Rủi ro trong hoạt Động thanh toán quốc tế tại ngân hàng tmcp bưu Điện liên việt

Nắm được tầm quan trọng của thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất nhập khẩu nên các Ngân hàng thương mại cổ phần TMCP tại Việt Nam đã có nhiều thay đổi trong việc đa dạng hóa, mở rộn

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

LÊ THANH LOAN

RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ QUỐC TẾ CHƯƠNG TRÌNH ĐỊNH HƯỚNG ỨNG DỤNG

Hà Nội – 2023

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

-

LÊ THANH LOAN

RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT

Chuyên ngành: Kinh tế quốc tế

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan luận văn này là kết quả nghiên cứu độc lập của cá nhân tôi, chưa được công khai tại bất cứ công trình nghiên cứu nào khác Các dữ liệu, đánh giá, kết quả nghiên cứu trong luận văn đều trung thực và minh bạch Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu của các tác giả khác được đảm bảo theo đúng quy định Các tài liệu tham khảo, thông tin được đăng tải trên các ấn phẩm, tạp chí và website được liệt kê chi tiết tại theo danh mục tài liệu tham khảo của bài viết

Tác giả luận văn

Lê Thanh Loan

LỜI CẢM ƠN

Lời đầu tiên, tôi xin chân thành cảm ơn và tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới TS Phạm Thu Phương trong suốt quá trình nghiên cứu đã cho tôi những nhận xét, góp ý trân quý để tôi hoàn thành bài luận văn

Tôi xin cảm ơn các giảng viên trong Trường Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội đã giúp cho tôi có được những kiến thức quý báu và bổ ích trong 2 năm học vừa qua

Lời cuối cùng, tôi xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo Khối Kiểm toán nội

bộ, Khối Thanh toán và các anh, chị, em đồng nghiệp tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên việt đã tạo điều kiện thuận lợi và cung cấp cho tôi những thông tin cần thiết trong quá trình nghiên cứu

Xin chân thành cảm tất cả mọi người !

Tác giả luận văn

Lê Thanh Loan

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i

DANH MỤC CÁC BẢNG ii

DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ iii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 5

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 5

1.1.1 Các tài liệu nghiên cứu về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế 5

1.1.2 Các tài liệu nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế 7

1.2 Đánh giá tổng quan và khoảng trống nghiên cứu 8

1.2.1 Những giá trị đạt được 8

1.2.2 Một số hạn chế còn tồn tại và khoảng trống nghiên cứu 8

1.3 Cơ sở lý luận về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại 9

1.3.1 Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế 9

1.3.2 Khái quát về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế 18

1.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế 26

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 34

2.1 Quy trình nghiên cứu 34

2.1.1 Chọn đề tài luận văn 34

2.1.2 Thu thập tài liệu 34

2.1.3 Thu thập, tổng quan tài liệu 34

2.1.4 Xử lý dữ liệu 35

2.1.5 Xây dựng đề cương sơ bộ 35

2.1.6 Hoàn thiện đề cương sơ bộ 35

2.2 Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong luận văn 35

2.2.1 Phương pháp phân tích tổng hợp 35

2.2.2 Phương pháp thống kê 37

2.2.3 Phương pháp so sánh 38

2.2.4 Phương pháp case study 39

2.3 Thu thập dữ liệu 40

2.3.1 Số liệu tổng quan về hoạt động thanh toán quốc tế 40

2.3.2 Số liệu chi tiết về hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 41

2.3.3 Cách thức xử lý số liệu 41

CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 42

3.1 Khái quát chung về hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2020 – 2022 42

3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt42 3.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu điện Liên Việt 44

3.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2017 – 2022 47

3.1.4 Kết quả hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2020 – 2022 54

3.2 Phân tích, đánh giá rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 58

3.2.1 Đánh giá rủi ro trong phương thức chuyển tiền 58

3.2.2 Đánh giá rủi ro trong phương thức thư tín dụng 62

3.2.3 Đánh giá rủi ro trong phương thức nhờ thu 65

3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 66

3.3.1 Các nguyên nhân khách quan 66

3.3.2 Các nguyên nhân chủ quan 68

3.4 Công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế mà Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 70

3.4.1 Công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế 70

3.4.2 Đánh giá công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế 77

CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ

RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI 83

NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 83

4.1 Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 83

4.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong thời gian tới 83

4.1.2 Định hướng phát triển hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong thời gian tới 84

4.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 86

4.2.1 Các giải pháp chung 86

4.2.2 Các giải pháp cụ thể 90

4.3 Một số kiến nghị 93

4.3.1 Đối với Chính phủ 93

4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 94

4.3.3 Đối với các Doanh nghiệp xuất nhập khẩu 95

4.3.4 Đối với Ngân hàng thương mại 96

KẾT LUẬN 98

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 100

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

1 CIC Trung tâm phòng ngừa và xử lý rủi ro

2 EX Ý kiến và yêu cầu của bên ngoài

3 HĐQT Hội đồng Quản trị

5 MA Yếu tố khung kinh tế-chính trị

6 LienVietPostBank Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt

7 LNST Lợi nhuận sau thuê

8 L/C Thư tín dụng – Letter of Credit

9 NHTM Ngân hàng Thương mại

17 RE Mối quan hệ giữa hai bên

18 ROAA Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản trung bình

19 ROAE Chỉ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu bình quân

20 UCP Quy tắc và Thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ

21 UPAU L/C Thư tín dụng trả chậm có điều khoản thanh toán trước

hạn cho người thụ hưởng

22 UPAS L/C Thư tín dụng trả chậm có thể thanh toán ngay

23 URC522 Bộ Quy tắc thống nhất về nhờ thu số 522

DANH MỤC CÁC BẢNG

Bảng 3.1 : Kết quả hoạt động kinh doanh của LienVietPostBank từ 48

năm 2017 đến năm 2022 48

Bảng 3.2: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản của LienVietPostBank 49

từ năm 2017 đến năm 2022 49

Bảng 3.3: Tình hình thanh toán quốc tế tại LienVietPostBank 56

từ năm 2020 đến năm 2022 56

Bảng 3.4: Thực trạng của phương thức chuyển tiền tại LienVietPostBank 62

từ năm 2020 đến năm 2022 62

Bảng 3.5 : Tình hình nợ quá hạn L/C tại LienVietPostBank 63

từ năm 2020 đến năm 2022 63

DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ

Sơ đồ 1.1: Quy trình nghiệp vụ của phương thức chuyển tiền quốc tế 13

Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ của phương thức nhờ thu kèm chứng từ 15

Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ của phương thức thư tín dụng (L/C) 17

Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 45

Hình 3.2: Tổng tài sản của LienVietPostBank từ năm 2017 đến năm 2022 50

Hình 3.3: Huy động vốn của LienVietPostBank từ năm 2017 đến năm 2022 51

Hình 3.4: Hoạt động cho vay của LienVietPostBank từ năm 2017 đến năm 2022 52

Hình 3.5: Lợi nhuận trước thuế của LienVietPostBank từ 53

năm 2017 đến năm 2022 53

Hình 3.6: Doanh số thanh toán xuất nhập khẩu tại LienVietPostBank 55

từ năm 2018 đến năm 2022 55

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Việt Nam đã và đang có rất nhiều cơ hội và thách thức trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế Chính sách mở cửa của Chính phủ đã tăng sự giao thương giữa Việt Nam với các nước trên thế giới, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động xuất nhập khẩu Chính vì vậy, thanh toán quốc tế là một “con ốc vít” không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế nói chung và kinh tế quốc tế nói riêng Hoạt động thanh toán quốc tế cũng góp phần tạo ra sự liên tục của quá trình xuất nhập khẩu, đẩy nhanh quá trình lưu thông hàng hóa trên phạm vi toàn cầu cũng như giải quyết được mối quan hệ hàng hóa – tiền tệ Ngoài ra, nếu hoạt động thanh toán quốc tế diễn ra trơn tru, nhanh chóng và chính xác cũng sẽ giúp các doanh nghiệp yên tâm tham gia vào hoạt động kinh tế ngoại thương, không còn tâm lý lo lắng và

bó buộc hoạt động trong nền kinh tế quốc nội vì lo sợ rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế Theo khảo sát từ PwC Việt Nam, năm 2022, khoảng 50% số doanh nghiệp xuất khẩu Việt Nam được hỏi từng có nguy cơ bị rủi ro thương mại quốc tế, nghĩa là cứ 2 doanh nghiệp, có 1 doanh nghiệp từng đối mặt với nguy cơ giao hàng

mà không nhận được tiền trong giao dịch quốc tế, chủ yếu nằm ở khâu thanh toán

Nắm được tầm quan trọng của thanh toán quốc tế đối với hoạt động xuất nhập khẩu nên các Ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) tại Việt Nam đã có nhiều thay đổi trong việc đa dạng hóa, mở rộng và phát triển các sản phẩm dịch vụ liên quan đến thanh toán quốc tế Khi Ngân hàng thực hiện tốt nghiệp vụ thanh toán quốc tế, đảm bảo an toàn, nhanh chóng, chính xác thì không chỉ đem lại lợi ích cho doanh nghiệp xuất, nhập khẩu mà đó cũng chính là lợi thế cạnh tranh của Ngân hàng, đặc biệt là các Ngân hàng thương mại Thế nhưng, thanh toán quốc tế là nghiệp vụ có nhiều giao dịch phức tạp, liên quan trực tiếp đến vấn đề an toàn tài sản của chính Ngân hàng và doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu Do vậy, cần nghiên cứu một cách có hệ thống các rủi ro có thể xảy ra và biện pháp nhằm quản trị, hạn chế rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế để nâng cao chất lượng cung cấp dịch tại Ngân hàng

Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (LienVietPostBank) cũng không nằm ngoài “đường đua” đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế đối với các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu, đặc biệt trong bối cảnh Ngân hàng Nhà nước (NHNN) siết chặt giới hạn cho vay của các sản phẩm tín dụng Tuy nhiên, việc triển khai hoạt động thanh toán quốc tế phải song hành cùng với tuân thủ quy định, hạn chế và quản trị rủi ro, vì đây là một nghiệp vụ đặc thù phải tuân thủ theo các quy định pháp luật trong nước và những thông lệ quốc tế dành riêng cho Doanh nghiệp tham gia xuất nhập khẩu và Ngân hàng cung cấp dịch vụ Các rủi ro liên quan đến thanh toán quốc tế sẽ gây ra những thiệt hại lớn về tài chính, hiệu quả kinh doanh và

uy tín không chỉ cho doanh nghiệp mà còn cho chính các Ngân hàng thương mại trong đó có LienVietPostBank Nắm bắt được tính cấp thiết, tầm quan trọng của việc xác định những rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế, tác giả lựa chọn đề

tài “Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt” làm đề tài luận văn thạc sĩ Với mục tiêu tìm ra những điểm yếu, từ đó

cố gắng đưa ra các biện pháp hỗ trợ nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng

2 Câu hỏi nghiên cứu

Để nghiên cứu chi tiết và đạt được mục tiêu đặt ra, luận văn “Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt” cần trả lời các câu hỏi sau đây:

Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế; các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế là gì?

Đánh giá và phân tích các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong giai đoạn 2020 – 2022 như thế nào?

Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt đã và đang làm gì để quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế?

Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh

toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong thời gian tới là gì?

3 Mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục tiêu nghiên cứu

Đánh giá thực trạng rủi ro và công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt

Đề xuất một số giải pháp nhằm quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt

3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Hệ thống hóa cơ sở lý luận về các rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động thanh toán quốc tế

Phân tích đánh giá về rủi ro và công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt, từ đó rút ra những hạn chế

và nguyên nhân của công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

Đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt

4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

4.2 Phạm vi nghiên cứu:

- Không gian: Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt

- Thời gian: Trong giai đoạn 2020 – 2022 Đây là khoảng thời gian mà doanh

số thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt tăng trưởng nhanh

và ấn tượng, góp phần không nhỏ vào doanh số chung của toàn Ngân hàng Chính

vì vậy, đằng sau những con số ấn tượng sẽ là những rủi ro tiềm ẩn kèm theo

- Nội dung: Luận văn sẽ phân tích thực trạng rủi ro và các giải pháp, công tác quản trị nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Bài nghiên cứu tập trung vào 3 phương thức thanh toán quốc tế mà Ngân hàng đang triển khai đối với phân khúc Khách hàng doanh nghiệp gồm: Chuyển tiền, Thư tín dụng (L/C) và Nhờ thu

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng các phương pháp sau để làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu nêu trên: phân tích tổng hợp, thống kê, so sánh, case study

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài mục lục, danh mục các chữ viết tắt, danh mục bảng, biểu đồ, sơ đồ,

kết luận, tài liệu tham khảo, kết cấu của luận văn bao gồm 4 chương sau:

Chương 1 Tổng quan về tình hình nghiên cứu và cơ sở lý luận về rủi ro,

quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

Chương 2 Phương pháp nghiên cứu

Chương 3 Thực trạng rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân

hàng TMCP Bưu điện Liên Việt

Chương 4 Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro trong hoạt

động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ

LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ

1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu

Thương mại quốc tế đã và đang đối diện với nguy cơ bị lừa đảo trong hoạt động thanh toán quốc tế Do đó, nghiên cứu về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế chính là một đề tài cấp thiết cũng như thu hút nhiều sự quan tâm của các tác giả trên thế giới Các nhà nghiên cứu đã đưa ra nhiều luận điểm về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế trên đa dạng khía cạnh khác nhau, từ đó trình bày các khuyến nghị về giải pháp nhằm hạn chế rủi ro đối với nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu

và ngân hàng

1.1.1 Các tài liệu nghiên cứu về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

Đinh Thị Thu Hiền (2014) thực hiện nghiên cứu luận văn với đề tài “Tăng

cường quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam” Tác giả đã thành công khi phân tích chi tiết về thực trạng

công tác quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế (nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, giám sát rủi ro và kiểm soát rủi ro) và thực trạng quy trình nghiệp vụ,

hệ thống công nghệ và đội ngũ cán bộ trong thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Từ đó, tác giả đưa ra một số giải pháp định hướng nhằm tăng cường quản trị rủi ro, thế nhưng chưa nêu được các biện pháp mà Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam đã và đang áp dụng để quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

TS Trần Nguyễn Hợp Châu và TS Nguyễn Thị Cẩm Thuỷ (2015) với

bài nghiên cứu trên Tạp chí Khoa học và Đào tạo Ngân hàng (Số 160 – Năm 2015):

Mô hình thanh toán quốc tế và điều kiện áp dụng tại các Ngân hàng thương mại

Trong bài nghiên cứu, nhóm tác giả đã phân tích các điều kiện cụ thể tương ứng với từng mô hình thanh toán quốc tế Từ đó, nhấn mạnh việc các Ngân hàng thương mại lựa chọn mô hình phù hợp không chỉ giúp ngân hàng nâng cao năng lực quản trị rủi

ro, tiết kiệm chi phí mà còn làm tăng tính chuyên nghiệp, nâng cao sức cạnh tranh của ngân hàng trên thị trường

Hứa Việt Anh (2016) thực hiện nghiên cứu về “Hạn chế rủi ro trong thanh

toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội” Tại bài nghiên cứu, tác giả đã nêu

được các lý luận cơ bản về rủi ro và hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc

tế của NHTM Tác giả đã phân tích chi tiết về hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội Luận văn đã có cái nhìn tổng thể về thực trạng hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế, tuy nhiên, tác giả chỉ dừng lại đánh giá trên khía cạnh về thanh toán xuất khẩu, nhập khẩu và việc khách hàng mất khả năng thanh toán mà chưa đi sâu vào việc đánh giá rủi ro theo các hình thức thanh toán quốc tế

Bài viết của nhóm tác giả Cengiz Tunç, MN Solakoglu, Adalet Hazar và

Şenol Babuşcu (Năm 2018) về “Rủi ro tỷ giá và thương mại quốc tế: Vai trò của

hiệu ứng nước thứ ba”: Bằng việc khai thác nguồn dữ liệu từ Ngân hàng Thế giới,

bài viết này nghiên cứu vai trò của rủi ro tỷ giá hối đoái bên ngoài (hiệu ứng nước thứ ba) đối với dòng chảy thương mại giữa các quốc gia Từ đó, tác giả đưa ra những ảnh hưởng tích cực của rủi ro tỷ giá hối đoái bên ngoài đối với hoạt động xuất khẩu Tuy nhiên, tác động này dễ quan sát hơn ở các quốc gia tiên tiến, các quốc gia có biến động tỷ giá hối đoái song phương thấp so với biến động tỷ giá hối đoái bên ngoài và các quốc gia mà hoạt động xuất khẩu tập trung vào một số ít doanh nghiệp

TS Nguyễn Thị Hồng Hải (2019) với bài nghiên cứu trên Tạp chí Khoa học

và Đào tạo Ngân hàng (Số 204 – Tháng 05/2019): Vi phạm cấm vận trong hoạt

động thương mại và thanh toán quốc tế - những vấn đề đặt ra đối với doanh nghiệp xuất khẩu và Ngân hàng thương mại Việt Nam Bài viết đề cập đến khía cạnh rủi ro

tương đối mới hiện nay đó là “cấm vận”, phân tích chi tiết nội dung vi phạm cấm vận từ đó đưa ra các biện pháp phòng ngừa đối với Ngân hàng thương mại và doanh nghiệp nhằm tránh sự trừng phạt từ những tổ chức trực tiếp giám sát chương trình cấm vận quốc tế

1.1.2 Các tài liệu nghiên cứu về các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế

Bài viết của nhóm tác giả Susan V.Scott, John Van Reenen và Markos

Zachariadis (Năm 2017) về “Tác động của đổi mới kỹ thuật số đối với hiệu quả

hoạt động của ngân hàng: Nghiên cứu về việc áp dụng hệ thống SWIFT trong các dịch

vụ tài chính”: Xem xét hiệu quả hoạt động của ngân hàng khi áp dụng hệ thống

SWIFT, cơ sở hạ tầng công nghệ dựa trên bộ tiêu chuẩn cho viễn thông liên ngân hàng toàn thế giới Các tác giả đã công bố số liệu nghiên cứu tại 6848 ngân hàng tại 29 quốc gia ở Châu Âu và Châu Mỹ kể từ khi hệ thống SWIFT bắt đầu hoạt động vào năm

1977 Kết quả cho thấy rằng việc áp dụng hệ thống SWIFT có tác động lớn đến lợi nhuận trong dài hạn, những tác động về lợi nhuận được thể hiện rõ ràng nhất tại các ngân hàng có quy mô nhỏ Đồng thời nhóm tác giả cũng nghiên cứu thực địa chuyên sâu để hiểu rõ hơn về việc áp dụng hệ thống SWIFT có ảnh hưởng đến lợi nhuận

TS Trần Nguyễn Hợp Châu (2018) với bài nghiên cứu trên Tạp chí Khoa

học và Đào tạo Ngân hàng (Số 192 – Tháng 05/2018): Lựa chọn phương thức thanh

toán quốc tế phù hợp – một số khuyến nghị đối với doanh nghiệp Tại bài viết tác

giả có nhấn mạnh đến một số vấn đề như: Mối quan hệ giữa các nhà xuất khẩu, nhập khẩu, khả năng đáp ứng của doanh nghiệp với quy định của các Ngân hàng thương mại về thủ tục thanh toán, phí giao dịch, các quy định của Ngân hàng nước ngoài…; Ngân hàng thanh toán sẽ đánh giá sự uy tín, năng lực tài chính của doanh nghiệp để quyết định phương thức thanh toán phù hợp

PGS, TS Đoàn Thanh Hà và ThS Vũ Thị Minh Hải (2022) với bài

nghiên cứu trên Tạp chí Ngân hàng (Đăng ngày 16/06/2022): Vai trò của SWIFT

trong hoạt động thanh toán quốc tế và các kịch bản cho hệ thống thanh toán của Nga khi bị loại khỏi SWIFT Nhóm tác giả đã đề cập đến vấn đề mới hiện nay, sau

khi chiến tranh giữa Nga và Ukraine nổ ra, đó là việc Nga bị loại khỏi SWIFT Bằng phương pháp khảo lược và phân tích thống kê mô tả, nhóm tác giả nhấn mạnh vai trò, tầm ảnh hưởng của hệ thống SWIFT trong hoạt động thanh toán quốc tế Bài nghiên cứu cũng xác định ảnh hưởng của việc bị loại khỏi hệ thống SWIFT đối với

nền kinh tế Nga nói riêng và kinh tế thế giới nói chung, đồng thời, tìm hiểu các kịch bản thay thế mà Nga có thể cân nhắc cho hệ thống thanh toán sau khi bị loại khỏi SWIFT

Nghiên cứu “A two-phased decision-making based grey theory framework

for the best choice of payment methods in international trade” của Phi Hung

Nguyen (Năm 2022) sử dụng mô hình Đánh giá Tỷ lệ Phức hợp (AHP-G và

COPRAS-G) để khám phá các yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế trong trường hợp xuất nhập khẩu nhỏ và vừa. Từ tổng quan tài liệu và ý kiến của các chuyên gia, 5 tiêu chí chính đã được thiết lập, bao gồm: “mối quan hệ giữa hai bên” (RE), “loại hàng hóa” (GO), “yếu tố khung kinh tế-chính trị” (MA), “đặc điểm của phương thức thanh toán” (PA); “ý kiến và yêu cầu của bên ngoài” (EX) và bốn phương thức thanh toán quốc tế được coi là các phương thức thanh toán thay thế thường xuyên Kết quả cho thấy (PA) có tác động đáng kể nhất đến việc lựa chọn phương thức thanh toán quốc tế, tiếp theo là (MA)

và (RE) Từ đó tác giả đưa ra các pháp đề xuất sẽ hỗ trợ các bên liên quan trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ xuất nhập khẩu và các ngành khác trong việc lựa chọn hiệu quả các phương thức thanh toán phù hợp trong thương mại quốc tế

1.2 Đánh giá tổng quan và khoảng trống nghiên cứu

1.2.1 Những giá trị đạt được

Các bài nghiên cứu đều khái quát được tổng thể cơ sở lý luận và phân tích thực trạng về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế, đồng thời chỉ ra những hậu quả về tài chính cũng như uy tín của các Ngân hàng thương mại nếu gặp phải những rủi ro không đáng có Bên cạnh đó, các tác giả cũng đưa ra một số giải pháp, đề xuất mang tính ứng dụng cao trong việc hạn chế, phòng ngừa và xử lý rủi ro trong hoạt thanh toán quốc tế giúp hoạt động kinh doanh xuất nhập khẩu được an toàn và lành mạnh

1.2.2 Một số hạn chế còn tồn tại và khoảng trống nghiên cứu

Ngoài những giá trị đạt được, các bài nghiên cứu nêu trên vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế Hầu hết các bài viết đều có thời gian khá lâu trước đó, trong khi hoạt

động thanh toán quốc tế luôn luôn có sự thay đổi và cập nhật bởi sự ra đời của các thông lệ quốc tế mới được áp dụng cho ngân hàng và doanh nghiệp xuất nhập khẩu (ISBP 745 áp dụng từ tháng 07/2013, Incoterms 2020…), các chính sách mới (danh sách các nước/vùng lãnh thổ cấm vận luôn thay đổi qua từng giai đoạn…) và các hình thức thanh toán quốc tế mới (Thư tín dụng trả chậm có thể thanh toán ngay – UPAS L/C, thư tín dụng trả chậm có điều khoản thanh toán trước hạn cho người thụ hưởng – UPAU L/C, nhờ thu thông qua tài khoản tín thác – C.A.D …) Sự đổi mới thường xuyên trên dẫn tới, các rủi ro tiềm ẩn ngày càng nhiều và đa dạng trong thời điểm nền kinh tế thế giới phát triển không ngừng như hiện nay Các bài nghiên cứu trên đánh giá rủi ro trên nhiều khía cạnh như: tỷ giá hối đoái, ngoại hối, thị trường… mà chưa nghiên cứu sâu sắc các rủi ro như: cấm vấn giữa các quốc gia/vùng lãnh thổ, mức độ uy tín của ngân hàng nước ngoài và doanh nghiệp, đặc biệt là rủi ro phát sinh từ nguyên nhân nội tại của chính ngân hàng cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế Những rủi ro nêu trên cần được làm rõ và minh họa cụ thể bằng các tình huống thực tế tại các Ngân hàng thương mại

Các công trình nghiên cứu thường có xu hướng tập trung vào các Ngân hàng TMCP lớn mà ít có bài viết nào đề cập đến vấn đề rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt Chính vì vậy, trong bài luận văn này, tác giả dựa trên cơ sở xem xét kế thừa các bài nghiên cứu trước đây, kết hợp với việc thu thập các tình huống thực tế, từ đó đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng hàng TMCP Bưu điện Liên Việt

1.3 Cơ sở lý luận về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái quát về hoạt động thanh toán quốc tế

1.3.1.1 Khái niệm và đặc điểm về thanh toán quốc tế

Đối với xu thế phát triển kinh tế quốc tế hiện nay, các quốc gia ngoài việc dựa vào lợi thế sẵn có trong nước như trao đổi hàng hóa dịch vụ, văn hóa và khoa học kỹ thuật thì cần phải tiến hành trao đổi kinh tế, thương mại với các quốc gia khác trên thế giới Việc trao đổi hàng hóa như trên dẫn đến nhu cầu thanh toán giữa

các đất nước khác nhau, từ đó hình thành hoạt động thanh toán quốc tế Và cầu nối trung gian phục vụ việc thanh toán giữa các quốc gia chính là Ngân hàng

a Khái niệm thanh toán quốc tế

Hiểu đơn giản, thanh toán quốc tế nói chung là việc thanh toán nghĩa vụ tiền

tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại giữa các chủ thể của các nước có liên quan thông qua quan hệ giữa các ngân hàng của các nước liên quan Xét trên khía cạnh nhỏ hơn, thanh toán quốc tế trong giao dịch thương mại quốc tế là một trong số các nghiệp của của ngân hàng thương mại trong việc thanh toán giá trị của

lô hàng giữa bên mua hàng và bên bán hàng, giữa các doanh nghiệp của các quốc gia khác nhau trên thế giới

b Đặc điểm thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế đa quốc gia có một số đặc điểm như sau:

Thức nhất, thanh toán quốc tế được thực hiện chủ yếu bằng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt mà thường sử dụng các phương tiện như hối phiếu, kỳ phiếu và séc thanh toán

Thứ hai, thanh toán quốc tế được thực hiện phần lớn thông qua mạng lưới các ngân hàng trong nước và quốc tế và sự liên kết giữa hệ thống ngân hàng của các nước trên thế giới và tổ chức tài chính quốc tế

Thứ ba, Thanh toán quốc tế được thực hiện bởi nhiều hình thức khác nhau như: chuyển tiền quốc tế, thư tín dụng chứng từ, nhờ thu Sự phát triển của các hình thức thanh toán phụ thuộc vào sự phát triển của công nghệ thông tin của chính Ngân hàng, đảm bảo an toàn, uy tín và chính xác

Thứ tư, đồng tiền trong thanh toán quốc tế rất đa dạng, nó có thể là ngoại tệ đối với một trong hai bên hoặc là ngoại tệ đối với cả hai bên

Thứ năm, thanh toán quốc tế bắt buộc phải thực hiện theo luật pháp của từng quốc gia, chính sách kinh tế của Chính phủ, chính sách tiền và các thông lệ quốc tế được áp dụng trên toàn cầu

1.3.1.2 Vai trò của thanh toán quốc tế

a Đối với nền kinh tế

Quốc gia rất khó để phát triển nếu chỉ dựa vào trao đổi trong nước, kinh tế của đất nước muốn phát triển thì phải phát huy được tối đa lợi thế cạnh tranh, kết hợp giữa sức mạnh nội tại trong nước với môi trường kinh tế quốc tế Trong thời kỳ hiện nay, khi các nước đều đặt hoạt động kinh tế đối ngoại lên hàng đầu, coi hoạt động đó là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế của quốc gia thì vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng được chú trọng Chính vì vậy, có thể coi sự phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế đang song hành và tỷ lệ thuận với sự phát của kinh tế toàn cầu nói chung và kinh tế của một quốc gia nói riêng

Thanh toán quốc tế là “con ốc vít” không thể thiếu trong dây chuyền hoạt động kinh tế Thanh toán quốc tế là bước quan trọng của việc trao đổi mua bán hàng hóa, dịch vụ giữa các cá nhân, tổ chức thuộc các đất nước khác nhau Nếu hoạt động thanh toán quốc tế được thực hiện trơn tru và đảm bảo an toàn sẽ khiến cho quan hệ giao thương hàng hóa tiền tệ giữa bên mua và bên bán diễn ra trôi chảy, hiệu quả hơn

Thanh toán quốc tế làm đẩy mạnh các mối quan hệ giao lưu kinh tế giữa các nước, giúp cho việc thanh toán được đảm bảo an toàn, thuận lợi, trơn chu và giảm bớt chi phí cho các chủ thể tham gia vào quá trình này Các ngân hàng với vai trò là cầu nối, trung gian thanh toán sẽ đảm bảo quyền lợi cho khách hàng và tư vấn cho khách hàng, hướng dẫn về kỹ thuật thanh toán trong giao dịch nhằm giảm rủi ro trong thanh toán và gây dựng lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng

Tầm quan trọng, sức ảnh hưởng của hoạt động thanh toán quốc tế có thể tóm tắt bằng 05 khía cạnh sau đây: (1) Thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu của nền kinh

tế như một tổng thể; (2) Thúc đẩy hoạt động đầu tư nước ngoài trực tiếp và gián tiếp; (3) Thúc đẩy và mở rộng hoạt động dịch vụ như du lịch, hợp tác quốc tế; (4) Tăng cường thu hút kiều hối và các nguồn lực tài chính khác; (5) Thúc đẩy thị trường tài chính quốc gia hội nhập quốc tế

b Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu

Thanh toán quốc tế đáp ứng nhu cầu thanh toán cho hàng hóa và dịch vụ xuất nhập khẩu của các quốc gia trên toàn thế giới Do sự khác nhau về điều kiện tự nhiên, tài nguyên thiên nhiên, nguồn nhân lực, … vì vậy mà hàng hóa, dịch vụ của các nước sản xuất cũng khác nhau Các quốc gia không thể sản xuất được tất cả mọi thứ, do đó, nhu cầu xuất nhập khẩu hàng hóa giữa các nước là tất yếu

c Đối với ngân hàng

Hiểu một cách đơn giản thì thanh toán quốc tế chính là một sản phẩm dịch vụ liên quan đến tài sản ngoại bảng của ngân hàng Sản phẩm dịch vụ này giúp ngân hàng đáp ứng được nhu cầu đa dạng, phong phú của khách hàng khi có yêu cầu thanh toán giá trị hàng hóa xuất nhập khẩu từ ngoài Từ cơ sở đó, thanh toán quốc tế giúp ngân hàng tăng thêm doanh thu, nâng cao uy tín trên thị trường và gây dựng lòng tin cho khách hàng Việc này giúp ngân hàng tạo ra lợi thế cạnh tranh cũng như mở rộng quy mô trên thị trường, tăng thêm nguồn thu từ dịch vụ Thanh toán quốc tế được thực hiện tốt sẽ tạo ra cơ hội cho hoạt động tín dụng xuất nhập khẩu, phát triển hoạt động kinh doanh mua bán ngoại tệ, bảo lãnh quốc tế, tài trợ thương mại và các nghiệp vụ ngân hàng quốc tế khác…

Ngoài ra, khi thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, ngân hàng có thể huy động được nguồn vốn ngoại tệ tạm thời nhàn rỗi của các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đang phát sinh nhu cầu thanh toán quốc tế với ngân hàng bằng hình thức các khoản ký quỹ chờ thanh toán

Các ngân hàng đã, đang và sẽ áp dụng các công nghệ tiên tiến để thanh toán quốc tế được thực hiện trơn tru, kịp thời, chính xác và đảm bảo an toàn, nhằm phân tán rủi ro, góp phần mở rộng quy mô, mạng lưới ngân hàng và tăng độ uy tín cũng như danh tiếng của ngân hàng trên thị trường trong và ngoài nước

Thanh toán quốc tế giúp các ngân hàng mở rộng mối quan hệ với các ngân hàng nước ngoài, tăng chỉ số tín nhiệm, uy tín trên thị trường quốc tế Từ đó, các ngân hàng trong nước có thể phát triển mạng lưới ngân hàng địa lý trên toàn cầu cũng như khai thác tối đa nguồn tài trợ của các ngân hàng nước ngoài, nguồn vốn trên thị trường tài chính

Tóm lại, thanh toán giữa các nước sẽ được thực hiện thông qua ngân hàng và vai trò của ngân hàng trong thanh toán quốc tế chính là chất xúc tác, là cầu nối, là điều kiện đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các bên tham gia hoạt động xuất nhập khẩu, đồng thời tài trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động sản xuất kinh doanh xuất nhập khẩu

1.3.1.3 Các phương thức thanh toán quốc tế

a Phương thức chuyển tiền

Phương thức chuyển tiền (Telegraphic transfer) là việc người chuyển tiền yêu cầu Ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho một người khác với một địa chỉ (số tài khoản), nội dung mô tả cụ thể và trong một thời gian nhất định

Phương thức chuyển tiền là một hình thức đơn giản, người nhận tiền nhận tiền trực tiếp từ người chuyển tiền sau khi đã chấp thuận những thỏa thuận trước đó Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán theo ủy nhiệm chi để hưởng các loại phí dịch vụ theo đúng quy định riêng của từng Ngân hàng và không bị ràng buộc bởi bất kỳ trách nhiệm nào giữa người nhận tiền và người chuyển tiền Do đó, khi áp dụng phương thức chuyển tiền người mua và người bán phải xây dựng độ uy tín, tin cậy rất cao Chính vì vậy, chuyển tiền thường ít được sử dụng trong thanh toán hàng hóa ngoại thương mà thường được sử dụng với mục đích trả nợ, đặt cọc, ứng trước giá trị hàng hóa, trả tiền thừa, thanh toán bồi thường …

Quy trình nghiệp vụ được thể hiện qua sơ đồ sau:

(1) Nhà nhập khẩu và xuất khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương và thực hiện

việc cung cấp hàng hóa theo hợp đồng đã ký

(2) Nhà nhập khẩu yêu cầu Ngân hàng chuyển tiền thanh toán một số tiền

nhất định cho người xuất khẩu

(3) Ngân hàng chuyển tiền đặt lệnh thanh toán theo yêu cầu của nhà nhập

khẩu, đồng thời yêu cầu ngân hàng trả tiền chi trả cho nhà xuất khẩu (4) Ngân hàng trả tiền sau khi nhận được tiền từ ngân hàng chuyển tiền và

thực hiện báo có cho nhà xuất khẩu

b Phương thức nhờ thu

Phương thức nhờ thu (Collection) là phương thức mà Ngân hàng thu hộ sẽ thực hiện theo chỉ thị từ bên gửi bộ chứng từ (Ngân hàng của nhà xuất khẩu hoặc trực tiếp từ nhà xuất khẩu) nhằm giao chứng từ cho nhà nhập khẩu để đổi lấy thanh toán, chấp nhận thanh toán hoặc giao chứng từ theo những điều kiện khác Ngày nay, hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức nhờ thu tại các Ngân hàng TMCP ở Việt Nam đang được thực hiện dựa trên Bộ Quy tắc thống nhất về nhờ thu

số 522 (URC522) được ban hành bởi Phòng thương mại và Công nghệ quốc tế (ICC) vào năm 1995 cũng như tuân thủ quy tắc nội bộ của từng Ngân hàng TMCP

về hoạt động thanh toán quốc tế Phân các loại phương thức nhờ thu như sau:

Nhờ thu hối phiếu trơn (Clean Collection): là phương thức thanh toán trong

đó người xuất khẩu ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người xuất khẩu chỉ căn cứ vào hối phiếu còn chứng từ hàng hóa được gửi trực tiếp cho người nhập khẩu, không thông qua ngân hàng

Nhờ thu hối phiếu kèm bộ chứng từ (Documentary Collection): là phương

thức thanh toán, trong đó người xuất khẩu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng

sẽ ủy thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập khẩu Việc nhờ thu không chỉ căn cứ vào hối phiếu mà còn căn cứ vào bộ chứng từ gửi hàng đi kèm Ngân hàng thu hộ sẽ chỉ trao bộ chứng từ cho người nhập khẩu với điều kiện người nhập khẩu thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán

Đối với phương thức nhờ thu hối phiếu trơn chỉ dựa vào chứng từ tài chính

mà không căn cứ vào chứng từ thương mại do đó phương thức này có thể phát sinh

một số rủi ro như không kiểm soát được khả năng thanh toán của người nhập khẩu, không đảm bảo quyền lợi của người xuất khẩu do việc nhận hàng và thanh toán không có sự ràng buộc lẫn nhau Trong khi đó, phương thức nhờ thu kèm bộ chứng

từ lại giảm thiểu rủi ro cho người xuất khẩu vì chứng từ chỉ được giao cho người nhập khẩu khi người nhập khẩu thanh toán tiền hàng hoặc ký chấp nhận trả tiền hối phiếu bằng việc đảm bảo tài sản đảm bảo hoặc ký quỹ Chính vì vậy, hiện nay hầu hết các Ngân hàng TMCP chỉ áp dụng phương thức nhờ thu kèm bộ chứng từ trong hoạt động thanh toán quốc tế (Trong đó có Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt)

Quy trình nghiệp vụ được thể hiện qua sơ đồ sau:

(3)

(6)

Sơ đồ 1.2: Quy trình nghiệp vụ của phương thức nhờ thu kèm chứng từ

(1) Nhà nhập khẩu và xuất khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương và thực hiện

việc cung cấp hàng hóa theo hợp đồng đã ký

(2) Nhà xuất khẩu lập đơn hoặc chứng từ yêu cầu nhờ thu gửi cùng bộ chứng

từ (bao gồm chứng từ thương mại cùng chứng từ tài chính (nếu có)) tới ngân hàng nhờ thu

(3) Ngân hàng nhờ thu lập lệnh nhờ thu và gửi cùng bộ chứng từ thanh toán

đến ngân hàng thu hộ

(4) Ngân hàng thu hộ thông báo lệnh nhờ thu, đồng thời xuất trình bộ chứng

từ cho người nhập khẩu

(5) Nhà nhập khẩu lập lệnh thanh toán hoặc gửi hối phiếu chấp nhận thanh

toán đến ngân hàng thu hộ

(6) Ngân hàng thu hộ chuyển tiền theo giá trị trên lệch nhờ thu, hoặc hối phiếu

chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hoặc giấy nhận nợ cho ngân hàng nhờ thu

(7) Ngân hàng nhờ thu chuyển trả số tiền theo giá trị trong lệnh nhờ thu, hoặc

hối phiếu chấp nhận, hoặc kỳ phiếu hoặc giấy nhận nợ cho nhà xuất khẩu

c Phương thức thư tín dụng chứng từ (Letter of Credit – L/C)

Để đảm bảo an toàn trong hoạt động thanh toán quốc tế, phương thức thư tín dụng chứng từ (L/C) được sử dụng rất phổ biến Căn cứ theo Điều 2, Quy tắc thực hành thống nhất về Tín dụng chứng từ bản số 600, do Phòng Thương mại Quốc tế

ICC phát hành năm 2002 (UCP 600) định nghĩa “Thư tín dụng là bất cứ sự thỏa

thuận nào dù được mô tả hay đặt tên như nào, là không thể hủy bỏ và theo đó là một sự cam kết chắc chắn của ngân hàng phát hành để thanh toán khi xuất trình phù hợp”

Hiểu đơn giản rằng, thư tín dụng (L/C) là cam kết bằng văn bản của ngân hàng phát hành (Issuing bank) thực hiện theo yêu cầu của doanh nghiệp mở L/C (Applicant) cam kết thanh toán cho doanh nghiệp thụ hưởng (Beneficiary) khi

nhận được bộ chứng từ phù hợp với điều kiện, điều khoản của L/C

Phương thức L/C đã dung hòa được lợi ích và rủi ro của nhà nhập khẩu và xuất khẩu khi nhà nhập khẩu có cơ sở để tin rằng ngân hàng phát hành L/C sẽ không trả tiền trước khi nhà xuất khẩu giao hàng, bởi vì điều này đòi hỏi nhà xuất khẩu phải xuất trình bộ chứng từ khi giao hàng Đối với phía nhà xuất khẩu tin rằng chắc chắn sẽ nhận được tiền hàng xuất khẩu nếu trao cho ngân hàng phát hành bộ chứng từ giao hàng phù hợp Chính vì vậy, không khó hiểu khi L/C là phương thức phổ biến và luôn chiếm ưu thế so với các phương thức thanh toán khác

Quy trình nghiệp vụ được thể hiện qua sơ đồ sau:

(3)

(7)

(10)

Sơ đồ 1.3: Quy trình nghiệp vụ của phương thức thư tín dụng (L/C)

(1) Nhà nhập khẩu và xuất khẩu ký kết hợp đồng ngoại thương đối với điều

khoản thanh toán theo phương thức L/C

(2) Nhà nhập khẩu làm đề nghị mở L/C gửi đến ngân hàng phát hành yêu cầu

mở L/C cho nhà xuất khẩu

(3) Căn cứ theo đề nghị mở L/C, ngân hàng phát hành tiến hành lập L/C và

gửi cho ngân hàng thông báo để chuyển L/C tới nhà xuất khẩu

(4) Khi nhận được L/C, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho nhà xuất khẩu

toàn bộ nội dung của L/C và khi nhận được bản gốc L/C thì chuyển ngay cho nhà xuất khẩu

(5) Trong trường hợp, nhà xuất khẩu chấp nhận L/C thì sẽ tiến hành giao

hàng cho nhà nhập khẩu Trong trường hợp, không chấp nhận L/C thì đề nghị ngân hàng phát hành L/C sửa đổi sao cho phù hợp với hợp đồng (6) Sau khi giao hàng, nhà xuất khẩu liên hệ ngân hàng thông báo để lập bộ

Người thụ hưởng

(Beneficiary)

Nhà nhập khẩu – Người mở L/C (Applicant)

(8) Ngân hàng phát hành nhận, kiểm tra tính hợp lệ của bộ chứng từ và thông

báo cho nhà nhập khẩu Nếu bộ chứng phù hợp và nhà nhập khẩu chấp nhận thanh toán tiến hành các thủ tục thanh toán theo quy định Nếu bộ chứng từ không phù hợp thì chuyển trả ngân hàng thông báo để liên hệ nhà xuất khẩu điều chỉnh sao (nếu nhà nhập khẩu chấp nhận thanh toán

bộ chứng từ không phù hợp thì ngân hàng phát hành vẫn thanh toán theo quy định và trừ phí sai sót của bộ chứng từ)

(9) Nhà nhập khẩu thực hiện các thủ tục thanh toán theo quy định Ngân

hàng phát hành chuyển trả bộ chứng từ cho nhà nhập khẩu sau khi nhà nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận thanh toán

(10) Ngân hàng phát hành thực hiện lệnh chuyển tiền cho ngân hàng thông báo (11) Ngân hàng thông báo kiểm tra lệnh chuyển tiền của ngân hàng phát hành

nếu phù hợp thì ghi có vào tài khoản của nhà xuất khẩu

1.3.2 Khái quát về rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

1.3.2.1 Khái niệm rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

Hiểu một cách đơn giản “rủi ro là sự việc xảy ra ngoài ý muốn chủ quan của con người, đem lại những hậu quả mà con người khó hoặc không thể dự đoán được” Rủi ro luôn tiềm tàng trong cuộc sống hàng ngày tại mọi lĩnh vực trong hầu hết hoạt động của con người Đặc biệt, kinh doanh là một hoạt động rủi ro và chấp nhận rủi ro trong kinh doanh là điều tất yếu

Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế là những rủi ro phát sinh trong quy trình thực hiện thanh toán liên quan đến các giao dịch quốc tế như nhà xuất khẩu, nhà nhập khẩu, các ngân hàng hay các tổ chức cá nhân và các tác nhân trung gian chịu tác động bởi khoảng cách địa lý, hay những khác biệt về văn hóa, tập quán, pháp luật… hoặc do những nhân tố khách quan khác gây nên như thiên tai, chính trị, chiến tranh

1.3.2.2 Phân loại các rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại các NHTM

a Rủi ro tín dụng

Việc mất khả năng thanh toán của một trong các bên tham gia vào hoạt động thanh toán quốc tế, đặc biệt là trong phương thức thư tín dụng chứng từ được gọi là rủi ro tín dụng

Hiện nay, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu phải hoạt động trong môi trường cạnh tranh khốc liệt, chịu sự chi phối lớn của quy luật cung - cầu nên phải thường xuyên đối mặt với rủi ro từ mọi phía gây phản ứng dây chuyền khiến các doanh nghiệp gặp khó khăn, thua lỗ trong kinh doanh, thậm chí phá sản dẫn đến mất khả năng thanh toán

Tuy nhiên, việc nắm bắt được đầy đủ thông tin tín dụng của đối tác không phải là điều dễ dàng Do đó, nếu một bên không nắm được đầy đủ thông tin tình hình tài chính, độ tin cậy về khả năng thanh toán của bên còn lại, không am hiểu và không kiểm tra được các thông số về kỹ thuật cũng như hiệu quả của dự án hoặc hàng hóa thì rủi ro tín dụng là điều khó mà tránh khỏi

b Rủi ro đạo đức

Rủi ro xảy ra khi một bên tham gia cố tình, chủ đích không thực hiện theo đúng nghĩa vụ đã được quy định thống nhất, từ đó gây ra những thiệt hại, tổn thất ảnh hưởng đến quyền lợi của các bên còn lại được gọi là rủi ro đạo đức Đạo đức có thể hiểu một cách đơn giản là sự tín nhiệm trong kinh doanh và đó cũng chính là vấn đề được đặt lên hàng đầu trong hoạt động kinh doanh thương mại quốc tế nói chung và thanh toán quốc tế nói riêng, vì các đối tác thường ở lãnh thổ, quốc gia khác nhau, thậm chí không hề gặp nhau trong quá trình thực hiện đàm phán

c Rủi ro quốc gia

Những rủi ro liên quan đến sự thay đổi về chính sách quản lý ngoại hối – ngoại thương của một đất nước, từ đó dẫn đến nhà nhập khẩu có nguy cơ không nhận được hàng hóa còn nhà xuất khẩu có thể không nhận được tiền hàng được gọi

là rủi ro quốc gia Chi tiết về những rủi ro quốc gia bao gồm:

Nước nhập khẩu có thể gặp phải rủi ro khi xảy ra những biến cố bất thường trong quốc gia nhập khẩu khiến cho chính phủ của nước nhập khẩu cấm các doanh nghiệp trong nước thanh toán ngoại tệ ra nước ngoài, hoặc hàng hóa nhập khẩu thuộc diện cấm nhập khẩu nên không được làm thủ tục thông quan

Nước xuất khẩu có thể gặp những rủi ro khi có sự thay đổi về chính sách ngoại thương, thuế quan của quốc gia đó nên gây khó khăn cho việc xuất khẩu hàng hóa và nhận tiền hàng của người xuất khẩu

Ngoài ra, rủi ro quốc gia cũng có thể xảy ra đồng thời đối với nhà nhập khẩu

và xuất khẩu khi ký kết hợp đồng ngoại thương tuy nhiên chính phủ nước nhập khẩu và xuất khẩu đều không cho phép nhập và xuất hàng hóa đó

d Rủi ro tỷ giá

Với nhà xuất khẩu: tỷ giá biến động sẽ phá vỡ kế hoạch của nhà xuất khẩu đã

đề ra trước đó Tỷ giá hối đoái giảm còn làm ảnh hưởng trong trường hợp nhà xuất khẩu nhận tài trợ xuất khẩu từ ngân hàng bằng nội tệ để phục vụ cho sản xuất kinh doanh hàng xuất khẩu

Với nhà nhập khẩu: việc lựa chọn đồng tiền thanh toán và đồng tiền tính toán trong một thương vụ không đồng nhất cũng gây nên rủi ro cho nhà nhập khẩu khi có biến động tỷ giá Nếu tỷ giá hối đoái biến động tăng sẽ gây bất lợi cho nhà nhập khẩu vì họ mua ngoại tệ thanh toán cho hàng hóa nhập khẩu với giá cao nhưng giá

cả bán ra hoặc nguyên vật liệu còn phụ thuộc cung cầu thị trường nên khó mà có thể

bù đắp nổi với biến động thay đổi tỷ giá

Với các ngân hàng thương mại: Vấn đề quản lý nguồn ngoại tệ và hoạt động kinh doanh ngoại tệ trong quy trình thanh toán quốc tế cho khách hàng, để đảm bảo nhu cầu thanh toán trên cơ sở cân đối tài sản có giá trị bằng ngoại tệ là điều hết sức cần thiết và quan trọng, việc này nhằm hạn chế cũng như tránh những rủi ro bị phát sinh do biến động tỷ giá

và đã thông báo cho khách hàng Tránh trường hợp, một thời gian sau ngân hàng

phát hành của Nga thông báo cho ngân hàng tại Việt Nam là L/C nói trên đã bị hủy

mà không cần có sự đồng ý của người thụ hưởng L/C, do theo họ đây là L/C hủy ngang Trong trường hợp này, rủi ro về mất hàng hoàn toàn có thể xảy ra nếu như doanh nghiệp đã vận chuyển hàng cho bên đối tác

f Rủi ro trong tác nghiệp

Các sai sót do chính các bên gây ra được gọi là rủi ro tác nghiệp Rủi ro tác nghiệp thường gặp phải trong quá trình lập hồ sơ chứng từ không đúng quy định của ngân hàng, không đáp ứng được các điều khoản và điều kiện của L/C hoặc không tuân thủ theo các quy định, thông lệ của quốc tế Ví dụ như sau:

Phương thức chuyển tiền: số tiền được chuyển không đồng nhất với số tiền được quy định tại hợp đồng ngoại thương, hoặc sai tên, sai số tài khoản của nhà xuất khẩu lợi dẫn đến nhà xuất khẩu không hoặc chậm nhận được tiền Hoặc nhận chuyển tiền cho các hợp đồng vi phạm chế độ quản lý hạn ngạch nhập khẩu, chế độ quản lý ngoại hối, các hợp đồng thanh toán không có thật được lập để lợi dụng hoạt động phi pháp

Phương thức nhờ thu: ngân hàng thực hiện sai địa chỉ nhờ thu của nhà xuất khẩu, hoặc ngân hàng không bảo quản cẩn thận bộ chứng từ dẫn đến bộ chứng từ không còn toàn vẹn Hoặc giao bộ chứng từ nhận hàng cho khách hàng trước khi nhận được tiền thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán hối phiếu, nhận và gửi chỉ thị thanh toán với thông tin mập mờ không rõ ràng

Phương thức thư tín dụng: (1) nhà xuất khẩu không lập được bộ chứng từ hoàn chỉnh theo quy định của L/C hoặc xuất hàng đến các nước bị cấm vận Phương thức thư tín dụng chứng từ yêu cầu chặt chẽ về sự phù hợp tuyệt đối giữa bộ chứng

từ thanh toán và L/C Do đó, một sai khác dù nhỏ nhất đều có thể khiến nhà nhập khẩu và ngân hàng phát hành từ chối thanh toán Đây là một trở ngại rất lớn với nhà xuất khẩu vì họ gặp nhiều khó khăn trong việc đáp ứng những yêu cầu khắt khe đó; (2) nhà nhập khẩu không nắm chắc nghiệp vụ tín dụng chứng từ nên quy định các điều khoản về chứng từ xuất trình theo L/C không chặt chẽ, khiến nhà xuất khẩu dễ dàng lập được bộ chứng từ khống/giả mặc dù giao hàng không theo quy định của hợp đồng

1.3.2.3 Quản trị rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

a Đo lường rủi ro, tổn thất trong hoạt động thanh toán quốc tế

* Khái niệm: Đo lường rủi ro, tổn thất trong hoạt động thanh toán quốc tế là

việc tính ra con số cụ thể về mức độ rủi ro mà ngân hàng đang đối mặt từ đó dự đoán mức độ thiệt hại nếu rủi ro xảy ra để xây dựng được các phương án kiểm soát các rủi ro đó và các chi phí phải bỏ ra để thiết lập lại mọi thứ khi sảy ra rủi ro trong quá trình giao dịch thanh toán quốc tế

* Nội dung:

Tính mức độ rủi ro: có một cách để ước lượng được mức độ rủi ro có thể sảy

ra là: Rủi ro = xác suất sự kiện x chi phí sự kiện Việc tính mức độ rủi ro là để xác định xác suất có thể sảy ra rủi ro trong mỗi giao dịch thanh toán quốc tế Việc xác định mức độ xảy ra rủi ro có liên hệ chặt chẽ tới việc ngân hàng có tiến hành giao dịch với khách hàng hay không, nếu mức độ rủi ro là cao thì ngân hàng có thể ngừng giao dịch hoặc có thể giao dịch với những điều kiện bắt buộc nào đó đối với khách hàng Ch ng hạn khi đóng vai trò làm ngân hàng thông báo, khi đó ngân hàng phát hành có thể là một ngân hàng lớn, uy tín thường xuyên giao dịch với ngân hàng thông báo thì xác xuất xảy ra rủi ro ngân hàng phát hành không chịu trả tiền là rất thấp, ngân hàng có thể tiến hành giao dịch bình thường; nhưng khi ngân hàng thông báo là ngân hàng ít được biết đến và chưa biết được tiềm lực tài chính, uy tín của nó

là như thế nào thì trường hợp ngân hàng phát hành không chịu trả tiền cho ngân hàng thông báo mặc dù doanh nghiệp nhập khẩu đã thanh toán tiền rồi là rất cao, trường hợp này ngân hàng có thể không tiến hành giao dịch với ngân hàng này nhưng cũng có thể vẫn tiếp tục giao dịch với điều kiện là ngân hàng mở ký quỹ đối với ngân hàng phát hành

Dự đoán mức độ thiệt hại nếu rủi ro xảy ra: việc dự đoán mức độ thiệt hại có thể xảy ra là hết sức quan trọng trong việc quản trị rủi ro hoạt động thanh toán quốc

tế của các NHTM Việc dự đoán này cho ta biết được cái giá phải trả, chi phí bỏ ra khi rủi ro xảy ra trong giao dịch thanh toán quốc tế của ngân hàng Ch ng hạn trong các nghiệp vụ về ngoại hối, tỷ giá ngoại hối (sự chênh lệch về kỳ hạn, về tiền tệ)

biến đổi tùy theo diễn biến của tình hình nền kinh tế quốc gia và thế giới Việc dự đoán mức độ rủi ro ngoại hối là không thể thiếu vì khi tỷ giá ngoại hối biến đổi một cách không lường trước được sẽ khiến ngân hàng có thể phải gánh chịu khoản thua

lỗ Việc này ảnh hưởng trực tiếp đến việc mở rộng các nghiệp vụ ngoại hối của Ngân hàng - một xu hướng đang phát triển mạnh mẽ trong hoạt động của các ngân hàng hiện đại Hoặc ch ng hạn việc đầu tư vào công nghệ, thông thường máy tính của ngân hàng hoạt động hiệu quả nhưng việc có phát sinh trục trặc là vẫn có thể Ngân hàng cũng phải dự đoán mức độ thiệt hại khi máy móc hoạt động sai để xác định được khả năng thanh toán khi có rủi ro xảy ra là máy tính xử lý sai khoản đi vay của ngân hàng thành khoản cho vay hoặc ngược lại

* Mục tiêu: Việc đo lường tổn thất, rủi ro là nền tảng cho việc kiểm soát rủi

ro có thể sảy ra trong hoạt động thanh toán quốc tế Dựa vào mức độ của rủi ro mà ngân hàng có thể đưa ra được các quyết định để tránh né, giảm thiểu rủi ro, chấp nhận rủi ro hay một cách nào đó để có thể giảm thiểu mức độ thiệt hại cho ngân hàng

b Giám sát rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

Giám sát rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế là việc giám sát rủi ro sao cho tổn thất xảy ra nằm trong khả năng chấp nhận để đảm bảo rằng việc thực hiện các hoạt động kinh doanh sẽ luôn mang lại hiệu quả và thu nhập cho ngân hàng Nếu không có khả năng quản lý và kiểm soát tốt, tổn thất xảy ra có thể vượt quá khả năng chấp nhận thì ngân hàng vẫn có thể rơi vào tình trạng nguy hiểm

Giám sát rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế là việc thực hiện giám sát hàng ngày các hoạt động thanh toán có rủi ro để kiểm tra tính tuân thủ với các chính sách và chỉ thị của ngân hàng Trao đổi thông tin giữa các bộ phận quản trị rủi ro và ban lãnh đạo để thu thập ý kiến phản hồi về các chiến lược quản trị rủi ro trong hoạt động kinh doanh quốc tế Đảm bảo các hạn mức rủi ro không bị vượt quá Đánh giá các tổn thất tín dụng tiềm tàng và lập đủ dự phòng rủi ro ngay từ giai đoạn đầu

c Kiểm soát rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

Né tránh rủi ro: kiểm soát rủi ro bằng cách tránh né là cách đơn giản nhất

Khi có một giao dịch thanh toán quốc tế nào với khách hàng mà ngân hàng xác định

được mức độ rủi ro có thể xảy ra thì ngân hàng sẽ ngừng giao dịch với khách hàng ngay lập tức để tránh thiệt hại và chỉ giao dịch khi độ an toàn là cao nhất Nhưng cách tránh né rủi ro này sẽ khiến lượng giao dịch của ngân hàng có thể giảm sút nghiêm trọng ảnh hưởng tới lợi nhuận và có thể sẽ làm mất nhiều khách hàng lớn rơi vào tay các ngân hàng khác làm giảm sức cạnh tranh của ngân hàng

Chủ động chấp nhận rủi ro: việc chủ động chấp nhận rủi ro là việc mà ngân

hàng vẫn có thể tiến hành giao dịch mặc dù mức độ rủi ro có thể xảy ra là cao nhưng khi rủi ro không xảy ra thì có thể mang lại cho ngân hàng một khoản lợi nhuận đáng kể

Chuyển giao rủi ro bằng mua bảo hiểm: Chuyển giao rủi ro bằng mua bảo

hiểm là kỹ thuật quản trị rủi ro hiệu quả nhất trong thực tiễn cuộc sống và môi trường kinh tế, thương mại, xã hội hiện nay và là phương án tốt nhất để giảm thiểu rủi ro cho hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng Nhờ lợi ích của việc tính toán xác suất và phương pháp tập trung nguồn lực để phân bổ và giảm thiểu rủi ro (risk pooling), bảo hiểm giúp ngân hàng sử dụng tối ưu đồng tiền và không nhất thiết phải để dành một khoản tiền dự trữ quá lớn Ch ng hạn trong trường hợp ngân hàng đóng vai trò là ngân hàng phát hành thì mức độ xảy ra rủi ro trong tín dụng thế chấp hàng nhập khẩu là rất lớn khi ngân hàng cho khách hàng vay ký quỹ mở L/C cũng như thanh toán hàng nhập khẩu mà đảm bảo chính lô hàng đó, ngân hàng phải bán lô hàng đó mà ngân hàng không phải là nhà kinh doanh nhập khẩu mặt khác hàng nhập khẩu có khi phải chế biến mới có thể bán được…Vì vậy việc mua bảo hiểm cho lô hàng này là rất cần thiết và rủi ro sẽ được chuyển giao sang cho hãng bảo hiểm

d Lựa chọn kỹ thuật phòng ngừa rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

Áp dụng điều khoản chia sẻ rủi ro: Đây là kỹ thuật phòng ngừa rủi ro mà

ngân hàng sẽ chia sẻ rủi ro đó cho một bên thứ ba bằng cách mua bảo hiểm hoặc thành lập liên doanh, cổ phần

Đa dạng các đồng tiền: Việc đa dạng hóa các đồng tiền đối với hoạt động

thanh toán quốc tế có liên quan chặt chẽ tới sự biến đổi của tỷ giá hối đoái Việc tỷ

giá hối đoái biến động khiến cho tỷ giá của đồng tiền này tăng hoặc giảm so với đồng tiền khác…rủi ro xảy ra đối với lợi nhuận của ngân hàng là rất lớn vì tỷ giá hối đoái luôn biến động một cách khó lường Ví dụ khi doanh nghiệp nhập khẩu thanh toán tiền cho ngân hàng, ngân hàng có thể lựa chọn các đồng tiền để doanh nghiệp nhập khẩu thanh toán và đảm bảo rằng sẽ không bị lỗ do sự mất giá của đồng tiền

Ứng dụng công nghệ tin học trong các giao dịch của ngân hàng: hiện nay

việc ứng dụng công nghệ tin học là hết sức cần thiết đối với mỗi ngân hàng, nó ảnh hưởng trực tiếp đến năng lực cạnh tranh của hệ thống ngân hàng Tin học sẽ giúp các nhân viên thanh toán quản lý các rủi ro trong quá trình giao dịch một cách nhanh chóng và chính xác Việc đo lường tổn thất rủi ro được máy móc xử lý một cách hiệu quả, nhanh chóng, có thể phát hiện những rủi ro phát sinh trong giao dịch

và ngay lập tức hệ thống sẽ ngừng giao dịch để có thể tránh được những tổn thất không đáng có

1.3.2.4 Hậu quả khi phát sinh rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Ngân hàng thương mại

Sự phát triển của kinh doanh quốc tế và các dịch vụ thanh toán quốc tế đa dạng của các Ngân hàng TMCP sẽ kéo theo rất nhiều rủi ro tiềm tàng, từ đó hậu quả khi có rủi ro phát sinh là không thể lường trước được Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế sẽ ảnh hưởng rất lớn tới uy tín, tài chính của ngân hàng

Hiện nay, uy tín của ngân hàng là yếu tố “sống còn” ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của hoạt thanh toán quốc tế tại ngân hàng nói riêng và toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung Khi sự tin tưởng của khách hàng dành cho ngân hàng đã bị giảm sút thì các doanh nghiệp trong và ngoài nước không lựa chọn ngân hàng là đối tác cung cấp dịch vụ thanh toán quốc tế, các ngân hàng nước ngoài không lựa chọn ngân hàng là đối tác thực hiện các giao dịch quốc tế như: thông báo, xác nhận, chiết khấu L/C, nhờ thu… Hậu quả về uy tín lại không phát sinh ngay tại thời điểm, không định lượng và lường trước được Uy tín, hình ảnh đại diện là yếu tố nhạy cảm và được xây dựng trong khoảng thời gian dài Tuy

nhiên, nếu đã mất đi uy tín và việc xây dựng lại uy tín còn là một vấn đề khó khăn hơn rất nhiều

Bên cạnh hậu quả về danh tiếng, ngân hàng còn có thể gặp hậu quả về tài chính, những hậu quả có thể nhìn thấy ngay tại thời điểm rủi ro phát sinh Rủi ro tài chính là ngân hàng phải sử dụng chính vốn của ngân hàng để trả phí, tiền phạt hoặc tổn thất của giá trị hàng hóa khi:

- Thanh toán sai chỉ dẫn của doanh nghiệp dẫn đến mất tiền hoặc bị phạt do chậm thanh toán…

- Thanh toán hộ doanh nghiệp nếu ngân hàng đã thay mặt doanh nghiệp cam kết trả tiền cho bên thụ hưởng trên cơ sở một số điều kiện nhất định nhưng không được doanh nghiệp hoàn trả

- Chịu phạt khi vi phạm cam kết hoặc nghĩa vụ (chậm thanh toán bộ chứng từ theo L/C, từ chối bộ chứng từ do những lỗi bất đồng không hợp lệ, không hoàn trả đúng cam kết…)

Hậu quả khi phát sinh rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế gây thiệt hại trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng trên cả khía cạnh tài chính và danh tiếng Do đó, các Ngân hàng TMCP cần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro, đề xuất các giải pháp để ngăn chặn các rủi ro tiềm tàng

1.3.3 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

1.3.3.1 Nhận dạng rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động thanh toán quốc tế

Nhận dạng rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động thanh toán quốc tế tại các NHTM là việc các NHTM tiến hành nghiên cứu nguồn rủi ro và nghiên cứu các đối tượng gặp rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của mình rồi đo lường các tổn thất rủi ro để rồi đưa ra các giải pháp hạn chế rủi ro đó

a Nghiên cứu nguồn rủi ro từ hoạt động thanh toán quốc tế

* Rủi ro đến từ khách hàng:

Rủi ro đến từ khách hàng là sự hạn chế trong hiểu biết về thông lệ và luật pháp quốc tế cũng như luật pháp của đối tác Đồng thời, các chuyên gia trong lĩnh vực pháp luật, kỹ thuật, nghiệp vụ thanh toán quốc tế cũng rất ít Thực trạng chung

của các doanh nghiệp tại Việt Nam hiện nay là tiềm lực kinh tế còn kém hầu như dựa vào hỗ trợ của ngân hàng Khi kinh doanh với các doanh nghiệp, đối tác nước ngoài bị thua lỗ thì hầu như đều ảnh hưởng trực tiếp tới ngân hàng

Trong kinh doanh ngoại thương các doanh nghiệp của Việt Nam thường cho rằng thanh toán bằng thư tín dụng là an toàn tuy nhiên thực tế đã chứng minh nhiều doanh nghiệp đã phải trả giá cho các điều kiện mập mờ trong hợp đồng ngoại thương cũng như thư tín dụng Chính vì vậy, ngân hàng khi thanh toán cũng gặp nhiều rủi ro

Một nguyên nhân nữa là khách hàng chủ ý thực hiện sai nguyên tắc Khách hàng bao gồm doanh nghiệp xuất khẩu lẫn doanh nghiệp nhập khẩu, vấn đề ở đây là đạo đức kinh doanh của khách hàng Khách hàng nắm được yếu điểm của thư tín dụng là việc thanh toán tách rời khỏi hàng hóa mà chỉ căn cứ vào bộ chứng từ Đối tác có thể tinh vi lập bộ chứng từ giả mạo, không có thật mà ngân hàng không thế phát hiện tính chính xác của nó

* Rủi ro đến từ nội tại của chính Ngân hàng:

Đây là nguyên nhân xuất phát từ chính ngân hàng, do sơ suất không đáng có

mà ngân hàng gây thiệt hại tới lợi nhuận của mình và mất uy tín trong kinh doanh

Một trong những nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong thanh toán quốc tế xuất phát từ chính các cán bộ ngân hàng do chuyên môn nghiệp vụ còn hạn chế Trước khi mở L/C cho khách hàng thì ngân hàng phải thẩm định tính pháp lý của doanh nghiệp Khi tiến hành mở L/C việc ký quỹ, miễn giảm ký quỹ, cho vay thanh toán hàng nhập…ngân hàng phải xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp cũng như

uy tín và mối quan hệ với ngân hàng Đặc biệt trong trường hợp khách hàng thế chấp tài sản để đảm bảo Tuy nhiên kết quả thẩm định không phải khi nào cũng chính xác do thông tin không cân xứng Vì vậy cán bộ ngân hàng ngoài khả năng phân tích tài chính doanh nghiệp còn phải biết về tình hình kinh tế nói chung để dự đoán khả năng thanh toán của khách hàng

Ngoài ra nhiều cán bộ biến chất còn thông đồng với khách hàng đưa ra những quyết định không đúng gây thiệt hại lớn cho ngân hàng

* Rủi ro đến từ môi trường bên ngoài:

Môi trường pháp lý: Môi trường pháp lý có thể gây ra các rủi ro cho ngân

hàng khi chính sách hoặc hệ thống luật chưa hoàn thiện, cách thức thi hành chưa đảm bảo thời gian và còn nhiều lỗ hổng cho các doanh nghiệp lợi dụng Trong thanh toán quốc tế sự khác biệt về pháp luật giữa các quốc gia cũng sẽ tạo ra tranh chấp

giữa các ngân hàng

Môi trường tự nhiên, kinh tế, x hội: Môi trường trường kinh tế xã hội biến

động sẽ ảnh hưởng rất lớn tới tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp Khi đó ngân hàng sẽ chịu ảnh hưởng trầm trọng tới khả năng thanh toán của mình Khi nhắc đến môi trường kinh tế xã hội thì không thể không thể nhắc tới môi trường tự

nhiên như thiên tai, dịch bệnh…cũng làm cho ngân hàng gặp phải khó khăn

b Nghiên cứu đối tượng gặp rủi ro trong hoạt động thanh toán xuất khẩu:

Đối với phương thức chuyển tiền: Đây là một phương thức thanh toán mà khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập khẩu…) yêu cầu ngân hàng chuyển một số tiền nhất định cho người hưởng lợi (người bán, người xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ…) tại một địa điểm nhất định

Đối với phương thức tín dụng chứng từ: Ngân hàng sẽ chịu các rủi ro khác nhau khi đóng vai trò khác nhau

* Đối tượng gặp rủi ro là doanh nghiệp nhập khẩu

Việc thanh toán của Ngân hàng cho doanh nghiệp xuất khẩu chỉ căn cứ vào

bộ chứng từ xuất trình mà không căn cứ vào việc kiểm tra thực tế hàng hóa Ngân

hàng chỉ kiểm tra tính hợp lệ, đầy đủ của bộ chứng từ Nếu doanh nghiệp xuất khẩu

cố ý gian lận thì có thể xuất trình bộ chứng từ giả cho ngân hàng chỉ định để thanh toán Như vậy, sẽ không có sự bảo đảm nào cho doanh nghiệp nhập khẩu việc hàng hóa sẽ đúng như hợp đồng về số lượng, chủng loại và không bị hư hỏng Trong trường hợp này doanh nghiệp nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền đã thanh toán cho ngân hàng phát hành

* Đối tƣợng gặp rủi ro là doanh nghiệp uất khẩu

Khi doanh nghiệp xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với L/C thì mọi khoản thanh toán (chấp nhận) đều có thể bị từ chối và doanh nghiệp xuất khẩu sẽ phải tự giải quyết bằng cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá… cho đến khi vấn đề được giải quyết hoặc phải chở hàng quay về nước Doanh nghiệp xuất khẩu phải trả các khoản chi phí như lưu tàu quá hạn, phí kho bãi, phí lưu kho, phí mua bảo hiểm hàng hóa… trong khi không biết nhà nhập khẩu có đồng ý nhận hàng hay

từ chối nhận hàng vì lý do bộ chứng từ có sai sót Nếu ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng xác nhận không còn khả năng thanh toán thì dù bộ chứng từ xuất trình có hoàn hảo cũng không thể thanh toán được Tương tự, trong trường hợp ngân hàng chấp thuận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước khi hối phiếu đến hạn thì hối phiếu cũng không được trả tiền Trừ phi trong trường hợp, L/C được xác nhận bởi một ngân hàng có độ uy tín cao nhất trong nước, nhưng nhà xuất khẩu vẫn sẽ phải chịu rủi ro về hệ số tín nhiệm của ngân hàng phát hành cũng như rủi ro do cơ chế chính sách của nhà nước thay đổi

1.3.3.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

a Các nguyên nhân khách quan

Trong môi trường cạnh tranh gay gắt, các NHTM luôn chịu sự chi phối khắt khe của quy luật cung cầu, giá cả thị trường, … nên thường xuyên phải đối mặt với các rủi ro từ mọi phía Ngoài ra, những yếu tố như giá cả, khủng hoảng tài chính, tình hình biến động của thế giới và nước đối tác, … cũng là tác nhân gây ra khó khăn đối với các doanh nghiệp, thậm chí là thua lỗ, phá sản, …

Các yếu tố khách quan ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc

tế rất phong phú, đa dạng và liên quan đến nhiều yếu tố của nền kinh tế Một số yếu

tố khách quan tiêu biểu ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế như sau:

* Các chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước:

Nhà nước đưa ra các chính sách vĩ mô nhằm mục đích điều tiết và định hướng phát triển kinh tế, có ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế của NHTM như:

Chính sách kinh tế đối ngoại: Kinh tế đối ngoại là một trong những bộ phận cấu thành của nền kinh tế quốc gia; là toàn bộ các quan hệ về kinh tế, tài chính, khoa học - kỹ thuật, công nghệ của quốc gia này với các quốc gia khác hoặc với các

tổ chức kinh tế quốc tế trên thế giới, được thực hiện dưới nhiều hình thức, hình thành và phát triển trên cơ sở phát triển của lực lượng sản xuất và phân công lao động quốc tế Sự phát triển của kinh tế đối ngoại được coi là một trong những khâu quan trọng của nền kinh tế trong chuỗi giá trị toàn cầu và trở thành động lực tăng trưởng cho kinh tế quốc gia, có tác dụng thúc đẩy hoặc kìm hãm sự phát triển của hoạt động ngoại thương Do đó, chính sách kinh tế đối ngoại là cơ sở và nền tảng có tác động trực tiếp đến rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế

Chính sách ngoại hối: Hiện nay, mỗi quốc gia đều có nhu cầu sử dụng ngoại hối để nhập khẩu hàng hóa hoặc can thiệp vào thị trường hàng hóa, thị trường tiền

tệ, điều hoà cán cân thanh toán quốc tế, Thị trường ngoại tệ chưa phát triển, tỷ giá phát triển không ổn định làm ảnh hưởng đến hoạt động thanh toán quốc tế, đồng thời làm tăng rủi ro về ngoại hối của ngân hàng Chính sách ngoại hối có ảnh hưởng lớn đến đời sống kinh tế - xã hội nên Chính phủ của mỗi quốc gia đều tìm cách chọn lựa những chính sách phù hợp để quản lý và điều tiết hoạt động ngoại hối Ngoài ra, chính sách ngoại hối còn đóng vai trò trung gian tài chính Khi thực hiện hoạt động thanh toán quốc tế, NHTM đóng vai trò kiểm soát dòng tiền đi vào/đi ra của quốc gia Do đó, khi tham gia hoạt động thanh toán quốc tế các NHTM phải tuân thủ chặt chẽ các quy định về quản lý ngoại hối do NHNN quy định Chính sách ngoại hối có tác động trực tiếp đến cán cân thanh toán và ảnh hưởng đến khả năng cân đối ngoại tệ phục vụ cho hoạt động thanh toán quốc tế do đó ảnh hưởng đến rủi

ro trong hoạt động thanh toán quốc tế