Hoàn thiện phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động cho vay tại ngân hàng tmcp á châu phòng giao dịch tràng an

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU PHÒNG GIAO DỊCH TRÀNG AN Sinh viên thực Bùi Ngọc Anh Lớp K21TCC Mã sinh viên 21A4010003 Giảng viên hướng dẫn PGS.TS Lê Thị Diệu Huyền Hà Nội, tháng 5/2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014127122551000000 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu thân mình, số liệu, kết luận nêu khoá luận trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả khoá luận tốt nghiệp Bùi Ngọc Anh i LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Á Châu ACB- Phịng giao dịch Tràng An, tơi xin chân thành cảm ơn tới giúp đỡ hướng dẫn anh Phạm Văn Duy- Giám đốc phòng giao dịch, anh Nguyễn Mạnh Cường- trưởng phận Quan hệ KHDN, anh chị hệ thống nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình thực tập Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy cô giảng viên Học viện Ngân hàng dạy cho em kiến thức, kinh nghiệm quan trọng cần có để hồn thành đợt thực tập Đặc biệt PGS TS Lê Thị Diệu Huyền giúp đỡ em nhiều để em hồn thành khố luận tốt nghiệp ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC VIẾT TẮT v DANH MỤC BẢNG BIỂU vi LỜI MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài .1 2.Tổng quan nghiên cứu 3.Mục tiêu nghiên cứu đề tài 4.Đối tượng nghiên cứu 5.Phạm vi nghiên cứu 6.Phương pháp nghiên cứu 7.Kết cấu đề tài .5 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH .7 KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTM .7 1.1.Tổng quan NHTM 1.1.1.Khái niệm NHTM 1.1.2.Chức NHTM 1.1.3.Hoạt động NHTM 1.1.4.Hoạt động cho vay NHTM 10 1.2.Phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 11 1.2.1.Phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay NHTM 11 1.2.2.Mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp NHTM 13 1.2.3.Thông tin phương pháp sử dụng phân tích tài khách hàng 14 1.2.4.Các tiêu phân tích tài khách hàng 18 1.3.Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng phân tích tài khách hàng 28 1.3.1.Nhân tố chủ quan 28 1.3.2.Nhân tố khách quan 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TẠI NHMTCP Á CHÂU - PGD TRÀNG AN 33 iii 2.1.Khái quát ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – PGD Tràng An 33 2.1.1.Quá trình đời phát triển 33 2.1.2.Chức nhiệm vụ PGD .34 2.1.3 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ phận Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Tràng An 35 2.1.4.Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu – PGD Tràng An 38 2.2.Thực trạng phân tích tài khách hàng doanh nghiệp PGD Tràng An ACB 45 2.2.1.Quy trình phân tích tài KHDN 45 2.2.2.Thẩm định tài phân tích cấp tín dụng cho khách hàng mẫu 50 2.3.Đánh giá phân tích tài khách hàng hoạt động cho vay ACBPGD Tràng An .70 2.3.1.Kết đạt 70 2.3.2.Hạn chế 71 2.3.3.Nguyên nhân 73 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP Á CHÂU – PGD TRÀNG AN 76 3.1.Định hướng phát triển NHTMCP ACB- PGD Tràng An 76 3.2.Giải pháp hồn thiện phân tích tài khách hàng NHTMCP Á ChâuPGD Tràng An .77 3.2.1.Hồn thiện nội dung phân tích 77 3.2.2.Hoàn thiện phương pháp phân tích .78 3.2.3.Nâng cao chất lượng nguồn thông tin 81 3.2.4.Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 82 3.2.5.Nâng cao hệ thống sở trang thiết bị công nghệ thông tin 83 3.3.Kiến nghị 84 3.3.1.Kiến nghị với NHTMCP Á Châu 84 3.3.2.Kiến nghị với NHNN 85 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 iv DANH MỤC VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài BCKQHDKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCĐKT Bảng cân đối kế toán HĐSXKD Hoạt động sản xuất kinh doanh KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng KH Khách hàng ACB Ngân hàng TMCP Á Châu LNST Lợi nhuận sau thuế VCSH Vốn chủ sở hữu TMCP Thương mại cổ phẩn v DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng Trang Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn ACB- PGD Tràng An 38 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động tín dụng ACB- PGD Tràng An 40 Bảng 2.3: Số liệu hoạt động toán quốc tế bảnh lãnh giai đoạn 41 2019-2021 Bảng 2.4: Chỉ tiêu đánh giá HĐKD ACB- PGD Tràng An 42 Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng KHDN ACB- Tràng An 43 Bảng 2.6: Thị trường đầu vào Công ty TNHH Gia Phúc 53 Bảng 2.7: Thị trường đầu công ty TNHH Gia Phúc 54 Bảng 2.7: Hạn mức cấp tín dụng tài sản đảm bảo 55 Bảng 2.8: Các tiêu phân tích BCKQHĐKD 59 Bảng 2.10: Các tiêu phân tích BCĐKT 63 Bảng 2.11: Một số số phân tích tài cơng ty TNHH Gia Phúc 67 Bảng 2.12: Ước tính nhu cầu vốn lưu động năm 2021 68 Bảng 2.13: Bảng đánh giá chung công ty TNHH Gia Phúc 79 Bảng 3.1: Phương pháp Dupont phân tích tác động tới ROE, ROA 79 vi LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế chung toàn giới giai đoanh 2019 đến 2021 chịu khơng tác động xấu trước lây lan dịch Covid-19, kinh tế Việt Nam giai đoạn khơng tránh khỏi tình hình chung Năm 2021 tính đến q IV ước tính GDP tăng so với kỳ năm trước 5.22% (đưa GDP năm 2021 đạt mức tăng 2,58%), tăng cao tốc độ tăng năm 2020 (6.41%) thấp tốc độ tăng quý IV năm từ 2019 đến 2021 Trong tình hình bùng nổ dại dịch toàn cầu, việc Việt Nam đạt mức tăng trưởng GDP dương thành tích đánh ghi nhận, nỗ lực toàn hệ thống nhà nước nhân dân Đặc thù kinh tế Việt Nam hệ thống ngân hàng đóng vai trị khơng nhỏ, giữ nhiệm vụ tổ chức luân chuyển vốn kinh tế Với sách tiền tệ cân đối điều tiết hợp lý, hoạt động tổ chức ngân hàng góp phần bình ổn thị trường tiền tệ, phục vụ đảm bảo cho HĐSXKD cá nhân, doanh nghiệp tổ chức, hỗ trợ kinh tế vượt qua khó khăn dại dịch Các ngân hàng phải đối phó với tình trạng nợ xấu có nguy xảy song song với đặc mục tiêu mở rộng quy mơ dư nợ tín dụng đến năm 2022 14% (theo NHNN) Đây vừa thách thức, vừa hội để hệ thống ngân hàng nâng cao trình độ lực, bứt phá hậu đại dịch Các phương án nhằm phòng ngừa rủi ro khoản vay đưa lên hàng đầu nhằm đảm bảo tỷ lệ cấu vốn an toàn ngân hàng Điều cần nghiên cứu kỹ lưỡng chi tiết, đảm bảo tính hợp lý NH cụ thể Giải pháp phù hợp quan tâm nhằm phòng tránh rủi ro hoạt động tín dụng phân tích lực tài KHDN Dựa vào cơng tác phân tích KH mà ngân hàng đưa đề xuất cấp tín dụng mang đến tình hình kinh doanh khả quan cho DN NH, vừa đáp ứng nhu cầu vốn cách hiệu song giảm rủi ro với khoản vay xảy cho ngân hàng Đối với hoạt động xem xét tính khả thi khoản vay, phân tích tài doanh nghiệp đóng góp khơng nhỏ định nhân viên tín dụng NH tới việc xác định mức cấp, tỷ lệ cấp tín dụng, đưa đánh giá chi tiết lực tài KH, khả hồn trả khoản gốc chi phí lãi vay khoản vay DN, hiệu đến từ khả nguồn vốn vay có từ ngân hàng Đối với hệ thống ngân hàng nước ngân hàng ACB, hoạt động cấp tín dụng chiếm vị trí quan trọng, thể phát triển khẳng định vị ngân hàng Do đó, nội dung phân tích tài khách hàng doanh nghiệp đặt lên hàng đầu Ngân hàng Á Châu Với mong muốn đóng góp, đưa sáng kiến, giải pháp phù hợp nhằm nâng cao chất lượng phân tích tài KHDN NH Thơng qua q trình thực tập phịng giao dịch Tràng An NHTMCP Á Châu Tôi lựa chọn đề tài “Hồn Thiện Phân Tích Tài Chính Khách Hàng Doanh Nghiệp Trong Hoạt Động Cho Vay Tại Ngân Hàng Tmcp Á Châu- Phòng Giao Dịch Tràng An” sử dụng kiến thức học hỏi từ nhà trường q trình thực tập để đưa đóng góp giải pháp, kiến nghị, nhằm hồn thiện chất lượng phân tích tài KHDN ngân hàng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung ACB nói riêng Tổng quan nghiên cứu Nhằm đảm bảo đa dạng cấu vốn cho khoản vay theo nhiều ngành nghề, lĩnh vực, chủ thể khác kinh tế, song hành với việc tăng trưởng quy mô dư nợ gắn liền với đảm bảo chất lượng khoản vay mục tiêu mnang tính cấp thiết, gắn liền với chiến lược phát triển chung hệ thống ngân hàng Việt Nam đặc biệt ACB Để đạt kết đó, ngân hàng cần đưa hệ thống quy trình quy chuẩn dành cho hoạt động xét duyệt tín dụng ngân hàng, địi hỏi quy trình phải phải ban lãnh đạo ngân hàng tập thể nhân viên nghiêm túc tuân thủ, thực chặt chẽ, khơng ngừng hồn thiện củng cố nội dung Đặc biệt phận phân tích tài KHDN cần đầu tư hết, đóng mắt xích khơng thể thiếu quy trình phê duyệt tín dụng, làm sở đưa định giải ngân từ ngân hàng Hằng năm, có nhiều đề tài nghiên cứu nhằm hoàn thiện phát triển chất lượng phân tích tài KHDN ngân hàng xuất đưa nhằm phát triển nội dung nay, kể đến số luận văn như: Luận văn “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài doanh nghiệp vay vốn Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Hội An” tác giả Võ Thị Thảo Vân, 2015 Đề tài lý luận phân tích tài KHDN để phục vụ hoạt động cấp tín dụng đưa định giải ngân NHTM, đánh giá thực trạng cho vay Ngân hàng TMCP Việt Á Từ đó, đưa kết đạt được, vấn đề tồn đọng nội dung quy trình phân tích qua đưa biện pháp xử lý giải quyết, hồn thiện cơng tác phân tích tài KHDN hoạt động NH Luận văn “ Đánh giá tình hình tài khách hàng doanh nghiệp quy trình cho vay Ngân hàng BIDV Chi nhánh Sở giao dịch 1“ năm 2018 tác giả Phạm Mạnh Hưng Đề tài nhận định cơng tác phân tích BCTC phận phân tích tài ngân hàng ban giám đốc BIDV quan tâm đầu tư, kết đến từ phận phân tích KHDN NH hỗ trợ nhiều tới nhân viên tính dụng định giải ngân khoản vay NH Luận văn “Công tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam- Chi nhánh Chương Dương– Thực trạng Giải pháp “ tác giả Trần Ngọc Lâm năm 2021, tác giả với mục tiêu đưa nghiên cứu quy trình phân tích tài KHDN Vietcombank, thực trạng hoạt động phân tích tài KHDN phận phân tích ngân hàng Vietcombank- Chi nhánh Chương Dương Luận văn thạc sỹ kế toán Nguyễn Khánh Phương (2019) “ Hồn thiện phân tích tài doanh nghiệp hoạt động cho vay ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư phát triển Việt Nam – Chi Nhánh Hoàn Kiếm” cung cấp sở lý luận nội dung phân tích lực tài khách hàng, tập trung tình hình cơng tác phân tích tài doanh nghiệp quy trình cho vay Ngân hàng BIDV– Chi nhánh Hoàn Kiếm, kết đạt vấn đề cần phải khắc phục công tác ngân hàng Thơng qua đó, đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác phân tích tình hình tài KHDN, nhằm hồn thiện hoạt động tín dụng ngân hàng, đạt tỷ lệ an tồn nợ xấu