩa vụ làmthủ tục thông quan xuất khẩu hoặc thông quan tại nước thứ 3 nếu hàng hóa phải quácảnh

A1: Nghĩa vụ chung của người bán

- Người bán phải cung cấp hàng hóa và

B1 Nghĩa vụ chung của người mua

- Người mua phải thanh toán tiền hàng

hóa đơn thương mại phù hợp với hợp đồng

mua bán và cung cấp tất cả các bằng chứng

mà hợp đồng đòi hỏi

- Bất kỳ chứng từ nào được cung cấp bởi

người bán đều có thể ở dạng chứng từ giấy

hoặc dạng điện từ nếu các bên thỏa thuận

hoặc tập quán quy định

như quy định trong hợp đồng mua bán

- Bất kỳ chứng từ nào cung cấp bởi người mua đều có thể ở dạng chứng từ giấy truyền thống hoặc ở dạng điện tử nếu được các bên thỏa thuận hoặc tập quán quy định

A2: Giao hàng

- Người bán giao hàng bằng việc đặt

hàng hóa dưới sự định đoạt của người mua

tại địa điểm giao hàng quy định, chưa được

bốc lên phương tiện vận tải đến nhận hàng

- Người bán phải giao hàng vào ngày

hoặc trong thời hạn đã thỏa thuận

- Người bán có thể chọn nơi giao hàng

phù hợp với mình nếu không có thỏa thuận

về một điểm giao hàng cụ thể hay địa điểm

giao hàng có nhiều điểm có thể giao

B2 Nhận hàng

- Người mua hàng phải nhận hàng khihàng đã được giao theo mục A2 và nhậnhàng từ người chuyên chở tại nơi giaohàng chỉ định hoặc tại một địa điểm cụthể năm tại nơi giao hàng chỉ định theothông báo của mục A10

A3: Chuyển giao rủi ro

- Người bán phải chịu mọi rủi ro về mất

mát hay hư hỏng đối với hàng hóa đến khi

hàng hóa được giao theo mục A2

- Trừ những trường hợp mất mát, hư

hỏng được nêu ở mục B3

B3 Chuyển giao rủi ro

- Người mua hàng phải chịu mọi rủi roliên quan đến việc mất mát hay hỏng hóchàng hóa từ thời điểm hàng được giaotheo mục A2

- Nếu người mua không kịp thời thôngbáo cho người bán theo mục B10, thìngười mua sẽ chịu mọi rủi ro và chi phíliên quan đến việc mất mát hay hư hỏngcủa hàng hóa kể từ ngày quy định hoặcngày cuối cùng của thời hạn quy định choviệc giao hàng, với điều kiện là hàng đãđược phân biệt rõ ràng là hàng của hợp

A4: Vận tải

- Người bán không có nghĩa vụ với

người mua về việc ký hợp đồng vận tải

- Tuy nhiên, người bán có thể theo yêu

cầu của người mua và do người mua chịu

mọi chi phí và rủi ro, phải giúp người mua

lấy các chứng từ, thông tin an ninh mà

người cần

B4 Vận tải

- Người mua tự chịu trách nhiệm kýhợp đồng hoặc sắp xếp việc vận chuyểnhàng hóa từ địa điểm giao hàng đã chỉđịnh và tự chịu chi phí

A5: Bảo hiểm

- Người bán không có nghĩa vụ với

người mua về việc ký kết hợp đồng bảo

hiểm

- Tuy nhiên, người bán phải cung cấp

cho người mua nếu người mua yêu cầu và

chịu mọi rủi ro, chi phí, những thông tin

cần để mua bảo hiểm

B5 Bảo hiểm

- Người mua không có nghĩa vụ vớingười bán về việc ký kết hợp đồng bảohiểm

A6: Chứng từ giao hàng/vận tải

- Người bán không có nghĩa vụ gì với

người mua

B6 Bằng chứng của việc giao hàng

- Người mua phải cung cấp cho người bán bằng chứng phù hợp về việc đã nhận hàng

A7: Thông quan xuất khẩu/nhập khẩu

- Nếu có quy định, người bán phải hỗ trợ

người mua nếu người mua yêu cầu và chịu

mọi rủi ro, chi phí về các thông tin liên

quan đến thủ tục hải quan xuất khẩu/quá

cảnh/nhập khẩu hay các thông tin về giám

an ninh hay giám định trước khi xuấtkhẩu được quy định bởi nước xuất khẩu

b) Thông quan nhập khẩu

- Nếu cần, người mua phải làm và trảcác chi phí liên quan đến việc thông quanđược quy định tại nước quá cảnh và nướcnhập khẩu, như là:

 Giấy phép nhập khẩu hoặc bất kỳgiấy phép nào cần thiết cho việc quácảnh;

 Kiểm tra an ninh cho việc nhậpkhẩu và quá cảnh;

 Giám định hàng hóa;

 Bất kỳ quy định pháp lý nào

A8: Kiểm tra-Đóng gói, bao bì-ký mã hiệu

- Người bán cần phải trả các chi phí về

việc kiểm tra ( về chất lượng, cân, đo, đếm)

cần thiết để giao hàng theo quy định ở mục

A2

- Người bán phải đóng gói hàng hóa và

chịu chi phí về việc đó trừ khi có quy định

người bán không cần đóng gói

- Người bán có thể đóng gói và ký mã

hiệu hàng hóa phù hợp với phương thức

vận tải trừ khi hai bên đồng ý cụ thể về

cách đóng gói và ký mã hiệu hàng hóa khi

A9: Phân chia chi phí

- Người bán phải trả toàn bộ mọi chi phí

liên quan đến hành hóa cho tới khi chúng

đã được giao cho người mua theo mục A2,

trừ những khoản đó người mua chịu trả

B9 Phân chia chi phíNgười mua phải:

a) Trả mọi chi phí phát sinh liên quanđến hàng hóa từ thời điểm hàng đượcgiao theo mục A2, trừ các chi phí người

theo mục B9 bán trả theo mục A9;

b) Chi phí quá cảnh hàng hóa, trừ khichúng nằm trong hợp đồng vận tải màngười bán ký kết;

c) Chi phí dỡ hàng, trừ khi chúng nămtrong hợp đồng vận tải mà người bán kýkết;

d) Hoàn trả tất cả chi phí và lệ phí màngười bán đã chỉ ra khi giúp người muatheo mục A5 hoặc A7;

e) Nếu có quy định, trả tất cả các thứthuế, lệ phí và các chi phí khác cũng nhưchi phí làm thủ tục hải quan để quá cảnh

và nhập khẩu theo như mục B7(b);

f ) Trả mọi chi phí phát sinh do khôngthông báo kịp thời cho người bán theonhư mục B10, kể từ ngày đã quy địnhhoặc ngày hết hạn thời hạn quy định choviệc gửi hàng, với điều kiện hàng hóa đãđược xác định là hàng hóa của hợp đồng

A10: Thông báo cho người mua

- Người bán phải thông báo cho ngườimua bất kỳ thông tin nào cần thiết để tạođiều kiện cho người mua có thể nhận hàng

B10 Thông báo cho người bán

- Trong trường hợp người mua cóquyền quyết định về thời gian giao hàngvà/hoặc địa điểm đến hoặc điểm nhậnhàng tại nơi đến đó, người mua phảithông báo cho người bán đầy đủ về việcđó

Bảng 2.1: Nghĩa vụ của người mua và người bán theo EXW trong incoterms 2020