Thương mại quốc tế cũng phát triển phức tạp hơn, thể hiện qua nhiều phương thức kinh doanh mới như: Thương mại điện tử, mua bán nợ thương mại, cho thuê tài chính...Mặt khác, thanh toán q
CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ
1.1.1 Khái niệm về thanh toán quốc tế
Quan hệ quốc tế giữa các nước bao gồm nhiều lĩnh vực như kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hóa và khoa học kỹ thuật, trong đó quan hệ kinh tế, đặc biệt là ngoại thương, đóng vai trò chủ đạo Hoạt động quốc tế tạo ra nhu cầu thanh toán giữa các chủ thể ở các quốc gia khác nhau, dẫn đến sự phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế Ngân hàng đóng vai trò là cầu nối trung gian giữa các bên trong quá trình này Theo Nguyễn Văn Tiến (2017), "Thanh toán quốc tế là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh từ các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân của các quốc gia khác nhau, thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan."
Thanh toán quốc tế phục vụ cho cả hai lĩnh vực kinh tế và phi kinh tế, tuy nhiên, giữa chúng thường có sự giao thoa mà không có ranh giới rõ rệt Hoạt động này chủ yếu được hình thành từ hoạt động ngoại thương và phục vụ cho các giao dịch ngoại thương Do đó, trong các quy chế thanh toán và thực tế tại các ngân hàng thương mại, hoạt động thanh toán quốc tế thường được phân thành hai lĩnh vực chính: thanh toán trong ngoại thương (thanh toán mậu dịch) và thanh toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch).
Trong thanh toán quốc tế, quyền lợi và nghĩa vụ của các bên được quy định bởi các điều kiện thanh toán Các điều kiện này bao gồm: **Điều kiện về tiền tệ**, trong đó các bên cần thỏa thuận về đồng tiền tính giá, đồng tiền thanh toán và rủi ro tỷ giá; **Điều kiện về địa điểm thanh toán**, nơi người bán nhận tiền và người mua trả tiền, phụ thuộc vào tương quan lực lượng, phương thức thanh toán và đồng tiền của nước nào; **Điều kiện về thời gian thanh toán**, quy định thời điểm người nhập khẩu phải trả tiền cho người xuất khẩu, ảnh hưởng đến luân chuyển vốn và rủi ro lãi suất, tỷ giá, thanh khoản; và **Điều kiện về phương thức thanh toán**, là yếu tố quan trọng trong hợp đồng ngoại thương, giúp hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế Thực tế, thanh toán giữa các bên thường diễn ra gián tiếp qua hệ thống ngân hàng.
Phương thức thanh toán quốc tế trong ngoại thương bao gồm toàn bộ nội dung, điều kiện và quy trình ngân hàng thực hiện chuyển trả tiền giữa người cư trú và người không cư trú Theo Nguyễn Văn Tiến (2017), đây là quá trình quy định cách thức người mua thanh toán và nhận hàng, trong khi người bán giao hàng và nhận tiền thông qua hệ thống ngân hàng.
1.1.2 Các phương thức thanh toán quốc tế
Phương thức chuyển tiền là hình thức thanh toán đơn giản, trong đó người chuyển tiền và người nhận tiền thực hiện giao dịch trực tiếp Theo Nguyễn Văn Tiến (2017), chuyển tiền được định nghĩa là quá trình mà khách hàng yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền nhất định đến một người hưởng lợi tại một địa chỉ cụ thể và trong khoảng thời gian nhất định.
Trong giao dịch mua bán hàng hóa quốc tế, nhà nhập khẩu có thể yêu cầu ngân hàng chuyển tiền cho nhà xuất khẩu theo nhiều phương thức khác nhau Phương thức chuyển tiền có thể là một phần của các phương thức thanh toán như tín dụng chứng từ hay nhờ thu, nhưng cũng có thể hoạt động độc lập Để đáp ứng nhu cầu thanh toán, phương thức chuyển tiền rất đa dạng, bao gồm chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer - MT) và chuyển tiền bằng điện (Telegraphic Transfer - T/T) Ngoài ra, chuyển tiền còn được phân loại theo mục đích như chuyển tiền mậu dịch, phi mậu dịch, hay cho đầu tư Cuối cùng, thời điểm chuyển tiền cũng rất quan trọng, với các hình thức như chuyển tiền trước khi giao hàng (payment in advance) hoặc sau khi nhận hàng (payment after shipment).
Quy trình phương thức chuyển tiền
Sơ đồ 1 1 Quy trình của phương thức chuyển tiền
(1) Giao dịch thương mại bao gồm kí kết hợp đồng ngoại thương hoặc thực hiệc cung cấp hàng hoá dịch vụ;
(2) Người nhập khẩu yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho người xuất khẩu;
(3) Ngân hàng chuyển tiền ra lệnh cho ngân hàng đại lý của mình ở nước ngoài để chuyển trả cho người xuất khẩu;
(4) Ngân hàng đại lý chuyển tiền cho người xuất khẩu;
1.1.2.2 Phương thức nhờ thu Đây cũng là một phương thức thanh toán rất phổ biến trong TTQT, được áp dụng trong trường hợp người mua và người bán bán tin tưởng lẫn nhau, ngân hàng chỉ làm trung gian thanh toán và chuyển giao chứng từ Tại Điều 2, URC522, Phương thức nhờ thu được định nghĩa như sau: “Nhà xuất khẩu sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụmình xuất trình chứng từ (thông qua ngân hàng thu hộ) cho nhà nhập khẩu để được:(i) thanh toán (payment); hoặc (ii) chấp nhận hối phiếu (acceptance); hoặc (iii) chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác”
Nhờ thu được phân loại dựa trên tính chất của chứng từ mà người mua yêu cầu để làm căn cứ trả tiền, bao gồm hai loại chính: Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection) chỉ liên quan đến chứng từ tài chính, và Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection) bao gồm chứng từ thương mại, chứng từ tài chính và các chứng từ thương mại khác.
Phương thức Nhờ thu phiếu trơn (Clean Collection)
Theo Nguyễn Văn Tiến (2017), thu phiếu trơn là phương thức thanh toán mà chứng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tài chính, trong khi các chứng từ thương mại được gửi trực tiếp cho người nhập khẩu mà không qua ngân hàng Theo định nghĩa tại điều 2 của URC 522, "chứng từ" bao gồm cả chứng từ tài chính và chứng từ thương mại Chứng từ tài chính gồm hối phiếu, kỳ phiếu, séc và các phương tiện tương tự dùng để thanh toán, trong khi chứng từ thương mại bao gồm hóa đơn, chứng từ vận tải và các tài liệu không phải là chứng từ tài chính.
Quy trình nhờ thu phiếu trơn
Sơ đồ 1 2 Quy trình của phương thức nhờ thu phiếu trơn
(0) Hai bên xuất, nhập khẩu ký kết hợp đồng thương mại
(1) Người xuất khẩu giao hàng và chuyển tiếp bộ chứng từ cho người nhập khẩu
(2) Người xuất khẩu ký phát hối phiếu đòi tiền và ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập khẩu
(3) Ngân hàng nhờ thu lập Thư nhờ thu và gửi cùng hối phiếu cho ngân hàng đại lý ở nước người nhập khẩu
Ngân hàng thu hộ sẽ trình hối phiếu cho người nhập khẩu, yêu cầu thanh toán ngay hoặc ký chấp nhận thanh toán đối với hối phiếu trả sau.
Người nhập khẩu có thể thực hiện thanh toán ngay cho hối phiếu trả ngay hoặc ký chấp nhận thanh toán cho hối phiếu trả sau Nếu từ chối thanh toán, người nhập khẩu sẽ không thực hiện thanh toán ngay hoặc không ký chấp nhận hối phiếu.
(6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu chuyển tiền sang ngân hàng ủy thác thu để ghi có cho người xuất khẩu
(7) Ngân hàng ủy thác thu ghi có và báo có cho người xuất khẩu hoặc thông báo việc người nhập khẩu từ chối trả tiền
Phương thức nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)
Theo Nguyễn Văn Tiến (2017), phương thức thanh toán nhờ thu bao gồm hai loại chứng từ: (i) chứng từ thương mại kèm chứng từ tài chính, hoặc (ii) chỉ chứng từ thương mại mà không có chứng từ tài chính Ngân hàng thương mại chỉ trao bộ chứng từ cho người trả tiền khi họ đã thực hiện việc thanh toán, chấp nhận thanh toán hoặc đáp ứng các điều kiện khác theo quy định trong Lệnh nhờ thu.
Theo Hà Văn Hội (2021), phương thức thanh toán nhờ thu là khi người xuất khẩu hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và ủy thác ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập khẩu Việc nhờ thu dựa vào hối phiếu và bộ chứng từ gửi hàng Ngân hàng thu hộ chỉ trao bộ chứng từ cho người nhập khẩu khi họ thực hiện thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán.
Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ gồm 2 trường hợp sau: a Nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P – Documentary against payment)
Phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng được áp dụng trong trường hợp mua hàng trả tiền ngay Sau khi giao hàng, người bán sẽ ký phát hối phiếu, lập giấy yêu cầu nhờ thu và chuẩn bị đầy đủ các chứng từ cần thiết theo thỏa thuận trong hợp đồng Cuối cùng, người bán ủy thác cho ngân hàng thực hiện việc nhờ thu hộ tiền từ người nhập khẩu.
Quy trình nhờ thu trả tiền đổi chứng từ (D/P)
Sơ đồ 1 3 Quy trình của phương thức nhờ thu trả tiền đổi chứng từ
(0) Hai bên xuất, nhập khẩu ký kết hợp đồng thương mại
(1) Người xuất khẩu căn cứ vào hợp đồng, tiến hành giao hàng
(2) Người xuất khẩu lập bộ chứng từ thương mại
(3) Ngân hàng nhờ thu chuyển chứng từ
(4) Ngân hàng thu hộ (ngân hàng đại lý) xuất trình hối phiếu đòi tiền
(5) Người nhập khẩu chấp nhận hoặc từ chối thanh toán
(6) Ngân hàng đại lý chuyển tiền thanh toán cho người hưởng
Ngân hàng ủy thác thu ghi có và thông báo cho người xuất khẩu về việc người nhập khẩu từ chối thanh toán Ngoài ra, ngân hàng cũng thực hiện nhờ thu chấp nhận trả tiền đổi chứng từ (D/A - Documentary against acceptance).
RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm về rủi ro
Rủi ro là một khái niệm quen thuộc mà hầu hết mọi người đều biết, nhưng vẫn chưa có định nghĩa thống nhất về nó Các trường phái và tác giả khác nhau đã đưa ra những quan niệm đa dạng về rủi ro.
Rủi ro có thể được phân chia thành hai trường phái lớn: trường phái truyền thống và trường phái hiện đại Theo trường phái truyền thống, rủi ro được coi là sự không may mắn và tổn thất, trong khi trường phái hiện đại xem rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường, vừa có thể mang lại tổn thất vừa có thể tạo ra cơ hội Theo ISO 31000, rủi ro là hệ quả của sự không chắc chắn, có thể mang tính tích cực hoặc tiêu cực Viện nghiên cứu về quản trị rủi ro (IRM) định nghĩa rủi ro là sự kết hợp giữa khả năng xảy ra một sự việc và hậu quả của nó, có thể là hậu quả tích cực hoặc tiêu cực.
Theo Paul Hopkin (2010), Hiệp hội Kiểm toán Nội bộ Hoa Kỳ (IIA) định nghĩa rủi ro là sự không chắc chắn liên quan đến việc xảy ra một sự kiện, và khi sự kiện này xảy ra, nó có thể ảnh hưởng đến việc đạt được mục tiêu Rủi ro được đo lường dựa trên hai yếu tố: hậu quả và khả năng xảy ra của sự kiện đó.
Rủi ro có thể được định nghĩa một cách đơn giản là một tình huống khách quan có khả năng xảy ra, dẫn đến những kết quả không mong muốn và khác biệt so với kỳ vọng ban đầu.
1.2.2 Khái niệm về rủi ro trong thanh toán quốc tế
Thương mại quốc tế (TTQT) là một lĩnh vực quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, phát triển không ngừng để đáp ứng nhu cầu kinh doanh Mặc dù TTQT mang lại nhiều lợi ích kinh tế, nhưng cũng tiềm ẩn những nguy cơ và rủi ro có thể gây tổn thất cho quốc gia, ngân hàng và doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại là những sự kiện không mong muốn xảy ra trong quá trình thực hiện, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong thanh toán quốc tế, rủi ro xuất hiện khi quyền lợi của một bên tham gia bị vi phạm Rủi ro không chỉ giới hạn ở việc chứng từ không được thanh toán mà còn bao gồm bất kỳ sự chậm trễ nào trong các giai đoạn của quy trình thanh toán quốc tế.
Rủi ro trong giao dịch thương mại quốc tế có thể ảnh hưởng đến tất cả các bên liên quan Đối với người bán, rủi ro bao gồm việc không thu được tiền hoặc chậm thanh toán, rủi ro về thị trường, không nhận hàng, và không thanh toán Người mua cũng phải đối mặt với rủi ro khi hàng hóa không đúng theo hợp đồng về số lượng và chủng loại, không giao hàng, hoặc gặp rủi ro trong quá trình vận chuyển Các ngân hàng liên quan có thể gặp rủi ro do sự thiếu trung thực của bên mua hoặc bên bán, không thực hiện đúng cam kết, hoặc biến động tỷ giá Hơn nữa, các rủi ro trong thương mại quốc tế cũng phát sinh nếu những người tham gia không hiểu rõ bản chất, quy trình của từng công cụ, cũng như điều kiện và phương thức thanh toán quốc tế.
1.2.3 Các loại rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế
Hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) là một lĩnh vực phức tạp và đa dạng, thường gặp nhiều rủi ro cả chủ quan và khách quan Bài luận này sẽ phân tích các loại rủi ro trong TTQT theo nhiều khía cạnh khác nhau, nhằm cung cấp cái nhìn tổng thể hơn về những thách thức trong hoạt động này.
1.2.3.1 Phân loại theo nguyên nhân phát sinh a) Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại xảy ra khi cấp tín dụng cho khách hàng thực hiện thanh toán quốc tế theo các điều kiện đã thỏa thuận với đối tác nước ngoài Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng cho các ngân hàng bao gồm cả yếu tố chủ quan và khách quan.
Khả năng áp dụng quy chế và năng lực của cán bộ trong thẩm định món vay xuất – nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ là rất quan trọng trước khi thực hiện các phương thức thanh toán như chuyển tiền, nhờ thu, thanh toán theo L/C, thanh toán ứng trước và chiết khấu hối phiếu Các vấn đề cần xem xét bao gồm thẩm định phương án vay vốn, phân tích năng lực tài chính, khả năng hoàn trả và hiệu quả sử dụng vốn của khách hàng Đồng thời, việc phân tích thông tin rủi ro từ phía đối tác và ngân hàng nước ngoài cũng rất cần thiết Sự phối hợp giữa cán bộ thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế với các dịch vụ thanh toán và cung ứng tín dụng, như điều kiện thanh toán, sửa đổi L/C, ký hậu và bảo lãnh vận đơn nhận hàng, là yếu tố then chốt để đảm bảo hiệu quả trong quá trình này.
Nguyên nhân khách quan trong các phương thức thanh toán liên quan đến rủi ro tín dụng bao gồm khả năng thanh toán của khách hàng và ngân hàng nước ngoài, chịu ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như đối tác không thực hiện hợp đồng đúng hạn, hàng hóa bị mất mát trong quá trình vận chuyển, và hàng kém chất lượng Ngoài ra, rủi ro cũng xuất phát từ việc đối tác không có khả năng thanh toán hoặc ngân hàng nước ngoài đang trong quá trình sát nhập, giải thể hoặc phá sản Đặc biệt, trong phương thức tín dụng chứng từ, rủi ro tín dụng mang tính chất riêng biệt do những đặc thù của quy trình này.
Ngân hàng phát hành có nghĩa vụ thanh toán cho người hưởng lợi khi bộ chứng từ hợp lệ được xuất trình, bất kể việc ngân hàng đã thông báo cung cấp tín dụng cho người mở Điều này khẳng định rằng ngân hàng phải tuân thủ cam kết thanh toán của mình trong mọi tình huống.
Ngân hàng có thể đối mặt với rủi ro khi chiết khấu hoặc ứng trước bộ chứng từ có sai sót, đặc biệt nếu không bảo lưu quyền truy đòi từ nhà xuất khẩu Điều này dẫn đến khả năng không nhận được thanh toán từ ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng hoàn tiền Bên cạnh đó, rủi ro tỷ giá cũng là một yếu tố cần xem xét trong quá trình giao dịch.
Rủi ro tỷ giá là những rủi ro phát sinh khi thanh toán được thực hiện bằng ngoại tệ, ảnh hưởng đến lợi ích của cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu Biến động tỷ giá hối đoái có thể dẫn đến thiệt hại cho nhà nhập khẩu khi ngoại tệ tăng giá, trong khi nhà xuất khẩu sẽ gặp rủi ro nếu ngoại tệ giảm giá Rủi ro này tồn tại khi sự thay đổi tỷ giá tác động đến từng giao dịch tiền mặt hoặc toàn bộ dòng tiền của công ty Nói cách khác, rủi ro hối đoái thể hiện sự không chắc chắn về giá trị của thu nhập hoặc chi trả do biến động tỷ giá, có thể làm giảm giá trị dự kiến.
Rủi ro tỷ giá ảnh hưởng đến doanh nghiệp xuất khẩu và nhập khẩu một cách khác nhau, với tác động trái ngược lên các khoản phải thu và phải trả Do đó, việc quản lý rủi ro hối đoái là cần thiết để bảo vệ lợi nhuận và ổn định tài chính cho doanh nghiệp.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ
1.3.1 Các nhân tố khách quan
1.3.1.1 Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước
Các hoạt động kinh tế nói chung và TTQT nói riêng chịu ảnh hưởng trực tiếp từ chủ trương, chính sách quản lý kinh tế của Nhà nước
Chính sách vĩ mô của Nhà nước có thể thúc đẩy sự phát triển của vay xuất nhập khẩu tại ngân hàng, đặc biệt khi áp dụng chính sách tiền tệ mở rộng, giúp ngân hàng thương mại (NHTM) có thêm vốn dự trữ Điều này cho phép NHTM mở rộng cho vay cho các doanh nghiệp xuất khẩu cần tài trợ thương mại nhằm bổ sung vốn lưu động Hơn nữa, chính sách lãi suất linh hoạt và lãi suất thực dương đóng vai trò quan trọng trong việc kích thích hoạt động tín dụng của ngân hàng, với hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu chủ yếu diễn ra dưới hình thức cho vay bằng ngoại tệ.
Nếu Nhà nước cho phép các ngân hàng tập trung và quản lý ngoại tệ một cách chặt chẽ, thì nguồn cung ngoại tệ sẽ dồi dào hơn, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước có thể tạo ra nhiều rủi ro cho hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu (XNK) của ngân hàng Nếu không có chiến lược hỗ trợ cho XNK, doanh nghiệp trong lĩnh vực này sẽ gặp khó khăn, dẫn đến sự giảm sút trong hoạt động cho vay của ngân hàng Hệ quả là lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm, đồng thời hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) cũng sẽ khó phát triển.
1.3.1.2 Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội trong nước và nước ngoài
Hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi các yếu tố kinh tế, chính trị và xã hội toàn cầu Biến động vĩ mô tại quốc gia đối tác có thể tác động đến khả năng thực hiện cam kết thương mại Suy thoái kinh tế và bất ổn chính trị làm giảm tự do thương mại và hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến quá trình thanh toán Thay đổi chính sách như quy định về dự trữ ngoại hối và thuế xuất nhập khẩu cũng gây khó khăn cho các bên tham gia Môi trường pháp lý không ổn định khiến các đối tác khó dự đoán tình hình, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng thương mại và các bên liên quan Gần đây, đại dịch Covid-19 đã gây ra tác động nghiêm trọng đến nền kinh tế toàn cầu, làm giảm giao thương trong TTQT và dẫn đến sự suy giảm trong việc sử dụng sản phẩm thương mại quốc tế.
Trong nền kinh tế thị trường, khách hàng đóng vai trò quyết định đến sự sống còn của ngân hàng và hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) Việc thu hút một lượng lớn khách hàng thường xuyên trong lĩnh vực xuất nhập khẩu (XNK) sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của TTQT Ngân hàng cần nắm bắt nhu cầu biến đổi của các doanh nghiệp XNK theo thời gian để xây dựng sản phẩm phù hợp với từng nhóm khách hàng, từ đó thu hút thêm khách hàng mới.
1.3.2 Các nhân tố chủ quan
1.3.2.1 Mô hình quản lý điều hành của NHTM
Hệ thống quản lý điều hành thống nhất từ Hội sở đến chi nhánh với quy trình gọn nhẹ và giao quyền chủ động cho chi nhánh sẽ giúp tiết kiệm chi phí và thời gian thanh toán nhanh chóng, an toàn Điều này không chỉ nâng cao trải nghiệm khách hàng mà còn thu hút thêm khách hàng đến với Ngân hàng nhờ vào việc đảm bảo quyền lợi của họ.
1.3.2.2 Năng lực tài chính của NHTM
Yếu tố tài chính quan trọng nhất của ngân hàng thương mại (NHTM) là vốn, bao gồm vốn pháp định và quỹ dự trữ, điều này đảm bảo an toàn cho tiền gửi của khách hàng Trong trường hợp gặp rủi ro như nợ khó đòi hoặc thua lỗ từ chứng khoán, vốn của ngân hàng sẽ bù đắp cho những rủi ro này và đảm bảo khả năng thanh toán nợ Ngoài vốn, cần xem xét các yếu tố khác như tính thanh khoản, cấu trúc rủi ro tài sản, biến động tiền gửi và chất lượng quản lý Ngân hàng có năng lực tài chính vững mạnh sẽ đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định, từ đó góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển bền vững của nền kinh tế.
1.3.2.3 Trình độ công nghệ của NHTM
Trong bối cảnh khoa học kỹ thuật phát triển mạnh mẽ và sự cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng, việc áp dụng các thành tựu công nghệ mới vào hoạt động kinh doanh trở thành yếu tố quyết định cho sự thành công Ngân hàng hiện đại với công nghệ tiên tiến sẽ thu thập thông tin nhanh chóng và chính xác, từ đó hỗ trợ đưa ra các quyết định phù hợp.
1.3.2.4 Trình độ nguồn nhân lực
Con người là yếu tố quan trọng quyết định thành công hay thất bại của tổ chức, đặc biệt trong lĩnh vực thanh toán quốc tế với nhiều quy định và rủi ro Đội ngũ nhân viên có trình độ quản lý kinh doanh, quản lý vốn và chuyên môn cao, cùng với sự tự tin và kinh nghiệm, là cần thiết để cung cấp dịch vụ tốt nhất cho khách hàng.
1.3.2.5 Uy tín và mạng lưới đại lý của NHTM
Uy tín tín dụng và mạng lưới quan hệ quốc tế của ngân hàng là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt với các sản phẩm tài trợ “chữ tín” như thư tín dụng và bảo lãnh Ngân hàng có uy tín cao thường sở hữu nguồn vốn lớn, cung cấp sản phẩm an toàn và chất lượng, thu hút nhiều khách hàng và phát triển danh mục sản phẩm đa dạng Xếp hạng uy tín của ngân hàng ảnh hưởng đến khả năng chiết khấu bộ chứng từ theo L/C, với uy tín của ngân hàng phát hành và ngân hàng trả tiền là yếu tố quyết định Mức độ tín nhiệm của ngân hàng thường được đánh giá theo thang đo của ba tổ chức xếp hạng lớn: Moody’s, Fitch và S&P, trong đó ngân hàng có xếp hạng từ Baa3 trở lên được coi là ổn định Hơn nữa, mạng lưới quan hệ quốc tế rộng rãi giúp ngân hàng dễ dàng liên lạc và hỗ trợ trong hoạt động thanh toán quốc tế, rút ngắn thời gian xử lý và tăng tính đa dạng, linh hoạt của sản phẩm.
Trong nền kinh tế toàn cầu, thanh toán quốc tế (TTQT) đóng vai trò quan trọng trong việc giúp doanh nghiệp mở rộng và hội nhập Các ngân hàng thương mại (NHTM) đã cung cấp nhiều phương thức hỗ trợ thanh toán đa dạng để thúc đẩy hoạt động thương mại trong và ngoài nước Tuy nhiên, sự phát triển mạnh mẽ của TTQT cũng mang đến nhiều rủi ro cho doanh nghiệp và NHTM.
Trong Chương 1, tác giả đã hệ thống hóa lý luận và nội dung cơ bản về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) tại ngân hàng thương mại (NHTM) Tác giả làm rõ các khái niệm, phương thức và vai trò của TTQT, đồng thời trình bày cơ sở lý luận về rủi ro và các yếu tố ảnh hưởng đến việc kiểm soát rủi ro trong hoạt động này Những nội dung này là nền tảng quan trọng cho việc nghiên cứu và đánh giá thực trạng rủi ro trong hoạt động TTQT tại Techcombank trong Chương 2.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Techcombank
Techcombank được thành lập năm 1993 khi Việt Nam bắt đầu chuyển dịch từ nền kinh tế tập trung sang định hướng thị trường Lớn mạnh từng ngày trong
Sau 28 năm phát triển với vốn điều lệ khởi điểm 20 tỷ đồng, Techcombank đã vươn lên thành ngân hàng lớn thứ hai về lợi nhuận, nhờ chiến lược tập trung vào việc đáp ứng nhu cầu thay đổi của khách hàng Trụ sở chính của Techcombank tọa lạc tại tòa nhà Techcombank, 191 Bà Triệu, Quận Hai.
Techcombank hiện cung cấp đa dạng sản phẩm và dịch vụ cho hơn 9,6 triệu khách hàng cá nhân và doanh nghiệp tại Việt Nam Với mạng lưới gồm một trụ sở chính, hai văn phòng đại diện và 307 điểm giao dịch tại 46 tỉnh thành, ngân hàng không chỉ đáp ứng nhu cầu giao dịch thông thường mà còn đảm bảo bảo vệ và quản lý tài sản cho khách hàng.
Techcombank xác định tầm nhìn "Chuyển đổi ngành tài chính, nâng tầm giá trị sống, phát huy trọn vẹn tiềm năng của mỗi cá nhân", cam kết mang đến giá trị lớn hơn cho khách hàng và cổ đông Ngân hàng tập trung vào các giải pháp tiên phong, trở thành đối tác tài chính tin cậy, đáp ứng nhu cầu thay đổi hàng ngày Sứ mệnh của Techcombank là dẫn dắt hành trình số hóa ngành tài chính, tạo động lực cho cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức phát triển bền vững và thành công.
Tiếp nối những thành công trong năm 2020 và vượt qua khó khăn của năm
Năm 2021, Techcombank đã khẳng định vị thế là ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam với lợi nhuận trước thuế đạt kỷ lục 23,2 nghìn tỷ đồng và hiệu quả hoạt động dẫn đầu ngành, thu hút thêm 1,2 triệu khách hàng mới Với những kết quả ấn tượng này, Techcombank tự tin hướng đến mục tiêu năm 2022 trong chiến lược 5 năm 2021-2025, tiếp tục chuyển mình để trở thành ngân hàng số tốt nhất Việt Nam và nằm trong top 10 khu vực ASEAN.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Techcombank
Techcombank đang triển khai “Chiến lược phát triển 2021 - 2025, tầm nhìn 2030” theo phê duyệt của Ngân hàng Nhà nước, với sứ mệnh mang lại lợi ích tốt nhất cho khách hàng, cổ đông, người lao động và cộng đồng Ngân hàng hướng tới việc trở thành định chế tài chính hàng đầu khu vực Đông Nam Á, sở hữu nền tảng số tốt nhất tại Việt Nam, và phấn đấu gia nhập nhóm 100 ngân hàng lớn nhất châu Á.
Sơ đồ 2 1 Cơ cấu tổ chức của Techcombank
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2022)
Hội đồng quản trị: Hội đồng Quản trị (“HĐQT”) là cơ quan quản trị
HĐQT Techcombank có toàn quyền đại diện và quyết định các quyền, nghĩa vụ không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông Đồng thời, HĐQT còn chịu trách nhiệm xác định và xây dựng các kế hoạch, chính sách quản lý kinh doanh, phát triển tín dụng xanh và các chiến lược phát triển chung của ngân hàng.
Ban Điều hành của Techcombank có trách nhiệm quản lý công việc hàng ngày theo Điều Lệ của ngân hàng và chịu sự giám sát của Hội đồng Quản trị (HĐQT) Ngoài ra, Ban Điều hành còn có các hội đồng hỗ trợ, trong đó có Hội đồng Quản lý Tài sản.
Nợ - Tài sản Có, Hội đồng Rủi ro, Hội đồng Quản lý vốn,…
Ban Kiểm soát là cơ quan được bầu ra bởi Đại hội đồng cổ đông, có nhiệm vụ thực hiện kiểm toán nội bộ và giám sát việc tuân thủ các quy định pháp luật, quy định nội bộ, Điều lệ, cũng như các Nghị quyết và Quyết định của Đại hội đồng cổ đông và Hội đồng quản trị.
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Techcombank
Năm 2021, mặc dù bị ảnh hưởng nặng nề bởi dịch COVID-19, Techcombank vẫn duy trì hoạt động an toàn và hoàn thành vượt trội các mục tiêu kinh doanh Sang năm 2022, ngân hàng tiếp tục ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ trong bối cảnh thị trường đầy thách thức, với doanh thu cốt lõi đạt kết quả tích cực Nhu cầu tín dụng và biên lãi thuần ở mức cao, trong khi nguồn thu từ dịch vụ chính tăng trưởng hai chữ số Đặc biệt, Techcombank đã nhanh chóng đa dạng hóa dư nợ tín dụng, với phân khúc khách hàng cá nhân chiếm 46,6% dư nợ vào cuối năm 2022, tăng từ 38,8% vào giữa năm.
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, Techcombank đã đa dạng hóa sản phẩm đầu tư và tăng cường nền tảng kỹ thuật số, giúp duy trì giao dịch tài chính ngay cả trong thời gian giãn cách xã hội Năm 2021-2022, ngân hàng đã ghi nhận thành công trong huy động tiền gửi từ khách hàng cá nhân, với sự tăng trưởng ổn định về số lượng khách hàng và tổng nguồn vốn huy động.
Tổng huy động vốn của khách hàng tại Techcombank đạt 358,404 tỷ đồng, tăng 6.2% so với năm 2021, vượt kế hoạch đề ra Mặc dù mức tăng trưởng này chỉ bằng 0.5 lần so với năm 2021, nhưng tốc độ tăng trưởng huy động vốn trung bình trong giai đoạn 2018-2022 của ngân hàng đạt 10.4%, thể hiện sự phát triển ấn tượng trong bối cảnh dịch Covid-19 để lại nhiều thách thức.
Quy mô huy động vốn của Techcombank tiếp tục dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần, giúp tiết giảm chi phí vốn và nâng cao khả năng cạnh tranh trong kinh doanh Kết quả này thể hiện rõ vị thế vững chắc của Techcombank trên thị trường, đồng thời khẳng định sự gắn bó và tín nhiệm của khách hàng trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt Cơ cấu huy động vốn được cải thiện tích cực, góp phần giảm chi phí vốn cho toàn hệ thống.
Biểu đồ 2 1 Kết quả huy động vốn tại Techcombank giai đoạn 2018-2022 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo thường niên Techcombank
Huy động vốn tại Techcombank đã gia tăng mạnh mẽ ở tất cả các đối tượng khách hàng, đặc biệt là ở phân khúc bán lẻ, với quy mô và tốc độ tăng trưởng ổn định Đối với khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ, huy động vốn cũng duy trì mức tăng tốt, đạt trên 16%, trong khi nhóm doanh nghiệp nước ngoài ghi nhận mức tăng ấn tượng trên 50% Những kết quả này phù hợp với định hướng điều hành chiến lược của ngân hàng.
Trong năm 2022, tiền gửi không kỳ hạn ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ cả về quy mô và tỷ trọng trong tổng huy động vốn, với quy mô huy động bình quân tăng 32% so với năm 2021 Tỷ trọng của loại hình này đạt 16,8%, cao hơn 2% so với năm trước và vượt mục tiêu 16% đã đề ra Đặc biệt, huy động vốn cuối kỳ bằng USD cũng tăng 35% so với năm 2021, đánh dấu mức tăng cao nhất trong 4 năm qua.
Tổng dư nợ tín dụng đạt 274,537 tỷ đồng, với mức tăng trưởng 14,5%, chiếm tỷ trọng lớn trong thị trường tín dụng toàn ngành Đặc biệt, năm 2020 ghi nhận tốc độ tăng trưởng tín dụng cao nhất, đạt 216,695 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 23,3% so với cùng kỳ năm trước.
HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
2.2.1 Cơ cấu tổ chức và hệ thống vận hành hoạt động thanh toán quốc tế tại Techcombank
Sau hơn 10 năm hoạt động, Trung tâm thanh toán và tài trợ thương mại (TT&TTTM) của Techcombank đã đạt được nhiều thành tựu đáng kể Đến năm 2021, Techcombank cung cấp đầy đủ các sản phẩm nghiệp vụ thanh toán quốc tế, bao gồm L/C nhập khẩu trả chậm, trả ngay, UPAS L/C, Standby L/C, L/C xuất khẩu, nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ, nhờ thu CAD, chuyển tiền thanh toán cá nhân (học phí, trợ cấp thân nhân, du lịch, học tập, chữa bệnh), chuyển tiền biên mậu CNY, thanh toán đa ngoại tệ, bảo lãnh, cùng dịch vụ chuyển và nhận tiền qua Western Union, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.
Các giao dịch TTQT của Techcombank được thực hiện qua hệ thống SWIFT phiên bản mới nhất, được nâng cấp và bảo trì hàng năm Kể từ năm 2016, ngân hàng đã phát triển hệ thống phòng chống rửa tiền AMLock và AMLock Swift để sàng lọc giao dịch và nhận diện thông tin khách hàng Đến tháng 06/2022, Techcombank đã ra mắt hệ thống AMLEAD mới, thay thế hệ thống cũ và đầu tư vào kho dữ liệu liên quan đến danh sách cấm vận và PCRT Hệ thống mới bao gồm các thành phần cho giao dịch TTQT, giao dịch tại quầy, cũng như sàng lọc và nhận diện giao dịch có nguy cơ cao Các hệ thống này đảm bảo tiêu chí về bảo mật, quản trị dữ liệu và thời gian xử lý giao dịch hiệu quả.
Theo cơ cấu tổ chức mới nhất có hiệu lực từ ngày 01/01/2022, Trung tâm thanh toán và tài trợ thương mại Techcombank bao gồm bốn phòng ban chính: Phòng tài trợ thương mại xuất nhập khẩu, Phòng thanh toán trong nước, Phòng chuyển tiền quốc tế và kiều hối, cùng với Phòng vận hành các giao dịch nguồn vốn.
Sơ đồ 2 2 Cơ cấu trung tâm thanh toán và tài trợ thương mại
Nguồn: Quy định nội bộ Techcombank
Hiện tại, trung tâm thanh toán của Techcombank có 190 nhân sự, bao gồm cả nhân viên chính thức và nhân viên dịch vụ, đảm nhận việc xử lý tập trung tất cả các giao dịch của ngân hàng Tại hội sở chính, trung tâm này có chức năng thiết lập quan hệ đại lý với các tổ chức tài chính và ngân hàng trong nước cũng như quốc tế, đồng thời thực hiện việc mở và đóng tài khoản Nostro tại các ngân hàng nước ngoài.
Trung tâm thanh toán và tài trợ thương mại của Khối Vận hành sẽ xử lý toàn bộ giao dịch từ khách hàng của hội sở và chi nhánh, ngoại trừ nhóm khách hàng của Ngân hàng bán buôn, được hỗ trợ bởi bộ phận vận hành Wbops Tất cả giao dịch sẽ được khởi tạo, xử lý và lưu trữ trên hệ thống T24 (Core-Banking), với sự hỗ trợ của các hệ thống quản lý hồ sơ như BPM (Business Process Management) và ECM (Enterprise Content Management), đóng vai trò quan trọng trong mô hình thanh toán tập trung.
Trung tâm thanh toán và tài trợ thương mại
Phòng TTTM xuất nhập khẩu Phòng Thanh toán trong nước
Phòng chuyển tiền quốc tế và kiều hối đóng vai trò quan trọng trong việc vận hành các giao dịch nguồn vốn, quản trị nội dung ngân hàng hiệu quả BPM và ECM được ứng dụng trong nhiều nghiệp vụ như khởi tạo và quản lý khoản vay, phê duyệt tín dụng, tài trợ thương mại, chuyển tiền quốc tế và nhận tiền kiều hối Việc triển khai ECM và BPM giúp tăng tốc độ xử lý, quản trị rủi ro, tiết kiệm nhân lực và chi phí in ấn Đồng thời, nó cũng phân cấp trách nhiệm rõ ràng và cho phép giám sát, theo dõi giao dịch một cách nhanh chóng và chính xác Một yếu tố quan trọng của ECM và BPM là giải pháp tự động hóa nhập dữ liệu, giúp người dùng tiết kiệm thời gian và công sức trong việc nhập thông tin từ hồ sơ khách hàng.
2.2.2 Doanh số hoạt động thanh toán quốc tế tại Techcombank
Theo thống kê từ Techcombank trong giai đoạn 2018 – 2022, thị trường Trung Quốc, Singapore và Hàn Quốc chiếm 45% tổng kim ngạch xuất nhập khẩu của ngân hàng Các thị trường tiếp theo bao gồm Mỹ, Ấn Độ, Hong Kong, Nhật Bản, Thái Lan, Đức và Malaysia, với tỷ lệ khoảng 30% Những mặt hàng xuất khẩu chủ lực bao gồm thủy sản, hải sản, điều nhân, may mặc và xi măng.
Trong giai đoạn 2018-2022, tổng doanh số xuất nhập khẩu (XNK) của Techcombank đã tăng từ 52,774 tỷ đồng vào năm 2018 lên 104,243 tỷ đồng vào năm 2022, với tốc độ tăng trưởng trung bình đạt 19.51% mỗi năm, cao hơn mức trung bình của ngành là 15.5% mỗi năm Năm 2021 ghi nhận tốc độ tăng trưởng doanh số XNK cao nhất, khi doanh số tăng từ 70,255 tỷ đồng năm 2020 lên 89,997 tỷ đồng cùng kỳ năm 2021, tương ứng với mức tăng 28%.
Kết quả hoạt động TTQT của Techcombank trong giai đoạn 2018-2022 thể hiện qua biểu đồ sau:
Biểu đồ 2 3 Doanh số xuất nhập khẩu Techcombank 2018-2022 Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động TTQT Techcombank giai đoạn 2018-
Trong giai đoạn 2018-2022, hoạt động thương mại quốc tế (TTQT) của Techcombank đã ghi nhận sự tăng trưởng tích cực bất chấp những thách thức từ đại dịch Covid-19 và bất ổn toàn cầu Thành công này phản ánh nỗ lực không ngừng của hệ thống ngân hàng với mạng lưới chi nhánh rộng khắp và dịch vụ chất lượng cao, được công nhận bởi nhiều ngân hàng quốc tế như Bank of New York và Bank of Tokyo Mặc dù một số ngân hàng trong nước đang mở rộng quan hệ đại lý, xu hướng toàn cầu lại cho thấy sự thu hẹp trong mối quan hệ này, chủ yếu do yêu cầu tuân thủ thẩm tra khách hàng (Customer Due Diligence - CDD) Việc thu hẹp quan hệ ngân hàng đại lý có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tài trợ thương mại, từ đó hạn chế thương mại quốc tế, yếu tố quan trọng cho sự phát triển kinh tế Sản phẩm tài trợ thương mại được thiết kế để giảm thiểu rủi ro giữa người mua và người bán, cũng như các rủi ro khác như rủi ro quốc gia và rủi ro đối tác, dựa trên mối quan hệ tín dụng giữa các ngân hàng.
2.2.3 Tỷ trọng phương thức thanh toán quốc tế tại Techcombank
Bảng 2.1 Tỷ trọng từng phương thức thanh toán quốc tế của Techcombank giai đoạn 2018-2022 Đơn vị tính: tỷ VNĐ
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động TTQT Techcombank giai đoạn 2018-2022
Dựa vào biểu đồ, doanh số của cả ba phương thức thanh toán đều có sự tăng trưởng Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ duy trì tốc độ tăng trưởng ổn định, trong khi phương thức chuyển tiền có sự phát triển tốt nhất, dần chiếm tỷ trọng lớn trong thanh toán quốc tế Do chuyển tiền và nhờ thu là hai hình thức không an toàn cho khách hàng xuất nhập khẩu, Techcombank luôn khuyến nghị khách hàng nên đề nghị đối tác mở L/C Ngân hàng cũng không ngừng phát triển loại hình thanh toán L/C với nhiều tiện ích hấp dẫn.
Biểu đồ 2 4 Tỷ trọng từng phương thức thanh toán tại Techcombank giai đoạn 2018-2022 Đơn vị: tỷ đồng
Theo báo cáo kết quả hoạt động của Techcombank giai đoạn 2018-2022, hình thức thanh toán nhờ thu mặc dù không phổ biến nhưng đang ngày càng phát triển Phương thức này phụ thuộc vào mối quan hệ giữa các đối tác trong giao dịch mua bán Đối với khách hàng của Techcombank, thanh toán nhờ thu chủ yếu được áp dụng cho các khách hàng xuất khẩu là liên doanh hoặc công ty con của các công ty nước ngoài, cũng như các khách hàng nhập khẩu nguyên vật liệu có uy tín và mối quan hệ chặt chẽ với đối tác xuất khẩu.
Biểu đồ 2 5 Tỷ trọng từng phương thức thanh toán tại Techcombank giai đoạn 2018-2022 Đơn vị: %
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động TTQT Techcombank giai đoạn 2018-2022
Uy tín của ngân hàng là yếu tố quan trọng trong việc lựa chọn ngân hàng để gửi chứng từ nhờ thu, bên cạnh hình thức thanh toán giữa nhà xuất khẩu và nhập khẩu Kể từ khi thực hiện nghiệp vụ thanh toán thương mại, uy tín của Techcombank đã ngày càng được nâng cao trong quan hệ thanh toán toàn cầu, dẫn đến sự gia tăng số lượng bộ chứng từ nhờ thu gửi qua Techcombank qua các năm.
THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
2.3.1 Các rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam
Tình huống tiềm ẩn rủi ro
Vào ngày 02/06/2018, Công ty TNHH XNK An Thịnh đã xuất bộ chứng từ nhờ thu trả chậm (D/A) 90 ngày sau ngày B/L, trị giá 865.000 USD, cho việc xuất khẩu cá basa và thủy sản khác đến Công ty Hoogland Foods BV tại Hà Lan, thông qua ngân hàng thu hộ Fortis Bank Ngày giao hàng là 26/04/2017 và ngày đến hạn thanh toán là 25/07/2018 Tuy nhiên, đến hạn thanh toán, Công ty An Thịnh vẫn chưa nhận được tiền từ đối tác, gây ra nhiều khó khăn trong việc thanh toán Công ty Hoogland Foods BV được thành lập bởi ông Gert.J Hoodlands và là một công ty thành viên tại Hà Lan.
Công ty TNHH XNK An Thịnh đã nỗ lực tìm gặp ông Gert.J Hoodlands tại Hà Lan nhưng gặp khó khăn trong việc liên lạc Công ty Hoogland Foods BV, do ông Gert.J Hoodlands làm chủ, không phản hồi qua điện thoại Trong giao dịch với các doanh nghiệp Việt Nam, Hoogland Foods BV yêu cầu thanh toán D/A nhưng sau khi giao hàng, họ lại không thanh toán Ông Gert.J Hoodlands, Giám đốc của Hoogland Foods BV, ký hợp đồng dưới danh nghĩa Công ty Star Procurment Inc Để thu hồi nợ, Công ty An Thịnh buộc phải thuê luật sư và nhờ tòa án can thiệp để giữ tài sản Cuối cùng, đến tháng 6/2019, Công ty An Thịnh mới nhận được tiền thanh toán và hoàn trả cho Techcombank.
Rủi ro tín dụng (RRTD) của Techcombank (TCB) gia tăng do khách hàng An Thịnh không có khả năng thực hiện hợp đồng Hậu quả là ngân hàng phải trích lập dự phòng và phân loại nợ của An Thịnh vào nhóm nợ xấu (nhóm 3) theo quy định của Thông tư.
02 Điều này cũng ảnh hưởng đến mối quan hệ đối tác tin cậy giữa Techcombank và công ty TNHH XNK An Thịnh
Trong bối cảnh kinh tế mở cửa, rủi ro tỷ giá ngày càng trở thành mối quan tâm lớn đối với các doanh nghiệp Mặc dù lý thuyết cho rằng doanh nghiệp có thể giảm thiểu rủi ro này bằng cách thanh toán hợp đồng ngoại thương bằng đồng nội tệ hoặc thực hiện các hợp đồng xuất nhập khẩu đồng thời với giá trị và thời hạn trùng khớp, nhưng thực tế cho thấy những tình huống như vậy hiếm khi xảy ra Rủi ro tỷ giá vẫn tồn tại và doanh nghiệp cần nỗ lực để phòng ngừa Đặc biệt, đối với các doanh nghiệp Việt Nam, biến động tỷ giá đã và đang có ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động kinh doanh, nhất là trong lĩnh vực xuất nhập khẩu và các khoản nợ vay bằng ngoại tệ.
Tình huống tiềm ẩn rủi ro
Techcombank phải thực hiện thanh toán cho một L/C trị giá 2.000.000 EUR cho ngân hàng Mizuho Corporation Bank, mặc dù khách hàng nhập khẩu là Công XNK Bình Minh đã đề nghị chuyển đổi giá trị L/C sang đồng USD Tuy nhiên, cả người thụ hưởng và ngân hàng Mizuho Corp Bank không đồng ý do đồng USD đang giảm giá so với đồng EUR, và thời hạn sửa đổi ngoại tệ thanh toán đã hết 3 tháng trước khi hàng được giao.
Khách hàng có nhu cầu mua ngoại tệ EUR để thanh toán L/C đã được Techcombank xác nhận với tỷ giá bán niêm yết là 25.839 VND/EUR Tuy nhiên, do lượng dự trữ ngoại tệ EUR không đủ cho giao dịch lớn, ngân hàng phải mua EUR trên thị trường liên ngân hàng Tại thời điểm đó, giá EUR trên thị trường đã tăng lên 26.050 VND/EUR, tạo ra mức chênh lệch 211 đồng so với tỷ giá bán cho khách hàng.
Hoạt động thanh toán quốc tế bị ảnh hưởng mạnh mẽ bởi môi trường kinh tế và chính trị xã hội của các quốc gia Những biến động về chế độ chính trị, như thay đổi quy định dự trữ ngoại hối, thuế và phí xuất nhập cảnh, cũng như sự thay đổi lãnh đạo và quan điểm của các Đảng phái, có thể tác động đến khả năng thực hiện các cam kết đã thỏa thuận Ngoài ra, rủi ro quốc gia cũng có thể xảy ra, ảnh hưởng đến sự ổn định của các giao dịch quốc tế.
XK và NK nếu sau khi ký kết hợp đồng ngoại thương chính phủ nước NK và XK đều không cho phép nhập và xuất mặt hàng đó nữa
Mô tả tình huống tiềm ẩn rủi ro
Theo lệnh cấm vận của Mỹ, mọi giao dịch bằng đồng USD cho những người nằm trong danh sách cấm vận đều bị phong tỏa tại Mỹ Techcombank đã gặp sự cố khi thực hiện lệnh thanh toán 16.000 USD cho một nhóm học viên tại Cuba, do nêu tên Cuba trong lệnh thanh toán Giao dịch này bị phong tỏa khi được xử lý qua American Express Bank, New York, vì hệ thống thanh toán phát hiện "Cuba" nằm trong danh sách cấm vận của Mỹ Dù Techcombank đã nỗ lực liên hệ để giải phóng số tiền, tất cả đều bị từ chối Số tiền này chỉ có thể được hoàn trả khi lệnh trừng phạt đối với Cuba được dỡ bỏ.
Rủi ro liên quan đến Ngân hàng đại lý đã được nêu bật trong một cuộc điều tra năm 2016 do Hiệp hội các chuyên gia phòng chống rửa tiền được chứng nhận (ACAMS) và LexisNexis thực hiện Theo đó, 30% ngân hàng tham gia cho biết đã áp dụng các tiêu chuẩn nghiêm ngặt hơn khi tiếp nhận khách hàng, trong khi 40% ngân hàng đã rời khỏi các khu vực địa lý cụ thể Hai lý do chính cho sự rời bỏ này là do phân khúc không còn nằm trong mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng và chi phí tuân thủ quá cao khiến khu vực này không còn mang lại lợi nhuận.
Đến cuối năm 2022, Techcombank đã thiết lập quan hệ đại lý với 570 ngân hàng trên toàn cầu, trong đó có 16% tại Việt Nam và các quốc gia như Singapore, Mỹ (7%); Trung Quốc, Hong Kong (6%); Hàn Quốc, Đài Loan (5%); Thái Lan, Đức (3%); Nhật Bản, UAE, Anh, Pháp, Ấn Độ (2%), và các nước khác (1%) Việc thiết lập quan hệ với các quốc gia có rủi ro thấp và không nằm trong danh sách cấm vận của OPAC, EU giúp Techcombank giảm thiểu rủi ro trong giao dịch thanh toán quốc tế, đảm bảo an toàn và đặt lợi ích của khách hàng lên hàng đầu.
Rủi ro trong thanh toán có thể xảy ra ở bất kỳ phương thức nào, thường là do một bên cố tình không thực hiện nghĩa vụ, gây thiệt hại cho bên kia Đạo đức kinh doanh, bao gồm tín nhiệm và uy tín, đóng vai trò quan trọng trong thương mại và thanh toán quốc tế, đặc biệt khi các bên đối tác thường không gặp nhau trực tiếp trong quá trình đàm phán Các loại rủi ro bao gồm rủi ro từ nhà nhập khẩu, nhà xuất khẩu, nhà chuyên chở và ngân hàng.
Tình huống tiềm ẩn rủi ro
Techcombank chi nhánh Tây Hồ đã tiếp nhận hồ sơ xin mở L/C với yêu cầu ký quỹ thấp (15%) Tuy nhiên, khi xem xét hợp đồng, cán bộ phát hiện chữ ký của người xuất khẩu có dấu hiệu giả mạo, có thể là do cắt dán và photocopy Người nhập khẩu biện minh rằng đó là chữ ký qua fax Sau khi tiến hành điều tra, Techcombank phát hiện đây là một công ty ma, với số điện thoại và số fax trên hợp đồng không tồn tại Do đó, Techcombank đã quyết định từ chối mở L/C trong trường hợp này.
Trong trường hợp xảy ra tranh chấp hoặc khiếu kiện giữa các bên tham gia thanh toán, rủi ro pháp lý là điều không thể tránh khỏi do sự khác biệt trong môi trường pháp lý và luật pháp của các bên.
Tình huống tiềm ẩn rủi ro
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế, có sự xung đột giữa luật quốc gia và quy định của UCP 600 về tính chất của thư tín dụng (L/C) Theo UCP 600, nếu L/C không ghi rõ là hủy ngang hay không hủy ngang, thì được coi là không hủy ngang (Irrevocable) Tuy nhiên, theo Bộ luật Dân sự của Nga, nếu L/C không được quy định cụ thể, thì được hiểu là hủy ngang Khi Techcombank nhận được thư tín dụng từ ngân hàng Nga mà không ghi rõ tính chất, nhân viên đã không đề nghị sửa đổi và thông báo cho khách hàng, dẫn đến sự thiếu sót trong quy trình xử lý.
Một tháng sau, ngân hàng phát hành của Nga thông báo cho Techcombank rằng L/C đã bị hủy mà không cần sự đồng ý của người thụ hưởng, vì đây là L/C hủy ngang Rất may, người thụ hưởng chỉ đang chuẩn bị hàng hóa để giao nên không bị mất hàng Tuy nhiên, tình huống này là một rủi ro nghiêm trọng có thể gây hậu quả lớn cho nhà xuất khẩu và Techcombank.
2.3.1.6 Rủi ro trong quá trình tác nghiệp
ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
2.4.1 Những kết quả đạt được
Techcombank cung cấp đầy đủ các sản phẩm dịch vụ thanh toán quốc tế, bao gồm L/C nhập khẩu trả chậm và trả ngay, UPAS L/C, Standby L/C, L/C xuất khẩu, nhờ thu phiếu trơn, nhờ thu kèm chứng từ, nhờ thu CAD, chuyển tiền thanh toán và cá nhân (học phí, trợ cấp thân nhân, du lịch, học tập, chữa bệnh), chuyển tiền biên mậu CNY, thanh toán đa ngoại tệ, bảo lãnh, cùng dịch vụ chuyển và nhận tiền qua Western Union, đáp ứng nhu cầu của cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp.
Trong giai đoạn 2018-2022, hoạt động thanh toán quốc tế của Techcombank đã có sự tăng trưởng tích cực, bất chấp những thách thức từ đại dịch Covid-19, xung đột toàn cầu và sự gián đoạn chuỗi cung ứng Kết quả này phản ánh nỗ lực không ngừng của toàn bộ hệ thống ngân hàng, với mạng lưới chi nhánh rộng khắp và chất lượng dịch vụ thanh toán quốc tế được khẳng định qua nhiều năm hoạt động.
Techcombank đã xây dựng quy định chặt chẽ về việc ban hành văn bản nội bộ nhằm kiểm soát rủi ro hoạt động khi sửa đổi quy trình hướng dẫn Mọi quy trình và hướng dẫn sửa đổi đều được đưa lên hệ thống DCMS để theo dõi và hiển thị thời gian hoàn thành của các bộ phận liên quan, giúp tránh tình trạng kéo dài thời gian Các quy trình này sẽ được đánh giá rủi ro hoạt động từng bước, xác định các điểm rủi ro và phương án xử lý cùng tần suất xảy ra Đặc biệt, các quy trình có chỉnh sửa cần được đánh giá rủi ro theo RIC và ORRA, với sự tham gia của các bộ phận kiểm soát rủi ro để đưa ra đánh giá bổ sung Chỉ khi có sự phê duyệt về các điểm đánh giá rủi ro, quy trình mới được ban hành và đưa vào vận hành.
Để hạn chế rủi ro quốc gia và pháp lý, cần hỗ trợ khách hàng tìm hiểu kỹ về bạn hàng và đối tác trước khi thực hiện giao dịch Đồng thời, nâng cao kiến thức pháp lý cho cán bộ TTQT định kỳ hàng quý và hàng năm Việc kiểm tra thường xuyên về nghiệp vụ và tuân thủ trong ngân hàng là cần thiết, cùng với việc cập nhật tình hình cấm vận và rủi ro kinh tế chính trị ở các quốc gia có nguy cơ cao.
+ Với các quốc gia cấm vận toàn phần: IRAN, Bắc Triều Tiên, Syria…
+ Với các quốc gia cấm vận từng phần: CUBA, CHINA, Myanmar, Venezuela…
Hệ thống ngân hàng đại lý của Techcombank phục vụ hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT) được xây dựng với số lượng và chất lượng an toàn tuyệt đối, đã thiết lập quan hệ đại lý (RMA) với 570 ngân hàng và định chế tài chính trên toàn cầu, bao gồm các thị trường chủ chốt như Châu Á, Châu Âu, Châu Úc và Châu Mỹ Điều này giúp Techcombank thực hiện giao dịch TTQT dễ dàng và nhanh chóng, từ đó mở rộng và phát triển hoạt động này Đặc biệt, ngân hàng đã phát triển nền tảng phòng chống rửa tiền (AML) hàng đầu trên nền tảng điện toán đám mây, đảm bảo tuân thủ các quy định nghiêm ngặt liên quan đến việc xác minh khách hàng và kiểm soát giao dịch Techcombank sẽ tiếp tục triển khai các nền tảng này từ Q2/2022 đến năm 2023, nhằm đáp ứng các tiêu chuẩn toàn cầu về phòng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố.
Vào năm 2021, Techcombank đã ưu tiên triển khai các nền tảng ngân hàng giao dịch và tín dụng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng cho cả khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Mục tiêu là làm cho hoạt động ngân hàng trở nên đơn giản, trực quan và dễ sử dụng, đồng thời rút ngắn thời gian xử lý thông qua việc nâng cao năng lực thẩm định Ngân hàng đã áp dụng chiến lược “Cloud First” cho các nền tảng công nghệ, với phần lớn ứng dụng được tích hợp lên điện toán đám mây và các ứng dụng mới được phát triển trên nền tảng này Để thực hiện mục tiêu này, Techcombank đã ký kết hợp tác chiến lược với Amazon Web.
Ngân hàng đang hợp tác với Amazon Web Services (AWS), nhà cung cấp dịch vụ điện toán đám mây hàng đầu, để hoàn tất quá trình chuyển đổi trong 2-3 năm tới Để tự động hóa các công việc thủ công và lặp lại, ngân hàng đã triển khai giải pháp DevSecOps, giúp giảm thiểu lỗi, cung cấp phân tích chuyên sâu và nâng cao năng suất lao động, từ đó rút ngắn thời gian ra mắt sản phẩm mới Bên cạnh đó, ngân hàng cũng đã nâng cấp khả năng bảo mật công nghệ thông tin nhằm tăng cường giám sát, giảm thiểu rủi ro an ninh mạng và tuân thủ các tiêu chuẩn PCI-DSS theo quy định của các tổ chức thanh toán.
Techcombank là ngân hàng tiên phong tại Việt Nam trong việc triển khai IFRS 9 và tuân thủ hoàn toàn thông tư 41 vào năm 2019, đồng thời hoàn thành 3 trụ cột Basel II vào năm 2020 Năm 2021, ngân hàng đã nâng cấp tiêu chuẩn tuân thủ Basel, IFRS và mô hình kiểm tra căng thẳng trong quản lý rủi ro tín dụng, thanh khoản và hoạt động Khối QTRR và bộ phận Nguồn vốn đã áp dụng hệ thống Kamakura, nền tảng quản lý thanh khoản và rủi ro thị trường hàng đầu Với chiến lược mở rộng dữ liệu rủi ro, Techcombank dự kiến sẽ sở hữu nền tảng quản lý rủi ro tốt nhất thị trường vào cuối năm 2022.
Techcombank đã giảm thiểu rủi ro ngoại hối thông qua việc áp dụng các biện pháp như công cụ phái sinh và theo dõi nhanh chóng các sự kiện trên thị trường quốc tế Ngân hàng cũng chú trọng nâng cao năng lực cán bộ và trình độ công nghệ bằng cách cử nhân viên đi học tập và trao đổi kinh nghiệm tại các ngân hàng lớn và uy tín trên thế giới hàng năm.
Techcombank luôn chủ động xây dựng các tình huống rủi ro để đối phó và giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất Mô hình quản lý rủi ro trong thanh toán quốc tế của ngân hàng bao gồm các bước nhận dạng, đánh giá, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro Nhờ đó, trong giai đoạn 2018-2022, Techcombank đã kiểm soát hiệu quả các rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế.
Bên cạnh những kết quả đạt được thì trong công tác hạn chế rủi ro TTQT của Techcombank vẫn tồn tại những hạn chế sau:
Thứ nhất, về các nguyên nhân gây ra rủi ro trong hoạt động TTQT tại
Techcombank đang đối mặt với rủi ro chủ yếu từ quy trình tác nghiệp và yếu tố pháp lý quốc gia Để cải thiện tình hình, ngân hàng cần tập trung khắc phục các điểm rủi ro hiện tại và xác định nguyên nhân thường xuyên gây ra lỗi trong giao dịch.
Mặc dù mô hình quản lý rủi ro thị trường quốc tế đã được triển khai, nhưng vẫn còn nhiều điểm yếu trong quá trình thực hiện Các khâu nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tài trợ rủi ro chưa được thực hiện một cách kỹ lưỡng, dẫn đến hiệu quả quản lý chưa đạt yêu cầu.
Việc thay đổi cơ cấu tổ chức và chức năng các bộ phận có thể ảnh hưởng đến quy trình vận hành Các quy trình cần được sửa đổi theo chức danh công việc và nhiệm vụ, đồng thời phải tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước, pháp luật và thông lệ quốc tế Sự thay đổi này diễn ra trong thời gian ngắn có thể dẫn đến việc khó kiểm soát và phát hiện những điểm chưa phù hợp, gây khó khăn cho các đơn vị liên quan trong quá trình thực hiện.
Hiện nay, hệ thống đo lường và đánh giá rủi ro liên quan đến rửa tiền và tài trợ khủng bố vẫn còn thiếu sót Cụ thể, chưa có điểm số rủi ro và thang đo khả năng xảy ra rủi ro, cũng như chưa xác định được mức độ tác động khi rủi ro xảy ra Việc xây dựng ma trận rủi ro và chấm điểm rủi ro cũng chưa được thực hiện, dẫn đến việc thiếu các biện pháp kiểm soát rủi ro còn lại Hiện tại, việc theo dõi và đánh giá rủi ro chủ yếu dựa trên từng trường hợp cụ thể và kinh nghiệm của cán bộ thực hiện, thiếu sự đồng bộ và hệ thống.
Thứ năm, việc sửa đổi quy trình cần thực hiện đánh giá các điểm rủi ro qua
ORRA và RIC (Risk in Change) là những yếu tố gây khó khăn cho đơn vị chủ quản quy trình, khi thực hiện sửa đổi, thời gian thực hiện bị kéo dài và cần đánh giá các rủi ro từng bước Việc tự nhận diện rủi ro mang tính chủ quan, phụ thuộc vào kinh nghiệm cá nhân, dẫn đến khả năng đánh giá không chính xác hoặc giảm nhẹ các rủi ro tiềm ẩn.
Nguyên nhân từ thực trạng nền kinh tế Việt Nam
ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2025
3.1.1 Định hướng phát triển chung
Theo Nghị quyết số 01/NQ-CP của Chính phủ và định hướng từ Hội nghị triển khai nhiệm vụ ngành ngân hàng, Techcombank tiếp tục khẳng định tham vọng trở thành thương hiệu hàng đầu trong ngành ngân hàng Việt Nam và khu vực Trong chiến lược 5 năm (2021-2025), ngân hàng hướng tới mục tiêu đạt giá trị thương hiệu 1 tỷ USD, với tầm nhìn “Chuyển đổi ngành tài chính, nâng tầm giá trị sống”.
Nhằm thực hiện thắng lợi các mục tiêu là ngân hàng dẫn đầu toàn hệ thống đến năm 2025 Techcombank định hướng triển khai các nhiệm vụ lớn như sau:
Techcombank sẽ tập trung vào việc tăng trưởng tín dụng ưu tiên cho khách hàng bán lẻ và SMEs, đồng thời lựa chọn cẩn thận các khách hàng tốt trong các phân khúc khác Ngân hàng cam kết đảm bảo hiệu quả tín dụng phù hợp với lợi ích kinh doanh và khẩu vị rủi ro của mình Để duy trì chất lượng tín dụng, Techcombank sẽ kiểm soát chặt chẽ giới hạn tín dụng theo ngành nghề, giảm thiểu tỷ trọng các ngành nghề và lĩnh vực có tiềm ẩn rủi ro cao.
Điều hành vốn linh hoạt theo diễn biến thị trường là cần thiết để đảm bảo hiệu quả sử dụng vốn và cân đối thanh khoản Cần tránh việc đi trước các ngân hàng thương mại nhà nước khác về giá, đồng thời kiểm soát chi phí đầu vào và điều chỉnh cơ cấu nguồn vốn cho phù hợp Hướng điều hành vốn nên gia tăng tính chủ động cho các chi nhánh và nâng cao công tác dự báo xu hướng lãi suất thị trường.
Vào thứ ba, việc đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ, đặc biệt là các dịch vụ ngân hàng phi tín dụng, là rất quan trọng Cần tập trung phát triển các sản phẩm tiện ích, hiện đại và giàu tính công nghệ, phù hợp với từng phân đoạn khách hàng Đồng thời, chú trọng cạnh tranh bằng chất lượng sản phẩm dịch vụ và phương thức phục vụ để nâng cao trải nghiệm khách hàng.
Để nâng cao năng lực quản trị điều hành, Techcombank sẽ tiếp tục hoàn thiện và chuẩn hóa cơ chế chính sách, đơn giản hóa thủ tục và quy trình nghiệp vụ Ngân hàng sẽ xây dựng chiến lược phát triển kinh doanh và tầm nhìn đến năm 2025 với các giải pháp và chương trình hành động cụ thể Đồng thời, tăng cường chỉ đạo kế hoạch kinh doanh trung hạn và tái cơ cấu các đơn vị thành viên Đặc biệt, Techcombank sẽ nâng cao năng lực công nghệ thông tin, đẩy mạnh ứng dụng công nghệ vào quản lý điều hành, tập trung triển khai đúng tiến độ các dự án công nghệ thông tin trọng điểm như Core Banking, AML, BPM.
Vào thứ năm, Techcombank sẽ tăng cường quản lý chi phí hiệu quả nhằm cải thiện khả năng sinh lời và sử dụng tài sản, nguồn lực một cách tiết kiệm và hiệu quả Người đứng đầu đơn vị sẽ chịu trách nhiệm trong việc triển khai các biện pháp này Ngân hàng cũng sẽ tiếp tục áp dụng cơ chế khoán chi phí để giảm thiểu lãng phí và nâng cao trách nhiệm của cán bộ công nhân viên trong việc sử dụng tài sản và nguồn lực Đồng thời, Techcombank sẽ tích cực chuyển đổi tài chính kinh doanh và ứng dụng thông tin tài chính đa chiều trong quản trị.
Thứ sáu, triển khai hiệu quả chiến lược hội nhập kinh tế quốc tế của
Techcombank trong đó chú trọng xây dựng lộ trình đạt được nền tảng của một
Ngân hàng đạt chuẩn ASEAN (Qualified ASEAN Banks - QABs) là một phần quan trọng trong gói cam kết thứ 6 về tự do hóa dịch vụ tài chính trong Cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC) Mục tiêu chính là triển khai hiệu quả mô thức quản trị ngân hàng theo các thông lệ tốt, nhằm nâng cao chất lượng dịch vụ và thúc đẩy sự phát triển bền vững của ngành ngân hàng trong khu vực.
Vào thứ bảy, cần phát triển nguồn nhân lực và nâng cao năng suất lao động thông qua việc tuyển dụng lao động, đồng thời rà soát và sắp xếp lại lực lượng lao động hiện có để phù hợp với năng lực và trình độ của cán bộ Điều này bao gồm việc thanh lọc lao động dư thừa và hạn chế những cá nhân có năng lực, trình độ không đáp ứng yêu cầu công việc Bên cạnh đó, cần xây dựng Đề án quản lý nhân tài và quy chế đánh giá cán bộ toàn diện, liên kết với các chỉ tiêu KPIs cá nhân, khung năng lực và ý thức thái độ Cuối cùng, cần chỉnh sửa và hoàn thiện cơ chế tiền lương mới để phù hợp với thực tiễn.
Techcombank đang tập trung vào việc sắp xếp và phát triển mạng lưới phòng giao dịch như một kênh cạnh tranh chủ chốt cho phân khúc khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa Ngân hàng đặt mục tiêu gia tăng quy mô tín dụng bán lẻ, nâng cao số lượng khách hàng doanh nghiệp trung bình trên mỗi phòng giao dịch Đồng thời, Techcombank sẽ tiếp tục đẩy mạnh phân phối đa kênh và hiện đại hóa các kênh phân phối ngân hàng điện tử Việc số hóa sẽ giúp ngân hàng tạo ra bước tiến vượt bậc trong mảng hoạt động ngân hàng bán lẻ với mạng lưới kênh phân phối hiện đại như ATM và POS.
Để nâng cao hiệu quả quản lý, cần tăng cường kiểm tra và giám sát trong hệ thống với tần suất, số lượng và phạm vi kiểm tra mở rộng, đặc biệt chú trọng đến các hoạt động có rủi ro cao Việc áp dụng hình thức xử lý và kỷ luật phải tuân thủ nguyên tắc răn đe, phù hợp với mức độ sai sót và vi phạm.
Techcombank cam kết phát triển thương hiệu mạnh mẽ, nâng cao hình ảnh và uy tín cả trong nước và quốc tế Ngân hàng chú trọng truyền thông về tầm quan trọng của giá trị văn hóa doanh nghiệp và không ngừng bồi đắp chúng Đồng thời, Techcombank thực hiện trách nhiệm xã hội thông qua các hoạt động an sinh cộng đồng.
3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế
Mục tiêu của Techcombank là cơ cấu nguồn vốn một cách chủ động, đảm bảo sự phù hợp về kỳ hạn và loại tiền giữa tài sản có và tài sản nợ Ngân hàng sẽ chuyển dịch nguồn thu từ cho vay sang thu phí dịch vụ như bảo lãnh, thanh toán, ngân quỹ và bảo hiểm, nhằm tiệm cận với xu thế phát triển toàn cầu và giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng ở mức thấp nhất Để đạt được những mục tiêu này, Techcombank đã đề ra định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế.
Củng cố và mở rộng nghiệp vụ thanh toán quốc tế thông qua việc thu và chuyển tiền, cũng như sử dụng L/C, nhằm đáp ứng nhanh chóng và hiệu quả nhu cầu của khách hàng Điều này không chỉ giúp ngân hàng mở rộng thị phần mà còn gia tăng nguồn thu từ phí dịch vụ.
Thứ hai, ngân hàng cần tập trung phát triển các dịch vụ thanh toán quốc tế mà khách hàng có nhu cầu và sẵn sàng chi trả mức phí cao, trong giới hạn khả năng cung ứng của ngân hàng Việc đầu tư nên được thực hiện một cách có chọn lọc để tránh lãng phí nguồn vốn hoạt động của chi nhánh.
Thực thi các biện pháp khuyến khích huy động vốn ngoại tệ là cần thiết để đáp ứng nhu cầu sử dụng ngoại tệ trong dịch vụ thanh toán quốc tế Điều này không chỉ hạn chế rủi ro hối đoái mà còn giảm thiểu tình trạng thiếu hụt nguồn ngoại tệ nghiêm trọng Nhờ vậy, ngân hàng có thể cân đối nguồn ngoại tệ dự trữ, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
3.2.1 Xây dựng và tuân thủ các quy trình thanh toán quốc tế
Để đảm bảo tuân thủ quy định về quản lý ngoại hối của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, mỗi giao dịch chuyển tiền cần phải tuân thủ chặt chẽ các quy định và thông tư hiện hành Đối với những giao dịch chưa có hướng dẫn cụ thể, việc tham khảo ý kiến chuyên gia hoặc xin chỉ đạo từ Ngân hàng Nhà nước là rất quan trọng Hiện tại, một số mục đích chuyển tiền như thanh toán cho tổ chức cư trú nước ngoài hoặc chuyển tiền định cư vẫn chưa có hướng dẫn rõ ràng từ cơ quan chức năng.
Thứ hai, cần tuân thủ chặt chẽ các quy định và quy trình tác nghiệp của các phương thức TTQT do ngân hàng ban hành
Để đảm bảo giao dịch chuyển tiền quốc tế diễn ra suôn sẻ, cần thường xuyên cập nhật chính sách của các ngân hàng đại lý và yêu cầu từ các thị trường toàn cầu Ví dụ, thị trường Đài Loan và Trung Quốc yêu cầu mô tả rõ ràng về mục đích thanh toán trong lệnh chuyển tiền MT103 Tại Philippines và Singapore, thông tin về người chuyển tiền phải đầy đủ với tên và địa chỉ Đối với châu Âu (ngoại tệ EUR) và các quốc gia như Bahrain, Kuwait, Lebanon, Saudi Arabia, UAE, Pakistan, Qatar, việc sử dụng số IBAN là bắt buộc, và hạch toán được thực hiện hoàn toàn tự động dựa trên số IBAN mà không cần khớp đúng tên người thụ hưởng.
Thứ tư, cần tăng cường kiểm soát cấm vận và phòng chống rửa tiền, tài trợ khủng bố trong các giao dịch chuyển tiền quốc tế Những giao dịch này tiềm ẩn nhiều rủi ro do tính chất đơn giản và khả năng làm giả hồ sơ Khi xảy ra rủi ro, không chỉ khách hàng chịu thiệt hại mà ngân hàng cũng mất uy tín và danh dự toàn cầu Hiện nay, nhiều ngân hàng giữ tài khoản Nostro đã thực hiện chính sách cắt quan hệ với ngân hàng đại lý và giảm xếp hạng đối với các ngân hàng có nhiều giao dịch liên quan đến cấm vận, rửa tiền và tài trợ khủng bố, nhằm giảm thiểu rủi ro tài chính và uy tín.
3.2.2 Chú trọng công tác quản lý rủi ro trong thanh toán quốc tế
Chọn ngân hàng phục vụ
Khi lựa chọn ngân hàng phục vụ trong lĩnh vực thanh toán quốc tế (TTQT), doanh nghiệp nên ưu tiên những ngân hàng uy tín và có nhiều kinh nghiệm Các chuyên gia ngân hàng giàu kinh nghiệm trong TTQT có thể cung cấp tư vấn quan trọng cho doanh nghiệp trong hoạt động xuất nhập khẩu, bao gồm việc lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp, tư vấn về các điều khoản hợp đồng và hỗ trợ lập bộ chứng từ cần thiết Điều này giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro và giải quyết hiệu quả các tranh chấp phát sinh trong quá trình kinh doanh.
Sự trợ giúp từ một tổ chức khác
Các ngân hàng có thể giảm thiểu rủi ro bằng cách tìm kiếm tổ chức hỗ trợ hoặc trả nợ gốc và lãi vay khi khách hàng không thể hoàn trả Một giải pháp khác là bảo lãnh qua tổ chức tín dụng nước ngoài, thường là các quỹ bảo hiểm tín dụng của ngân hàng xuất nhập khẩu tại quốc gia của ngân hàng tài trợ.
Các ngân hàng có thể giảm thiểu rủi ro bằng cách liên kết tài trợ, trong đó họ cùng nhau tài trợ một khoản tín dụng quốc tế Hình thức này giúp giảm thiểu rủi ro trực tiếp cho từng ngân hàng Các ngân hàng lớn tham gia đồng tài trợ sẽ thực hiện đánh giá rủi ro chính trị và tín dụng, trong khi các ngân hàng nhỏ phụ thuộc vào các báo cáo từ ngân hàng lớn.
Khi khách hàng không thể hoàn trả nợ vay, thu nhập từ các khoản đầu tư hoặc tín dụng khác có thể giảm thiểu tác động của tổn thất tín dụng đối với tổng thu nhập của ngân hàng Các ngân hàng áp dụng nhiều phương pháp để phân tán rủi ro tài chính, trong đó phân tán theo khu vực địa lý là phương pháp rõ ràng nhất, giúp giảm thiểu rủi ro chính trị, mặc dù không phải lúc nào cũng mang lại hiệu quả tốt.
3.2.3 Phát triển mô hình quản lý rủi ro thanh toán quốc tế
Giải pháp để hoàn thiện mô hình quản lý rủi ro trong thị trường tài chính quốc tế là cải tiến mô hình mà Techcombank đã áp dụng, bao gồm 4 giai đoạn chính: nhận dạng rủi ro, đánh giá và đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro, và tài trợ rủi ro.
Techcombank có khả năng nhận diện rủi ro thông qua việc phân tích các rủi ro đã xảy ra trong quá khứ và áp dụng các phương pháp hệ thống an toàn, như phương pháp mô phỏng, để dự đoán và quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Dựa trên những rủi ro trong quá khứ, ngân hàng có thể xác định những rủi ro tiềm ẩn trong tương lai bằng cách nghiên cứu và phân tích nguyên nhân cũng như các yếu tố làm gia tăng khả năng xảy ra rủi ro Phương pháp này được ưa chuộng bởi tính đơn giản, dễ tiếp cận và chi phí thấp Tuy nhiên, chỉ dựa vào rủi ro trong quá khứ không đủ trong bối cảnh phát triển kinh tế toàn cầu hóa mạnh mẽ hiện nay, có thể dẫn đến những rủi ro mà ngân hàng chưa từng gặp phải Vì vậy, các nhà quản trị cần kết hợp với các phương pháp khác để đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Phương pháp hệ thống an toàn, hay còn gọi là phương pháp mô phỏng, yêu cầu xây dựng các mô hình mô phỏng rủi ro dựa trên phân tích quy trình và môi trường hoạt động Phương pháp này giúp phát hiện những rủi ro tiềm ẩn trong môi trường giả lập Tuy nhiên, các mô hình này thường rất phức tạp và đòi hỏi sự hỗ trợ từ công nghệ cao, dẫn đến chi phí thực hiện lớn.
Một số công cụ để phát hiện rủi ro như sau:
Bảng câu hỏi phân tích rủi ro là công cụ quan trọng giúp ngân hàng xác định các rủi ro đã trải qua, nguyên nhân, mức độ tổn thất và tần suất xảy ra Nó cũng đánh giá hiệu quả của những biện pháp phòng ngừa đã được áp dụng để giảm thiểu rủi ro.
(ii) Danh mục các nguy cơ là liệt kê các rủi ro phổ biến thường gặp và các rủi ro đã biết
Danh mục các rủi ro được bảo hiểm có thể được lấy từ các công ty bảo hiểm, giúp xác định những rủi ro có khả năng chuyển nhượng hoặc chia sẻ thông qua các hợp đồng bảo hiểm.
Hệ thống chuyên gia là quy trình phát hiện rủi ro được thiết lập sẵn cho từng lĩnh vực cụ thể, kết hợp hiệu quả ba công cụ chính.
Nhận diện rủi ro: được thực hiện thông qua các bước
Định hướng là bước đầu tiên quan trọng trong việc phát hiện rủi ro Mục tiêu của bước này là để có cái nhìn tổng thể và sâu sắc về ngân hàng cùng các hoạt động của nó, từ đó hỗ trợ hiệu quả trong việc nhận diện các rủi ro tiềm ẩn.