Theo dòng chảy của xu hướng hội nhập, biến động của nền kinh tế toàn cầu và thực trạng hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam thì hoạt động tín dụng là hoạt động trọng tâm trong chiến lư
Trang 1ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
Trang 2ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
Hà Nội – 2023
Trang 3LỜI CAM ĐOAN
Tôi xin cam đoan luận văn này là kết quả nghiên cứu độc lập của cá nhân tôi, chưa được công bố tại bất cứ một công trình nghiên cứu nào khác Các số liệu, kết quả nghiên cứu trong luận văn đều là trung thực Đồng thời, việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu của các tác giả khác được đảm bảo theo đúng quy định Các tài liệu tham khảo, sách báo, thông tin được đăng tải trên các tác phẩm, tạp chí và trang web theo danh mục tài liệu tham khảo của luận văn
Tác giả luận văn
Đỗ Thị Thơm
Trang 4
LỜI CẢM ƠN
Để hoàn thành chương trình cao học chuyên ngành Kinh tế quốc tế và luận văn thạc sĩ này, ngoài sự cố gắng của bản thân, tôi đã nhận được rất nhiều sự giúp
đỡ của giảng viên, các tập thể và cá nhân trong và ngoài trường
Lời đầu tiên, tôi xin được bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến giáo viên hướng dẫn PGS.TS Hà Văn Hội đã tạo điều kiện cho tôi trong suốt quá trình nghiên cứu Đặc biệt, Thầy đã truyền đạt kiến thức chuyên ngành, cho tôi những ý kiến quý báu
và tận tâm hướng dẫn các phương pháp nghiên cứu khoa học để tôi hoàn thành tốt bài luận văn
Trong suốt 2 năm học tập và nghiên cứu tại trường, tôi xin trân trọng cảm ơn các Quý Thầy Cô giáo trong Hội đồng khoa học Trường Đại học Kinh tế - Đại học quốc gia Hà Nội, khoa Kinh tế quốc tế đã giảng dạy, giúp đỡ tôi trong quá trình học tập và cung cấp cho tôi những kiến thức quý giá
Tôi xin gửi lời cám ơn đến các thành viên trong lớp cao học KTQT- 2021 đã cùng tôi học tập kiến thức và chia sẻ kinh nghiệm làm việc thực tế cũng như trong nghiên cứu
Lời cuối cùng, tôi xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo Khối Kiểm toán nội
bộ, Khối pháp chế và quản lý rủi ro, Khối GSKD&XLN, các khối nghiệp vụ khác
và các anh, chị, em đồng nghiệp đang công tác tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt đã tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ tôi trong quá trình thực tế, thu thập số liệu
và cung cấp cho tôi những thông tin cần thiết trong quá trình nghiên cứu, thực hiện luận văn này
Xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất cả mọi người !
Tác giả luận văn
Đỗ Thị Thơm
Trang 5MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i
DANH MỤC CÁC BẢNG ii
DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ iii
MỞ ĐẦU 1
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8
1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 8
1.1.1 Các công trình nghiên cứu về chất lượng hoạt động tín dụng của các ngân hàng trên thế giới 8
1.1.2 Các công trình nghiên cứu về chất lượng hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam 9
1.1.3 Đánh giá tổng quan và khoảng trống nghiên cứu 12
1.2 Cơ sở lý luận và thực tiễn về chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại 13
1.2.1 Khái quát về hoạt động tín dụng KHCN tại Ngân hàng thương mại 13
1.2.2 Khái quát về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại 17
1.3 Sự cần thiết nâng cao chất lượng tín dụng đối với NHTM 20
1.4 Một số nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng KHCN 22
1.5 Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM 34
1.5.1 Nhân tố khách quan 34
1.5.2 Nhân tố chủ quan 36
1.6 Những yếu tố tác động đến chất lượng hoạt động tín dụng trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế 38
1.6.1 Bối cảnh Việt Nam hội nhập tác động đến ngành Ngân hàng 38
1.6.2 Những cơ hội 41
1.6.3 Những thách thức 42
Trang 6CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 46
2.1 Quy trình nghiên cứu 46
2.1.1 Chọn đề tài luận văn 46
2.1.2 Thu thập tài liệu 46
2.1.3 Đọc tài liệu, tổng quan tài liệu 47
2.1.4 Xử lý dữ liệu 47
2.1.5 Xây dựng đề cương sơ bộ 47
2.1.6 Hoàn thiện đề cương sơ bộ 47
2.2 Các phương pháp nghiên cứu được sử dụng trong luận văn 47
2.2.1 Phương pháp phân tích tổng hợp 47
2.2.2 Phương pháp thống kê 49
2.2.3 Phương pháp so sánh 50
2.2.4 Phương pháp khảo sát mẫu 52
2.3 Thu thập dữ liệu 54
2.3.1 Số liệu tổng quan về hoạt động tín dụng 54
2.3.2 Số liệu chi tiết về hoạt động tín dụng 55
2.3.3 Cách thức xử lý số liệu 55
CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT GIAI ĐOẠN 2017 – 2022 56
3.1 Tổng quan hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2017 – 2022 56
3.1.1 Các quy trình, quy định về cho vay KHCN 56
3.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh 57
3.2 Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2017 – 2022 61
3.2.1 Phân tích các nhóm chỉ tiêu đánh giá sự tăng trưởng 62
3.2.2 Phân tích nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả tín dụng 72
3.2 3 Phân tích nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ đảm bảo an toàn tín dụng 75
3.2.4 Phân tích nhóm chỉ tiêu phản ánh năng lực quản lý hoạt động tín dụng 87
Trang 73.3 Đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng thương mại
cổ phần Bưu điện Liên Việt trong giai đoạn 2017 - 2022 98
3.3.1 Những kết quả đạt được 98
3.3.2 Những hạn chế trong hoạt động tín dụng 101
3.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 103
CHƯƠNG 4: ĐỊNH HƯỚNG VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT 109
4.1 Định hướng nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng phát triển kinh doanh của Ngân hàng thương mại trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế 109
4.2 Các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng tại LPBank trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế 119
4.2.1 Mở rộng quy mô hoạt động tín dụng 119
4.2.2 Cải tiến quy trình 120
4.2.3 Hoàn thiện chất lượng hoạt động tín dụng 120
4.2.4 Hệ thống thông tin tín dụng 123
4.2.5 Hệ thống công nghệ thông tin 124
4.2.6 Phát triển nguồn nhân lực 126
4.2.7 Nâng cao tiềm lực tài chính, uy tín của Ngân hàng 127
4.3 Một số khuyến nghị 127
4.3.1 Đối với Chính phủ - NHNN và các cơ quan có thẩm quyền 127
4.3.2 Đối với các Ngân hàng Thương mại 135
4.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 137
KẾT LUẬN 143
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 145
Trang 8DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
8 CB, CCVC, LLVT Cán bộ, công chức, viên chức, lực lượng vũ
23 LienvietPostBank/LPbank Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt
Trang 9DANH MỤC CÁC BẢNG
Bảng 3.1 : Kết quả hoạt động kinh doanh của LPBank từ năm 2017 - 2022 58
Bảng 3.2: Các chỉ tiêu tài chính cơ bản của LPBank từ năm 2017 - 2022 58
Bảng 3.3 Số lượng CN và PGD theo mạng lưới hoạt động của LPBank 63
giai đoạn 2017 – 2022 63
Bảng 3.4 Số lượng KHCN và dư nợ của LPBank giai đoạn 2017 – 2022 65
Bảng 3.5 Cơ cấu dư nợ tín dụng tại LPBank giai đoạn 2017 – 2022 67
Bảng 3.6 Dư nợ cho vay KHCN tại LPBank giai đoạn 2017 – 2022 68
Bảng 3.7 Tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN tại LPBank giai đoạn 2017 – 2022 70
Bảng 3.8 Cơ cấu dư nợ tín dụng theo sản phẩm tại LPBank giai đoạn 2017 – 202273 Bảng 3.9 Dư nợ tín dụng theo TSBĐ, loại hình KH và tỷ trọng LPBank giai đoạn 2017 – 2022 74
Bảng 3.10 Dư nợ các nhóm nợ quá hạn, nợ xấu tại LPBank giai đoạn 2017 – 202278 Bảng 3.11 Chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu từ năm 2017 – 2022 79
Bảng 3.12 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu so với tổng dư nợ 2017 – 2022 79
Bảng 3.13 Các chỉ tiêu thể hiện năng lực của LPBank từ năm 2017 – 2022 80
Bảng 3.14 Chỉ tiêu sử dụng vốn của LPBank từ năm 2017 - 2022 82
Bảng 3.15 Các chỉ số an toàn hoạt động qua các năm 84
Bảng 3.16 Trích lập dự phòng rủi ro qua các năm 85
Bảng 3.17 Kết quả điều tra khách hàng về dịch vụ cho vay KHCN tại Ngân hàng LPBank Chi nhánh Thăng Long 94
Bảng 3.18 Sự hài lòng của khách hàng về dịch vụ cho vay KHCN tại LPBank CN Thăng Long 97
Trang 10DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ
Hình 3.1 Số lượng CN và PGD theo mạng lưới hoạt động của LPBank giai đoạn
2017 – 2022 63Hình 3.2 : Mạng lưới CN và một số NHTM Việt Nam năm 2022 64Hình 3.3 Quy mô dư nợ cho vay KHCN theo hình thức vay vốn của LPBank giai đoạn từ năm 2017 - 2022 64Hình 3.4 Tổng quy mô dư nợ và KHCN vay vốn LPBank giai đoạn 2017 - 2022 66Hình 3.5 Dư nợ tín dụng ngắn, trung và dài hạn LPBank giai đoạn 2017 – 2022 67Hình 3.6 Dư nợ cho vay KHCN và tốc độ tăng trưởng tại LPBank (2017 – 2022) 69Hình 3.7 Tỷ trọng dư nợ KHCN, tốc độ tăng trưởng LPBank (2017 – 2022) 71
Trang 11MỞ ĐẦU
1 Tính cấp thiết của đề tài
Trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, xu hướng toàn cầu hóa trên thế giới, Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế đánh dấu bằng việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 của WTO và tham gia các hiệp định song phương và đa phương với nhiều quốc gia trong khu vực và trên thế giới đã mở ra nhiều cơ hội cho mọi lĩnh vực Tự do hóa thương mại và tài chính ngày một phát triển hơn theo hướng mở rộng trên toàn bộ các lĩnh vực của nền kinh tế Nó góp phần chi phối khuynh hướng
và cấu trúc vận hành của hệ thống Ngân hàng Việt Nam Hệ thống ngân hàng Việt Nam là một lĩnh vực quan trọng trong hệ thống tài chính tiền tệ quốc gia, các ngân hàng thương mại đang từng bước chuyển mình, thay đổi để phù hợp theo dòng chảy phát triển hội nhập, đó chính là sự ra đời của hàng loạt các ngân hàng thương mại
cổ phần
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế đã mở ra nhiều cơ hội, nhưng cũng đặt ra không ít thách thức đối với các ngành nghề trong nền kinh tế nói chung và các tổ chức tài chính ngân hàng nói riêng Các ngân hàng trong nước đứng trước nguy cơ bị áp đảo bởi sự mở rộng và phát triển không ngừng của các ngân hàng, tổ chức tài chính nước ngoài với tiềm lực tài chính lớn mạnh với bề dày kinh nghiệm phát triển các dịch vụ ngân hàng hiện đại Việc mở cửa nền kinh tế với nhiều nước trên thế giới đã ảnh hưởng và làm thay đổi một cách cơ bản cách thức vận hành của ngành ngân hàng Việt Nam Hàng loạt các sản phẩm, dịch vụ mới được triển khai trên nền tảng của các hiệp định song phương, đa phương Không chỉ có các sản phẩm truyền thống hướng đến đối tượng khách hàng doanh nghiệp, các ngân hàng
đã tạo ra rất nhiều sản phẩm phục vụ khách hàng cá nhân Với lợi thế về kinh nghiệm phục vụ khách hàng cá nhân, các NHTM nước ngoài như HSBC, Citibank, ANZ…khiến các Ngân hàng thương mại trong nước phải cải tổ quyết liệt để tham gia cuộc đua chiếm lĩnh thị phần Trong điều kiện nền kinh tế mở cửa, hội nhập và cạnh tranh thì hoạt động tín dụng của NHTM luôn đóng một vai trò quan trọng, giữ vững vai trò “xương sống” mang lại lợi nhuận, thu nhập lớn nhất của các NHTM,
Trang 12góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế các ngành nghề lĩnh vực của quốc gia Trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, môi trường cạnh tranh khốc liệt, tỷ suất lợi nhuận giảm, chi phí kinh doanh lớn và nhưng yêu cầu ngày càng cao của khách hàng thì đổi mới hoạt động kinh doanh là xu thế tất yếu mà các NHTM đang vận động theo sự phát triển kinh tế của từng quốc gia, trong khu vực và trên phạm vi toàn cầu Đối với ngành Ngân hàng, hoạt động tín dụng là hoạt động vô cùng quan trọng, nó tạo ra nguồn lợi nhuận chính cho ngân hàng Do vậy, các ngân hàng thương mại (NHTM) luôn phải chú trọng đến phát triển hoạt động cho vay với mục tiêu ổn định, tăng trưởng và phát triển ngân hàng Bên cạnh đó, nó còn đảm bảo việc cung ứng nguồn vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp,
cá nhân trong nền kinh tế Ngày nay, hoạt động tín dụng của các NHTM luôn luôn phải đối mặt với các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng và các nhà quản trị tín dụng ngân hàng coi phân tích, đánh giá chất lượng tín dụng là khâu quan trọng nhất Nó không chỉ giúp cho các ngân hàng có định hướng đúng, mà còn sử dụng kết quả này để có những điều chỉnh kịp thời, khắc phục những mặt yếu kém, phát huy những điểm mạnh nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, cải thiện tình hình tài chính của Ngân hàng
Giai đoạn 2017 -2022 này là những giai đoạn đầy biến động với nền kinh tế, ngành ngân hàng thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng Nền kinh tế toàn cầu đối mặt với khó khăn, khủng hoảng và nhiều thách thức bởi hàng hoạt các sự kiện xảy ra như đại dịch covid, cuộc xung đột Nga – Ukraine kéo theo hàng loạt ảnh hưởng lên thị trường thế giới như giá dầu, giá vàng và lương thực gia tăng, lạm phát tăng nhanh Do vậy Ngân hàng dự trữ liên bang Mỹ (FED) và hầu hết các ngân hàng trung ương các nước đã thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, tăng lãi suất để chống lạm phát dẫn đến nền kinh tế giảm tăng trưởng và nguy cơ suy thoái Bên cạnh đó, hoạt động tín dụng của NHTM đứng trước những yêu cầu mới về nâng cao
an toàn, chất lượng, hiệu quả và phát triển bền vững Vì vậy, chất lượng tín dụng của các NHTM luôn là vấn đề cấp bách và được quan tâm hàng đầu nhằm tạo sự tăng trưởng tín dụng một cách ổn định, bền vững và hạn chế thấp nhất những rủi ro,
Trang 13tổn thất góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước
Theo Ngân hàng nhà nước (NHNN) tính đến 31/12/2022, tại Việt Nam có 24
tổ chức tín dụng là các NHTM, trong đó các ngân hàng đều có Hội sở chính đặt tại
Hà Nội hoặc thành phố Hồ Chí Minh và các Chi nhánh (CN), Phòng giao dịch có mặt trên các tỉnh thành phố, quận, huyện trên cả nước Mặc dù cơ chế hoạt động của các CN, PGD đều phải tuân thủ theo Hội sở chính, nhưng các CN, PGD đều hạch toán độc lập, chịu trách nhiệm trước Ban Tổng Giám đốc về hiệu quả hoạt động kinh doanh trong đơn vị mình Tuy nhiên, hiện nay chất lượng tín dụng tại các NHTM chưa được các nhà quản trị chú trọng, quan tâm đúng mức Đặc biệt, trước tình hình tăng trưởng tín dụng nóng, diễn biến phức tạp của thị trường bất động sản, trái phiếu và tình hình nợ xấu tăng cao của các NHTM đã buộc NHNN phải kiểm soát chặt chẽ tình hình hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo CLTD trong các NHTM Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (LPBank) cũng không nằm ngoài dòng chảy thị trường trên, các cuộc cạnh tranh và “chạy đua” hòa cùng với sự đổi mới của các NHTM Trong quá trình hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt đang dần từng bước hoàn thiện hoạt động kinh doanh của mình trong bối cảnh nền kinh tế toàn cầu còn gặp nhiều khó khăn, sự chuyển đổi cơ chế quản lý trong lĩnh vực ngân hàng, tài chính đang diễn rất phong phú và đa dạng Tuy nhiên, hiện nay LPBank vẫn đang tập trung vào tối đa hóa lợi nhuận mà chưa quan tâm chú trọng đúng mức vào chất lượng tín dụng, điều này sẽ dẫn đến rủi ro tín dụng và tổn thất cho Ngân hàng Quản lý và nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTM có vai trò quyết định đến sự tồn tại và phát triển của mỗi Ngân hàng trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế hiện nay Do vậy, mỗi một NHTM cần có phương thức quản lý và xây dựng các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng phù hợp thông
lệ, chuẩn mực quốc tế và phù hợp với từng đặc điểm cụ thể của nền kinh tế quốc gia
là xu hướng tất yếu, điều kiện tiên quyết của thời đại mới Từ thời gian đầu hình thành, LPBank đã định hướng trở thành Ngân hàng bán lẻ hàng đầu, LPBank đã không ngừng đưa ra các sản phẩm, dịch vụ đa dạng để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Ngôi nhà chung LPBank cùng nhất quán với mục tiêu phát
Trang 14triển chung của toàn hệ thống LPBank luôn luôn tập trung đưa ra các giải pháp để
mở rộng danh mục sản phẩm, mở rộng hoạt động tín dụng nhằm tăng thị phần và nâng cao hiệu quả kinh doanh Tuy vậy, trước yêu cầu ngày càng cao của thị trường và nhu cầu tín dụng ngày càng tăng, chính sách tín dụng, quy chế hoạt động tín dụng và khả năng cạnh tranh của LPBank vẫn còn những vướng mắc, hạn chế và rủi ro ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng và chất lượng tín dụng
Theo dòng chảy của xu hướng hội nhập, biến động của nền kinh tế toàn cầu và thực trạng hoạt động kinh doanh của NHTM Việt Nam thì hoạt động tín dụng là hoạt động trọng tâm trong chiến lược phát triển của ngân hàng và vai trò quan trọng
của chất lượng tín dụng nên tác giả đã chọn đề tài “Chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu Điện Liên Việt trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế” làm đề tài luận văn thạc sỹ Trong thời kỳ
khó khăn của nền kinh tế, sự cạnh tranh gay gắt, khốc liệt giữa các NHTM và thời gian phát triển còn tương đối ngắn nên Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt (LPBank) vẫn đang trong quá trình định hình và phát triển cả về quy mô, đối tượng, phạm vi, phương thức, chất lượng và số lượng sản phẩm, dịch vụ nên chất lượng hoạt động tín dụng sẽ là một trong những điều kiện để phát triển bền vững Luận văn đưa ra các quan điểm về chất lượng hoạt động tín dụng, các chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng của các NHTM, giới thiệu và đánh giá tín nhiệm tín dụng đối với khách hàng vay vốn, phân tích đánh giá các nhân tố ảnh hưởng chất lượng hoạt động tín dụng và thực trạng công tác quản lý chất lượng hoạt động tín dụng tại LPBank trong thời gian qua Từ đó đưa ra các giải pháp góp phần nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt
2 Câu hỏi nghiên cứu
Để nghiên cứu chi tiết và đạt được mục tiêu đặt ra, luận văn “Chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế” cần trả lời các câu hỏi sau đây:
Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt cần làm gì để có chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt
Trang 15trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế trong thời gian tới?
Để trả lời cho câu hỏi trên, luận văn cần đi sâu và trả lời các câu hỏi chi tiết sau: 2.1 Chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân là gì? Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế có tác động như thế nào đến chất lượng hoạt động tín dụng đối với khách hàng cá nhân của các Ngân hàng?
2.2 Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt giai đoạn 2017 – 2022 như thế nào?
2.3 Chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt tồn tại những hạn chế như thế nào? Nguyên nhân dẫn đến những hạn chế đó? Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt đã và đang làm gì để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế?
2.4 Giải pháp nào để khắc phục những hạn chế đó để hoàn thiện nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân và đưa ra kiến nghị gì đối với Nhà nước, các cấp có thẩm quyền; Ngân hàng nhà nước và Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong thời gian tới trong khi Việt Nam đang hội nhập kinh tế quốc tế rất mạnh mẽ ?
3 Mục tiêu và nhiệm vụ nghiên cứu
3.1 Mục tiêu nghiên cứu
Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế,
để khẳng định những giá trị đạt được và hạn chế, tồn tại về CLTD Từ những hạn chế, tồn tại đó đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro và quản trị rủi ro nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt (LPBank)
3.2 Nhiệm vụ nghiên cứu
Hệ thống hóa những cơ sở lý luận, tổng quan tài liệu và thực tiễn chất lượng hoạt động tín dụng tại LPBank
Trang 16Phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng KHCN tại LPBank trong giai đoạn năm 2017 - 2022 Từ đó chỉ ra những kết quả đạt được và hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân dẫn đến những tồn tại của chất lượng hoạt động tín dụng tại LPBank
Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng KHCN tại LPBank
4 Đối tƣợng và phạm vi nghiên cứu
4.1 Đối tƣợng nghiên cứu:
- Luận văn nghiên cứu về chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế
4.2 Phạm vi nghiên cứu:
- Không gian: Nghiên cứu về chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế
- Thời gian: Nghiên cứu chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế giai đoạn từ năm 2017 đến năm 2022, từ đó đưa ra các định hướng và giải pháp đến năm 2030
- Nội dung: Do Ngân hàng có thế mạnh về mảng khách hàng cá nhân, mạng lưới rộng và Ngân hàng có định hướng, mục tiêu trở thành Ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam Do vậy, luận văn sẽ chỉ tập trung nghiên cứu “chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân” trong giai đoạn 2017 - 2022 Luận văn chỉ đi sâu phân tích thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng mà Ngân hàng đang triển khai đối với phân khúc Khách hàng cá nhân Bài nghiên cứu tập trung vào hệ thống cơ
sở lý luận về hoạt động tín dụng cho vay KHCN và chất lượng hoạt động tín dụng KHCN Luận văn tìm hiểu các chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng KHCN và học tập kinh nghiệm của các NHTM khác trong việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng
Trang 17KHCN trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế, thị trường tài chính tiền
tệ có nhiều biến động
5 Phương pháp nghiên cứu
Luận văn tác giả sử dụng các phương pháp nghiên cứu như tổng hợp, nghiên cứu tại đơn vị đến thu thập dữ liệu sơ cấp và thứ cấp, từ mô tả định tính đến sử dụng phương pháp thống kê, tổng hợp và đối sánh Chi tiết các phương pháp nghiên cứu
sẽ được trình bày cụ thể và chi tiết trong nội dung luận văn.”
6 Kết cấu của luận văn
Ngoài mục lục, danh mục các chữ viết tắt, danh mục bảng, biểu đồ, sơ đồ, kết luận, tài liệu tham khảo, kết cấu của luận văn bao gồm 4 chương sau:
Chương 1 Tổng quan tình hình nghiên cứu, cơ sở lý luận và thực tiễn về chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại
Chương 2 Phương pháp nghiên cứu và xử lý số liệu
Chương 3 Thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong giai đoạn 2017 – 2022
Chương 4 Định hướng và giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Bưu điện Liên Việt
7 Đánh giá những đóng góp của Luận văn
- Về mặt lý luận: Tổng quan cơ sở lý luận về hoạt động tín dụng khách hàng
cá nhân (KHCN) và chất lượng hoạt động tín dụng KHCN Đồng thời, chỉ rõ vai trò của chất lượng trong hoạt động tín dụng KHCN đối với Ngân hàng, KH, kinh tế của quốc gia,
- Về mặt thực tiễn: Luận văn làm rõ thực trạng, giá trị đạt được; những vướng mắc, những tồn tại, hạn chế, nguyên nhân và phân tích hoạt động tín dụng, chất lượng hoạt động tín dụng KHCN tại Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt trong bối cảnh Việt Nam hội nhập mạnh mẽ trong nền kinh tế quốc tế
Trang 18CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ
LÝ LUẬN THỰC TIỄN VỀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu
Kinh doanh thương mại quốc tế ngày càng phát triển mạnh mẽ đã và đang đối diện với nguy cơ rủi ro cao trong hoạt động tín dụng Do đó, để kiểm soát được rủi ro tín dụng thì phải nâng cao chất lượng trong hoạt động tín dụng KHCN là điều kiện cấp bách Nghiên cứu về chất lượng hoạt động tín dụng là một đề tài cấp thiết thu hút nhiều sự quan tâm của các tác giả trên thế giới Các nhà nghiên cứu đã đưa
ra nhiều luận điểm về nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng KHCN trên đa dạng khía cạnh khác nhau, từ đó trình bày các khuyến nghị về giải pháp nhằm nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng
1.1.1 Các công trình nghiên cứu về chất lượng hoạt động tín dụng của các ngân hàng trên thế giới
Các bài nghiên cứu chủ yếu thể hiện sự quan tâm cải thiện chất lượng hoạt động tín dụng nói chung và đối với KHCN nói riêng Thông qua các phương pháp
dự đoán khả năng trả nợ của cá nhân, từ đó đưa ra quyết định chính xác hơn về các hoạt động cấp tín dụng trong hệ thống NHTM Có thể kể đến những công trình nghiên cứu đã được công bố sau đây:
Mohammad J Hamayel và cộng sự với nghiên cứu (2021) “Improvement
of personal loan granting methods in banks using machine learning methods and approaches in Palestine” chỉ ra sự phức tạp trong quy trình phê duyệt và đánh giá
rủi ro tín dụng với các phương pháp thủ công truyền thống được sử dụng Nghiên cứu cho rằng đối với các tổ chức tài chính và đặc biệt là đối với các ngân hàng, việc
dự báo khả năng vỡ nợ hay tỷ lệ một người không trả được nợ, từ đó giảm thiểu rủi
ro và tăng chất lượng cho vay vẫn còn là một thách thức Từ đó, nhóm tác giả đề xuất việc can thiệp vào quá trình thẩm định tín dụng một số kỹ thuật học máy và thuật toán thuộc về, tận dụng và quản lí tốt lượng dữ liệu Ba thuật toán học máy
Trang 19bao gồm: Cây quyết định (Decision Tree), Hồi quy logistic (Logistic Regression) và Rừng ngẫu nhiên (Random Forest), bằng cách sử dụng dữ liệu được thu thập từ Ngân hàng Quds tại Palestine
A comparative study” (2021) của Mehul Madaan và cộng sự “Loan default
prediction using decision trees and random forest đề xuất sử dụng các mô hình học máy vào quá trình thẩm định Khi nhu cầu vay vốn ngày một lớn, ngành ngân hàng
càng phải đối mặt hai câu hỏi quan trọng: Người đi vay gặp rủi ro như thế nào? và Với rủi ro đó, chúng ta có nên cho họ vay không? Nhóm tác giả đề xuất hai mô hình học máy nhằm lựa chọn những người phù hợp từ danh sách ứng viên đã nộp đơn có nhu cầu vay vốn Nghiên cứu thực hiện phân tích so sánh giữa hai thuật toán (i) Rừng ngẫu nhiên (Random Forest) và (ii) Cây quyết định (Decision Tree) Sử dụng trên cùng một tập dữ liệu, kết quả cho thấy thuật toán Rừng ngẫu nhiên vượt trội hơn thuật toán Cây quyết định với độ chính xác cao hơn nhiều trong việc thẩm định
và nâng cao chất lượng hoạt động cho vay của NHTM
Zhima Credit Score in Default Prediction for Personal Loans” (2021)
của Haomin Wang và cộng sự đề cập tới tầm quan trọng của việc dự đoán vỡ nợ
trong các hoạt động cấp tín dụng của NHTM, đặc biệt là cho vay cá nhân Điểm tín
dụng Zhima, là điểm tín dụng trực tuyến của bên thứ ba phổ biến nhất ở Trung Quốc, phản ánh tình trạng tín dụng của người đi vay Bài nghiên cứu cho thấy ảnh hưởng của Điểm tín dụng Zhima đối với dự đoán vỡ nợ đối với các khoản vay cá nhân Một thử nghiệm được thiết kế và thực hiện trên tập dữ liệu bao gồm hơn 20 nghìn khoản vay cá nhân trực tuyến Kết quả thử nghiệm cho thấy Điểm tín dụng Zhima thực sự có thể cải thiện hiệu suất phân loại với mức độ cải thiện là khác nhau trên các bộ phân loại khác nhau
1.1.2 Các công trình nghiên cứu về chất lượng hoạt động tín dụng của các Ngân hàng thương mại tại Việt Nam
Hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản nhất và giữ vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng TMCP Vấn đề tín dụng trong các Ngân hàng luôn là vấn đề được chú trọng Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng đang
Trang 20trở thành xu thế tất yếu trong tất cả các Ngân hàng Phát triển, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng mang lại cho các ngân hàng số lượng khách hàng lớn, lợi nhuận cao, rủi ro thấp và được phân tán, và cơ hội các ngân hàng bán chéo các sản phẩm dịch vụ kèm theo, là kênh quảng bá hình ảnh thương hiệu đến mọi đối tượng khách hàng,…Hoạt động tín dụng phát triển một cách an toàn, chất lượng, hiệu quả đang được các ngân hàng và Nhà nước rất đặc biệt quan tâm Do vậy, trong bối cảnh hiện nay, chất lượng hoạt động tín dụng liên quan đến vấn đề sống còn của các Ngân hàng và nó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận cùng như hiệu quả hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng Chất lượng tín dụng đang đối diện với nguy cơ rủi ro cao trong hoạt động tín dụng Các tác giả nghiên cứu đã đưa ra nhiều luận điểm về nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trên nhiều khía cạnh, đa dạng khác nhau Từ đó trình bày các khuyến nghị và giải pháp nhằm hạn chế rủi ro để nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các Ngân hàng trong thời gian vừa qua Điển hình là những bài nghiên cứu sau đây:
Nguyễn Hoàng Thảo (Năm 2023), Đại học quốc gia Hà Nội, mã số
8340201, Luận văn thạc sỹ với đề tài “Nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng cá
nhân tại ngân hàng Thương Mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam – chi nhánh Thái Hà” Tác giả đã nghiên cứu cơ sở lý luận về chất lượng tín dụng khách hàng cá
nhân Phân tích và đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân tại BIDV Thái Hà, từ đó rút ra các hạn chế tồn tại và nguyên nhân hạn chế đó Đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng khách hàng cá nhân tại chi nhánh trong thời gian tới Vấn đề CLTD chỉ được thể hiên thông qua như quản lý RRTD, quản lý nợ xấu, hiệu quả hoạt động tín dụng, nâng cáo chất lượng hoạt động kinh doanh,…
Nguyễn Thị Hoa (2022), Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội Luận văn thạc sỹ với đề tài “Chất lượng cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân
hàng Thương mại Cổ phần Quân đội” Tác giả đã chỉ ra rằng, một ngân hàng muốn
tăng khả năng kiểm soát thì không chỉ nên tập trung vào việc gia tăng quy mô, phát triển theo chiều rộng, mà còn cần chú trọng tới chiều sâu, tức là chất lượng của các
Trang 21hoạt động, đặc biệt đối với hoạt động cấp tín dụng Từ đó, nghiên cứu đã thực hiện đánh giá được thực trạng chất lượng cho vay Khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội thể hiện qua các chỉ tiêu định lượng như nợ quá hạn,
nợ xấu, khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng, trích lập dự phòng,… Dựa trên cơ
sở lý luận và thực tiễn đó, tác giả đã đề xuất được 05 nhóm giải pháp nâng cao chất lượng cho vay Khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội
Nguyễn Thị Thu Đông (Năm 2012), Đại học Kinh tế quốc dân, Luận án
tiến sĩ kinh tế với đề tài về “Nâng cao chất lượng tín dụng tại Ngân hàng TMCP
Ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập”: Luận văn nghiên cứu chất lượng
tín dụng nói chung tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam và nghiên cứu với quy
mô rộng trên tất cả các mảng nghiệp vụ tín dụng Đề tài đã giới thiệu mô hình đánh giá chất lượng tín dụng của KH pháp nhân sử dụng tại NHTM hiện nay Đề tài đã
hệ thống hóa những vấn đề cơ bản về tín dụng và CLTD của NHTM Đánh giá thực trạng CLTD tại NHTM cổ phần Ngoại thương Việt Nam Áp dụng mô hình hồi quy logistic phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng của KH pháp nhân tại NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam (khảo sát tại chi nhánh VCB- chi nhánh Đà Nẵng) Đề xuất ứng dụng mô hình đó là một trong giải pháp góp phần nâng cao quản lý CLTD tại NHTM Đưa ra các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng tại NHTMCP Ngoại Thương Việt Nam trong quá trình hội nhập
Qua các công trình nghiên cứu về đề tài chất lượng tín dụng nói chung ở các cấp độ, phạm vi, không gian và thời gian khác nhau Tác giả nhận thấy chất lượng hoạt động tín dụng là điều kiện tiên quyết để phát triển bền vững của các ngân hàng Với xu thế phát triển kinh tế toàn cầu, các ngân hàng phải cập nhật một cách hệ thống lý luận về CLTD và hệ thống một số nhóm chỉ tiêu đánh giá CLTD trong quá trình hội nhập Trên cơ sở kế thừa từ những công trình nghiên cứu, tác giả cho rằng
để phản ánh đầy đủ các khía cạnh của CLTD trong NHTM và LPBank cần có các nhóm chỉ tiêu phân tích về (1) tăng trưởng tín dụng, (2) hiệu quả tín dụng, (3) mức
độ đảm bảo an toàn tín dụng, (4) năng lực quản lý tín dụng và (5) sự hài lòng của khách hàng vay vốn Tác giải đã nghiên cứu cụ thể đánh giá chất lượng hoạt động
Trang 22tín dụng thông qua phân tích các chỉ tiêu ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng và ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động tín dụng có ý nghĩa thực tiễn tại LPBank Kết quả nghiên cứu có thể đóng góp cho việc phát triển và nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của LPBank Luận văn sẽ đi sâu hơn, chi tiết và cụ thể hơn vào thực trạng chất lượng hoạt động tín dụng cho vay KHCN tại Ngân hàng LPBank và đưa ra những đề xuất, một số giải pháp kiến nghị nhằm hoàn thiện, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cho vay KHCN tại Ngân hàng LPBank Những đề xuất, giải pháp và kiến nghị sẽ liên quan chặt chẽ với những hạn chế mà Ngân hàng LPBank đang gặp phải, từ đó đóng góp giá trị thực tiễn cho việc nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng cho vay KHCN tại Ngân hàng LPBank và là tài liệu tham khảo cho các tổ chức tín dụng khác
1.1.3 Đánh giá tổng quan và khoảng trống nghiên cứu
1.1.3.2 Một số hạn chế còn tồn tại và khoảng trống nghiên cứu
Bên cạnh những giá trị đạt được, các bài nghiên cứu vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế Các bài nghiên cứu trên đánh giá hạn chế, rủi ro trên nhiều phương diện như: các chỉ tiêu phản ánh (1) tăng trưởng tín dụng, (2) hiệu quả tín dụng, (3) mức
độ đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng, (4) năng lực quản lý hoạt động tín dụng và (5) sự hài lòng của khách hàng vay vốn,… gắn với điều kiện phát triển kinh tế - xã hội trên địa bàn hoạt động hoặc yêu cầu phát triển của ngân hàng trong từng giai đoạn nhất định, hoặc với mục đích đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao CLTD hoặc chỉ đề cập vấn đề chung chung cho tất cả các hoạt động như tình hình tài chính, hiệu quả tài chính, hiệu quả kinh doanh…mà chưa đề cập đến CLTD, trong
đó chỉ đề cập đến điểm mạnh, điểm yếu và tìm nguyên nhân để đưa ra các giải
Trang 23pháp Bên cạnh đó, hầu hết các tác giải chỉ nghiên cứu trên cơ sở định tính hơn là mặt định lượng, chỉ có 1 vài chỉ tiêu được minh họa bằng định lượng nhưng chỉ để làm rõ vấn đề phân tích mà chưa quan tâm nghiên cứu sâu sắc các rủi ro như: quy trình, quy định, chỉ tiêu và mức độ uy tín của ngân hàng trong nước và nước ngoài
Nhìn chung các nghiên cứu về chất lượng hoạt động tín dụng của NHTM đã cho thấy tầm quan trọng của hoạt động này trong sự phát triển của ngân hàng Tuy nhiên, những nghiên cứu trước đây không còn tính thực tiễn do sự khác biệt về tình hình kinh tế - chính trị - xã hội giữa các giai đoạn thời gian hoặc do sự phát triển của các nhân tố mới ảnh hưởng đến việc cạnh tranh trong hoạt động tín dụng giữa các nhân hàng (như công nghệ thông tin, chất lượng dịch vụ, mạng xã hội….) Toàn
bộ các nghiên cứu đều được thực hiện tại các ngân hàng có quy mô lớn, vốn điều lệ cao, mạng lưới rộng nên các biện pháp đều tập trung vào việc tận dụng nguồn nội lực sẵn có mà chưa chú trọng vào việc đưa ra các giải pháp, ý tưởng mới đem lại hiệu quả tức thì với các ngân hàng quy mô vừa và nhỏ Cuối cùng, vẫn còn hạn chế
số các nghiên cứu được thực hiện trong giai đoạn hiện tại, đặt trong bối cảnh thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, với đặc điểm nền kinh tế đã vượt qua thời điểm khủng hoảng đại dịch và dần phục hồi, các biện pháp được đưa ra trong thời điểm nền kinh
tế suy thoái sẽ không áp dụng được với thời điểm hiện tại
Những lý do nêu trên là cơ sở và mục tiêu khai thác để tác giả thực hiện đề tài
“Chất lượng hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bưu Điện Liên Việt trong bối cảnh Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế”
1.2 Cơ sở lý luận và thực tiễn về chất lượng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại
1.2.1 Khái quát về hoạt động tín dụng KHCN tại Ngân hàng thương mại
1.2.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng KHCN tại Ngân hàng thương mại
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, toàn cầu hoá nền kinh tế thế giới thì hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân đóng một vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế của đất nước Trong luận văn này tác giả nghiên cứu hoạt động tín dụng NHTM trên phương diện nghiệp vụ cho vay
Trang 24Trong quá trình phát triển của nền kinh tế tất yếu xuất hiện quan hệ tín dụng giữa các cá nhân, tổ chức trong nền kinh tế Sự luân chuyển dòng vốn giữa một bên CẦN vốn và một bên CÓ vốn nhàn rỗi đã xuất hiện quan hệ tín dụng.“Tín dụng là
quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau dựa trên sự tin tưởng số vốn đó sẽ được hoàn lại
vào một ngày xác định trong tương lai”
Vậy “Tín dụng NHTM là quan hệ vay mượn phát sinh từ việc NHTM sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để thực hiện cho vay đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân, dân cư với những điều kiện và trong một thời gian nhất định
mà hai bên đã thoả thuận dựa trên nguyên tắc có hoàn trả”
Luật các TCTD năm 2010 “ Cấp tín dụng là việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng một khoản tiền hoặc cam kết cho phép sử dụng một khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả bằng nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh NH và các nghiệp vụ cấp TD khác” Khái niệm trên được NHTM áp dụng làm tiền đề cơ bản cho các hoạt động cho vay Hoạt động “cho vay” là một quan hệ kinh tế, trong quan hệ này bên cho vay chuyển giao quyền sử dụng tiền trong thời gian nhất định cho người đi vay Khi đến hạn trả nợ bên đi vay
có nghĩa vụ hoàn trả tiền gốc và lãi vay
Hoạt động tín dụng KHCN tại Ngân hàng thương mại
Cho vay là một quan hệ kinh tế, trong quan hệ này bên cho vay chuyển giao quyền sử dụng tiền trong thời gian nhất định cho người đi vay Khi đến hạn trả nợ bên đi vay có nghĩa vụ hoàn trả tiền gốc và lãi vay
Hoạt động cho vay là hoạt động sử dụng vốn đem lại thu nhập chính cho
Trang 25NHTM Hoạt động cho vay được phân loại theo đối tượng khách hàng, bao gồm: cho vay khách hàng doanh nghiệp, cho vay các tổ chức tín dụng, cho vay KHCN
KHCN là tất cả các cá nhân có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật KHCN có thể là một người hoặc một nhóm người có nhu cầu, muốn sử dụng hoặc đang sử dụng các sản phẩm, dịch vụ mà Ngân hàng cung cấp Đối tượng vay vốn đa dạng bao gồm những khách hàng có nhu cầu vay vốn mua nhà, xây sửa nhà, mua ô tô, các thiết bị gia dụng, thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh, mua sắm trang thiết bị và đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng khác
Cho vay KHCN là hình thức tài trợ của Ngân hàng cho các khách hàng cá nhân: “Đó là quan hệ kinh tế mà trong đó Ngân hàng chuyển cho các cá nhân quyền
sử dụng một khoản tiền với những điều kiện nhất định được thỏa thuận trong hợp đồng nhằm phục vụ mục đích của khách hàng”
Tóm lại, hệ thống ngân hàng tham gia và đóng vai trò trung tâm trong hầu hết các khâu như: hoạt động thanh toán, hoạt động cho vay, hoạt động huy động vốn,… Trao đổi mua bán, đầu tư, thanh toán giữa các cá nhân, tổ chức và các quốc gia sẽ được thực hiện thông qua ngân hàng và vai trò của ngân hàng trong hoạt động cho vay chính là chất xúc tác, là cầu nối, là điều kiện đảm bảo an toàn và hiệu quả cho các bên tham gia hoạt động mua bán, kinh doanh phát triển kinh tế Đồng thời tài trợ, cung cấp vốn cho các cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức trong hoạt động sản xuất kinh doanh sản xuất
1.2.1.2 Đặc điểm cho vay KHCN của Ngân hàng thương mại
Hoạt động cho vay đối với đối tượng KHCN có nhiều điểm khác biệt cơ bản
so với hoạt động cho vay khác, được thể hiện trên 6 khía cạnh sau: 1/Về đối tượng vay; 2/ Quy mô vay vốn và số lượng các khoản vay; 3/ Thời gian vay vốn; 4/ Chi phí cho vay; 5/ Lãi suất cho vay và 6/ Rủi ro tín dụng
Đối tượng cho vay: Đối tượng vay vốn là các cá nhân, hộ gia đình, tổ hợp
tác, các đối tượng này vay vốn nhằm đáp ứng các nhu cầu về tiêu dùng, đầu tư hoặc phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của cá nhân, hộ gia đình Do đối tượng
Trang 26khách hàng là cá nhân, hộ gia đình dẫn đến đặc trưng số lượng các khoản cho vay là rất lớn, mục đích vay vốn rất đa dạng tuy nhiên nhu cầu vay vốn không thường xuyên và chịu sự tác động rất lớn từ đặc điểm kinh tế, chính trị và tập quán của địa phương Chính vì vậy, ở mỗi khu vực khác nhau, nhu cầu về việc vay vốn và mục đích sử dụng vốn vay là rất khác nhau
Quy mô của các khoản vay nhỏ, số lượng khoản vay lớn: Hoạt động cho
vay KHCN là một dịch vụ Ngân hàng bán lẻ hướng tới đối tượng sử dụng vốn vay
là các cá nhân, hộ gia đình những người có mức thu nhập từ trung bình trở lên có nhu cầu về vốn cho hoạt động sản xuất, hoặc tiêu dùng, mua sắm… được pháp luật cho phép Do đó, quy mô khoản vay nhỏ, số lượng khoản vay lớn, nhu cầu vay vốn
đa dạng nhưng không thường xuyên và chịu ảnh hưởng bởi yếu tố môi trường, điều này dẫn đến chi phí thẩm định, chi phí quản lý, giám sát sau khi cho vay là tương đối cao, đổi lại Ngân hàng có thể phân tán rủi ro trong cho vay Hơn nữa, đối với dịch vụ cho vay KHCN, số lượng khách hàng vay lớn và phân tán ở nhiều nơi khiến cho việc giao dịch không được thuận tiện, làm tăng chi phí thiết kế sản phẩm, chi phí tiếp cận khách hàng dẫn đến việc Ngân hàng phải mở thêm các kênh phân phối, mở rộng đầu tư cho giao dịch điện tử
Thời gian vay vốn: Thời gian của khoản vay khách hàng cá nhân phụ thuộc
phần lớn vào mục đích vay vốn, đối với các khoản vay tài trợ vốn lưu động trong sản xuất kinh doanh thì thời gian vay thường ngắn nhưng các khoản vay phát sinh thường xuyên, có chu kỳ và đem lại thu thập ổn định cho Ngân hàng, tuy nhiên, đối với các khoản vay tài trợ nhu cầu tiêu dùng như vay mua nhà thì khoản vay thường
là trung và dài hạn do đối tượng vay sử dụng thu thập để thanh toán nợ vay là các khoản vay này thường chỉ phát sinh một lần đối với một đối tượng vay vốn và ít có tiềm năng khai thác bổ sung
Chi phí cho vay: Với hoạt động cho vay KHCN, các NHTM phải bỏ ra
nhiều chi phí để phát triển sản phẩm dịch vụ, thẩm định, xét duyệt hồ sơ vay vốn
và quản lý các khoản vay Tính trên mỗi đồng vốn cho vay thì chi phí cho vay KHCN thường lớn hơn cho vay khách hàng doanh nghiệp do số lượng các khoản
Trang 27vay KHCN rất lớn trong khi quy mô của mỗi khoản vay lại nhỏ hơn mỗi khoản vay đối với khách hàng doanh nghiệp
Lãi suất cho vay: Do chi phí tính trên mỗi khoản cho vay lớn dẫn đến việc
lãi suất cho vay đối với các khoản cho vay KHCN thường cao hơn so với các khoản cho vay khách hàng doanh nghiệp Hơn thế nữa, rủi ro đối với các khoản cho vay KHCN là lớn do Ngân hàng khó kiểm soát được dòng thu thập của KHCN và các khoản vay này kém nhạy cảm với lãi suất
Rủi ro tín dụng: Các khoản cho vay đối với KHCN luôn luôn tiềm ẩn rủi ro
tín dụng cao Thứ nhất, nếu nguồn trả nợ đến từ tiền lương, tiền công thì nguồn trả
nợ này rất dễ thay đổi tùy thuộc vào tình trạng công việc và sức khỏe của cá nhân, Ngân hàng rất khó quản lý do số lượng KHCN là rất lớn, chi phí kiểm soát cao và
thực tế cũng khó để ngăn chặn các rủi ro này xảy ra Thứ hai, trong trường hợp
nguồn trả nợ đến từ hoạt động sản xuất kinh doanh KHCN thành lập cơ sở sản xuất kinh doanh thường là tự phát nên có thể hoạt động chưa tốt do trình độ quản lý kém, thiếu kinh nghiệm, chuyên môn, khoa học công nghệ chưa hiện đại dẫn đến khả năng cạnh tranh trên thị trường không cao Tình hình tài chính của KHCN không ổn định khiến Ngân hàng đối mặt với nguy cơ khó thu hồi vốn khi khách hàng phá sản,
ốm đau, thất nghiệp Thứ ba, việc thẩm định và ra quyết định cho vay đối với
KHCN thường không đầy đủ thông tin dẫn đến việc đánh giá không chính xác khả
năng tài chính của khách hàng Thứ tư, Ngân hàng khó ngăn chặn rủi ro đạo đức
nếu khách hàng cố tình tạo hồ sơ tốt để vay vốn sau đó không thanh toán cho Ngân hàng, việc kiện tụng sẽ làm mất thời gian và tốn rất nhiều chi phí của Ngân hàng
1.2.2 Khái quát về chất lượng tín dụng tại Ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Khái niệm chất lượng hoạt động tín dụng
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế đã và đang đặt ra rất nhiều thách thức cho các quốc gia, các lĩnh vực, ngành nghề Đối với lĩnh vực tài chính – tiền tệ của các quốc gia thì càng nhiều thách thức Hơn nữa là các NHTM, khi mà cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gay gắt Bên cạnh đó, sự tham gia của các trung gian tài chính đa quốc gia có thế mạnh về tài chính, công nghệ và kỹ thuật Do
Trang 28vậy, chất lượng là yếu tố quyết định đến sự phát triển bền vững của các ngân hàng
và bản thân các ngân hàng phải có những cải cách trong định hướng, chiến lược phát triển của mình
Theo TCVN ISO 9001:2000, “Chất lượng là mức độ của một tập hợp các đặc
tính vốn có của một sản phẩm, hệ thống hoặc quá trình thỏa mãn các yêu cầu của khách hàng và các bên liên quan” Chất lượng là mức độ của một tập hợp các đặc tính vốn có đáp ứng các yêu cầu
Vậy hiểu theo nghĩa thông thường “chất lượng” là mức độ đạt được các quy định, tiêu chuẩn đặt ra về sản phẩm hay dịch vụ phù hợp với lợi ích của những đối tượng quan tâm trong điều kiện nhất định Hay “chất lượng” là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của tổ chức kinh tế Chất lượng là mức độ các tổ chức kinh tế thực hiện hoạt động sản xuất kinh doanh hàng hoá, dịch
vụ đạt được các quy định, tiêu chuẩn đặt ra về quy mô khách hàng, doanh số, mức
độ an toàn và lợi nhuận phù hợp với lợi ích của những đối tượng quan tâm trong những điều kiện nhất định Các định nghĩa đều nêu lên nội dung “cái cuối cùng mà
cả người sản xuất và người tiêu dùng đều muốn đạt tới là sự thoả mãn nhu cầu tiêu
dùng với các điều kiện nhất định”
Theo thông lệ quốc tế là coi hoạt động kinh doanh của NHTM là một nghề cung cấp dịch vụ cho KH Chính chất lượng của mỗi dịch vụ NH cung cấp cho KH
đó đem lại hiệu quả kinh doanh cho NHTM “Tất cả các hoạt động kinh doanh của
một NHTM đều được coi là hoạt động dịch vụ” Ngân hàng là một loại hình DN
kinh doanh tiền tệ, cung cấp dịch vụ cho KH
Theo quan điểm của David Cox (1997), dịch vụ ngân hàng là các dịch vụ về vốn, tiền tệ, thanh toán, … mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng đáp ứng nhu cầu kinh doanh, sinh lời, sinh hoạt cuộc sống, cất trữ tài sản, …và ngân hàng thu chênh lệch lãi suất, tỷ giá hay thu phí thông qua dịch vụ ấy Xu hướng phát triển ngân hàng hiện nay, ngân hàng được coi như một siêu thị dịch vụ, một bách hóa tài chính với hàng trăm, hàng nghìn dịch vụ khác nhau tùy theo cách phân loại và tùy theo trình độ phát triển của từng Ngân hàng NH cũng cấp các sản phẩm và dịch vụ thì
Trang 29cũng như các sản phẩm và dịch vụ khác cung ứng trên thị trường, để đánh giá chất lượng dịch vụ ngân hàng cần có một số chỉ tiêu nhất định vừa có tính chất định tính vừa có tính chất định lượng, cụ thể như sau: 1/Thoả mãn sự hài lòng của KH là quan trọng nhất Dịch vụ ngân hàng do NH cung ứng là để đáp ứng nhu cầu của
KH Nếu như chất lượng của dịch vụ ngày càng hoàn hảo, có chất lượng cao thì KH
sẽ gắn bó lâu dài và chấp nhận ngân hàng 2/Sự hoàn hảo của dịch vụ Nó được hiểu
là giảm thiểu các sai sót trong giao dịch với khách hàng và rủi ro trong kinh doanh dịch vụ của ngân hàng 3/Quy mô và tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ của ngân hàng không ngừng tăng lên Đây là kết quả tổng hợp của sự đa dạng dịch vụ, sự phát triển dịch vụ và cả chất lượng dịch vụ của ngân hàng tăng lên Một số chỉ tiêu khác đó là khả năng cạnh tranh; thị phần của từng loại dịch vụ không ngừng được giữ vững và tăng lên 4/Chất lượng dịch vụ sẽ tạo lên danh tiếng, thương hiệu, uy tín lâu dài cho
ngân hàng, nó là điều kiện tiên quyết thu hút khách
1.2.2.2 Quan điểm về chất lượng hoạt động tín dụng KHCN tại các NHTM
Chất lượng cho vay KHCN của NHTM là hoạt động của Ngân hàng nhằm tìm cách gia tăng doanh số cho vay KHCN đi cùng với việc nâng cao chất lượng hoạt động cho vay KHCN này, đảm bảo sự gia tăng chất lượng cho vay KHCN của NHTM an toàn và hiệu quả Để thực hiện được, đòi hỏi NHTM phải có những cách thức, phương án hữu hiệu Việc phát triển cho vay KHCN của NHTM có thể được thực hiện theo 2 cách Đó là phát triển dịch vụ theo chiều rộng và phát triển dịch vụ theo chiều sâu
Thứ nhất, chất lượng cho vay KHCN của NHTM về tăng trưởng tín dụng (Phát triển thị trường, phát triển khách hàng, tăng trưởng dư nợ): Là việc NHTM
thực hiện xâm nhập và thị trường mới, thị trường mà khách hàng chưa biết đến sản phẩm của Ngân hàng mình Ở đây có thể mở rộng hoạt động cho vay KHCN theo vùng địa lý, theo đối tượng khách hàng
Thứ hai, chất lượng hoạt động cho vay KHCN của NHTM về hiệu quả tín dụng (Đa dạng hoá và nâng cao chất lượng tín dụng, dịch vụ): Là khả năng cung
cứng tiền vốn vay của ngân hàng phù hợp với nhu cầu khách hàng, đảm bảo nguyên
Trang 30tắc hoàn trả nợ vay đúng hạn, mang lại lợi nhuận cho NHTM, đảm bảo phát triển bền vững Đồng thời, khai thác tốt hơn thị trường KHCN hiện có của mình, phân loại thị trường để thõa mãn nhu cầu ngày càng cao của khách hàng Việc phát triển
và nâng cao chất lượng cho vay KHCN của NHTM theo chiều sâu có thể bằng cách
đa dạng hóa sản phẩm cho vay KHCN và nâng cao chất lượng tín dụng và dịch vụ
cho vay KHCN
Thứ ba, chất lượng hoạt động cho vay KHCN của NHTM về mức độ đảm bảo an toàn tín dụng: Là việc xem xét các khoản nợ có nằm trong khoảng theo quy
định của NHNN và mức độ bù đắp các tổn thất khi Ngân hàng gặp rủi ro
Thứ tư, chất lượng hoạt động cho vay KHCN của NHTM về: Là xem xét và
đánh giá năng lực quản lý tín dụng bởi vì năng lực quản lý tín dụng chính là nhân tố
quan trọng nhất ảnh hưởng đến CLTD của NHTM
Thứ năm, chất lượng hoạt động cho vay KHCN của NHTM về sự hài lòng của khách hàng vay vốn: Là xem xét sự hài lòng của khách hàng đối với dịch vụ tín
dụng mà ngân hàng mang lại Bởi vì một khi khách hàng hài lòng, sẽ là cơ hội không những tăng trưởng hoạt động tín dụng mà còn bao gồm các hoạt động khác, làm tăng lợi nhuận, vị thế của Ngân hàng
1.3 Sự cần thiết nâng cao chất lƣợng tín dụng đối với NHTM
Thứ nhất, là cơ sở để thực hiện tốt chức năng trung gian TD trong nền kinh tế
là phải nâng cao CLTD Chất lượng tín dụng đảm bảo là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, góp phần điều hòa vốn trong nền kinh tế Thông qua điều hòa vốn để giải quyết cung cầu về vốn trong nền kinh tế
Thứ hai, Nâng cao CLTD của NHTM đảm bảo là cơ sở để NHTM thực hiện
tốt chức năng trung gian thanh toán, thúc đẩy sản xuất, lưu thông hàng hóa phát triển, tiết kiệm chi phí lưu thông cho xã hội và ổn định lưu thông tiền tệ, tạo điều kiện phát triển hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt
Thứ ba, Chất lượng tín dụng NHTM có ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động sản
xuất và lưu thông hàng hoá dịch vụ, giải quyết công ăn việc làm, khai thác có hiệu
Trang 31quả các nguồn lực của nền kinh tế… Hoạt động cho vay có chất lượng sẽ kiểm soát lạm phát, ổn định tình hình tài chính tiền tệ, thúc đẩy đầu tư và tăng trưởng kinh tế phát triển bền vững
Thứ tư, với yếu tố chất lượng tín dụng NHTM, các nhà hoạch định chính
sách nhà nước và nhà quản lý tiền tệ - ngân hàng xây dựng các mục tiêu chung của nền kinh tế và các mục tiêu riêng của hoạt động tín dụng và CLTD NHTM trong từng thời kỳ Nâng cao CLTD đồng nghĩa với việc giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với tăng trưởng kinh tế
Thứ nhất, Cung cấp hệ thống sản phẩm tín dụng tốt, linh hoạt, thủ tục đơn giản, đáp ứng tất cả các nhu cầu của KH Sản phẩm tín dụng tốt là phải thỏa mãn,
đáp ứng kịp thời các nhu cầu về vốn của KH gồm về quy mô, kỳ hạn linh hoạt, lãi suất ưu đãi, Sản phẩm tín dụng tốt phải đảm bảo quy trình cung cấp khoản vay được xây dựng khoa học, thủ tục đơn giản, nhanh gọn và thuận tiện nhưng vẫn đảm bảo các nguyên tắc tín dụng và kiểm soát rủi ro Bên cạnh đó, nó còn thể hiện ở các chính sách hỗ trợ, các dịch vụ đi kèm của NH theo khoản cấp tín dụng như dịch vụ thanh toán, tư vấn tài chính, Với tình hình trường hiện nay, KH chấp nhận các khoản cấp tín dụng lãi suất cao nhưng có dịch vụ hỗ trợ tốt, chế độ chăm sóc KH trước – trong – sau khi vay vốn tốt Sản phẩm tín dụng tốt tạo nên thương hiệu, uy tín của Ngân hàng, đáp ứng được mọi phân khúc KH, góp phần đẩy mạnh tăng trưởng quy
mô mạng lưới KH.Tăng trưởng tín dụng nhưng vẫn vẫn đảm bảo được nguyên tắc tín dụng, kiểm soát được rủi ro
Thứ hai, hạn chế rủi ro tín dụng trên cơ sở xác định và kiểm soát được các rủi ro Trong nền kinh tế toàn cầu, hoạt động kinh doanh của khách hàng luôn đối
mặt với các quy luật kinh tế như: quy luật giá trị, quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh Các khách hàng luôn đối mặt với các rủi ro trong sản xuất kinh doanh của nền kinh tế thị trường từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh ngân hàng Vì vậy rủi ro của khách hàng cũng là rủi ro cho ngân hàng Hoạt động cho vay của NHTM là loại hình kinh doanh đặc biệt tiềm ẩn nhiều rủi ro
Trang 32c Đối với khách hàng
Nâng cao chất lượng tín dụng qua công tác quản lý CLTD của NHTM đã giúp KH rút ngắn thời gian thẩm định và phê duyệt các khoản vay; tạo điều kiện cho các KH kịp thời tiếp cận các cơ hội kinh doanh Trên cơ sở đánh giá chất lượng của từng khoản vay ở mỗi khách hàng, giúp cho KH thỏa thuận với NHTM có thể đưa ra các điều kiện vay vốn phù hợp như: mức lãi suất, kỳ hạn vay và trả nợ, bảo đảm tiền vay Bên cạnh, đánh giá chất lượng khoản vay của KH thường xuyên, NH
có được cơ sở dự liệu thông tin về KH được cập nhật, đánh giá thương xuyên giúp cho ngân hàng có thể trở thành nhà tư vấn hiệu quả cho các khách hàng trong hoạt động SXKD Nâng cao chất lượng tín dụng (dịch vụ) là việc NHTM nâng cao mức
độ hài lòng của KH trong quá trình cảm nhận tiêu dùng dịch vụ cho vay so với kỳ
vọng của khách hàng khi sử dụng sản phẩm dịch vụ Ngân hàng
1.4 Một số nhóm chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng hoạt động tín dụng KHCN
Nhóm chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng, phát triển tín dụng và tỷ trọng dư nợ tín dụng (chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng như dư nợ tín dụng, số lượng KH, mạng lưới giao dịch và tốc độ tăng trưởng mạng lưới, dư nợ, khách hàng, lợi nhuận) Các chỉ số trên nó phản ánh khả năng tăng trưởng dư nợ cho vay và quy mô cho vay của NH, phản ánh khả năng duy trì và mở rộng thị phần cho vay của NH
Dự nợ tín dụng tăng trưởng ổn định hơn các NHTM khác trên cùng một thị trường khẳng định năng lực cạnh tranh của NH đó cao hơn đối thủ và mức đóng góp vốn cho đầu tư trong nền kinh tế nhiều hơn
(1) Mức tăng trưởng mạng lưới giao dịch
Mạng lưới giao dịch là yếu tố tối quan trọng trong việc phát triển hoạt động cho vay KHCN, thể hiện ở các khía cạnh sau: (i) Mạng lưới rộng sẽ tăng khả năng tiếp xúc của Ngân hàng với nhiều đối tượng khách hàng, mỗi địa phương lại có những đặc trưng kinh tế khác nhau do sự khác biệt về điều kiện địa lý, khí hậu dẫn đến dẫn cư ở các địa phương khác nhau cũng có tập tục sinh hoạt rất khác nhau do vậy việc mạng lưới điểm giao dịch kiêm tốn sẽ làm cho Ngân hàng khó khăn trong
Trang 33việc đa dạng hóa tập khách hàng của mình; (ii) Mở rộng mạng lưới sẽ giúp Ngân hàng tìm kiếm thêm được các khách hàng vãng lai, các khách hàng chưa tập trung
sự chú ý vào một Ngân hàng cụ thể; (iii) Mở rộng mạng lưới là cách quảng bá thương hiệu tốt nhất, việc mở các điểm giao dịch ở những nơi chưa có Ngân hàng nào khai thác sẽ gây được sự chú ý, hiệu ứng tâm lý đám đông sẽ giúp cho Ngân hàng được biết đến mà không phải bỏ ra chi phí quảng cáo; (iv) Mở rộng mạng lưới làm tăng tài sản của một NHTM một cách vững chắc Do vậy các Ngân hàng sẽ xác định số điểm giao dịch tăng thêm hàng năm để đánh giá mức độ phát triển hoạt động cho vay Nếu số điểm giao dịch tăng dần qua các năm chứng tỏ Ngân hàng đang có sự tăng trưởng về hoạt động cho vay KHCN, ngược lại nếu số điểm giao dịch không thay đổi hoặc có xu hướng giảm qua các năm chứng tỏ Ngân hàng đang thu hẹp phạm vi hoạt động cho vay KHCN
Số lượng KHCN là tổng số khách hàng là cá nhân, hộ gia đình tham gia vay vốn của Ngân hàng trong một khoản thời gian nhất định, thông thường là trong vòng một năm tài chính Theo đó, sự phát triển cho vay KHCN phải được thể hiện qua sự gia tăng về số lượng khách hàng vay vốn qua các năm Để đánh giá được thông tin này, trước hết Ngân hàng sử dụng chỉ tiêu mức tăng trưởng số lượng khách hàng vay vốn tuyệt đối Nếu số lượng khách hàng tăng thì chỉ tiêu này mang dấu dương và ngược lại Số lượng khách hàng vay càng lớn và mức tăng số lượng vay khách hàng cá nhân năm sau lớn hơn năm trước sẽ phản ánh được sự phát triển của cho vay khách hàng cá nhân của Ngân hàng đó
Tốc độ tăng trưởng KHCN của NHTM dương cho thấy sự phát triển về lượng của hoạt động cho vay KHCN đang tốt hơn, NHTM nên tiếp tục những sản phẩm cho vay KHCN hiện có và những biện pháp phát triển cho vay KHCN Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng KHCN của NHTM âm cho thấy NHTM đang có sự sụt giảm trong quá trình phát triển KHCN, trong trường hợp này, NHTM cần đẩy mạnh các biện pháp thu hút KHCN sử dụng dịch vụ cho vay tại NHTM
Trang 34(3) Dư nợ và Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN
Dư nợ cho vay KHCN là chỉ tiêu phản ánh số dư nợ của khách hàng đối với Ngân hàng tại một thời điểm xác định Đây là số dư nợ còn lại Ngân hàng phải thu hồi dựa trên tiền gốc và lãi phát sinh theo quy định của hợp đồng vay vốn, dư nợ càng cao thì quy mô càng lớn Giống như các chỉ tiêu khác, chỉ tiêu mức tăng trưởng dư nợ cho vay cũng được xem xét về cả số tuyệt đối và số tương đối Trước hết, NH được coi là có sự tăng trưởng về hoạt động cho vay KHCN phải có sự tăng lên về số tuyệt đối của dư nợ cho vay
Đây là một trong những chỉ tiêu được quan tâm đầu tiên trong việc đánh giá tình hình phát triển của hoạt động, nhìn chung các NH luôn đặt mục tiêu dư nợ cho vay các năm sau phải cao hơn các năm trước và mức độ tăng thêm phải gia tăng qua các năm Chỉ tiêu này cho biết dư nợ cho vay KHCN tại thời điểm cuối năm nay tăng so với cùng thời điểm năm trước về tuyệt đối là bao nhiêu Chỉ tiêu này có giá trị dương chứng tỏ rằng tại cùng một thời điểm qua các năm thì tổng số dư cho vay KHCN của năm sau lớn hơn năm trước, hoạt động cho vay của Ngân hàng mới đang được mở rộng và phát triển Ngược lại nếu chỉ tiêu này mang giá trị âm có nghĩa là hoạt động cho vay KHCN của Ngân hàng đang suy giảm về quy mô Sự biến động của dư nợ cho vay KHCN theo thời gian còn được đo lường thông qua chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN Tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay KHCN phản ánh được quy mô và xu hướng tín dụng KHCN tăng trưởng hay thu hẹp trong một thời kỳ nhất định thường là một năm
Việc đánh giá mức độ đóng góp của hoạt động cho vay KHCN với toàn bộ hoạt động cho vay của Ngân hàng là rất quan trọng đặc biệt với các Ngân hàng bán
lẻ Ngân hàng sẽ so sánh tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN trên tổng dư nợ cho vay của cùng thời điểm qua các năm để đánh giá mức độ phát triển của hoạt động cho vay KHCN trong sự phát triển chung của NH Nếu tỷ trọng này tăng dần qua các năm chứng tỏ việc tập trung phát triển của NH đã đem lại hiệu quả, ngược lại nếu tỷ trọng hoạt động này giảm qua các năm chứng tỏ các chính sách phát triển của NH
Trang 35chưa đem lại hiệu quả Chỉ tiêu phản ánh tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN trên tổng
dư nợ của hoạt động cho vay của NH
Chỉ tiêu phản ánh mức tăng trưởng tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN trên tổng
dư nợ của hoạt động cho vay của Ngân hàng Nếu tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN tăng dần qua các năm thể hiện bởi chỉ tiêu mức tăng trưởng tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN có giá trị dương chứng tỏ hoạt động cho vay KHCN ngày càng đóng góp nhiều hơn trong toàn bộ hoạt động cho vay của NH Ngược lại, nếu chỉ tiêu mức tăng trưởng tỷ trọng dư nợ cho vay KHCN có giá trị âm chứng tỏ hoạt động này đóng góp ngày càng nhỏ trong cơ cấu cho vay của NH, hoạt động cho vay KHCN đang có sự suy giảm
Thu lãi từ hoạt động cho vay KHCN là khoản doanh thu NHTM ghi nhận từ lãi suất trong hợp đồng cho vay theo thoả thuận giữa KHCN và NHTM cho vay Như vậy, tình hình thu lãi từ hoạt động cho vay KHCN của NHTM sẽ thể hiện quy
mô cho vay KHCN của NHTM, cũng như khoản doanh thu mà NHTM nhận được thông qua hoạt động cho vay KHCN
Để đo lường mức độ phát triển của động cho vay KHCN có thể sử dụng chỉ tiêu mức tăng trưởng tuyệt đối thu nhập từ lãi cho vay KHCN và tốc độ tăng trưởng thu nhập từ lãi cho vay KHCN Mức tăng trưởng tuyệt đối và tốc độ tăng trưởng thu nhập từ lãi của hoạt động cho vay KHCN phản ánh được quy mô hoạt động cho vay KHCN tăng trưởng hay thu hẹp trong một thời kỳ nhất định thường là một năm tại NHTM Nếu chỉ tiêu này dương chứng tỏ NH có sự gia tăng về thu nhập từ cho vay KHCN Nếu chỉ tiêu này âm chứng tỏ hoạt động cho vay KHCN đang bị thu hẹp và đòi hỏi NH phải có biện pháp để phát triển lại hoạt động cho vay này
Nhóm chỉ tiêu này phản ánh dư nợ tín dụng theo sản phẩm, ngành nghề và tỷ trọng dư nợ tín dụng theo loại hình KH, phân khúc KH cũng như quy mô tăng trưởng cấp vốn dư nợ tín dụng KHCN của NH đối với các nhóm sản phẩm, ngành nghề sản xuất kinh doanh và thành phần kinh tế
Trang 36(1) Tỷ trọng dư nợ tín dụng cá nhân theo từng nhóm sản phẩm so với tổng dư nợ tín dụng: Chỉ tiêu này phản ánh quy mô tín dụng đối với từng thành phần kinh tế
Phản ánh tập trung vốn đầu tư vào đối tượng khách hàng của NH tại từng thời điểm Qua đó đánh giá mức độ đa dạng hóa khách hàng cho vay của NHTM Tùy thuộc vào chính sách khách hàng của mỗi Ngân hàng mở rộng hay thu hẹp phạm vi cho vay đối với từng nhóm khách hàng Nếu một NHTM quá tập trung cho vay vào một nhóm khách hàng nào thì mức độ rủi ro cao và ảnh hưởng đến CLTD của NHTM
so với tổng dư nợ tín dụng: Chi tiêu này phản ánh quy mô tín dụng đối với từng loại
hình KH Phản ánh danh mục đầu tư của NH tại từng thời điểm Qua đó đánh giá mức độ phân tán rủi ro trong lĩnh vực đầu tư của NHTM Tuỳ từng thời kỳ điều hành chính sách tiền tệ của NHNN mà mỗi NH mở rộng hay thu hẹp phạm vi đầu tư trong lĩnh vực ngành hợp lý Nếu một NHTM quá tập trung đầu tư ở một lĩnh vực ngành nào thì mức độ rủi ro cao và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của NHTM
Tỷ lệ này phản ánh mức độ bù đắp tổn thất cho Ngân hàng khi khoản thu thứ nhất gặp rủi ro, khách hàng không trả được nợ và lãi đúng kỳ hạn Tỷ lệ này càng cao thì mức độ rủi ro tín dụng càng giảm Hiện nay theo thông lệ quốc tế tỷ lệ này
tối thiểu đạt trên 75% mới đảm bảo an toàn
(4) Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN
Sự biến đổi trong cơ cấu dư nợ cho vay KHCN của NHTM sẽ ảnh hưởng đến
cơ cấu hoạt động cho vay của Chi nhánh và kéo theo là rủi ro trong hoạt động Ngân hàng và sự thay đổi về lợi nhuận Xu hướng biến đổi cơ cấu dư nợ cho vay KHCN của NHTM phải đáp ứng được nhu cầu sử dụng vốn trong tương lai về các mặt như
kì hạn, loại tiền, loại khách hàng… của NHTM, giảm thiếu tối đa rủi ro phát sinh trong quá trình vay vốn của khách hàng, ảnh hưởng đến nguồn vốn của KHCN
Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN của NHTM theo sản phẩm: Hoạt động cho vay
KHCN của NHTM theo sản phẩm phụ thuộc vào mục đích vay vốn của khách hàng như để phục vụ hoạt động SXKD, tiêu dùng hoặc mục đích khác Như vậy, tùy theo
Trang 37mục đích vay vốn của khách hàng, KHCN sẽ lựa chọn sản phẩm cho vay vốn phù hợp Việc đánh giá cơ cấu dư nợ cho vay KHCN của NHTM theo sản phẩm phản ánh mục đích vay vốn của khách hàng có đáp ứng được định hướng kinh doanh của NHTM hay loại hình sản phẩm này mang đến mức độ rủi ro như thế nào đối với Ngân hàng Từ đó, NHTM thực hiện duy trì hoặc điều chỉnh cơ cấu dư nợ cho vay KHCN của NHTM theo sản phẩm cho phù hợp với định hướng phát triển kinh doanh của Ngân hàng
Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN của NHTM theo thời hạn: Bao gồm các khoản
cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn và cho vay dài hạn Các khoản cho vay KHCN ngắn hạn sẽ ít rủi ro hơn so với các khoản cho vay trung và dài hạn Tỷ trọng cho vay ngắn hạn cao, giúp đẩy nhanh vòng quay vốn tín dụng, ít rủi ro hơn nhưng mặt khác cũng cho thấy các sản phẩm cho vay tiêu dùng, cho vay SXKD tại NHTM chưa được tập trung phát triển Vì vậy, cơ cấu dư nợ cho vay KHCN của NHTM theo thời hạn phải đảm bảo an toàn nguồn vốn trong ngắn hạn và dài hạn của Chi nhánh
Cơ cấu dư nợ cho vay KHCN của NHTM theo TSĐB: Hầu hết các sản phẩm cho vay KHCN của NHTM đều có yếu tố TSĐB, do đó, cơ cấu dư nợ cho vay KHCN của NHTM theo TSĐB sẽ phản ánh chất lượng cho vay KHCN có đảm bảo
an toàn không? Nếu tỷ lệ này thấp, chất lượng cho vay KHCN sẽ giảm sút trong trường hợp xảy ra nợ quá hạn hoặc nợ xấu đối với khoản vay
Thứ nhất là nhóm chỉ tiêu phản ánh an toàn chất lượng trong hoạt động tín dụng KHCN của các NHTM
Trang 38(2) Tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ kệ nợ xấu và công tác trích lập DPRR tín dụng
Nếu như các chỉ tiêu nêu trên là chỉ tiêu phản ánh sự tăng trưởng thì tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu cung cấp thông tin về chất lượng các khoản cho vay của Ngân hàng Nợ quá hạn là khoản nợ tổ chức tín dụng mà người đi vay khi đến ngày trả nợ theo hợp đồng nhưng lại không thể trả gốc và lãi đúng theo trên hợp đồng
Tỷ lệ nợ quá hạn cho biết tỷ lệ các khoản nợ không được hoàn trả đúng thời hạn trong tổng dư nợ Trước hết, khi khách hàng không thể hoàn trả nợ đúng thời
hạn đã cam kết có nghĩa là khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính hoặc cố tình không trả nợ cho NH, dẫn NH đang đối mặt với nguy cơ mất vốn Tỷ lệ này càng cao thì số vốn NH có nguy cơ bị chiếm dụng càng lớn Thu nhập của NH được xác định dựa trên lãi dự thu của các khoản nợ trong hạn thanh toán, các khoản nợ đã được chuyển sang nợ quá hạn thanh toán sẽ không được tính vào trong thu nhập của
NH trong kỳ Cuối cùng, NH phải trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ quá hạn Do vậy, càng nhiều khoản nợ quá hạn thì chi phí dự phòng rủi ro càng lớn, tổng thu nhập của NH càng giảm Nếu tỷ lệ này có xu hướng tăng lên qua các năm chứng tỏ hoạt động cho vay của NH đang có chất lượng giảm sút, thu nhập giảm và gây ảnh hưởng đến việc thực hiện các mục tiêu của Ngân hàng
Cùng với chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn thì tỷ lệ nợ xấu cũng là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng cho vay Về bản chất, nợ xấu là các khoản nợ quá hạn trên 90 ngày và bị nghi ngờ về khả năng trả nợ lẫn khả năng thu hồi vốn do con nợ làm ăn thua lỗ liên tục, tuyên bố phá sản hoặc đã tẩu tán tài sản, mất khả năng thanh toán, Đối với hoạt động cho vay KHCN, tỷ lệ nợ xấu sẽ phản ánh một cách rõ nét chất lượng cho vay KHCN của NHTM
Tỷ lệ nợ xấu trên dư nợ cho vay KHCN là chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín
dụng của một NH Một NHTM có hoạt động cho vay KHCN phát triển về mặt tổng
dư nợ tăng chưa thể kết luận rằng hoạt động cho vay KHCN phát triển, nếu tỷ lệ nợ xấu KHCN có xu hướng gia tăng Khi sử dụng chỉ tiêu này để đánh giá, cần nhận xét trên khía cạnh nếu tỷ lệ nợ xấu KHCN lớn đồng thời nếu chỉ tiêu lớn hơn tỷ lệ
nợ xấu nói chung của NH và tỷ lệ nợ xấu KHCN bình quân ngành thì là dấu hiệu
Trang 39của việc NH không kiểm soát được chất lượng các khoản cho vay KHCN, sự phát triển về mặt số lượng không đi cùng với sự đảm bảo về mặt chất lượng Do đó, NH cần xem xét lại quy trình cũng như nghiệp vụ của cán bộ để đưa tỷ lệ nợ xấu về đúng quy định
Dư nợ có TSBĐ: Tỷ lệ này phản ánh mức độ bù đắp tổn thất cho NH khi
khoản thu thứ nhất gặp rủi ro, khách hàng không trả được nợ và lãi đúng kỳ hạn Tỷ
lệ này càng cao thì mức độ RRTD càng giảm
Tỷ trọng dư nợ có TSBĐ/Tổng dư nợ: Tỷ lệ này phản ánh mức độ bù đắp tổn
thất cho NH khi khoản thu thứ nhất gắp rủi ro, khách hàng không trả được nợ và lãi đúng kỳ hạn Tỷ lệ này càng cao thì mức độ RRTD càng giảm Hiện nay theo thông
lệ quốc tế tỷ lệ này tối thiểu đạt trên 75% mới đảm bảo an toàn
Dự phòng rủi ro tín dụng: Đây là mức chi phí mà mỗi ngân hàng phải trích
lập từ lợi nhuận chưa trích lập dự phòng RRTD và thuế thu nhập DN Việc trích lập
dự phòng rủi ro tín dụng căn cứ vào tình trạng dự nợ với các tỷ lệ trích lập theo quy định của NHNN tương ứng với tình trạng dư nợ đó
Thứ hai là nhóm chỉ tiêu phản ánh an toàn chất lượng tín dụng trên phương diện lợi ích chủ sở hữu ngân hàng và chỉ tiêu phản ánh năng lực tài chính của các NHTM
Nhóm các chỉ tiêu phản ánh rủi ro của Ngân hàng đều nằm trong ngưỡng rủi
ro cho phép của NHNN Ngoài ra, có thể nhận thấy mặc dù đang trong giai đoạn phát triển mạnh hoạt động tín dụng, Ngân hàng vẫn có các biện pháp để kiểm soát, ngăn ngừa rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động rất tốt, chi tiết như sau:
“Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay trung dài hạn” thể hiện
công tác huy động nguồn vốn ngắn hạn và trung dài hạn từ cá nhân, tổ chức kinh tế
có đáp ứng đủ nhu cầu vốn vay trung và dài hạn của KH để đầu tư hoạt động sản xuất kinh doanh Chỉ tiêu này cho thấy các NHM không cân đối được nguồn vốn, sử dụng nguồn vốn huy động ngắn hạn vượt mức cho phép để cho vay hoặc tài trợ vào các dự án trung và dài hạn Khi đến hạn thanh toán, NH không có nguồn trả, dẫn đến tình trạng thiếu hụt thanh khoản (Rủi ro thanh khoản).Thế hiện NHNN quy định
tỷ lệ này tối đa 30% đối với các NHTM
Trang 40Thêm vào đó, tham chiếu sang nhóm 3 tỷ lệ thể hiện khả năng thanh khoản của Ngân hàng gồm (1) “Tỷ lệ dự trữ thanh khoản”, (2) “Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày VNĐ”, (3) “Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày ngoại tệ”, các tỷ lệ này đều ở ngưỡng cao hơn mức an toàn mà NHNN cho phép rất nhiều Điều này cho thấy Ngân hàng đang kiểm soát rất tốt đối với rủi ro thanh khoản
Nhóm chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động tín dụng KHCN:
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng: Mục tiêu cuối cùng của NH là lợi nhuận,
phần thặng dư mà mình tạo ra được lớn nhất Khi tốc độ tăng doanh thu chậm hơn tốc độ tăng chi phí này sẽ dẫn đến lợi nhuận giảm sút Trong hoạt động tín dụng thì lợi nhuận từ hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của NHTM (70%) Do vậy, chất lượng tín dụng tốt nếu tỷ trọng thu nhập từ hoạt động cho vay cao và ngược lại
Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng: Nó giúp các NH đánh giá được khả
năng sinh lời từ hoạt động tín dụng, từ đó cho t thấy được tầm quan trọng của nó để
có biện pháp nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng càng cao thì càng chứng tỏ chất lượng hoạt động tín dụng cao và ngược lại
Tỷ lệ thu nhập thuần từ hoạt động tín dụng: Chỉ tiêu nó phản ánh khả năng
sinh lời của các khoản tín dụng của NH Nó phản ánh một đồng dư nợ thì tạo được bao nhiêu đồng thtu nhập thuần từ hoạt động cho vay Tỷ lệ càng cao thì lợi nhuận tín dụng lớn, chất lượng càng cao
Nhóm chỉ tiêu sử dụng vốn:
Tỷ lệ lãi cận biên (NIM): Tỷ kệ này phản ánh khả năng sinh lời và dư báo khả
năng sinh lời trong hoạt động tín dụng của NH Khi tăng thêm một đơn vị tài sản sinh lời thì thtu nhập ròng từ lãi tăng thêm bao nhiêu đơn vị Chỉ tiêu này các NH có thể điều chỉnh, kiểm soát chặt chẽ các loại tài sản sinh lời, tìm kiếm những nguồn vốn có chi phí thấp Đồng thời có chính sách tăng giảm lãi suất một cách hợp lý
Tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA): Theo báo cái tài chính, ROA cho
biết một đồng tài sản “có” tạo ra bao nhiêu đồng lợi nhuận ròng Từ đó, đánh giá