Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt Động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam (tcb) hội sở chính

57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – HỘI SỞ CHÍNH .... Trong đó, p

CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG

Khái quát chung về hoạt động cho vay tại NHTM

1.1.1 Khái niệm về hoạt động cho vay của NHTM

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng chuyên cung cấp dịch vụ tài chính, với các hoạt động chính bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản, tất cả nhằm mục tiêu tạo ra lợi nhuận.

Khoản 14 Điều 14 Luật các tổ chức tín dụng 2010: “ Cấp tín dụng là sự thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ cấp tín dụng khác” Như vậy, cho vay là một trong các hình thức cấp tín dụng của NHTM Cho vay thể hiện mối quan hệ giữa người cho vay và người vay, trong mối quan hệ này NHTM với tư cách người cho vay cam kết giao cho người vay một khoản tiền và người vay cam kết sẽ hoàn trả cho người cho vay khoản tiền tương ứng với số tiền đã vay kèm theo khoản lãi do các bên thỏa thuận

Cho vay là mối quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc hoàn trả kèm theo lợi tức, đáp ứng nhu cầu của cả hai bên Hình thức này tạo ra sự bình đẳng, mang lại lợi ích cho cả người cho vay và người vay, đồng thời thể hiện tính thỏa thuận cao.

Khoản 16 Điều 4 Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12: “Cho vay là hình thức cấp tín dụng, theo đó bên cho vay giao hoặc cam kết giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định trong một thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”

Hoạt động cho vay là quá trình chuyển giao tiền giữa người cho vay và người đi vay, trong đó người đi vay có trách nhiệm hoàn trả cả vốn lẫn lãi theo thỏa thuận Thời gian cho vay được xác định rõ ràng và bên đi vay phải thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn Đây là một mối quan hệ kinh tế quan trọng giữa cá nhân hoặc tổ chức, góp phần vào sự phát triển tài chính.

Hoạt động cho vay của ngân hàng là việc chuyển quyền sử dụng một khối lượng giá trị cho cá nhân hoặc tổ chức khác với ràng buộc về thời gian hoàn trả cả gốc và lãi Ngân hàng đóng vai trò tài trợ cho khách hàng, thể hiện mối quan hệ vay và trả nợ giữa ngân hàng và các chủ thể kinh tế trong xã hội Thông qua các nghiệp vụ như cho vay, chiết khấu và bảo lãnh, ngân hàng chuyển giao tiền hoặc tài sản cho khách hàng sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn theo cam kết trong hợp đồng tín dụng.

Phân loại cho vay a) Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Phân chia theo thời gian là yếu tố quan trọng đối với Ngân hàng, vì nó ảnh hưởng đến tính an toàn và sinh lợi của tín dụng cũng như khả năng hoàn trả của khách hàng Thời gian cho vay dài hơn đồng nghĩa với rủi ro cao hơn, dẫn đến lãi suất cao hơn Bên cạnh đó, việc phân chia theo thời gian giúp Ngân hàng đảm bảo sự phù hợp giữa kỳ hạn huy động vốn và số tiền cho vay Các khoản vay của Ngân hàng được phân loại theo thời gian.

Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay với thời gian tối đa lên đến 12 tháng, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp bù đắp thiếu hụt vốn lưu động và đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.

- Cho vay trung hạn: Là các món vay có khoảng thời gian trên 12 tháng đến

Cho vay trung hạn 60 tháng chủ yếu nhằm mục đích mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị và công nghệ Hình thức cho vay này hỗ trợ mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng các dự án quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh, đồng thời hình thành vốn lưu động thường xuyên cho các doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp mới thành lập.

Cho vay dài hạn là hình thức cho vay có thời gian trên 60 tháng, có thể kéo dài tới 20-30 năm Mục tiêu của loại cho vay này là tài trợ cho các dự án xây dựng cơ bản như nhà ở, sân bay, cầu đường, và các thiết bị, phương tiện vận tải quy mô lớn, cũng như xây dựng các xí nghiệp mới.

Cho vay tiêu dùng là hình thức cho vay nhằm hỗ trợ người tiêu dùng trong việc chi tiêu hàng hóa và dịch vụ trước khi có khả năng thanh toán Khoản vay này giúp nâng cao mức sống của người vay, mặc dù quy mô thường nhỏ và rủi ro cao do phụ thuộc vào thu nhập và ý thức trả nợ của khách hàng.

Hiện nay, tại Việt Nam, tỷ lệ thu nhập ngầm rất cao, dẫn đến lãi suất cho vay tiêu dùng thường ở mức cao Các cá nhân và hộ gia đình thường vay để phục vụ cho mục đích như mua nhà, mua ô tô, du học và du lịch.

Cho vay kinh doanh là hình thức cho vay của tổ chức tín dụng nhằm hỗ trợ các dự án đầu tư và hoạt động sản xuất kinh doanh của cá nhân và tổ chức Các loại cho vay này bao gồm cho vay công nghiệp, thương mại và nông nghiệp Việc cho vay còn dựa trên tính chất bảo đảm của khoản vay.

Cho vay có bảo đảm là hình thức tín dụng yêu cầu khách hàng cung cấp tài sản như cầm cố hoặc thế chấp Ngân hàng thường yêu cầu tài sản đảm bảo nhằm giảm thiểu rủi ro mất khả năng trả nợ do những biến cố không lường trước Đặc biệt, chỉ những khách hàng có uy tín cao mới có thể vay mà không cần tài sản đảm bảo Điều này giúp ngân hàng có nguồn trả nợ thứ hai, bảo vệ khỏi tổn thất lớn trong trường hợp thu nhập từ hoạt động kinh doanh không ổn định Hiện nay, hầu hết các khoản vay đều yêu cầu tài sản đảm bảo để đảm bảo an toàn cho ngân hàng.

- Cho vay tín chấp 100% (không TSĐB)

Cho vay không có tài sản đảm bảo là hình thức cho vay dựa vào uy tín của khách hàng mà không cần tài sản cầm cố hay bảo lãnh Hình thức này thường hướng đến những khách hàng có uy tín cao, tình hình tài chính ổn định và hoạt động kinh doanh thường xuyên có lãi.

Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp tại NHTM trong hoạt động cho vay

1.2.1 Khái niệm phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp

Hoạt động phân tích tài chính doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong quản trị tài chính, cho vay và đầu tư Sự cần thiết của phân tích tài chính càng gia tăng trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh, nơi mà nhu cầu phát triển hệ thống tài chính ngày càng cao Hiệu quả của phân tích tài chính trong quản lý tài chính doanh nghiệp cũng ngày càng được khẳng định.

Hoạt động tài chính của doanh nghiệp có mối liên hệ chặt chẽ với hoạt động sản xuất kinh doanh, với tình hình tài chính phản ánh sự ổn định và tăng trưởng của doanh nghiệp Ngược lại, tình hình tài chính cũng ảnh hưởng đến hiệu quả sản xuất kinh doanh Do đó, các quyết định về kinh doanh, đầu tư và cho vay đều dựa trên phân tích tài chính doanh nghiệp Phân tích này không chỉ mang lại lợi ích cho chủ doanh nghiệp mà còn cung cấp thông tin chất lượng cho các bên liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp.

Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình đánh giá số liệu tài chính hiện tại và quá khứ để xác định tình hình tài chính, dự đoán rủi ro và tiềm năng tương lai Quá trình này hỗ trợ nhà phân tích đưa ra quyết định tài chính phù hợp, nhằm tối ưu hóa lợi ích cho doanh nghiệp.

Phân tích tài chính doanh nghiệp bắt đầu từ việc xem xét các số liệu trong báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và báo cáo lưu chuyển tiền tệ Quá trình này kết hợp thông tin từ nhiều nguồn khác nhau để làm rõ tình hình tài chính trong quá khứ và hiện tại, chỉ ra những thay đổi quan trọng và nguyên nhân của chúng Phân tích thường dựa vào việc so sánh số liệu giữa năm thực hiện và năm kế hoạch, hoặc so sánh giữa các doanh nghiệp cùng ngành, nhằm đưa ra quyết định kịp thời và giải pháp quản lý hợp lý cho tương lai.

Phân tích tài chính doanh nghiệp là quá trình kết hợp giữa giải thích và phân tích báo cáo tài chính nhằm đưa ra kết luận phục vụ cho các quyết định của các bên liên quan Mỗi đối tượng, như ngân hàng, nhà đầu tư và nhà quản trị tài chính, sẽ sử dụng thông tin này theo những khía cạnh và mục tiêu khác nhau Ngân hàng chú trọng vào khả năng chuyển đổi thành tiền mặt ngắn hạn, trong khi nhà đầu tư quan tâm đến khả năng sinh lời và cơ cấu vốn Nhà quản trị tài chính tập trung vào việc tối đa hóa thu nhập và tối thiểu hóa rủi ro, từ đó đánh giá nguồn vốn, hiệu quả sử dụng vốn trong quá khứ và khả năng sinh lời Phân tích tài chính giúp các nhà quản trị đưa ra dự đoán về tình hình tài chính, làm rõ chính sách tài chính cũng như điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp.

16 yếu tố quan trọng có thể làm tăng giá trị cổ phiếu trên thị trường, giúp nhà đầu tư đưa ra quyết định có nên đầu tư vào doanh nghiệp hay không Đối với các ngân hàng thương mại, việc phân tích các yếu tố này là rất cần thiết để đánh giá tiềm năng tăng trưởng và ổn định tài chính của ngân hàng.

Phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thương mại đưa ra quyết định cho vay chính xác Với bản chất là doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, ngân hàng thương mại đối mặt với nhiều rủi ro, vì vậy việc hạn chế rủi ro và bảo toàn vốn vay là điều kiện tiên quyết Việc xem xét tình hình tài chính chi tiết của doanh nghiệp sẽ giúp trả lời hai câu hỏi quan trọng: Có nên cấp tín dụng hay không và cấp tín dụng như thế nào để đạt hiệu quả tối ưu? Người cung cấp tín dụng cần xác định thời hạn cho vay, từ ngắn hạn đến dài hạn, và đảm bảo khả năng hoàn trả nợ vay của doanh nghiệp trong hiện tại và tương lai, vì thu nhập của họ phụ thuộc vào lãi suất cho vay.

Phân tích tài chính doanh nghiệp là công cụ quan trọng giúp ngân hàng đánh giá khả năng hoàn trả khoản vay của doanh nghiệp, một yếu tố quyết định trong việc cấp tín dụng Khi xem xét khả năng hoàn trả, ngân hàng chú trọng đến thời gian hoàn trả và khả năng thanh toán đầy đủ vốn gốc cùng lãi vay Qua phân tích này, ngân hàng có thể xác định thời hạn hoàn trả hợp lý cho doanh nghiệp, đồng thời đánh giá tiềm năng phát triển trong tương lai của mối quan hệ giữa ngân hàng và doanh nghiệp.

Cơ sở cấp tín dụng dựa vào sự tín nhiệm của doanh nghiệp, do đó, các doanh nghiệp lần đầu nhận tín dụng từ ngân hàng cần được xem xét kỹ lưỡng về năng lực tài chính và các yếu tố phi tài chính Để xây dựng mối quan hệ bền vững, ngân hàng cần linh hoạt điều chỉnh chính sách tín dụng và lãi suất theo từng giai đoạn, nhằm thu hút và tạo niềm tin với doanh nghiệp Điều này không chỉ cần thiết cho sự phát triển bền vững trong hoạt động tín dụng mà còn giúp ngân hàng nâng cao uy tín khi đã thiết lập mối quan hệ vững chắc với các doanh nghiệp lớn, từ đó tạo điều kiện thuận lợi trong việc tiếp cận các đối tác tiềm năng Do đó, phân tích tài chính doanh nghiệp là rất quan trọng.

17 tiền đề phân loại khách hàng giúp ngân hàng xây dựng chiến lược cụ thể để duy trì mối quan hệ với khách hàng hiện tại và phát triển các mối quan hệ mới trong tương lai, từ đó đảm bảo lợi ích lâu dài cho ngân hàng.

1.2.2 Quy trình phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp

Quy trình phân tích tài chính khách hàng vay vốn có thể khác nhau tùy thuộc vào đối tượng và mục đích vay, nhằm đáp ứng các yêu cầu và quyết định tài chính cụ thể Phân tích tài chính là một công việc phức tạp, cần được chuẩn hóa khoa học để đánh giá chính xác năng lực tài chính của khách hàng Do đó, các ngân hàng thường xây dựng quy trình phân tích tài chính đặc biệt cho khách hàng doanh nghiệp.

Ngân hàng cần thu thập và xử lý thông tin chi tiết về khách hàng vay vốn, bao gồm năng lực sử dụng vốn, uy tín, khả năng tạo ra lợi nhuận, nguồn ngân quỹ, quyền sở hữu tài sản và các điều kiện kinh tế liên quan để đánh giá khả năng trả nợ của người vay.

Thứ hai, phân tích tình hình tài chính khách hàng doanh nghiệp

❖ Phân tích trước khi vay:

Khái quát tình hình tài chính của khách hàng vay vốn thông qua việc phân tích báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp Chúng tôi tập trung vào việc phân tích các khoản mục trên bảng cân đối kế toán và luồng tiền, đồng thời xem xét tình hình thực hiện các chỉ tiêu tài chính của khách hàng.

Phân tích trước khi cho vay cung cấp cái nhìn về tình hình tài chính của khách hàng trong quá khứ và hiện tại, đóng vai trò quan trọng trong quyết định cho vay của ngân hàng Tuy nhiên, việc này không đảm bảo khả năng trả nợ của khách hàng do nhiều yếu tố không thể dự đoán trong tương lai Do đó, ngân hàng cần thực hiện phân tích liên tục trong các giai đoạn tiếp theo để giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khoản vay được sử dụng đúng mục đích và đạt hiệu quả cao.

❖ Phân tích trong khi cho vay:

Sau khi ngân hàng quyết định cho khách hàng vay và tiến hành giải ngân, họ tiếp tục thực hiện phân tích tài chính khách hàng định kỳ Phân tích này giúp ngân hàng đánh giá việc sử dụng vốn vay, hiệu quả đầu tư và các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Đây là giai đoạn thu thập thông tin bổ sung về khách hàng vay vốn Nếu thông tin tích cực, chất lượng tín dụng sẽ được đảm bảo; ngược lại, nếu thông tin tiêu cực, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp như thu hồi nợ trước hạn, ngừng giải ngân, hoặc yêu cầu bổ sung tài sản đảm bảo.

❖ Phân tích sau khi vay:

Nội dung phân tích tài chính KHDN tại NHTM

1.3.1 Phân tích khái quát tài chính của KHDN

Báo cáo tài chính là tài liệu cung cấp thông tin quan trọng về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh và luồng tiền của doanh nghiệp Nó đáp ứng nhu cầu quản lý của chủ doanh nghiệp, cơ quan Nhà nước và hỗ trợ người dùng trong việc đưa ra quyết định kinh tế Để đảm bảo tính chính xác, báo cáo tài chính được lập theo các nguyên tắc như trung thực, hợp lý, thích hợp, đáng tin cậy và dễ hiểu.

Hệ thống tài chính của doanh nghiệp bao gồm Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính Để phân tích tổng quan tài chính của doanh nghiệp, cần áp dụng các phương pháp và kỹ thuật phân tích phù hợp cho từng loại báo cáo này.

Bảng cân đối kế toán là công cụ quan trọng giúp phân tích và đánh giá tổng quát tình hình tài chính của doanh nghiệp Nó cung cấp thông tin về cơ cấu tài sản, năng lực hoạt động của tài sản, cơ cấu nguồn vốn, khả năng tự chủ tài chính, và khả năng thanh toán các khoản nợ.

Báo cáo kết quả kinh doanh là công cụ quan trọng giúp phân tích các chỉ tiêu như doanh thu, chi phí và lợi nhuận của doanh nghiệp Từ đó, nó phản ánh tình hình và kết quả hoạt động của doanh nghiệp trong một thời kỳ nhất định, bao gồm cả kết quả kinh doanh và các hoạt động khác.

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ là công cụ quan trọng giúp phân tích và dự đoán khả năng về số lượng, thời gian và độ tin cậy của các luồng tiền trong doanh nghiệp.

Trong tương lai, việc kiểm tra các đánh giá và dự đoán trước đây về các luồng tiền là rất quan trọng Cần phân tích mối quan hệ giữa khả năng sinh lời và lượng lưu chuyển tiền thuần, đồng thời xem xét những tác động của sự thay đổi giá cả đến tình hình tài chính.

1.3.2 Phân tích các nhóm chỉ tiêu tài chính a) Nhóm chỉ tiêu về khả năng thanh toán

Tình hình tài chính của doanh nghiệp được thể hiện qua các chỉ tiêu tài chính liên quan đến khả năng thanh toán Khả năng thanh toán phản ánh mối quan hệ giữa các khoản có khả năng thanh toán và các khoản phải thanh toán trong kỳ Thiếu hụt về khả năng thanh khoản có thể dẫn đến việc doanh nghiệp không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ ngắn hạn, thậm chí có thể phải ngừng hoạt động Vì vậy, việc theo dõi khả năng thanh toán là rất quan trọng Các tỷ số tài chính sẽ giúp phản ánh khả năng thanh toán của doanh nghiệp một cách rõ ràng.

- Tỉ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn =𝑇à𝑖 𝑠ả𝑛 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛

Tỉ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn là chỉ số quan trọng đánh giá khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp thông qua việc thanh lý tài sản ngắn hạn Chỉ số này không chỉ cho thấy khả năng thanh toán mà còn phản ánh khả năng duy trì ổn định tài chính trong ngắn hạn, giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro mất khả năng thanh toán.

- Tỉ số khả năng thanh toán nhanh = 𝑇𝑖ề𝑛+đầ𝑢 𝑡ư 𝑇𝐶 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛+𝑝ℎả𝑖 𝑡ℎ𝑢 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛

Tỉ số khả năng thanh toán nhanh cho biết khả năng hoàn trả các khoản nợ ngắn hạn không phụ thuộc vào việc bán tài sản dự trữ

- Tỉ số khả năng thanh toán ngay = 𝑇𝑖ề𝑛 𝑣à 𝑇Đ𝑇+Đầ𝑢 𝑡ư 𝑡à𝑖 𝑐ℎí𝑛ℎ 𝑛𝑔ắ𝑛 ℎạ𝑛

Tỉ số khả năng thanh toán ngay phản ánh tính thanh khoản cao nhất của doanh nghiệp b) Nhóm chỉ tiêu phản ánh năng lực hoạt động của tài sản

Nhóm chỉ tiêu phản ánh năng lực hoạt động của tài sản gồm các chỉ tiêu cơ bản sau:

- Hiệu suất sử dụng tổng tải sản

Hiệu suất sử dụng tổng tải sản = 𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢+𝑡ℎ𝑢 𝑛ℎậ𝑝 𝑘ℎá𝑐

Hiệu suất sử dụng tổng tài sản cho thấy hiệu quả của doanh nghiệp trong việc sử dụng tài sản để tạo ra doanh thu

- Hiệu suất sử dụng TSCĐ

Hiệu suất sử dụng TSCĐ = 𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛

Hiệu suất sử dụng TSCĐ phản ánh hiệu quả sử dụng TSCĐ của doanh nghiệp

- Vòng quay khoản phải thu

Vòng quay khoản phải thu = 𝐷𝑜𝑎𝑛ℎ 𝑡ℎ𝑢 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛

Vòng quay khoản phải thu trong kỳ cho thấy số lần nợ phải thu được thu hồi, từ đó phản ánh tốc độ thu hồi nợ của doanh nghiệp.

- Kì thu tiền trung bình

Kỳ thu tiền trung bình = 360

Hệ số này thể hiện thời gian trung bình từ khi xuất hàng đến khi nhận được tiền hàng, thường mất bao nhiêu ngày Thời gian này phụ thuộc nhiều vào chính sách bán hàng và cách thức tổ chức thanh toán của doanh nghiệp.

- Vòng quay hàng tồn kho

Vòng quay hàng tồn kho = 𝐺𝑖á 𝑣ố𝑛 ℎà𝑛𝑔 𝑏á𝑛

Vòng quay hàng tồn kho đánh giá hiệu quả quản lý và bán hàng của doanh nghiệp, đồng thời là tiêu chí quan trọng để xác định tính thanh khoản của hàng tồn kho Ngoài ra, nhóm chỉ tiêu này còn phản ánh khả năng sinh lời của doanh nghiệp.

Có 3 tỉ số quan trọng cần phân tích để phản ánh được khả năng sinh lời của doanh nghiệp: Tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS), tỉ suất lợi nhuận trên VCSH (ROE), tỉ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)

- Tỉ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS)

Chỉ tiêu này cho thấy mỗi đồng doanh thu thuần mà doanh nghiệp tạo ra trong kỳ sẽ mang lại bao nhiêu đồng lợi nhuận Đồng thời, nó cũng phản ánh khả năng của doanh nghiệp trong việc sản xuất sản phẩm với chi phí thấp hoặc giá bán cao.

- Tỉ suất lợi nhuận trên VCSH (ROE)

Tỉ số này rất quan trọng đối với chủ sở hữu doanh nghiệp, vì nó phản ánh mức sinh lời mà nhà quản lý có thể tạo ra cho cổ đông trên mỗi đồng vốn đầu tư, sau khi đã thanh toán tất cả các khoản nợ.

- Tỉ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)

Tỉ số này phản ánh mức sinh lời trên một đồng tài sản của doanh nghiệp d) Nhóm tỉ số phản ánh cơ cấu tài chính của doanh nghiệp

- Tỉ suất tự tài trợ tài sản dài hạn

Tỉ suất tự tài trợ tài sản dài hạn = 𝑉ố𝑛 𝑐ℎủ 𝑠ở ℎữ𝑢

Hệ số này càng lớn chứng tỏ khả năng tự chủ tài chính của doanh nghiệp càng cao

- Hệ số khả năng thanh toán lãi tiền vay

Hệ số khả năng thanh toán lãi tiền vay = 𝐿ợ𝑖 𝑛ℎ𝑢ậ𝑛 𝑡𝑟ướ𝑐 𝑡ℎ𝑢ế 𝑣à 𝑙ã𝑖 𝑣𝑎𝑦

Hệ số này thể hiện khả năng chi trả lãi vay của doanh nghiệp đối với ngân hàng thương mại Sự gia tăng của hệ số cho thấy doanh nghiệp đang sử dụng nguồn vốn vay một cách hiệu quả hơn.

1.3.3 Những nhân tố ảnh hưởng đến phân tích tài chính KHDN trong hoạt động cho vay tại NHTM a) Nhân tố chủ quan

THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP

Giới thiệu ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam - Hội sở chính

2.1.1 Giới thiệu chung về ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt

Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (Techcombank) được thành lập vào năm 1993 với vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ đồng Sau gần 30 năm hoạt động, Techcombank đã trở thành một trong những ngân hàng có vốn điều lệ lớn nhất tại Việt Nam Thành công của ngân hàng đến từ các chiến lược linh hoạt nhằm đáp ứng nhu cầu thay đổi của khách hàng, giúp xây dựng nền tảng tài chính vững mạnh và tạo niềm tin cho khách hàng khi lựa chọn dịch vụ.

Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam (TCB) được thành lập vào ngày 27 tháng 9 năm 1993 tại Hà Nội Chỉ sau một năm, vốn điều lệ của ngân hàng đã tăng lên 51,5 tỷ đồng và TCB đã mở thêm chi nhánh tại Thành phố Hồ Chí Minh Đến năm 1996, ngân hàng tiếp tục phát triển bằng cách mở phòng giao dịch Thắng Lợi tại Thành phố Hồ Chí Minh, cùng với việc thành lập Chi nhánh TCB Thăng Long và phòng giao dịch Nguyễn Chí Thanh tại Hà Nội.

Vào năm 1988, Trụ sở chính của ngân hàng chuyển đến Toà nhà TCB tại số 15 Đào Duy Từ, Hà Nội, và ngay sau đó, chi nhánh đầu tiên được mở tại Đà Nẵng Đến năm 2005, ngân hàng đã mở rộng với nhiều chi nhánh tại các tỉnh như Bắc Ninh, Vĩnh Phúc, Hưng Yên, Nha Trang, Lào Cai, cùng với các chi nhánh tại các thành phố trực thuộc trung ương Tính đến cuối năm 2005, ngân hàng đạt số vốn điều lệ 555 tỷ đồng.

Vào năm 2007, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam (TCB) đã sở hữu gần 130 Chi nhánh và Phòng Giao dịch, khẳng định vị thế là ngân hàng có mạng lưới giao dịch lớn thứ hai trong khối ngân hàng thương mại cổ phần.

Vào năm 2018, Techcombank (mã HOSE: TCB) chính thức được niêm yết trên sàn chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh Đến năm 2020, tổng tài sản của ngân hàng ước tính đạt 439,6 nghìn tỷ đồng, với đội ngũ gần 11.882 cán bộ nhân viên Techcombank hiện sở hữu ba công ty con, mỗi công ty đảm nhiệm các nhiệm vụ khác nhau: Công ty TNHH Quản lý quỹ Kỹ thương, Công ty TNHH một thành viên Quản lý nợ và CTCP Chứng khoán Kỹ thương.

TCB là ngân hàng thương mại cổ phần chuyên cung cấp dịch vụ cho khách hàng cá nhân (KHCN) và khách hàng doanh nghiệp (KHDN) Ngân hàng hoạt động trong các lĩnh vực như ngân hàng bán buôn, ngân hàng giao dịch, và cung cấp dịch vụ tài chính cho doanh nghiệp vừa và nhỏ Với danh mục sản phẩm và dịch vụ tài chính đa dạng, TCB nhằm thu hút và đáp ứng nhu cầu của các khách hàng thuộc nhiều phân khúc khác nhau.

Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức của NHTM cổ phần Kỹ Thương Việt Nam – Hội sở chính

2.1.5 Nội dung các sản phẩm dịch vụ chủ yếu

Các hoạt động kinh doanh chính bao gồm:

Hoạt động nhận tiền gửi và vay vốn bao gồm nhận tiền gửi có kỳ hạn, không kỳ hạn, và tiết kiệm, cùng với việc phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu, tín phiếu để huy động vốn trong và ngoài nước Ngân hàng cũng vay vốn từ các tổ chức tín dụng và tài chính theo quy định pháp luật, cũng như từ Ngân hàng Nhà nước dưới hình thức tái cấp vốn Các hình thức vay này phải tuân thủ quy định của luật ngân hàng và huy động vốn có thể dưới dạng VNĐ, ngoại tệ, vàng và các công cụ tài chính khác.

Cấp tín dụng cho vay được thực hiện cho cá nhân và tổ chức trong và ngoài nước thông qua nhiều hình thức, bao gồm phát hành thẻ tín dụng, bảo lãnh ngân hàng, cho vay, chiết khấu và tái chiết khấu công cụ chuyển nhượng cùng các giấy tờ có giá Ngoài ra, còn có dịch vụ bao thanh toán trong nước và quốc tế cho các ngân hàng được phép thanh toán quốc tế, cùng với các hình thức cấp tín dụng khác khi có sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước.

Chúng tôi cung cấp đa dạng dịch vụ và phương tiện thanh toán, bao gồm mở tài khoản thanh toán, các dịch vụ như séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ tín dụng, thẻ ngân hàng, và dịch vụ thu-chi hộ Ngoài ra, chúng tôi còn hỗ trợ thanh toán quốc tế và nhiều hình thức thanh toán khác.

Tham gia đấu thầu tại kho bạc là quá trình thực hiện mua-bán các công cụ chuyển nhượng như tín phiếu kho bạc, tín phiếu Ngân hàng Nhà nước, trái phiếu Chính phủ và các giấy tờ có giá khác.

So với các ngân hàng khác, TCB không có nhiều sự khác biệt về sản phẩm và dịch vụ, nhưng nổi bật ở đối tượng khách hàng TCB tập trung vào thị trường bán lẻ, đặc biệt là khách hàng cá nhân trẻ có thu nhập ổn định và các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài Để thu hút những đối tượng này, TCB cần phải khác biệt hóa sản phẩm và dịch vụ nhằm cạnh tranh hiệu quả Sự khác biệt về công nghệ trong sản phẩm dịch vụ là lựa chọn của TCB, do đó ngân hàng này đã đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ thông tin.

Ngân hàng Techcombank đã thông báo tạm dừng cho vay mua bất động sản để tuân thủ quy định của NHNN Tuy nhiên, ngân hàng vẫn tiếp tục tài trợ cho khách hàng và tham gia vào các dự án chất lượng, đồng thời kiểm soát lượng cung và cầu tiền trên thị trường.

Theo báo cáo tài chính, Techcombank dẫn đầu toàn ngành về tỷ lệ dư nợ cho vay kinh doanh bất động sản, chiếm khoảng 27,6% tổng dư nợ, tương đương hơn 95.900 tỷ đồng vào cuối năm 2021 Lĩnh vực bất động sản là một thế mạnh của TCB, cho phép ngân hàng kiểm soát rủi ro hiệu quả.

2.1.6 Kết quả hoạt động kinh doanh NHTM cổ phần Kỹ Thương – Hội sở chính

Trong giai đoạn 2020 – 2022, mặc dù dịch bệnh Covid-19 gây ra nhiều thách thức và nền kinh tế suy thoái, ngành ngân hàng, đặc biệt là TCB – Hội sở chính, vẫn ghi nhận kết quả kinh doanh khả quan.

Hình 2.2: Lợi nhuận trước thuế của TCB tăng qua các năm

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TCB - Hội sở chính giai đoạn 2020 – 2022

TN lãi thuần 18.751 26.699 7.948 42,39% 30.290 3.591 13,45% Thu thuần DV 4.525 6.382 1.857 41,04% 8.527 2.199 34,75%

(Nguồn: Bộ phận KHDN Techcombank Hội sở chính)

Trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn, nhiều doanh nghiệp đang đối mặt với đình công và doanh thu thấp, dẫn đến nhu cầu vay vốn từ ngân hàng để trang trải chi phí Điều này đã thúc đẩy hoạt động cho vay của ngân hàng gia tăng, với TCB ghi nhận mức tăng trưởng 25,18%, đạt 347.341 tỷ đồng vào năm 2021 và tiếp tục tăng 20,07% lên 420.524 tỷ đồng trong năm 2022.

Thực trạng phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam - Hội sở chính

động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam - Hội sở chính

2.2.1 Quy trình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp

Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Techcombank Hội sở chính gồm có 5 bước sau:

Bước đầu tiên trong quy trình phân tích tài chính tại TCB là thu thập báo cáo tài chính của doanh nghiệp Để đủ điều kiện vay vốn, báo cáo tài chính của doanh nghiệp cần phải đáp ứng đầy đủ các yêu cầu quy định.

Theo Nghị định 105/2004/NĐ-CP và Thông tư 64, báo cáo tài chính (BCTC) của doanh nghiệp và các tổ chức vay vốn ngân hàng phải được kiểm toán độc lập theo quy định pháp luật.

Hồ sơ tài chính của doanh nghiệp cần bao gồm các thông tin quan trọng như Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Bảng cân đối kế toán, và Bản thuyết minh báo cáo tài chính theo Quyết định số 234/2003/QĐ-BTC Ngoài ra, doanh nghiệp cũng phải cung cấp tờ khai thuế VAT và đảm bảo có báo cáo tài chính của ít nhất hai hoặc ba năm gần nhất.

Các số liệu trong báo cáo tài chính của doanh nghiệp cần phải đảm bảo tính chính xác và phù hợp với các thông tin cũng như tình hình hoạt động kinh doanh thực tế của doanh nghiệp.

Bước 2: Xếp hạng tín dụng của KHDN

NH TCB sử dụng thông tin từ BCTC của doanh nghiệp để phân tích và đánh giá tình hình tài chính, rủi ro khoản vay và khả năng thanh toán của doanh nghiệp Hệ thống sẽ chấm điểm và phân loại tín dụng, từ đó xác định điều kiện cho vay Doanh nghiệp có xếp hạng từ A trở lên sẽ đủ điều kiện vay vốn, với hạn mức vay phụ thuộc vào phân tích tài chính và quy mô kinh doanh Các chuyên viên sẽ cấp tờ trình cho vay và thực hiện đánh giá tài chính dựa trên tờ trình này.

Bảng 2.3: Xếp hạng tín dụng nội bộ KHDN

Tổng số điểm Xếp hạng

Phân loại nợ Đánh giá xếp loại DN

Doanh nghiệp có năng lực quản trị tốt và tiềm lực mạnh sẽ có rủi ro thấp và triển vọng phát triển khả quan Việc tăng cường mối quan hệ với các doanh nghiệp khác là cần thiết, đồng thời ưu tiên đáp ứng tối đa nhu cầu vay vốn để đảm bảo hoạt động kinh doanh hiệu quả.

Doanh nghiệp có triển vọng tốt và thiện chí cao, hoạt động kinh doanh hiệu quả với rủi ro thấp Tăng cường mối quan hệ với khách hàng là ưu tiên hàng đầu, nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu vay vốn.

Doanh nghiệp có rủi ro thấp với tình hình tài chính ổn định và hoạt động kinh doanh hiệu quả Họ có khả năng trả nợ đảm bảo và không yêu cầu cao về các biện pháp đảm bảo tiền vay Do đó, doanh nghiệp được ưu tiên trong việc đáp ứng nhu cầu vay vốn.

Rủi ro trung bình DN có những hạn chế về mặt tài chính và quản lí, hoạt động kinh doanh

37 hiệu quả Hạn chế về ưu đã khoản vay, tuy nhiên có thể nới rộng tín dụng

Rủi ro trung bình DN có năng lực quản trị và tài chính trung bình, hiệu quả hoạt động thấp

NH đang hạn chế việc mở rộng khoản vay, yêu cầu tài sản đảm bảo và chỉ đáp ứng các nhu cầu vay ngắn hạn Điều này có thể dẫn đến khó khăn nếu tình hình bất lợi kéo dài.

Rủi ro tương đối là mối đe dọa mà doanh nghiệp thường phải đối mặt khi gặp phải điều kiện kinh tế bất lợi Khi hoạt động không hiệu quả, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ, ảnh hưởng đến khả năng tài chính và sự phát triển bền vững.

Rủi ro Năng lực quản trị và năng lực tài chính kém, không đảm bảo Có nguy cơ mất vốn, hoạt động hiệu quả thấp Hạn chế cho vay

Rủi ro cao Năng lực quản trị và năng lực tài chính của DN kém, không hiệu quả, hoạt động kinh doanh có hiệu quả thấp

Rủi ro tài chính đối với doanh nghiệp (DN) là rất cao, khi khả năng chi trả nợ đúng hạn gần như không khả thi, thậm chí có thể không đủ khả năng thanh toán Năng lực quản trị và tài chính của DN đang ở mức kém, dẫn đến thua lỗ và khó khăn trong việc phục hồi Do đó, ngân hàng (NH) cần tập trung vào việc xây dựng phương án thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo hiệu quả.

> 0 ≤ 31,6 D Có khả năng mất vốn

DN đang đối mặt với rủi ro đặc biệt do năng lực quản trị và tài chính yếu kém, dẫn đến hoạt động kinh doanh thua lỗ liên tiếp Khả năng thu hồi nợ rất khó khăn, vì vậy ngân hàng cần tìm kiếm các biện pháp hiệu quả để thu hồi nợ và xử lý tài sản đảm bảo.

(Nguồn: Bộ phận KHDN Techcombank Hội sở chính) Bước 3: Phân tích kết quả của HĐKD

TCB Hội sở đã tiến hành phân tích tài chính trong ba năm gần nhất của doanh nghiệp, dựa trên các chỉ tiêu như giá vốn hàng bán, doanh thu thuần (DTT), chi phí bán hàng, chi phí quản lý tài chính, lợi nhuận trước thuế, lợi nhuận gộp, cùng với các chỉ số tài chính quan trọng như ROA và ROE Qua đó, TCB đã đưa ra những phân tích sâu sắc về tình hình hoạt động kinh doanh và hiệu quả tài chính của doanh nghiệp.

Để xác định hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp, cần xem xét lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh dựa trên báo cáo tài chính trong ba năm gần nhất Theo quy định tại TCB, ngân hàng sẽ không cấp khoản vay cho doanh nghiệp có lợi nhuận lỗ lũy kế trong hai năm gần nhất Qua việc đánh giá báo cáo tài chính đã kiểm toán, TCB có thể loại bỏ các khoản vay không đủ điều kiện, từ đó giảm thiểu rủi ro và thiệt hại trong tương lai.

Tiếp theo, NH sẽ phân tích quy mô của DN vay vốn Để xác định quy mô,

Ngân hàng sẽ xem xét các yếu tố như tài sản, nguồn vốn, doanh thu, lợi nhuận và số lượng cán bộ nhân viên để tiến hành đánh giá và phân tích Qua đó, ngân hàng so sánh doanh nghiệp với các doanh nghiệp khác trong cùng lĩnh vực, trên quy mô địa bàn hoặc toàn quốc, nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Đánh giá phân tích tài chính của khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại Hội sở chính TCB

động cho vay tại Hội sở chính TCB

TCB – Hội sở chính đã áp dụng nhiều phương pháp phân tích tài chính như so sánh, Dupont và tỉ số để nâng cao chất lượng phân tích Ngân hàng đã phát triển hệ thống Golbus T24 xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, hỗ trợ chuyên viên trong quá trình phân tích với trang thiết bị đầy đủ và đảm bảo bảo mật thông tin khách hàng Các chuyên viên còn được trang bị phần mềm nội bộ chuyên biệt, giúp sao chép số liệu và tính toán chỉ số tài chính một cách hiệu quả và chính xác Đặc biệt, ngân hàng chú trọng đến chất lượng thông tin đầu vào, liên kết với các tổ chức tín dụng và cơ quan liên quan như hải quan, thuế để mở rộng nguồn thông tin và kiểm định tính chính xác của phân tích.

Ngân hàng không chỉ phân tích thông tin từ doanh nghiệp mà còn kiểm định với báo cáo tài chính đã được kiểm toán để xác thực tính chính xác Đồng thời, ngân hàng thu thập thông tin từ nền kinh tế, hoạt động kinh doanh của ngành, cũng như từ các tổ chức tín dụng khác và CIC, nhằm nâng cao chất lượng nội dung phân tích và đưa ra kết luận phù hợp.

Ngân hàng chú trọng đến việc phân tích và kiểm tra thường xuyên, đồng thời theo dõi sát sao các hoạt động Họ ban hành các văn bản và quy định hướng dẫn cụ thể để hỗ trợ chuyên viên phân tích thực hiện đúng quy trình, từ đó đảm bảo không có sai sót và nâng cao hiệu quả giám sát cũng như kiểm tra.

Thông tin và dữ liệu tài chính mà các doanh nghiệp cung cấp hiện chưa rõ ràng và minh bạch, dẫn đến thiếu đánh giá về tính chính xác và độ tin cậy Điều này ảnh hưởng đến hiệu quả trong việc xử lý hồ sơ và đánh giá năng lực tài chính của khách hàng Ngoài ra, nguồn vốn chủ yếu mà doanh nghiệp sử dụng là vốn vay.

NH, DN chưa chủ động được nguồn vốn

Trong quá trình phân tích, việc chưa lựa chọn phương pháp phù hợp với doanh nghiệp dẫn đến kết quả phân tích không cụ thể Sử dụng ít phương pháp phân tích khiến cho việc đánh giá kết quả kinh doanh và khả năng thu hồi vốn trong tương lai không được chính xác.

Nhiều chuyên viên trong quá trình phân tích chưa tập trung, dẫn đến hiệu quả công việc thấp Bộ phận giám sát chưa hoàn thành chức trách và kiểm tra không đủ sát sao, có thể gây ra sai sót trong phân tích, ảnh hưởng đến quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay.

Ban lãnh đạo tại TCB – Hội sở chính chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng và sự cần thiết của quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp.

Nhiều ngân hàng, đặc biệt là TCB – Hội sở chính, vẫn chưa chú trọng đúng mức vào việc áp dụng các mô hình quản trị rủi ro thực tế trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp, cho thấy đây là một vấn đề còn khá mới mẻ.

Quá trình phân tích tài chính và đánh giá hoạt động kinh doanh tại Ba là chưa được thực hiện một cách chuyên sâu, dẫn đến chất lượng chưa cao Việc thẩm định hồ sơ dự án còn sơ sài, và công tác giám sát vốn vay cùng hoạt động kinh doanh, tài sản đảm bảo cũng chưa đạt hiệu quả mong muốn.

Bốn là, TCB – Hội sở chính cho vay với đa dạng ngành nghề kinh doanh và loại hình DN nên công tac quản lý gặp nhiều khó khăn

Trình độ chuyên viên thẩm định còn thấp và ý thức làm việc hạn chế, dẫn đến quản trị danh mục vay vốn cho doanh nghiệp gặp nhiều bất cập Công tác hoạch định kế hoạch chưa đạt hiệu quả mong muốn, trong khi việc đánh giá và rút ra kinh nghiệm từ thực tiễn vẫn còn thiếu sót.

Hệ thống công nghệ thông tin và thiết bị sử dụng trong giám sát chưa được đầu tư đầy đủ, dẫn đến nhiều thiếu sót trong quá trình vận hành.

Thị trường cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Việt Nam vẫn chưa phát triển mạnh mẽ, đồng thời hệ thống thông tin phục vụ cho hoạt động thẩm định của các ngân hàng cũng chưa đáp ứng đủ nhu cầu trong quá trình cho vay.

Thứ ba, việc hoạch định và phân bổ nguồn lực xã hội chưa đồng đều, khủng hoảng đầu tư ở một số ngành nghề

Hiện nay, các ngân hàng đang phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt về sản phẩm và dịch vụ Đồng thời, việc thiếu quy định chung trong việc giám sát hệ thống tài chính tổng quát đối với các doanh nghiệp cũng là một vấn đề đáng lo ngại.

Thứ sáu, nền kinh tế thế giới biến động gây ảnh hưởng lớn đến thị trường Việt Nam

Vào thứ bảy, NHNN đã chỉ đạo và kiểm soát chặt chẽ hoạt động của các ngân hàng thương mại, bao gồm cả TCB, dẫn đến việc thiếu sự chủ động trong quản lý tại Hội sở chính.

Thứ tám, nhân tố khách quan khác:

Đại dịch Covid-19 đã tạo ra nhiều thách thức cho nền kinh tế trong và ngoài nước, dẫn đến sự thu hẹp và trì trệ trong hoạt động sản xuất.

GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM – HỘI SỞ CHÍNH

Phương hướng của TCB Hội sở chính trong việc nâng cao hiệu quả phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong những năm tới

phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong những năm tới 3.1.1 Phương hướng phát triển của TCB Hội sở chính

TCB tập trung vào việc lựa chọn các khách hàng doanh nghiệp có uy tín, đảm bảo chất lượng tài chính ổn định và các dự án với pháp lý rõ ràng.

Mở rộng và đa dạng hóa các sản phẩm, dịch vụ như hỗ trợ thanh toán và thu tiền hộ cho khách hàng doanh nghiệp (KHDN) nhằm thu hút nhiều loại hình doanh nghiệp khác nhau.

Ngân hàng (NH) đang tập trung vào việc chuyển dịch cơ cấu hoạt động kinh doanh, đặc biệt là tăng cường nghiên cứu và phát triển sản phẩm, dịch vụ cạnh tranh qua nền tảng công nghệ số Mục tiêu là đáp ứng nhu cầu của doanh nghiệp (DN) và xây dựng cơ cấu cho vay an toàn, hiệu quả, nhằm quản trị rủi ro tốt nhất.

NH TCB đang phát triển giao diện mới trên nền tảng số nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm và tối ưu hóa trải nghiệm sử dụng cho các doanh nghiệp.

NH hướng đến các tính năng, dịch vụ và ứng dụng đơn giản, mang lại tiện ích cho

Hướng tới mục tiêu nâng tầm giá trị, đem lại ý nghĩa cho các DN tại Việt Nam

Lấy khách hàng doanh nghiệp làm trọng tâm, chúng tôi luôn nắm bắt nhu cầu đa dạng của doanh nghiệp và áp dụng các chuẩn mực quốc tế Đồng thời, chúng tôi thúc đẩy liên kết hợp tác để cùng các doanh nghiệp phát triển bền vững.

Để đạt được kết quả mong muốn trong việc đầu tư cho công nghệ và cơ sở dữ liệu, ngân hàng cần chuyển đổi mô hình kinh doanh và áp dụng các mô hình hoạt động phù hợp nhằm tối ưu hóa việc tìm kiếm và phục vụ nhu cầu của các doanh nghiệp.

3.1.2 Định hướng hoàn thiện quản trị danh mục cho vay của NHTM

Cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Hội sở chính

TCB cam kết tiếp tục cung cấp và phát triển các sản phẩm mới, nhằm mang lại hiệu quả sử dụng cao và sự tiện lợi tối đa cho khách hàng.

Để đảm bảo an toàn cho doanh nghiệp (DN) và tuân thủ quy định bảo mật thông tin, cần tăng cường mức độ cảnh báo Mục tiêu là tạo điều kiện thuận lợi cho DN trong quá trình vay mượn và thanh toán với thủ tục nhanh gọn, đầy đủ, tiết kiệm thời gian và chi phí, đồng thời mang lại trải nghiệm hài lòng cho các DN.

Tập trung vào việc rà soát và sửa đổi hợp đồng, biểu mẫu, hồ sơ phát hành nội bộ tại ngân hàng, đồng thời ứng dụng công nghệ thông tin trong quá trình phân tích, cấp khoản vay và kiểm tra, theo dõi sau khi cấp hạn mức.

Tổ chức và thực hiện, đem vào sử dụng các công cụ và mô hình để hỗ trợ trong quá trình phân tích và cấp khoản vay

Hướng đến việc tối ưu hóa sản phẩm, cắt giảm các chi phí không hợp lý cho

Chọn lựa các doanh nghiệp hàng đầu trong lĩnh vực, ưu tiên cho vay cho các doanh nghiệp lớn và các nền tảng tài chính vững mạnh, đồng thời tập trung vào hoạt động sản xuất – kinh doanh có tiềm năng cạnh tranh và phát triển, cũng như hỗ trợ tài trợ thương mại và xuất nhập khẩu.

TCB đang tập trung phát triển các lĩnh vực ô tô, du lịch, viễn thông và FMCG thông qua việc cho vay và hợp tác với các tập đoàn lớn như Sun Group, Vingroup, Masan Những tập đoàn này liên quan mật thiết đến bất động sản, giải trí, du lịch, thương mại, sản xuất hàng tiêu dùng và thực phẩm, đồng thời đòi hỏi công nghệ cao Mục tiêu của TCB là trở thành ngân hàng tiên phong trong chuyển đổi số và công nghệ.

Tập trung vào phát triển và kiểm soát rủi ro trong hoạt động cho vay, đặc biệt ưu tiên cho lĩnh vực bất động sản, là chiến lược quan trọng Ngành bất động sản dự kiến sẽ phát triển nhanh chóng, liên quan mật thiết đến du lịch và nghỉ dưỡng, đây là những hoạt động kinh doanh tiềm năng có khả năng mang lại lợi nhuận cao và thu hút đông đảo khách du lịch quốc tế.

Hoàn thiện hệ thống quản trị các danh mục cho vay KHDN theo hướng hiện đại

Giải pháp hoàn thiện phân tích tài chính doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam - Hội sở chính

động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương Việt Nam - Hội sở chính

3.2.1 Hoàn thiện nội dung phân tích tài chính

BCLCTT cần được chú trọng hơn trong hoạt động phân tích tài chính Các chuyên viên thường chỉ tập trung vào các chỉ tiêu tài chính mà ít quan tâm đến BCLCTT, dẫn đến việc không phân tích sâu về dòng tiền vào - ra của khách hàng Báo cáo này giúp chuyên viên quan sát sự dịch chuyển của dòng tiền, điều này đặc biệt quan trọng đối với ngân hàng vì nó đảm bảo khả năng thanh toán của doanh nghiệp Dù doanh nghiệp có lợi nhuận cao, nhưng nếu tiền chỉ nằm ở tài sản cố định hoặc bị chiếm dụng, rủi ro thanh toán vẫn rất lớn Vì vậy, các chuyên viên cần chú trọng hơn đến BCLCTT và dòng tiền của doanh nghiệp.

Kết hợp thông tin tài chính và thông tin phi tài chính

Thông tin về lịch sử tín dụng và cảnh báo tín dụng của khách hàng tại các tổ chức tín dụng là rất quan trọng bên cạnh các thông tin tài chính do doanh nghiệp cung cấp Việc tra cứu hai hình thức này giúp chuyên viên phân tích hiểu rõ hơn về tình trạng quan hệ tín dụng trước đây của doanh nghiệp, bao gồm tên ngân hàng, thời gian sử dụng vốn vay và tình trạng trả nợ của khách hàng.

Để nâng cao hiệu quả tra cứu thông tin tín dụng, hệ thống thông tin tín dụng quốc gia (CIC) cần được cải tiến nhằm giảm thời gian chờ duyệt và đảm bảo tính kịp thời trong việc cảnh báo rủi ro cho khách hàng Việc kết hợp hai hệ thống CIC và CRA thành một hệ thống chung sẽ giúp lưu trữ lịch sử tín dụng của doanh nghiệp, từ đó rút ngắn thời gian tra cứu và giảm chi phí thực hiện.

Phân tích biến động dòng tiền

Dòng tiền lưu chuyển thuần của doanh nghiệp phản ánh kết quả từ các hoạt động kinh doanh, đầu tư và tài chính trong kỳ Sự biến động của dòng tiền này cho thấy tình hình tài chính và hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp theo thời gian.

Sự biến động của dòng tiền lưu chuyển thuần theo thời gian không chỉ ảnh hưởng đến quy mô mà còn tác động đến chất lượng, xu hướng và nhịp điệu tăng trưởng của dòng tiền Trị số của các chỉ tiêu dòng tiền càng lớn, chất lượng dòng tiền càng cao, giúp doanh nghiệp đảm bảo khả năng thanh toán các chi phí hoạt động, lãi vay, thuế, cổ tức, cũng như đáp ứng các yêu cầu cho hoạt động đầu tư và tài chính.

Phân tích xu hướng dòng tiền

Việc theo dõi số liệu trong một khoảng thời gian dài cho phép người phân tích xác định giai đoạn mà doanh nghiệp đang trải qua trong chu kỳ kinh doanh Điều này là yếu tố then chốt giúp họ quyết định liệu có nên tài trợ vốn cho doanh nghiệp trong thời điểm hiện tại hay không.

Phân tích cơ cấu dòng tiền thuần

Cơ cấu dòng tiền lưu chuyển thuần trong kỳ thể hiện tỷ trọng của từng bộ phận dòng tiền từ các hoạt động của doanh nghiệp Hoạt động nào tạo ra dòng tiền lưu chuyển thuần lớn hơn sẽ chiếm tỷ trọng cao hơn trong tổng số dòng tiền lưu chuyển thuần.

DN càng cao Trường hợp tỷ trọng âm (-) phản ánh dòng tiền thuần của hoạt động đó nhỏ hơn không (