nghiệp vụ ngoại thương chuyên đề 1 tìm hiểu về điều kiện thương mại exw và fca trong incoterms

1.3 Pham vi si dung cua Incoterms Phạm vi áp dụng của Incoterms chỉ giới hạn trong những vấn đề liên quan tới quyền và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng mua bán hàng hóa đối với việc g

NGHIEP VU NGOAI THUONG CHUYÊN ĐÈ 1: TÌM HIẾU VE DIEU KIEN THUONG MAI EXW VA FCA

TRONG INCOTERMS

Lép hoc phan: QL21

Mã nhóm học phần: 41303001

Nhóm thực hiện: Nhóm Š Thành viên thực hiện: Nguyễn Trọng Bằng Phan Thị Thủy Ngọc

Lý Văn Phương Đăng Minh Kha

Hoàng Nhân Nguyên

TP Hồ Chí Minh, ngày 17 tháng 05 năm 2024

LỜI MỞ ĐẦU

Trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay, hoạt động ngoại thương đóng vai trò vô cùng quan

trọng trong việc thúc đây sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia Để đảm bảo các giao

dịch quốc tế diễn ra suôn sẻ và hiệu quả, các quy tắc thương mại quốc tế như Incoterms đã được thiết lập và liên tục cập nhật Incoterms giúp định rõ trách nhiệm, rủi ro và chỉ phí giữa người mua và người bán trong quá trình vận chuyền hàng hóa qua biên giới quốc

gia Bài báo cáo này tập trung nghiên cứu về hai điều kiện thương mại EXW (Ex Works) và

FCA (Free Carrier) trong Incoterms Đây là hai trong số các điều kiện quan trọng và thường được sử dụng trong hoạt động ngoại thương, mỗi điều kiện mang lại những lợi ích và thách thức riêng biệt đối với các bên tham gia

Chúng tôi sẽ đi sâu vào việc phân tích quyền hạn và nghĩa vụ của người mua và người bán theo hai điều kiện này, so sánh sự khác nhau giữa các phiên bản lncoterms từ 2000,

2010 đến 2020, cũng như nêu ra những điểm cần lưu ý khi áp dụng EXW và FCA trong

thực tế Qua đó, bài báo cáo hy vọng sẽ cung cấp một cái nhìn toàn diện và chỉ tiết về

cách thức Sử dụng và lợi ích của các điều kiện nảy trong các giao dịch thương mại quốc

CHƯƠNG 2 TÌM HIỂU VE DIEU KIEN EXW VA FCA TRONG INCOTERMS 4

2.1 Tìm hiểu, giải thích quyền hạn và nghĩa vụ của người mua và người ban theo EXW va FCA trong Incoterms 22 L Q LG GHI 4

2.1.1 Điêu kiện thương mại EXWN-2020 2Q Q0 Q2 n2 nh Kha 4 2.1.2 Điều kiện thương mại FCA-2020 Q00 Q20 TQ H1 n HH HT TH HT Tnhh 2k2 xu 9 2.2 So sánh sự khác nhau của 2 điều kiện trong incoterms 2000/2010 và 2010/2020

DANH MỤC BẢNG

Bảng 2.1.1.3: Nghĩa vụa người mua và người bán Bảng 2.1.2.2: Nghĩa vụ người mua và người bán trong điều kiện FCA Incoterms 2020 Bảng 2.2.1: So sánh sự khác nhau của 2 điều kiện EXW va FCA trong Incoterms 2000/2010

Bảng 2.2.2: So sánh sự khác nhau của 2 điều kiện EXW và FCA trong Incoterms 2010/202

CHUONG 1; LICH SU HiINH THANH VA PHAT TRIEN CUA INCOTERMS,

MUC DICH VA PHAM VISU DUNG

1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Incoterms Năm 1923: ICC bắt đầu nghiên cứu về diéu kién thuong mai (commercial trade terms) Một trong những nhiệm vụ đầu tiên của ICC, sau khi ra đời vào năm 1919, là thúc đây thương mại quốc tế, muốn vậy phải hiểu được các điều kiện thương mại mà các thương nhân đang dùng Việc này đã được thực hiên thông qua một nghiên cứu 6 điều kiên thương mại thông dụng nhất ở 13 nước Kết quả nghiên cứu đã được công bồ vào năm 1923, trong đó nhắn mạnh sự khác biệt, không thống nhất về giải thích các điều kiện thương mại

Năm 1928: Làm rõ sự khác biệt về giải thích các điều kiện thương mại Đề làm rõ hơn sự khác biệt về giải thích đã được công bồ trong nghiên cứu trước ICC đã triển khai một nghiên cứu thứ hai Lần này nghiên cứu đã mở rộng ra việc giải thích các điều kiện thương mại được sử dụng tại trên 30 nước

Năm 1936: ICC phát hành phiên bản Incoterms đầu tiên Dựa trên kết quả nghiên cứu, phiên bản đầu tiên của Incoterms đo ICC phát hành (có ký hiệu R trong vòng tròn — ®) đã ra đời Các điều kiện Incoterms 1936 bao gồm

ñ EXW (Ex Works): Giao tại xưởng n FCA (Free Carrter): Giao cho người chuyên chở ñ EFOT/FOR (Free on Rail / Free on Truek): Giao hàng lên tàu hoa n FAS (Free Alonsside Ship): Giao dọc mạn tàu

n FOB (Free On Board): Giao lên tàu 1 C&F (Cost and Freight): Tiền hàng và cước phí o CIF (Cost, Insurance, Freight): Tién hang, bao hiém va cwée phi Incoterms 1936 chủ yếu giải thích những điều kiện sử dụng cho phương thức vận tải đường bộ và đường thuỷ Trên thực tế, Incoterms 1936 không được các doanh nhân thừa nhận và sử dụng rộng rãi vì không giải thích hết được những tập quán thương mại

quan trọng

Năm 1953: Vận tải hàng hóa bằng đường sắt

Do ảnh hưởng của Chiến tranh Thế giới lần thứ II nên phiên bản bố sung của Incoterms phải đừng lại cho đến đầu những năm 1950 Đến năm 1953, phiên bản đầu tiên của Incoterms moi duoc phat hanh lai Hai điều kiện mới được bồ sung dành cho vận tải không phải bằng đường biến, đó là DES ( Delivered Ex Ship) — Giao tại tàu và

DEQ (Delivered Ex Quay)- Giao trên cầu cảng Năm 1967: Phién ban Incoterms 1953 (Sura d6i, b6 sung lan 1)

ICC phát hành phiên bản thứ ba của Incoterms nói về việc giải thích sai của phiên bản trước đó Hai điều kiện mới được bố sung là :

DAF (Delivered At Frontier): Giao tại biên giới; DDP (Delivered Duty Paid): Giao hàng đã nộp thuế, sử dụng cho mọi phương thức vận tải, bao gồm cả vận tải đa phương tiện

Năm 1976: Phiên bản Incoterms 1953 (Sửa đối, bỗ sung lần 2) Tiến bộ trong vận tải

hàng không Vận tải hàng hóa bằng đường hàng không tăng lên là nguyên nhân của việc bố sung thêm một điều kiện mới của Incoterms là FOB Airport— Giao hàng trên máy bay Năm 1980: Sự tăng lên nhanh chóng của vận tải container

Sự phát triển mạnh mẽ của vận tải hàng hóa bằng container cùng với quá trình xử lý chứng từ mới dẫn đến sự cần thiết phải bố sung Incoterms Phiên bản mới đã bố sung thêm điều kiện FRC (Free Carier), quy định cho trường hợp hàng hóa được giao tại

một địa điểm ở trên bờ, chắng hạn là CY (Container Yard) chứ không phải là lan can

tau

Năm 1990: Sửa đổi hoàn chỉnh

Phiên bản thứ 5 của Incoterms đã đơn giản hóa điều kiện Free Carier băng cách bỏ hết các điều kiện liên quan đến từng phương thức vận tải cụ thể, như FOR, FOT, FOB Air Port Tất cả các điều kiện trên có thê thay thế bằng điều kiện FCA (Free Carier at named point: giao hàng cho người chuyên chở tại địa điểm chỉ định)

Năm 2000: Sửa đôi nghĩa vụ thông quan Mục “giấy phép, ủy quyền và thủ tục” trong điều kiện FAS và DEQ đã được sửa đôi đề phù hợp với thực tiễn thông quan phô biến nhát

Năm 2010: Phản ánh tính hiện đại của thương mại quốc tế

Incoterms® 2010 gdp các điều kiện D, bỏ các điều kiện DAF, DES, DEQ, DDU va thém cac diéu kién DAT- Giao hang tai bến và DAP-Giao tại nơi đến Ngoài ra, thêm nghĩa vụ của người bán và người mua trong việc hợp tác chia sẻ thông tin và những thay đối đề thực hiện việc bán hàng nhiều lần trong hành trình (string sales)

Nam 2020: Phat hanh Incoterms 2020

Day là phiên bản mới nhất, có hiệu lực tir 01/01/2020 voi 11 quy tac: EXW (giao tại xuong), FCA (giao cho người chuyên chở), FAS ( giao dọc mạn tàu), FOB( giao hàng trên tàu) CPT (cước phí trả tới), CFR (tiền hàng và cước phí), CIP (cước phí và bảo hiểm trả tới), CIF (tiền hàng, bảo hiểm và cước phí), DAP (giao tại địa điểm), DPU (giao tại địa điểm đã đở xuống), DDP (giao đã trả thuế)

1.2 Mục đích của Incoterms Mục đích của Incoterms là để giải thích các điều kiện thương mại thông dụng trong hoạt động ngoại thương và trao đối hàng hóa Theo đó, nội dung những điều khoản trong Incoterms sẽ phân chia rõ trách nhiệm, rủi ro và chi phí trong quá trình chuyển giao hàng hóa từ người bán sang người mua

Nhờ đó, các bên tham gia trong giao dịch sẽ tránh hoặc giảm thiểu được những tranh chấp, rủi ro phát sinh trong quá trình trao đôi hàng hóa Đó là lý do tại sao cần phải có Incoterms

Incoterms giải quyết 03 vấn đề chính trong thương mại quốc tế: Trách nhiệm: chỉ ra trách nhiệm của bên mua, bên bán Ví dụ: A1 thu xếp vận chuyên hoặc mua bảo hiểm hàng hóa hoặc ai là người lấy chứng từ gửi hàng, giấy phép xuất, nhập khâu

Rủi ro: xác định địa điểm di chuyên, những rủi ro và tôn thất về hàng hóa Chi phi: chi ra sw phan chia chi phi giao nhận mà các bên phải chịu Ví dụ như: chỉ phí vận chuyền, đóng gói bao bi, bao hiểm, bốc hàng, dỡ hàng

1.3 Pham vi si dung cua Incoterms Phạm vi áp dụng của Incoterms chỉ giới hạn trong những vấn đề liên quan tới quyền và nghĩa vụ của các bên trong hợp đồng mua bán hàng hóa đối với việc giao nhận hàng hóa được bán (với nghĩa "hàng hoa hữu hình", chứ không bao gồm "hàng hoa vô hình", như phầm mềm vi tinh chang han)

Incoterms không đề cập tới: Việc chuyên giao quyên sở hữu hàng hóá và các quyên về tài sản khác Sự vi phạm hợp đồng và các hậu quả của sự vi phạm hợp đồng Incoterms không thê thay thé cho tat cả các điều kiện và điều khoản cần phải có trong một hợp đồng mua bán

CHUONG 2 TIM HIEU VE DIEU KIEN EXW VA FCA TRONG INCOTERMS

2.1 Tìm hiểu, giải thích quyền hạn và nghĩa vụ của người mua và người bán theo EXW va FCA trong Incoterms 2020

2.1.1 Điêu kiện thương mại EXW-2020

2.1.1.1 Giới thiệu khái quát

EXW viết tắt của từ Ex-Works nghĩa là Giao hàng tại xưởng Trên thực tế có thể có các tên gọi khác nhau tủy theo từng trường hợp sau: Ex Factory (g1ao tại xưởng): giá xuất xưởng Ex Mime (giao tại mỏ): giá xuất mỏ Ex Warehouse (giao tại kho): giá xuất kho Người bán sẽ giao hàng tại xưởng, kho, nhà máy còn các công việc còn lại sẽ do người mua chịu trách nhiệm: Xếp hàng lên phương tiện vận chuyền, book tàu Lưu ý : Các bên nên quy định càng rõ càng tốt địa điểm giao hàng tại nơi giao hàng chỉ định Điều nay sẽ giúp các bên xác định rõ được khi nào va tại đâu thì hàng hóa và rủi ro đối với hàng hóa được chuyền giao từ người bán sang cho người mua, cũng đồng thời là điểm mà từ đó mọi chỉ phí liên quan đến việc vận chuyên hàng sẽ do người mua chịu Nếu hai bên không có thỏa thuận về một địa điểm cụ thể tại nơi giao hàng chỉ định và nếu tại nơi giao hàng chỉ định có nhiều điểm có thể giao hàng, thì người bán có thể chọn một điểm giao hàng phù hợp nhất với mục đích của mình

thường được viết kèm theo với địa điểm giao hàng của người bán, thường là kho của người xuất khâu

EXW + [Địa điểm giao hàng] + Phiên bản Incoterm Ví dụ: Nếu địa điểm giao hàng người bán là KCN Nhơn Trạch 1, Dong Nai Trong chứng từ và hợp đồng cần thê hiện r6: EXW Nhon Trach Industrial Zone, Dong Nai, Vietnam Incoterm 2010

2.1.1.2 Trường hợp lựa chon điều kiện EXW

Thường được Sử dụng trong thương mại nội địa (Sử dụng cho mọi phương thức vận

tải và có thê có nhiều phương tiện vận tái tham gia) Áp dụng khi thị trường thuộc về người bán

Thường được các nhà NK lớn (như các đại lý buôn bán tầm cỡ, những cửa hàng lớn) Sử dụng khi mua hàng từ những nhà XK nhỏ

Người mua có khả năng làm thủ tục thông quan XK cho hàng hoá, có kinh nghiệm

trong việc thuê phương tiện vận tải và việc vận chuyên hàng hóa quốc tế Người mua

có đại diện tại nước XK đề có thê trực tiếp kiểm tra và nhận hàng hóa tại cơ sở người

bán

2.1.1.3 Nghĩa vụ của người bán — người mua

Bảng 2.1.1.3: Nghĩa vụa người mua và người bán

cung cấp các chứng từ khác mà hợp Bất kỳ chứng từ nào cung cấp bởi người

đồng quy định (Các chứng từ có thê ở | mua đều có thể ở dạng chứng từ giấy

dạng chứng từ giấy hoặc điện tử nếu _ | truyền thống hoặc ở dạng điện tử nếu

được các bên thỏa thuận hoặc tập quán | được các bên thỏa thuận hoặc tập quán quy định) quy định

A2 Giao hàng B2 Nhận hàng Giao hàng tại địa điểm giao hàng quy Người mua hàng phải nhận hàng khi định, chưa được bóc lên phương tiện vận | hàng đã được giao theo mục A2 và nhận tải đến nhận hàng Người bán phải giao | được thông báo theo mục A10

hàng vào ngày hoặc trong thời hạn đã

thỏa thuận B3 Chuyén giao rai ro

A3 Chuyen giao rai ro Người mua hàng phải chịu mọi rủi ro

Người bán phải chịu mọi rủi ro về mất _ | liên quan đến việc mắt mát hay hư hỏng

mát hay hư hỏng đối với hàng hóa đến — | của hàng hóa kẻ từ thời điểm hàng được

khi hàng hóa được giao theo mục À2, trủ giao theo mục À2

Người bán không có nghĩa vụ Với người

mua về việc ký kết hợp đồng vận tải

Tuy nhiên, người bán, theo yêu cầu của người mua, do người mua chịu rủi ro và

phí tốn, phải giúp đỡ người mua lây các

chứng từ và thông tin kế cả thông tin an ninh mà người mua cần đề tô chức việc vận chuyền hàng hóa

A5 Báo hiểm

Người bán không có nghĩa vụ Với người

mua về việc ký kết hợp đồng bảo hiểm Tuy nhiên, người bán phải cung cấp cho

người mua nếu người mua yêu cầu và chịu rủi ro và chỉ phí, những thông tin

người mua cần để mua bảo hiểm

A6 Chứng từ giao hàng/vận

tải Người bán không có nghĩa vụ gì với

người mua

A7 Thông quan xuất khau/nhap khẩu

Nếu người mua không thông báo cho người bán như quy định ở mục B10, thi

người mua phải chịu mọi rủi ro về mắt

mát hay hư hỏng của hàng hóa kê từ

ngày quy định hoặc ngày cuối cùng của

thời hạn quy định cho việc giao hàng, với điều kiện hàng đã được phân biệt rõ ràng là hàng của hợp đồng

B4 Vận tải

Người mua tự ký kết hợp đồng vận tái hoặc sắp xép việc vận tái với chi phi do mình chịu để vận chuyền hàng hóa từ

khi nhận hàng

B5 Báo hiểm

Người mua không có nghĩa vụ Với người

bán về việc ký kết hợp đồng bảo hiêm

B6 Bằng chứng của việc mua hàng Người mua phải cung cấp cho người bán

băng chứng thích hợp vẻ việc đã nhận

hàng B7 Thông quan xuất khẩu/nhập khẩu

Nếu có quy định, người bán phải hỗ trợ

người mua, với chỉ phí và rủi ro do người mua chịu, thu thập và cung cấp

bát kì chứng từ và/hoặc thông tin liên quan đến thủ tục hải quan xuất khâu/quá

cảnh/nhập khâu được yêu cầu tại nước xuất khau/qua canh/nhap khẩu, như là:

Giấy phép xuất khâu/quá cảnh/nhập

khâu; Các thủ tục về an ninh với xuất khâu/quá

cảnh/nhập khâu;

Giám định hàng hóa; vả Bất kì quy định pháp lý nào

A8 Kiếm tra — Đóng gói, bao bì - Ký

mã hiệu

Người bán cần phải trả các chỉ phí về

việc kiêm tra (như kiêm tra chát lượng,

cân, đo, đếm) cần thiết dé giao hàng theo quy định ở mục A2

Người bán phải đóng gói hàng hóa và

chịu chỉ phí về việc đó trừ khi thông lệ của ngành hàng quy định cụ thẻ hàng

hóa được gửi đi không cần đóng gói Người bán có thể đóng gói và ký mã hiệu hàng hóa phù hợp với phương thức

vận tái, trừ khi hai bên đã đồng ý cụ thé về cách đóng gói hàng và ký mã hiệu khi

hợp đồng được ký kết A9, Phân chia chi phí

Nếu có quy định, người mua phải tô

chức thực hiện và trả chỉ phí làm thủ tục

hải hải quan xuất khâu/quá cảnh/nhập

khẩu được yêu cầu tại nước xuất khâu/quá cảnh/nhập khẩu, như là: Giấy phép xuất khẩu/quá cảnh/nhập

khẩu;

Các thủ tục về an ninh với xuất khẩu/quá

cảnh/nhập khâu;

Giám định hàng hóa; và

Bat ky quy định pháp lý nào

B8 Kiểm tra - Đóng gói, bao bì - Ký

Người bán phải trả toàn bộ mọi chi phi liên quan đến hàng hóa cho tới khi chúng đã được giao cho người mua theo

mục À2, trừ những khoản sẽ do người

mua chi trả theo mục B9

A10 Thông báo cho người mua Người bán phải thông báo cho người

mua bắt kỳ thông tin nao can thiết dé tạo

điều kiện cho người mua có thể nhận hàng

nếu hợp đồng không quy định Thực hiện các biện pháp hỗ trợ cho người mua nếu người mua yêu cầu hoặc trong hợp đồng đã quy định Xem thêm:

Chứng chỉ kế toán viên

a) Tra moi chi phí liên quan đến hàng

hóa kê từ khi hàng đã được giao theo

mục À2;

b) Hoàn tra tat ca chi phí và lệ phí mà

xngười bán đã chỉ ra khi giúp người mua theo mục A4, A5 hoặc A7;

c) Nếu có quy định, tra tat cả các thứ

thué, lệ phí và các chi phí khác cũng như

chi phí làm thủ tục hải quan để xuất

khẩu; và d) Tra moi chi phi phát sinh do không nhận hang tử khi hàng được đặt dưới Sự định đoạt của mình hoặc do không thông báo kịp thời cho người bán theo mục

B10, với điều kiện hàng hóa đã được

phân biệt rõ ràng là hàng của hợp đồng B10 Thông báo cho người bán Khi người mua có quyền quyết định ngày và/hoặc điểm nhận hàng tại nơi nhận hàng đã thỏa thuận, người mua

phải thông báo kịp thời cho người ban biết về việc đó

2.1.1.3 Luu y cho người mua hàng EXW là điều kién Incoterms ma nghĩa vụ Của người bán là ít nhất Điều kiện nảy nên được áp dụng cần trọng với một số lưu y sau:

a Về rủi ro khi xếp hàng hóa: Hàng hóa và rủi ro với hàng hóa được coi như là chuyền sang cho người mua khi hàng

hóa được đặt đưới quyền định đoạt của người mua tại địa điểm giao hàng, chưa xếp

lên phương tiện vận tải đến nhận hàng Trong thực tế, người bán sẽ là người có điều

kiện tốt hơn người mua trong việc tô chức xép hàng lên phương tiện vận tái đến nhận

người mua có thể cân nhắc sử dụng điều kiện FCA (Với FCA thì nếu hàng hóa được

giao tại cơ sở của người bán thì người bán sẽ chịu trách nhiệm xếp hàng lên phương

tiện vận tái với rủi ro về mất mát hoặc hư hỏng đối với hàng hóa trong quá trình này

đo người bán chịu)

b Về thông quan xuất khâu:

Với điều kiện EXW thì người bán không có nghĩa vụ làm thủ tục thông quan xuất

khâu hoặc thông quan tại các nước thứ 3 nếu hàng hóa phải quá cảnh Về bản chất,

điều kiện EXW thường sẽ hợp với thương mại nội địa hơn khi mà không có nghĩa vụ

đến xuất khẩu hàng hóa Người bán chỉ có nghĩa vụ hỗ trợ người mua khi người mua

yêu cầu đề thực hiện các thủ tục xuất khẩu chứ người bán không có nghĩa vụ làm thủ

tục hải quan Nếu người mua cảm tháy sẽ có những khó khăn khi thực hiện thông quan xuất khẩu

cho hàng hóa, thì tốt hơn là cân nhắc sử dụng điều kiện FCA mà tại đó nghĩa vụ và chỉ

phí thông quan xuất khâu sẽ do người bán chịu

2.1.2 Điều kiện tương mại FCA-2020

2.1.2.1 Giới thiệu khái quát