Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng của quỹ tín dụng nhân dân trung ương chi nhánh nam định

LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Sau năm Việt Nam trở thành thành viên thức tổ chức thương mại WTO, thấy rõ hội thách thức đồng hành đến với nước ta Các doanh nghiệp nước phải cố gắng nỗ lực để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, từ tăng khả cạnh tranh khẳng định thị trường ngày khốc liệt Trong năm 2008 với nước giới Việt Nam phải cố gắng nhiều để trải qua khủng hoảng kinh tế toàn cầu Qua đây, ta thấy tầm quan trọng tín dụng vai trò “đòn bẩy” kinh tế công cụ đắc lực để hỗ trợ cho Nhà nước việc kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá kinh tế Do theo dự đoán nhu cầu vốn thời kỳ hậu khủng hoảng ngày gia tăng để đáp ứng nhu cầu phục hồi sản xuất kinh doanh nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp Vì nên kinh tế cần khơng vốn để đáp ứng nhu cầu cần thiết Mà nơi đến doanh nghiệp khơng đâu khác tổ chức tín dụng Tuy nhiên thời qua, đặc biệt thời kỳ khủng hoảng vấn đề tín dụng tổ chức tín dụng nước bộc lộ yếu kiếm định nên hoạt động tín dụng gặp khơng khó khăn rủi ro thường xuyên rình rập Mà hoạt động tín dụng lại mang lại thu nhập chủ yếu cho tổ chức tín dụng Chính vậy, làm để phân tích cách xác, khoa học nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng Từ đó, đề giải pháp hiệu để nâng cao chất lượng tín dụng nhiệm vụ hàng đầu ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng nước Trong trình học tập Đại học Thăng Long nghiên cứu thực tế Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương - Chi nhánh Nam Định, em nhận thấy tầm quan trọng công tác nâng cao chất lượng tín dụng hoạt động kinh doanh tổ chức tín dụng Do đó, em định chọn đề tài tốt nghiệp là: “Một số giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương - Chi nhánh Nam Định” Với kiến thức thời gian có hạn luận văn em khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận góp ý thầy giáo Trang môn kinh tế để luận văn em hồn chỉnh giúp em nâng cao trình độ lý luận thực tiễn MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU CỦA ĐỀ TÀI Mục đích nghiên cứu đề tài làm sáng tỏ vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng chất lượng tín dụng, cần thiết hoạt động tín dụng Trên sở để đưa số giải pháp mang tính khả thi giúp nâng cao hoạt động tín dụng Quỹ tín dụng Trung ương_ Chi nhánh Nam Định PHẠM VI VÀ ĐỐI TƯỢNG NGHIÊN CỨU  Đối tượng nghiên cứu khoá luận: + Những lý luận tín dụng, chất lượng tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng + Thực trạng chất lượng tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương – Chi nhánh Nam Định + Giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương – Chi nhánh Nam Định  Phạm vi nghiên cứu: Chất lượng tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương – Chi nhánh Nam Định KẾT CẤU CỦA KHỐ LUẬN Ngồi phần mở đầu kết luận, luận văn chia thành ba chương: Chương 1: Những vấn đề tín dụng chất lượng tín dụng Chương 2: Thực trạng hoạt động tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương - Chi nhánh Nam Định Chương 3: Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương - Chi nhánh Nam Định Trang CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng đời từ lâu trải qua nhiều giai đoạn phát triển với nhiều hình thức khác nhau, có nhiều khái niệm khác tín dụng Tín dụng xuất từ có phân cơng lao động xã hội, sản xuất trao đổi hàng hóa phát triển Trong q trình trao đổi hàng hóa, nảy sinh quan hệ vay nợ lẫn chủ thể kinh tế Do vậy, tín dụng hiểu là: Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị định, hình thức vật hay tiền tệ thời gian định từ người cho vay sang người vay, đến hạn phải hoàn trả lại với lượng giá trị lớn ban đầu Khoản giá trị dôi gọi lợi tức tín dụng “Tín dụng” xuất phát từ chữ La-tinh “creditium”có nghĩa tin tưởng, ni dưỡng lòng tin, hẹn trả Trong tiếng Anh gọi Credit Trong quan hệ tín dụng, người cho vay cho người cần vốn vay theo điều kiện thoả thuận trước thời gian cho vay, thời gian hồn trả, lãi suất tín dụng vv Trong quan hệ người cho vay tin tưởng người vay sử dụng vốn vay mục đích, thoả thuận, làm ăn có lãi có khả hồn trả đủ gốc lãi thời hạn Theo quan điểm K.Marx, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng Sau thời gian định, lượng giá trị quay lại có giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Như vậy, theo quan điểm khái niệm tín dụng có ba nội dung chính, tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính thời hạn tính hồn trả Theo quan điểm kinh tế đại, tín dụng quan hệ vay mượn, gồm vay cho vay Đây mối quan hệ tiền tệ bên tổ chức tín dụng – tổ chức kinh doanh tiền tệ với bên tổ chức, cá nhân xã hội Theo Điều 20 Luật tổ chức tín dụng sửa đổi bổ sung ngày 25/12/2001 quy định: “Cấp tín dụng việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản tiền với ngun tắc có hồn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ khác” Trang 1.1.2 Quá trình đời phát triển tín dụng Lịch sử đời phát triển tín dụng gắn liền với lịch sử phát triển phương thức sản xuất hàng hóa Hình thức sơ khai tín dụng tín dụng nặng lãi Người vay phải trả vốn vay mà phải trả phần lãi lớn cho Người cho vay Hình thức tồn xã hội trước tư mục đích để trì sống cho người cần vay Đến phương thức tư chủ nghĩa tín dụng nặng lãi khơng cịn phù hợp Sản xuất phát triển, vay khơng tiêu dùng mà cịn để phát triển sản xuất Lãi suất cho vay phải thấp có nhiều người cho vay nhà tư vay đảm bảo việc sản xuất có lợi nhuận Vay mượn khơng đơn tiền mà cịn máy móc thiết bị, tư liệu sản xuất Từ đó, lãi suất khơng cịn người cho vay đơn phương áp đặt mà phải có thỏa thuận Người vay Người cho vay Do vậy, tín dụng vật nhường chỗ cho tín dụng kim, tín dụng nặng lãi phi kinh tế nhường chỗ cho loại tín dụng ưu việt tín dụng ngân hàng, tín dụng Nhà nước… Qua đây, ta hiểu tín dụng quan hệ vay mượn dựa ngun tắc hồn trả Đó quan hệ hai bên, bên chu cấp tiền hay hàng hóa, dịch vụ cho bên bên cam kết toán lại tương lai gồm khoản nợ gốc khoản lãi Như vậy, tín dụng có q trình tồn phát triển lâu dài qua nhiều thời kỳ khác kinh tế xã hội Tuy nhiên, tính chất chung tín dụng sau:  Tín dụng chuyển giao quyền sử dụng số tiền tài sản từ Người cho vay sang Người vay, mà không làm thay đổi quyền sở hữu chúng  Tín dụng ln có thời hạn sử dụng định dựa thỏa thuận Người cho vay Người vay  Giá hoạt động tín dụng lãi suất nên Người cho vay nhận thu nhập từ lãi suất Vì thế, giá trị tín dụng khơng bảo tồn mà nâng cao nhờ lãi suất tín dụng Trang 1.1.3 Bản chất tín dụng Bản chất tín dụng hiểu theo khía cạnh  Thứ nhất, tín dụng quan hệ kinh tế phát sinh Người vay Người cho vay, nhờ quan hệ mà vốn tiền tệ vận động từ chủ thể sang chủ thể khác để sử dụng cho nhu cầu khác kinh tế xã hội  Thứ hai, tín dụng coi số vốn, làm vật kim vận động theo nguyên tắc hoàn trả, đáp ứng cho nhu cầu chủ thể tín dụng 1.1.4 Chức tín dụng Nhìn tổng thể tín dụng có hai chức năng:  Thứ nhất, huy động phân phối nguồn vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi hình thức cho vay Đây chức tín dụng, nhờ chức mà nguồn vốn xã hội điều hòa từ nơi “thừa” sang nơi “thiếu”  Thứ hai, giám đốc kiểm soát đồng tiền hoạt động sản xuất kinh doanh Dùng tiền để xây dựng tiêu, thước đo để tiến hành quản lý doanh nghiệp với mục tiêu: sử dụng vốn hiệu , hợp pháp hợp lệ 1.1.5 Vai trị tín dụng Nói đến vai trị tín dụng, nói đến tác động tín dụng kinh tế-xã hội Vai trị tín dụng bao gồm hai mặt tích cực tiêu cực Ở mặt tích cực, tín dụng có vai trị sau đây:  Tín dụng góp phần thúc đẩy lưu thơng hàng hóa phát triển Tín dụng, trước hết nguồn cung ứng vốn cho doanh nghiệp, cá nhân, tổ chức kinh tế Tín dụng cơng cụ để tập trung vốn cách hữu hiệu kinh tế Tín dụng khơng cơng cụ tập trung vốn mà cịn cơng cụ thúc đẩy tích tụ vốn cho doanh nghiệp, tổ chức kinh tế Có thể nói, kinh tế- xã hội, tín dụng phát huy vai trị to lớn nói Đối với doanh nghiệp: Tín dụng góp phần cung ứng vốn bao gồm vốn cố định vốn lưu động Đối với dân chúng: Tín dụng cầu nối tiết kiệm đầu tư Trang Đối với tồn xã hội: Tín dụng làm tăng hiệu suất sử dụng đồng vốn  Tín dụng góp phần ổn định giá Tín dụng góp phần làm giảm lượng tiền lưu hành kinh tế, đặc biệt tiền mặt tay tầng lớp dân cư, làm giảm áp lực lạm phát, nhờ góp phần làm ổn định tiền tệ Mặt khác, cung ứng vốn tín dụng cho kinh tế tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, làm cho sản xuất ngày phát triển, sản phẩm hàng hóa dịch vụ làm ngày nhiều, đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội Chính nhờ mà tín dụng góp phần làm ổn định giá nước  Tín dụng làm nâng cao mức sống người dân Tín dụng có tác dụng thúc đẩy kinh tế xã hội phát triển, sản xuất hàng hoá dịch vụ ngày gia tăng để thỏa mã nhu cầu ngày cao nhân dân Đồng thời thông qua quan hệ tín dụng người có thu nhập thấp, hồn cảnh khó khăn vay vốn để xây dựng phát triển sản xuất kinh doanh để trang trải cho sống hàng ngày  Tín dụng góp phần phát triển mối quan hệ quốc tế Có thể nói tín dụng cịn có vai trị quan trọng để mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế đối ngoại mở rộng giao lưu quốc tế Sự phát triển tín dụng khơng phạm vi quốc nội mà mở rộng phạm vi quốc tế, nhờ thúc đẩy mở rộng phát triển mối quan hệ kinh tế đối ngoại, nhằm giúp đỡ giải nhu cầu vốn trình phát triển lên nước, làm cho nước có điều kiện xích lại gần phát triển Ở mặt tiêu cực, tín dụng có tác động sau: Tín dụng phát triển khơng kiểm sốt chặt chẽ theo khn khổ pháp lý dẫn đến khủng hoảng tài tiền tệ, từ quy mô phạm vi hẹp đến quy mô lớn phạm vi rộng, gây hậu nặng nề cho kinh tế xã hội Với phát triển tín dụng làm gia tăng phân hóa giàu nghèo 1.2 Phân loại tín dụng Trang 1.2.1 Dựa vào thời hạn cho vay  Cho vay ngắn hạn: khoản vay có thời hạn cho vay tới 12 tháng, sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động cho doanh nghiệp, nhu cầu chi tiêu ngắn hạn cá nhân  Cho vay trung hạn: khoản vay có thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng, sử dụng để đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi thiết bị, công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, xây dựng dự án có quy mơ nhỏ thời gian thu hồi vốn nhanh  Cho vay dài hạn: khoản vay có thời hạn cho vay từ năm trở lên thời hạn tối đa lên đến 20-30 năm, số trường hợp cá biệt lên đến 40 năm Đây loại hình tín dụng cung cấp để đáp ứng nhu cầu dài hạn xây dựng nhà ở, thiết bị, phương tiện vận tải có quy mơ lớn, xây dựng xí nghiệp 1.2.2 Dựa vào mục đích sử dụng vốn  Cho vay mua bán bất động sản: loại cho vay liên quan đến việc mua sắm xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ  Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp: loại cho vay ngắn hạn để bổ sung vốn lưu động cho doanh nghiệp lĩnh vực công nghiệp, thương mại dịch vụ  Cho vay nông nghiệp: loại cho vay để trang trải chi phí sản xuất phân bón, thuốc trừ sâu, giống trồng, thức ăn gia súc lao động, nhiên liệu…  Cho vay tiêu dùng cá nhân: loại cho vay để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng mua sắm vật dụng, trang trải chi phí thơng thường đời sống  Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu: bao gồm hỗ trợ tài với thủ tục giấy tờ liên quan để doanh nghiệp xuất nhập thực nghĩa vụ hợp đồng mua bán hàng hoá 1.2.3 Dựa vào phương thức cho vay  Cho vay lần: phương pháp cho vay mà lần vay khách hàng ngân hàng phải làm thủ tục (Khách hàng lập kế hoạch vay vốn, ngân hàng xét duyệt cho vay ) ký hợp đồng tín dụng  Cho vay theo hạn mức tín dụng: phương pháp cho vay mà TCTD ( tổ chức tín dụng) khách hàng thoả thuận xác định hạn mức tín dụng trì thời gian Trang định Hạn mức tín dụng mức dư nợ vay tối đa trì thời gian định, ngân hàng khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng  Cho vay theo hạn mức thấu chi: Là loại tín dụng mà qua TCTD cho phép khách hàng sử dụng vượt số tiền mà họ ký thác ngân hàng tài khoản vãng lai với số lượng thời hạn định 1.2.4 Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng  Cho vay khơng có bảo đảm: loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người thứ ba mà việc cho vay dựa vào uy tín thân khách hàng  Cho vay có bảo đảm: loại cho vay dựa sở bảo đảm chấp, cầm cố, có bảo lãnh người thứ ba 1.2.5 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ vay  Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ, hay cịn gọi cho vay trả góp, loại cho vay khách hàng phải hoàn trả vốn gốc lãi theo định kỳ  Cho vay có thời hạn trả nợ, hay gọi cho vay trả nợ lần, đáo hạn  Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn nợ cụ thể mà tuỳ vào khả tài mình, người vay trả nợ lúc 1.2.6 Dựa vào hình thái giá trị tín dụng  Cho vay tiền: loại cho vay mà hình thái giá trị tín dụng cung cấp tiền  Cho vay tài sản (hay cho thuê tài chính): hoạt động tín dụng sở hợp đồng cho thuê tài sản bên cho thuê TCTD với khách hàng thuê Khi hết thời hạn thuê, khách hàng thuê tiếp mua lại theo thoả thuận hợp đồng thuê Trong thời hạn thuê bên không đơn phương huỷ bỏ hợp đồng 1.2.7 Dựa vào xuất xứ tín dụng  Cho vay trực tiếp việc tổ chức tín dụng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng thời người vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho tổ chức tín dụng  Cho vay gián tiếp khoản cho vay thực thông qua việc mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn tốn 1.3.Quy trình tín dụng Trang Hoạt động tín dụng hoạt động TCTD, hoạt động phức tạp chứa đựng nhiều rủi ro Trong hoạt động cho tín dụng, hành động chủ quan ý chí dẫn đến tổn thất nặng nề cho TCTD Vì vậy, để có định cho vay đắn, tiết kiệm thời gian, chi phí cho ngân hàng khách hàng, đảm bảo an toàn vốn kinh doanh ngân hàng hoạt động cho vay địi hỏi TCTD phải tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho tín dụng Quy trình tín dụng trình tự bước mà TCTD thực cho vay khách hàng Quy trình tín dụng phản ánh nguyên tắc tín dụng, phương pháp tín dụng, trình tự giải cơng việc, thủ tục hành thẩm quyền giải vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng Quy trình tín dụng gồm bước: Thiết lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, định cho vay, giải ngân, quản lý giám sát cho vay  Bước 1: Thiết lập hồ sơ tín dụng Hồ sơ tín dụng TCTD tài liệu văn bản, biểu mối quan hệ tổng thể TCTD với khách hàng vay vốn Chất lượng tín dụng phụ thuộc lớn vào hồn chỉnh xác hồ sơ tín dụng Vì vậy, thiết lập hồ sơ cho tín dụng phải đảm bảo đầy đủ yếu tố:  Các thông tin khách hàng  Thơng tin tài khách hàng  Lịch sử tài khách hàng  Thơng tin mục đích vay vốn  Phương hướng hoạt động kinh doanh tương lai khách hàng  Đánh giá nhận xét TCTD khách hàng  dụng Thoả thuận TCTD khách hàng việc vay vốn trả nợ vốn tín  Những thông báo TCTD cho khách hàng  Báo cáo kết kiểm tra tình hình sử dụng vốn tín dụng  Bước 2: Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng phân tích khả tiềm khách hàng sử dụng vốn tín dụng, khả hồn trả vốn vay Mục tiêu phân tích tín Trang dụng để phòng ngừa, hạn chế rủi ro để áp dụng nhiều biện pháp, biện pháp bản, có vị trí quan trọng phân tích cách tồn diện khách hàng trước cấp tín dụng TCTD Nếu khách hàng đánh giá tốt, có đủ tư cách kinh doanh, có lực tài đảm bảo, chấp hành tốt hợp đồng tín dụng khứ triển vọng phát triển tương lai… TCTD xem xét cho vay Ngược lại, khách hàng khơng đáp ứng u cầu TCTD từ chối cấp tín dụng Phân tích đánh giá khách hàng Để phân tích đánh giá khách hàng TCTD dựa vào tài liệu sau: Tài liệu thuyết minh vay vốn kế hoạch phương án sản xuất kinh doanh, giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu, hợp đồng cung cấp - tiêu thụ sản phẩm Các tài liệu kế toán để đánh giá khả tài khách hàng như: bảng tổng kết tài sản, thuyết minh tình hình cơng nợ, giải trình kết kinh doanh, phân tích chi tiết lỗ, lãi Ngồi TCTD cịn dựa vào thông tin khác như: vấn trực tiếp người cho vay, thông tin qua hồ sơ lưu trữ người vay TCTD, thông tin từ doanh nghiệp có quan hệ kinh tế với người xin cấp tín dụng, thơng tin trung tâm CIC v.v Các nguồn thơng tin xem xét bao gồm: Các thơng tin phi tài như: mục thơng tin báo; tạp chí thương mại; báo cáo cổ đơng; báo cáo tình báo kinh tế; báo cáo thị trường; liệu công bố (ví dụ tình trạng mắc nợ đăng ký); báo cáo nhà tư vấn Các thông tin tài như: báo cáo kế tốn thường niên; báo cáo kế toán tạm thời; hoạt động kế toán ngân hàng (cho nhà ngân hàng); dự báo vốn luân chuyển, doanh thu, lợi nhuận; báo cáo quan phân hạng tín dụng; cơng ty lập báo cáo tài chính; hoạt động thị trường chứng khốn Sau xem xét tính hợp pháp, hợp lệ tài liệu trên, TCTD thường tiến hành thẩm định cách kỹ khách hàng Thơng thường, TCTD thường đưa tiêu chuẩn để xem xét hồ sơ tín dụng, chẳng hạn như: Tiêu chuẩn 5C: Trang 10