Huy Động vốn tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh tỉnh thái bình

Tuy nhiên mỗi tác giả lại đi cặp theo những khía cạnh khác nhau và từ đó đưa ra được những giải pháp phù hợp với từng ngân hàng trong từng giai đoạn cụ thể một số đề tài nghiên cứu về hu

Hà Nội - 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan bản luận văn với đề tài “Huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình” là công trình nghiên cứu của riêng bản thân, chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác Các số liệu và kết quả sử dụng trong bài Luận văn là trung

thực và có trích dẫn nguồn gốc rõ ràng

Tác giả luận văn

Hà Thị Phương Liên

LỜI CẢM ƠN

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn đến các thầy, cô giáo Học viện Ngân hàng, Khoa Tài chính Ngân hàng – Học viện Ngân hàng đã tạo mọi điều kiện giúp đỡ tôi thực hiện luận văn này

Tôi bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến , người đã tận tình hướng dẫn tôi hoàn thành luận văn này

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới Lãnh đạo, cán bộ và nhân viên tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình đã tạo điều kiện, cung cấp thông tin để tôi hoàn thành bài luận văn

Tôi xin chân thành cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp đã động viên, khích lệ và giúp đỡ tôi hoàn thành luận văn

Xin chân thành cảm ơn!

Tác giả luận văn

Hà Thị Phương Liên

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1 8

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại và nguồn vốn của ngân hàng thương mại và 8

1.1.1 Ngân hàng thương mại 8

1.2 Huy động vốn của ngân hàng thương mại 19

1.2.1 Khái quát hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại 19

1.2.2 Các hình thức huy động vốn của ngân hàng thương mại 20

1.2.3 Vai trò huy động vốn của ngân hàng thương mại 26

1.2.4 Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả huy động vốn của ngân hàng thương mại 28

1.3 Các nhân tố tác động đến huy động vốn của NHTM 34

1.3.1 Các nhân tố chủ quan 34

1.3.2 Các nhân tố khách quan 37

1.4 Kinh nghiệm huy động vốn của một số chi nhánh Ngân hàng thương mại 39

1.4.1 Kinh nghiệm huy động vốn tại một số chi nhánh Ngân hàng thương mại 40

1.4.2 Bài học rút ra đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh tỉnh Thái Bình 41

CHƯƠNG 2 43

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH THÁI BÌNH 43 2.1 Khái quát về Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

chi nhánh tỉnh Thái Bình 43

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển 43

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Agribank chi nhánh tỉnh Thái Bình 43

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình năm 2020-2022 46

2.2 Thực trạng huy động vốn tại Agribank chi nhánh tỉnh Thái Bình 49

2.2.1 Đánh giá theo nhóm các chỉ tiêu định lượng 49

2.2.2 Các chỉ tiêu về định tính 69

2.3 Đánh giá hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Thái Bình 72

2.3.1 Những kết quả đạt được 72

2.3.2 Những hạn chế 75

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔNG VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI BÌNH 83

3.1 Định hướng phát triển hoạt động huy động vốn của ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình 83

3.1.1 Định hướng hoạt động chung của Agribank tỉnh Thái Bình 83

3.1.2 Định hướng hoạt động huy động vốn của Agribank Thái Bình 84

3.2 Giải pháp tăng cường huy động vốn dài hạn tại ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Thái Bình 85

3.2.1 Chiến lược huy động vốn 85

3.2.2 Đào tạo và nâng cao trình độ đội ngũ ngân hàng 86

3.2.3 Đẩy mạnh các chính sách marketing 87

3.2.4 Nâng cao uy tín và chất lượng dịch vụ 90

3.3 Kiến nghị 90

3.3.1 Kiến nghị với chính phủ 90

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nhà nước 91

3.3.3 Kiến nghị với ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam 93 PHỤ LỤC 1 TÀI LIỆU THAM KHẢO 2

DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU ĐỒ

BẢNG

Bảng 2 1 Kết quả huy động vốn của Agribank chi nhánh tỉnh Thái Bình 47

Bảng 2 2 Hoạt động tín dụng Agribank chi nhánh Thái Bình năm 2020-2022 48 Bảng 2 3 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo loại tiền tệ 50

Bảng 2 4 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn huy động 52

Bảng 2 5 Thị phần vốn huy động của các NHTM tại 55

Bảng 2 6 Tình hình huy động vốn của Agribank Thái Bình 57

Bảng 2 7 Lãi suất huy động vốn nội tệ tính đến ngày 31/12/2022 59

Bảng 2 8 Lãi suất huy động vốn các loại tiền tính đến ngày 31/12/2022 59

Bảng 2 9 Chi phí huy động vốn 62

Bảng 2 10 Cân đối nguồn vốn và sử dụng vốn 66

Bảng 2 11 Lợi nhuận từ huy động vốn của Agribank Thái Bình giai đoạn từ năm 2020-2022 68

Bảng 2 12 Kết quả khảo sát về chất lượng cung ứng dịch vụ huy động vốn tại Agribank chi nhánh Thái Bình 70

BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2 1 Kết quả huy dộng vốn của Agribank chi nhánh Thái Bình 49

Biểu đồ 2 2 Cơ cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn 53

Biểu đồ 2 3 Bình quân nguồn vốn huy động trên một cán bộ (Tỷ đồng/Cán bộ) 61

Biểu đồ 2 4 Chi phí trả lãi, chi phí huy động vốn 63

Biểu đồ 2 5 Chi phí phi lãi, chi phí huy động vốn 64

Biểu đồ 2 6 Chi phí huy động vốn và tổng chi phí 65

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

“Vốn” có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với hệ thống các ngân hàng nói riêng Một nền kinh tế đang trên đà phát triển cũng giống như một cơ thể sống mà vốn chính là huyết mạch của nó, Dòng vốn lưu thông được thông suốt sẽ đẩy nhanh quá trình phát triển kinh tế Muốn vậy, các ngân hàng phải thường xuyên thực hiện tốt việc huy động vốn và phân bổ

nguồn vốn

Huy động vốn là một trong các vấn đề quan trọng mà các NHTM luôn phải đối mặt Các NHTM muốn duy trì, mở rộng phạm vi hoạt động, đồng thời đảm bảo khả năng thanh toán và khả năng cung ứng vốn cho các khoản vay thì phải huy động được nguồn vốn ổn định, và có một cơ cấu vốn hợp lý, chi phí vốn thấp và quy mô vốn phù hợp với quy mô hoạt động của ngân hàng

Các ngân hàng luôn gặp khó khăn trong việc huy động vốn, như khó thu hút được khách hàng, chi phí huy động tăng cao, sự cạnh tranh bên ngoài

Vì vậy, nâng cao huy động vốn đóng vai trò quan trọng, giúp duy trì hoạt động kinh doanh, nâng cao năng lực canh tranh, phòng chống rủi ro cho ngân hàng thị trường

Hoạt động huy động vốn của Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình trong thời gian qua đã đạt được nhiều kết quả tốt Tuy nhiên chi nhánh vẫn còn một số điểm hạn chế Quy mô huy động vốn tăng trưởng tốt hàng năm, nhưng tỷ lệ thu nhập từ huy động vốn lại tăng trưởng chậm, vẫn chưa tương xứng được với mức tăng trưởng quy mô Bên cạnh đó, sự canh tranh gay gắt từ các NHTM cũng như các tổ chức tín dụng khác Vì vậy, Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình cần tìm những giải pháp để huy động vốn

thực sự, mang lại cao Nhận thức được tầm quan trọng đó, xuất phát từ thực

trạng huy động vốn tại chi nhánh, tác giải đã lựa chọn để tài nghiên cứu “Huy động vốn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình” để thực hiện luận văn cao học của mình

2 Tổng quan nghiên cứu

Huy động vốn là đề tài được nhiều tác giả đề cập tới trong công trình nghiên cứu Tuy nhiên mỗi tác giả lại đi cặp theo những khía cạnh khác nhau và từ

đó đưa ra được những giải pháp phù hợp với từng ngân hàng trong từng giai đoạn cụ thể một số đề tài nghiên cứu về huy động vốn có thể kể đến như sau:

Phạm Thị Hoàng Anh (2019), Giải pháp nâng cao huy động vốn tại NHTM và Tổ chức tín dụng tại Việt Nam, Website tapchitaichinh.vn Bài viết đề cập đến Chính sách huy động vốn của ngân hàng là những công cụ, cách thức, phương pháp và chương trình cụ thể nhằm thu hút sự chú

ý của các cá nhân, các tổ chức và từ đó gửi tiền vào ngân hàng, bên cạnh đó tác giả đánh giá một số chính sách huy động vốn của ngân hàng thương mại trong bối cảnh hiện nay Tuy nhiên, bài viết mới chỉ đánh giá tổng quan, chưa

đi sâu vào các NHTM cụ thể tại Việt Nam, chính vì vậy chưa có số liệu mang

tính thuyết phục

Nguyễn Văn Thọ và Nguyễn Ngọc Linh (2018), Tăng trưởng huy động vốn từ tiền gửi khách hàng tại ngân hàng thương mại Việt Nam, Website Tapchinganhang.gov.vn, Điểm nổi bật của bài viết là tác giả đã đi sâu nghiên cứu và phân tích các số liệu liên quan đến huy động vốn tại top 5 NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2013-2019, từ đó đưa ra kết luận và đánh giá các thực trạng, nguyên nhân của các vướng mắc còn tồn đọng

Minh Hà (2017), Các ngân hàng thực hiện nhiều giải pháp huy động vốn, Báo Thanh Hóa số 26 (ngày 03 tháng 08 năm 2017) Tác giả tập trung đánh giá công tác huy động vốn trên địa bàn tỉnh Thanh Hóa để bảo đảm tính

thanh khoản hệ thống, các ngân hàng trên địa bàn 6 tỉnh tích cực triển khai các giải pháp huy động vốn, như: Tăng lãi suất tiền gửi; triển khai nhiều chương trình khuyến mãi, dự thưởng; thêm tiện ích cho khách hàng khi gửi tiền tiết kiệm nhằm thu hút tối đa nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức, cá

nhân trên địa bàn

Nhìn chung, các công trình nghiên cứu, bài viết, tạp chí và sách giáo trình nêu trên đã nghiên cứu thực trạng về hoạt động huy động vốn tại

NHTM. và một số chi nhánh của Ngân hàng khác nhau trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam Tuy nhiên phần lớn các nghiên cứu đều định hướng thị trường cũng như cách thức hoạt động NH đã có nhiều thay đổi, dẫn đến các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng huy động vốn tại các NHTM đã lỗi thời, không còn phù hợp với tình hình hiện tại Bên cạnh đó, đa phần các nghiên cứu sử dụng số liệu thứ cấp để phân tích, vì vậy đánh giá và giải pháp đề xuất chưa mang tính thực tế cao, nhiều kiến nghị còn chung chung, theo lối mòn chưa cập nhật theo đúng tình hình HĐV và quản lý HĐV thực tế của NHTM như: phát triển đa dạng hóa các sản phẩm HĐV đặc thù, xây dựng chiến lược quản lý HĐV cụ thể, nâng cao trải nghiệm KH khi sử dụng dịch vụ HĐV,

Chính vì vậy, mặc dù đã có nhiều công trình nghiên cứu từ trước đó nhưng tác

giả vẫn lựa chọn đề tài này nhằm tìm kiếm thêm những sự thay đổi mới, đồng

thời đưa ra những đề xuất và giải pháp phù hợp hơn với thực tiễnvới hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình

3 Mục đích nghiên cứu

a Mục tiêu nghiên cứu chung

Mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích, đánh giá thực trạng phát triển hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình, qua đó đề xuất một số giải pháp

nhằm phát triển hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình

b Mục tiêu nghiên cứu cụ thể

- Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về quản lý huy động vốn của Ngân hàng thương mại

- Đánh giá thực trạng quản lý huy động vốn tại Ngân hàng nông nghiệp

và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình, từ đó rút ra những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân

- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý huy động vốn tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình

4 Đối tương phạm vi nghiên cứu

Luận văn nghiên cứu về hoạt động quản lý huy động vốn của Ngân

hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn sử dụng phương pháp luận của chủ nghĩa duy vật biện chứng, suy luận logic kết hợp với lịch sử, các học thuyết và các quan điểm kinh tế song song với phương pháp thống kê, tổng hợp, so sánh, diễn giải và quy nạp

để phân tích, chứng minh và đánh giá các vấn đề Bên cạnh đó, luận văn cũng

kế thừa và phát triển từ các kết quả nghiên cứu của các công trình khoa học, các báo cáo, các tài liệu trên báo chí và internet có liên quan để làm sâu sắc hơn các cơ sở khoa học và tính thực tiễn của đề tài Cụ thể như sau:

a Phương pháp thu thập dữ liệu:

Để tìm hiểu và đánh giá thực trạng chất lượng quản lý huy động vốn tại

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái

Bình, luận văn đã sử dụng hai nguồn dữ liệu là dữ liệu sơ cấp và dữ liệu thứ cấp

- Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp:

Phương pháp khảo sát thực địa: khảo sát thực tiễn tại bộ phận quầy giao dịch của chi nhánh Trên cơ sở đó nhận diện những nhân tố ảnh hưởng tích cực tới tình hình phát triển chất lượng quản lý huy động vốn tại chi nhánh

để phát huy, đồng thời khắc phục các nhân tố ảnh hưởng tiêu cực

Tiến hành khảo sát thực tế, tác giả sử dụng kết hợp các biện pháp: Bảng hỏi (Mẫu phiếu khảo sát gửi đến KH đến thực hiện giao dịch gửi tiết kiệm) và phỏng vấn trực tiếp (xác suất ngẫu nhiên đối với các KH trực tiếp đến thực hiện giao dịch gửi tiết kiệm)

Phương pháp điều tra trắc nghiệm: phương pháp này dùng để tiến hành điều tra, khảo sát ý kiến khách hàng của chi nhánh

- Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp:

Thu thập các thông tin, tài liệu cơ bản từ các nguồn chính thống như: thu thập từ các báo cáo thường niên, các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, báo cáo quyết toán năm, báo cáo tổng kết theo chuyên đề đặc biệt là chuyên đề huy động vốn của AgriBank Chi nhánh tỉnh Thái Bình giai đoạn từ

2020 – 2022 Số liệu chọn lọc từ các cơ quan thống kê, tạp chí chuyên ngành kinh tế như tài chính ngân hàng, liên quan đến dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt tại ngân hàng thương mại Ngoài ra, luận văn sử dụng các công trình nghiên cứu đã công bố có liên quan đến cơ sở lý luận và cơ sở thực tiễn của đề tài, trong đó tập trung vào các tài liệu, công trình nghiên cứu về các phương thức quản lý huy động vốn trong hệ thống ngân hàng thương mại

- Phương pháp phân tích, xử lý dữ liệu

Phương pháp tổng hợp: Từ nguồn dữ liệu của Agribank – Chi nhánh

tỉnh Thái Bình, tiến hành tổng hợp ý kiến đánh giá, kết quả kinh doanh, từ đó xác định các yếu tố liên quan đến chất lượng quản lý huy động vốn đối với khách hàng của chị nhánh

Phương pháp thống kê và tính toán: Lập bảng thống kê phân tích sau

khi tiến hành tổng hợp phiếu điều tra Tiến hành cho điểm theo mức chất lượng và sử dụng phần mềm Excel để tính toán điểm trung bình các chỉ tiêu chất lượng dịch vụ:

Bậc 5: Rất tốt (từ 4,5 điểm đến 5 điểm)

Bậc 4: Tốt (từ 3.5 điểm đến dưới 4,5 điểm)

Bậc 3: Khá (từ 2,5 điểm đến dưới 3,5 điểm)

Bậc 2: Trung bình (từ 1 điểm đến dưới 2,5 điểm)

Bậc 1: Yếu (từ 0 đến dưới 1 điểm)

Dựa vào kết quả tính toán được, thực hiện viết báo cáo kết luận về thực trạng chất lượng quản lý huy động vốn và nêu đề xuất, kiến nghị

- Phương pháp so sánh: Tác giả tiến hành so sánh ngang giữa số liệu

thực hiện của năm 2022 so với năm 2021, năm 2021 so với năm 2020 và so sánh dọc giữa một số chỉ tiêu của năm báo cáo Mục đích của sự so sánh này

là để thấy được xu hướng biến động tăng, giảm về hoạt động kinh doanh của AgriBank – Chi nhánh tỉnh Thái Bình trong những thời kỳ khác nhau và trong các chiến lược kinh doanh khác nhau, từ đó có những nhận xét liên quan và

có nhữn thay đổi phù hợp để nâng cao chất lượng quản lý huy động vốn tại chi nhánh

- Phương pháp phân tích: Từ bảng tổng hợp kết quả của AgriBank –

Chi nhánh tỉnh Thái Bình, tác giả tiến hành đánh giá, nêu nhận xét và hình thành những biện pháp phù hợp Các phương pháp được sử dụng nêu trên giúp tác giả dễ dàng hơn trong việc nghiên cứu đề tài của mình đồng thời giúp luận văn trở nên dễ hiểu, rõ ràng, rành mạch và có độ tin cậy cao

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, và các phụ lục liên quan luận văn được trình bày trong 03 chương chính:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại

Chương 2: Thực trạng hoạt động huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình

Chương 3: Giải pháp tăng cường huy động vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Thái Bình

CHƯƠNG 1

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN TẠI NGÂN

HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về ngân hàng thương mại và nguồn vốn của ngân hàng thương mại và

1.1.1 Ngân hàng thương mại

1.1.1.1 Khái niệm chung về Ngân hàng thương mại

NHTM đã hình thành, tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa Sự phát triển hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa, ngược lại kinh tế hàng hóa phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất của nó – kinh

tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được Ngân hàng thương mại đóng vai trò làm môi giới, trung gian cho sự gặp gỡ giữa cung và cầu tiền tệ thông qua việc huy động vốn tạm thời nhàn rỗi từ dân cư và các tổ chức trong xã hội rồi cho vay lại đối với cá nhân, tổ chức đang có nhu cầu và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế Hoạt động của ngân hàng phản ánh tình hình nền kinh tế, sự vững mạnh, hay yếu kém của nền kinh tế được phản ánh rất rõ qua

hoạt động của ngân hàng

Để xác định một khái niệm chính xác và tổng quát nhất về NHTM, người ta thường phải dựa vào tính chất và mục đích hoạt động của nó trên thị trường tài chính, và đôi khi còn kết hợp tính chất, mục đích và đối tượng hoạt

động

Theo Nguyễn Văn Tiến (2013): “NHTM là một doanh nghiệp đặc biệt,

hoạt động kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng Hoạt động chính của nó là huy động vốn từ các doanh nghiệp, vốn nhàn rỗi trong dân cư và sử dụng nguồn vốn đó cho vay để lấy chênh lệch lãi suất Hoạt động cho vay phản ánh mối quan

hệ giữa một bên là người cho vay còn bên kia là người đi vay theo cơ chế tín

dụng và pháp luật hiện tại”

Điều 04 Luật các TCTD năm 2017: “Ngân hàng là loại hình TCTD có thể được thực hiện tất cả các hoạt động Ngân hàng theo quy định của Luật này Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình Ngân hàng bao

gồm NHTM, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác xã”

“Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng nhằm mục tiêu lợi nhuận”

Như vậy thông qua một số khái niệm về ngân hàng thương mại, ta có thể hiểu NHTM là một loại hình doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh tiền tệ với mục tiêu thu lợi nhuận, và nó có những đặc trưng như sau:

1.1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại

* Chức năng thủ quĩ:

Ngân hàng thương mại thu hút nguồn vốn của cá nhân hoặc các tổ chức sau đó giữ tiền và bảo quản tiền, thực hiện yêu những yêu cầu như rút tiền, chi tiền cho khách hàng của mình là các cá nhân hoặc tổ chức trong nền kinh tế

Chức năng này giúp hình thành nên các giá trị cho các chủ thể khác nhau trong nền kinh tế Đối với ngân hàng thương mại, ngân hàng tạo lập được nguồn vốn để thực hiện chức năng tín dụng của mình và là nền tảng để ngân hàng thương mại duy trì các chức năng khác khác Đối với các khách hàng, khách hàng được cam kết an toàn về tiền mình gửi tại ngân hàng mà còn lại sinh lãi trong thời gian dư thừa vốn Đối với nền kinh tế, tích lũy của nền kinh tế được ra tăng đáng kể trong xã hội để phục vụ tăng trưởng kinh tế

* Chức năng trung gian thanh toán:

Với chức năng này, khách hàng được các ngân hàng đại diện nhận tiền vào tài khoản hoặc chi trả trên tài khoản cho khách hàng đã lập tại ngân hàng

Chức năng này đem lại lợi ích:

Đối với các ngân hàng thương mại, ngân hàng tạo lập lượng tiền gửi bằng cách phát triển các dịch vụ chất lượng cao, hạn chế sử dụng tiền mặt Đối với các khách hàng hàng, khách hàng được bảo đảm về thông tin, cá nhân, an toàn và chất lượng Đối với nền kinh tế, xã hội được thông thương hàng hoá, phát triển nền kinh tế, nâng cao chất lượng trong nền kinh tế, giảm đáng kể khối lượng sử dụng tiền mặt lớn trong nhân dân từ đó khuyến khích người dân đăng ký các ứng dụng thanh toán của NHTM

* Chức năng trung gian:

Ngân hàng thương mại là trung gian cho người cần vốn và người đang

dư thừa vốn

Chức năng này đem lại lợi ích như sau:

Đối với ngân hàng, ngân hàng tồn tại và phát triển được là nhờ việc thu lãi từ việc khi ngân hàng huy động vốn lãi suất sẽ thấp hơn khi ngân hàng cho vay thì lãi suất sẽ cao hơn từ đó thu được số tiền chênh lệch lãi suất, đồng thời

nó cũng là tiền đề để góp phần tăng trưởng qui mô tín dụng cho toàn bộ nền kinh tế Đối với khách hàng, khi khách hàng gửi tiền nhàn rỗi của mình, họ sẽ

có ngay một khoản lợi nhuận từ khoản tiền đó vừa an toàn, vừa bảo mật Đối với cá nhân hay tổ chức đi vay, giúp họ tiếp cận được nguồn vốn đang thiếu trong quá trình sản xuất, đồng thời tiết kiệm thời gian, chi phí, bảo mật và hợp pháp Đối với nền kinh tế, sẽ giúp nền kinh tế điều hòa việc từ nơi đang thừa vốn đến nơi thiếu vốn, góp phần tái tạo sản xuất kinh doanh thúc đẩy nền kinh

tế tăng trưởng

1.1.1.3 Hoạt động của Ngân hàng thương mại

Để thực hiện nhiệm vụ trung gian tài chính trong nền kinh tế, NHTM thực hiện các nghiệp vụ chuyên môn của mình Nhìn chung hoạt động của NHTM bao gồm 3 lĩnh vực cơ bản:

- Huy động vốn: Đây là nghiệp vụ cơ bản tạo tiền đề cho hoạt động của

NHTM Để tạo lập nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của mình các NHTM thực hiện huy động mọi nguồn vốn hợp pháp tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế, tập trung vào ngân hàng (luận văn sẽ đi sâu phân tích nghiệp vụ này)

- Hoạt động tín dụng: Cho vay là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của các

NHTM Việt Nam NHTM sử dụng phần lớn số tiền huy động được để cho vay đối với nền kinh tế Đây là hoạt động kinh doanh tạo ra thu nhập chủ yếu

để bù đắp các loại chi phí trong hoạt động ngân hàng và thu lợi nhuận

- Hoạt động ngân quỹ: Nhằm duy trì khả năng thanh khoản của ngân

hàng, đáp ứng nhu cầu rút tiền và thanh toán thường xuyên của khách hàng

Mức dự trữ này cao hoặc thấp phụ thuộc vào quy mô hoạt động, cơ cấu và tính chất nguồn vốn của NHTM Các khoản dự trữ của NHTM không sinh lời

- Các dịch vụ ngân hàng (dịch vụ thanh toán, đại lý, tư vấn…): Quan

điểm truyền thống cho rằng thu nhập của ngân hàng đều bắt nguồn từ hoạt động cho vay và đầu tư, nhưng thực tế hiện nay thu nhập từ hoạt động quản lý các khoản mục nguồn vốn cũng đóng một vai trò quan trọng như thu nhập từ các khoản mục tài sản trong việc đạt được mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng Các mặt hoạt động nghiệp vụ của NHTM có mối quan hệ mật thiết, hỗ trợ và thúc đẩy nhau cùng phát triển Chỉ huy động được vốn thì mới có nguồn vốn để cho vay và đầu tư Ngược lại, việc sử dụng vốn cho vay có sẽ giúp cho nền kinh tế phát triển, tạo ra nguồn vốn dồi dào để huy động vào ngân hàng Mặt khác muốn cho vay và huy động vốn tốt thì ngân hàng phải làm tốt các dịch vụ trung gian của mình

NHTM nhận tiền gửi hoặc phát hành các công cụ nợ để huy động vốn,

sử dụng vốn này để cho vay với một lãi suất và kỳ hạn ấn định Sau một thời gian nhất định, người vay phải trả cho ngân hàng vốn và một số tiền lãi Lãi thu được từ các khoản cho vay và các khoản đầu tư sẽ tạo nên thu nhập của ngân hàng

Để tạo lập được nguồn vốn nhằm tài trợ cho danh mục tài sản của mình, các NHTM phải chi phí huy động vốn bao gồm những chi phí như: Tiền lãi; phí bảo hiểm, các khoản chi phí môi giới, chi phí cho bộ máy quản lý, các chi phí khác Với mục tiêu tăng cường hoạt động kinh doanh và tối đa hoá lợi nhuận, hầu hết các NHTM thường xuyên tìm cách khai thác các nguồn vốn với chi phí thấp nhất để mở rộng cho vay và đầu tư Đây là phương thức kinh doanh chủ yếu của các NHTM ở

Việt Nam hiện nay Bên cạnh đó NHTM còn cung cấp nhiều các loại hình dịch vụ tài chính khác như: Bảo hiểm, tín thác, đầu tư, kinh doanh chứng

khoán… Xuất phát từ xu hướng phát triển trong hoạt động của NHTM hiện đại là mở rộng các hoạt động dịch vụ, bên cạnh việc vẫn duy trì các nghiệp vụ ngân hàng truyền thống, thông qua việc đa dạng hoá hoạt động, các NHTM có thể vừa tăng thu nhập vừa có thể cạnh tranh, phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh so với các định chế tài chính phi ngân hàng trong lĩnh vực cung ứng dịch vụ

Ngoài ra, hoạt động kinh doanh ngoại tệ đem lại cho ngân hàng thương mại những khoản thu nhập từ chênh lệch tỷ giá và các dịch vụ thanh toán quốc tế gọi là “doanh lợi hối đoái”

Như vậy, thu nhập của ngân hàng được hình thành từ các nguồn chính là lãi cho vay, lợi tức từ các khoản đầu tư, thu phí dịch vụ và doanh lợi hối đoái Lợi nhuận là phần chênh lệch giữa thu nhập và chi phí, nó là động lực để ngân hàng nói chung trong đó có NHTM nói riêng hoạt động, là cơ sở để tồn tại, trụ vững trong cạnh tranh và phát triển

1.1.1.4 Vai trò của Ngân hàng thương mại

Khi nền kinh tế thị trường được phát triển lên từ nền kinh tế hàng hóa, hệ thống ngân hàng ngày càng thiết yếu và trở thành một ngành không thể thay thế trong nền kinh tế hiện nay

Các cá nhân tổ chức gửi tiền vào ngân hàng từ đó sẽ tạo nguồn vốn cho xã hội: Hoạt động kinh doanh tiền tệ với chức năng trung gian tín dụng, Hệ thống ngân hàng đã và đang khắc phục được những hạn chế còn tồn tại trong nền kinh tế, thu hút dòng tiền ở mọi thành phần trong nền kinh tế, tạo lập nên nguồn tiền cho vay và sử dụng nguồn tiền đó để thỏa mãn nhu cầu vốn cho nền kinh tế Hệ thống ngân hàng thương mại tạo mọi thứ tốt nhân cho các cá nhân và tổ chức có khả năng tận dụng nguồn vốn đề đầu tư, gia tăng sản xuất kinh doanh, mua sắm máy móc công nghệ, từ đó gia tăng năng suất lao động, nâng cao năng lực cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế.Với chức

năng của mình, ngân hàng thương mại đã trở thành một tổ chức mạnh và cần thiết cho sự phát triển phồn thịnh của mỗi quốc gia.

Ngân hàng thương mại là trung gian giữa các doanh nghiệp với thị trường: Để gia tăng sản xuất và đưa các sản phẩm hàng hóa của mình ra thị trường tiêu dùng và tìm kiếm lợi nhuận các doanh nghiệp cần phải có nguồn vốn (yếu tố vốn cực kì quan trọng trong hoạt động sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp) Khi doanh nghiệp thiếu vốn để sản xuất, các doanh nghiệp phải đi tìm đến các nguồn vốn khác Ngân hàng thương mại sẽ giúp cho các doanh nghiệp giải quyết được khó khăn này bằng nguồn vốn tín dụng Ngân hàng thương mại chính là trung gian mang doanh nghiệp đến với thị trường, giúp doanh nghiệp tiếp cận được nguồn vốn, duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh để tạo ra sản phẩm cho thị trường NHTM giúp thị trường và doanh nghiệp tiếp cận nhau về

cả thời gian lẫn không gian

NHTM là phương tiện để chính phủ điều tiết nền kinh tế: Các NHTM một mặt gián tiếp tham gia điều tiết vĩ mô trong nền kinh tế bằng các mối quan hệ với các cá nhân, tổ chức kinh tế về các hoạt động tài chính tín dụng Mặt khác, chịu sự tác động trực tiếp từ các công cụ của chính sách tiền tệ (thị trường mở, lãi suất,…) Thông qua hoạt động của các ngân hàng thương mại với từng chủ thể khác nhau trong nền kinh tế,hỗ trợ ngân hàng trung ương có kế hoạch hoạch định các chính sách kinh tế vĩ mô thích hợp trong từng thời điểm để bảo vệ và thúc đẩy nền kinh tế tăng trưởng bền vững và ổn định, khi thị trường trở lên bất ôn và nhiễu loạn thì NHTM lại đưa ra các thông tin liên quan để giúp nền kinh tế trở lại đúng nhịp phát triển

NHTM là nơi nối nền tài chính quốc tế với nền tài chính quốc gia: Ngày nay, tất cả các quốc gia trên thế giới đều phat triển và quan hệ hợp tác quốc tế với nhau trên nhiều mọi lĩnh vực: kinh tế, khoa học công nghệ, chính trị, văn hoá, y tế,… trong đó hợp tác chiến lược về kinh tế được chú trọng bậc nhất Áp lực cạnh tranh khốc liệt buộc các quốc gia khi hội nhập quốc tế phải có nền tảng vững mạnh Hệ thống ngân hàng thương mại với các nghiệp vụ như: ủy thác đầu tư, kinh doanh tiền tệ, … sẽ giúp các quốc gia hòa nhập nhanh hơn với các nước và thị trường quốc tế Hệ thống Ngân hàng thương mại trong nước đã điều phối hợp lý tài chính trong nước thích hợp với nhịp vận hành của nền tài chính quốc tế, đưa kinh tế nước nhà theo kịp với nền tài chính quốc tế

1.1.2 Nguồn vốn của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm

Nguồn vốn của ngân hàng thương mại là tất cả các nguồn vốn mà ngân hàng thương mại đó tạo lập được, nguồn tiền huy động được dùng để cấp tín dụng, mua sắm và thực hiện các chức năng của ngân hàng thương mại

Nguồn vốn của NHTM đóng vai trò thiết yếu trong việc điều chỉnh và phối hợp với các hoạt động của NHTM trong việc thực hiện các chức năng của mình, cũng như các hoạt động về huy động vốn là yếu tố then chốt trong

sự tồn tại và phát triển của các NHTM

Cơ cấu nguồn vốn của NHTM gồm có: Vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn vay và các nguồn vốn khác Vốn huy động chiếm tỷ trọng cao nhất trong

cơ cấu vốn của NHTM Vốn huy động là các tài sản bằng tiền mà ngân hàng thương mại tạo lập và huy động được từ các cá nhân và tổ chức trong xã hội

và dùng chúng với mục đích cho vay để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng và trả lãi huy động từ nguồn vốn đó, NHTM sử dụng các loại vốn này với nhiều mục đích như cấp tín dụng, thanh toán Huy động vốn được coi là hoạt động sống còn, có tính chất quan trọng đối với bất kỳ một ngân hàng thương mại nào, vì hoạt động này tạo ra nguồn vốn chủ yếu của các ngân hàng thương mại

Bản chất của nguồn vốn huy động là các nguồn tiền khác nhau đến từ các cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế NHTM không được phép sở hữu riêng, mà chỉ có quyền cầm hộ và sử dụng nhằm tạo ra lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất giữa cho vay và huy động Vốn huy động đóng vai trò cực kỳ cần thiết đối với hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Khi NHTM phát triển tốt huy động vốn thì tổng nguồn vốn của NHTM sẽ gia tăng tăng, là yếu tố quan trọng để tiến hành cho vay để thu lợi nhuận

1.1.2.2 Thành phần nguồn vốn

Nguồn vốn của NHTM gồm: vốn chủ sở hữu, vốn huy động, vốn đi vay

và vốn khác Mỗi loại vốn đều có tính chất và vai trò riêng trong tổng nguồn vốn kinh doanh của NHTM, cụ thể như sau:

Nguồn vốn chủ sở hữu

Nguồn vốn chủ sở hữu của NHTM bao gồm vốn điều lệ, các quỹ dự trữ

và các tài sản nợ khác theo qui định

Vốn điều lệ: là số vốn được ghi trong điều lệ hoạt động của NHTM Các quỹ dự trữ: như quỹ dự trữ ổ sung vốn điều lệ, quỹ dự ph ng tài

chính Các quỹ này được hình thành và tạo lập trong quá trình hoạt động của các

Các quỹ khác: như quỹ phát triển nghiệp vụ… các quỹ này cũng được

trích lập và sử dụng theo quy định của pháp luật

Các tài sản nợ khác: Theo qui định, một số tài sản nợ khác được tính là

vốn chủ sở hữu của ngân hàng bao gồm:Thặng dư vốn, vốn đầu tư xây dựng

và mua sắm tài sản do Nhà nước cấp (nếu có), các khoản chênh lệch do đánh giá lại tài sản, chênh lệch tỉ giá, lợi nhuận để lại chưa phân phối

Vốn chủ sở hữu nói chung và vốn điều lệ nói riêng chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng nhưng nó lại có vai trò rất to lớn đối với hoạt động của các NHTM Trước hết, đây là điều kiện trong nền kinh tế thị trường mở cửa và hội nhập, cạnh tranh ngày càng gay gắt giữa các NHTM trong nước cũng như ngoài nước thì vốn chủ sở hữu được xem như là một trong những nhân tố căn ản đánh giá năng lực tài chính, mức độ chịu đựng rủi ro, điều kiện để tiếp cận với các dự án đầu tư của tổ chức tài chính tín dụng quốc tế

Nguồn vốn huy động

Nguồn vốn huy động là những giá trị tiền tệ mà NHTM huy động được

từ các tổ chức và cá nhân trong xã hội thông qua quá trình thực hiện các nghiệp vụ tiền gửi, thanh toán, nghiệp vụ kinh doanh khác và được dùng làm nguồn vốn để kinh doanh

Nguồn vốn huy động bao gồm vốn huy động từ tiền gửi và nguồn vốn huy động thông qua phát hành các giấy tờ có giá (trái phiếu, tín phiếu )

Nguồn vốn huy động từ tiền gửi: bao gồm tiền gửi của tổ chức kinh tế,

tiền gửi của các cá nhân và tiền gửi khác

Nguồn vốn huy động thông qua phát hành các giấy tờ có giá: Đây là

nguồn vốn mà NHTM có được qua việc phát hành các giấy tờ có giá như kỳ phiếu ngân hàng, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gửi

Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn (trên 80%) trong toàn bộ vốn kinh doanh của NHTM Đây là nguồn vốn có ảnh hưởng rất lớn đến chi phí và khả năng mở rộng kinh doanh của ngân hàng Nguồn vốn này có xu hướng ngày càng gia tăng phù hợp với xu thế phát triển của nền kinh tế, cải tiến và nâng cao chất lượng dịch vụ của ngân hàng

Nguồn vốn vay của TCTD khác và của NHTW

Vốn đi vay là nguồn vốn được hình thành trên quan hệ vay mượn giữa NHTM và NHTW, hoặc giữa các NHTM với nhau Các NHTM sẽ đi vay vốn

để bổ sung vốn hoạt động của mình khi NHTM đã sử dụng hết vốn khả dụng

mà vẫn không đủ vốn hoạt động

Nguồn vốn vay của TCTD khác: Trong quá trình kinh doanh của các

NHTM luôn có tình trạng tạm thời thừa hoặc thiếu vốn, đó là khi huy động vốn nhưng chưa cho vay, đầu tư hết hay khi khách hàng có nhu cầu vay lớn nhưng khi nguồn vốn lại không đủ hoặc khách hàng rút tiền trước thời hạn trong khi đó vốn cho vay chưa đến hạn thu hồi Như vậy, các NHTM có thể gửi cho vay các TCTD khác để hưởng lãi hay đi vay vốn để tận dụng cơ hội kinh doanh hoặc đảm bảo khả năng thanh toán Hầu hết các NHTM được tổ chức thành hệ thống gồm nhiều chi nhánh và hạch toán kinh doanh toàn hệ thống, thực hiện điều chuyển nguồn vốn giữa các chi nhánh qua hội sở, khi thừa vốn các chi nhánh được nhận vốn điều chuyển về hội sở chính, khi thiếu vốn các chi nhánh nhận được vốn điều chuyển từ hội sở chính Vì vậy, việc vay vốn của các TCTD khác trong và ngoài nước thường chỉ thực hiện ở hội

sở chính của từng hệ thống Khi cần thiết có thể vay vốn tại các TCTD nước ngoài

Nguồn vốn vay của NHNN

NHNN là ngân hàng của các ngân hàng và là ngân hàng cho vay cuối cùng trong nền kinh tế, vì vậy các NHTM có thể được NHNN cho vay vốn khi cần thiết

Vốn đi vay của TCTD khác và NHNN thường chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng nguồn vốn kinh doanh của ngân hàng, là nguồn vốn hỗ trợ cho kinh doanh của các ngân hàng khi thiếu vốn và có ý nghĩa trong việc đảm bảo khả năng thanh toán thường xuyên của các NHTM

Nguồn vốn khác

Trong quá trình làm trung gian thanh toán, NHTM cũng tạo được một khoản nguồn vốn trong thanh toán: tiền ký quỹ trên tài khoản mở thư tín dụng, ký quỹ ảo lãnh khác, các khoản tiền phong toả và các khoản tạm thời nhàn khác trong thanh toán

Thông qua nghiệp vụ đại lý, nghiệp vụ uỷ thác đầu tư tài trợ của Chính phủ hoặc của các tổ chức trong và ngoài nước cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế, văn hoá, xã hội, NHTM cũng thu hút được một lượng vốn đáng kể Đây là nguồn vốn mà ngân hàng có được do làm đại lý của các tổ chức trong và ngoài nước để thực hiện đầu tư cho những chương trình, dự án Trong thời gian nguồn vốn đã được ngân hàng tiếp nhận nhưng chưa giải ngân hết theo kế hoạch hoặc vốn cho vay đã thu hồi về nhưng chưa đến hạn chuyển lại cho chủ đầu tư, ngân hàng có được một số vốn để kinh doanh Mặt khác, thực hiện nghiệp vụ này NHTM sẽ được hưởng phí hoa hồng Ngoài ra, ngân hàng c n làm đại lý bán cổ phiếu, trái phiếu cho các doanh nghiệp cũng như thu hộ lợi tức chứng khoán cho khách hàng…qua nghiệp vụ này cũng tạo thêm được nguồn vốn cho ngân hàng

Các nguồn vốn khác của ngân hàng có thể không nhiều, thời gian sử dụng đôi khi rất ngắn, nhưng có điều đáng quan tâm là ngân hàng không phải tốn kém chi phí huy động nhưng lại có điều kiện phát triển các nghiệp vụ và

1.2 Huy động vốn của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái quát hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại

1.2.1.1 Khái niệm về hoạt động huy động vốn của ngân hàng thương mại

Huy động vốn là nghiệp vụ cơ bản của các ngân hàng hay còn gọi là nghiệp vụ tạo vốn với nhiều hình thức đa dạng, phong phú nhằm thu hút vốn

từ các tổ chức, cá nhân trong nền kinh tế để phục vụ mục đích kinh doanh của mình Vốn huy động là công cụ chính đối với hoạt động kinh doanh của cac ngân hàng thương mại Nó là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn vốn của ngân hàng, giữ vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Nguồn vốn huy động là tài sản thuộc các chủ sở hữu khác, ngân hàng chỉ có quyền

sử dụng chứ không có quyền sở hữu và có trách nhiệm hoàn trả đúng thời hạn cả gốc và lãi khi đến hạn hoặc khi họ có nhu cầu rút Vốn huy động đóng vai trò rất quan trọng đối với mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Theo Nguyễn Văn Tiến (2013): “Huy động vốn là nghiệp vụ tiếp nhận nguồn vốn

tạm thời nhàn rỗi từ các tổ chức và cá nhân bằng nhiều hình thức khác nhau để hình thành nên nguồn vốn hoạt động của ngân hàng”

1.2.1.2 Đặc điểm của hoạt động huy động vốn

Huy động vốn trong NHTM chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn của NHTM, các NHTM hoạt động được chủ yếu nhờ vào nguồn vốn này Theo giáo trình Nghiệp vụ NHTM đánh giá: “Về mặt lý thuyết, HĐV không ổn định vì khách hàng có thể rút tiền gửi mà không bị ràng buộc bởi bất cứ điều kiện nào Vì đặc điểm này các NHTM không được sử dụng hết nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh mà phải dự trữ một tỷ lệ hợp lý để đảm bảo khả

năng thanh toán, hay khả năng chi trả khi khách hàng rút tiền Có chi phí sử dụng vốn tương đối cao và chiếm tỷ trọng chi phí đầu vào rất lớn trong hoạt động kinh doanh của NHTM”

Bản chất của huy động vốn là các tài sản thuộc các chủ sở hữu khác nhau, Ngân hàng chỉ có quyền sử dụng mà không có quyền sở hữu và có trách nhiệm hoàn trả đúng gốc và lãi khi đến hạn hoặc khi họ có nhu cầu rút vốn

1.2.2 Các hình thức huy động vốn của ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Huy động vốn từ hoạt động tiền gửi

Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của NHTM, nó chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng lượng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh, các NHTM đã triển khai nhiều hình thức huy động tiền gửi khác nhau từ các cá nhân, doanh nghiệp và tổ chức

Các dịch vụ nhận tiền gửi mà ngân hàng thương mại cung cấp cho khách hàng gửi tiền bao gồm:

- Tiền gửi không kỳ hạn:

Là loại tiền gửi mà khách hàng - người gửi tiền có thể gửi vào và rút ra bất kỳ lúc nào và ngân hàng phải thoả mãn yêu cầu đó của khách hàng Chính

vì tính không ổn định của tiền gửi không kỳ hạn nên với loại tiền gửi này, khách hàng không được trả lãi hoặc lãi suất rất thấp Tiền gửi không kỳ hạn gồm 2 loại:

+ Tiền gửi thanh toán (tiền gửi giao dịch): là các khoản tiền gửi không

kỳ hạn trước hết được sử dụng để tiến hành thanh toán, chi trả cho các hoạt động hàng hoá, dịch vụ và các khoản chi khác phát sinh của người gửi tiền một cách thường xuyên, an toàn và thuận tiện.Đây là loại tiền gửi chủ yếu của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế Với loại tiền gửi này khách hàng được

sử dụng các Phương tiện thanh toán không dùng tiền mặt như: séc, uỷ nhiệm chi, thẻ thanh toán Tiền gửi thanh toán thường được bảo quản tại ngân hàng trên hai loại tài khoản: tài khoản tiền gửi thanh toán và tài khoản vãng lai Đối với tài khoản tiền gửi thanh toán, việc rút tiền hoặc chi trả cho bên thứ ba thường được thực hiện bằng séc hay chuyển khoản Khách hàng mở tài khoản này nhằm mục đích “đảm bảo thế năng” và sử dụng dễ dàng thuận tiện đồng vốn khi cần Tài khoản vãng lai là tài khoản có lúc dư nợ, có lúc dư có Với tài khoản này, chủ tài khoản còn có thể được ngân hàng đáp ứng nhu cầu vay vốn trong một khoảng thời gian nhất định Đứng trên góc độ NHTM tiền gửi không kỳ hạn là một khoản nợ mà ngân hàng luôn phải chủ động trả cho khách hàng vào bất kỳ lúc nào Tuy nhiên, trong mỗi ngân hàng do có sự không khớp nhịp giữa xuất và nhập trên mỗi tài khoản hay giữa các tài khoản làm cho xuất lớn hơn nhập (số tiền gửi vào lớn hơn số tiền rút ra) tạo nên tồn khoản mà NHTM được phép sử dụng một phần làm vốn kinh doanh

+ Tiền gửi ký gửi không kỳ hạn (tiền gửi không kỳ hạn phi giao dịch): là

khoản tiền được ký gửi với mục đích an toàn tài sản, không mang tính chất phục vụ thanh toán Khi cần khách hàng có thể đến ngân hàng rút tiền để chi tiêu Cũng như trường hợp trên, ngân hàng phải thoả mãn yêu cầu rút tiền của khách hàng bất cứ khi nào và chỉ được sử dụng tồn khoản khi đảm bảo khả năng thanh toán chi trả

Tại một số nước có công nghệ ngân hàng phát triển cao, việc rút tiền từ tài khoản này phần lớn được thực hiện bằng điện thoại hoặc cũng có thể rút tiền một cách dễ dàng qua các máy rút tiền tự động bằng việc sử dụng các thẻ ATM Loại tiền gửi này được mệnh danh là tiền gửi theo yêu cầu, không đem lại lãi suất cụ thể

Tại Việt Nam, tiền gửi thuộc loại này được thể hiện dưới các hình thức như: tài khoản tiền gửi không kỳ hạn của các tổ chức kinh tế và tài khoản tiền

gửi cá nhân Do tỷ trọng thanh toán không dùng tiền mặt ở Việt Nam còn quá thấp, để khuyến khích việc thực hiện thanh toán qua ngân hàng, các NHTM ở Việt Nam đã tiến hành trả lãi cho loại tiền gửi này Ở các nước phát triển loại tiền gửi này chiếm một vị trí quan trọng trong kết cấu nguồn vốn của NHTM (ở Mỹ, chiếm 30% tổng tiền gửi) Vì lẽ đó, để tạo nguồn tiền gửi trên tài khoản thanh toán, việc thu hút và giữ khách hàng được các ngân hàng rất coi trọng.Tiền gửi không kỳ hạn là nguồn vốn biến động thường xuyên, giải pháp

để tăng cường nguồn vốn này không phải là yếu tố lãi suất mà là sự an toàn, thuận tiện cũng như chất lượng các dịch vụ, điển hình là dịch vụ thanh toán phi tiền mặt

- Tiền gửi có kỳ hạn

Là khoản tiền khách hàng gửi vào ngân hàng có sự thoả thuận trước về thời hạn rút tiền.Đại bộ phận nguồn tiền gửi này có nguồn gốc từ tích luỹ và xét về bản chất chúng được ký thác với mục đích hưởng lãi Về nguyên tắc, khách hàngchỉ được rút tiền ra khi đến hạn, nhưng trên thực tế, do áp lực cạnh tranh giữa các ngân hàng nên các ngân hàng thường cho phép khách hàng rút

ra trước hạn nếu họ có nhu cầu Trong trường hợp này khách hàng sẽ được hưởng một mức lãi suất thấp hơn lãi suất ban đầu đã thoả thuận (thường là lãi suất tiền gửi không kỳ hạn) Các NHTM nhận 2 loại tiền gửi có kỳ hạn: tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi báo rút (khi muốn rút ra phải báo trước) Về cơ bản, các khoản tiền gửi này không được sử dụng để tiến hành thanh toán như các khoản chi trả bằng vốn trên tài khoản vãng lai Thông thường, tiền gửi có kỳ hạn có thời hạn dài và có lãi suất cao.Tiền gửi có kỳ hạn giữ vị trí trung gian giữa tiền gửi thanh toán và tiền gửi tiết kiệm (TGTK) Đây là nguồn tiền Tương đối ổn định, ngân hàng có thể sử dụng phần lớn tồn khoản vào kinh doanh Vì vậy, các ngân hàng thương mại luôn tìm mọi cách đa dạng hoá loại tiền gửi này bằng việc áp dụng nhiều kỳ hạn với các mức lãi suất khác

nhau Ở các nước phát triển, tiền gửi có kỳ hạn khá phổ biến và thường được thể hiện chủ yếu bằng chứng chỉ tiền gửi (CDs) và được ghi rõ hạn định và giá trị thanh toán Việc rút tiền trước hạn sẽ bị phạt và có thể vượt quá tiền lãi

mà khách hàng được hưởng Ở Đức, để khắc phục việc rút vốn trước hạn, ngân hàng thương mại thường cấp cho khách hàng một khoản tín dụng mà coi khoản tiền gửi có kỳ hạn là tài sản đảm bảo cho khoản vay

- Tiền gửi tiết kiệm (tiền gửi chủ yếu của dân cư)

Xét về bản chất, đây là một phần thu nhập của cá nhân người lao động chưa sử dụng cho tiêu dùng TGTK là một dạng đặc biệt để tích luỹ tiền tệ trong lĩnh vực tiêu dùng cá nhân.Từ lâu, TGTK được coi là công cụ huy động vốn truyền thống của các NHTM Vốn huy động từ các tài khoản tiết kiệm thường chiếm một tỷ trọng đáng kể trong tiền gửi ngân hàng (ở Mỹ chiếm khoảng 25% tổng tiền gửi ngân hàng) Trên thực tế, trong nền kinh tế thị trường, TGTK được phát triển dưới hai loại hình tiết kiệm sau:

+ TGTK không kỳ hạn: là khoản tiền gửi khách hàng có thể rút ra bất kỳ

lúc nào song không được sử dụng các công cụ thanh toán để chi trả cho người khác.Thực chất đây là khoản TGTK thông thường Đối với khoản tiền gửi này, chủ tài khoản có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không phải báo trước Tuy nhiên, số dư tài khoản này thường không lớn, nhưng có Ưu điểm hơn so với các tài khoản tiền gửi giao dịch ở chỗ: số dư này ít biến động Chính vì vậy, đối với loại tiền gửi này, các NHTM thường trả lãi suất cao hơn so với tiền gửi thanh toán Đó là điều kiện để các NHTM có thể dễ dàng huy động số vốn này

+ TGTK có kỳ hạn: là khoản tiền gửi có sự thoả thuận về thời hạn rút

tiền, có mức lãi suất cao hơn so với TGTK không kỳ hạn.Loại hình tiết kiệm này khá quen thuộc ở Việt Nam Các NHTM thường huy động tiết kiệm với

kỳ hạn từ ba tháng đến một năm Nhưng do áp lực cạnh tranh và do nhu cầu

về vốn ngày càng tăng nên các NHTM tăng dần lãi suất TGTK và cũng đa dạng hoá thời hạn gửi tiền (tháng, tuần và thậm chí theo ngày ) với các mức lãi suất khác nhau.Hơn nữa, về nguyên tắc một khi khách hàng gửi tiền vào tài khoản này, họ sẽ không được rút ra (cả gốc và lãi) trừ khi hết hạn gửi tiền

Để tăng sức cạnh tranh trong thu hút tiền gửi, các NHTM vẫn cho phép khách hàng rút tiền trước hạn Tuy nhiên, nhằm tránh việc khách hàng rút tiền trước hạn, một phần trong tiền lãi mà khách hàng được hưởng bị khấu trừ (có thể ngân hàng không chấp nhận trả lãi cho một vài tháng hoặc cũng có thể khách hàng chỉ được hưởng một mức lãi suất TGTK không kỳ hạn cho khoảng thời gian gửi tiền)

+ Tiết kiệm dài hạn: loại tiết kiệm này rất phổ biến ở một số nước công

nghiệp, nhằm thu hút số tiền nhàn rỗi trong thời hạn dài So với các loại hìnhtiết kiệm khác, đối với loại tiết kiệm này, bất kỳ lúc nào chủ tài khoản cũng có thể gửi tiền vào tài khoản với số lượng không hạn chế, nhưng chỉ được rút ra khi đến hạn Đây là loại hình tiết kiệm mà ngân hàng cần tận dụng nhằm tạo ra các nguồn vốn có tính ổn định cao phục vụ cho hoạt động cấp tín dụng dài hạn của mình.Vậy, TGTK là nguồn vốn Tương đối ổn định và lâu dài vì vậy NHTM cần có giải pháp tăng cường huy động nguồn vốn này (đặc biệt là về lãi suất) để phục vụ hoạt động kinh doanh của mình

1.2.2.2 Huy động vốn thông qua thị trường tiền tệ

Các giấy tờ có giá của ngân hàng là các công cụ nợ do ngân hàng phát hành để huy động vốn trên thị trường Nguồn vốn này Tương đối ổn định để

sử dụng cho một mục đích nào đó của ngân hàng Lãi suất của giấy tờ có giá phụ thuộc vào sự cấp thiết của huy động vốn nên thường cao hơn lãi suất tiền gửi có kỳ hạn thông thường

Các giấy tờ có giá do NHTM phát hành gồm:

- Chứng chỉ tiền gửi (CDs):

CDs là công cụ vay nợ do ngân hàng phát hành nhằm huy động vốn trên thị trường với bản chất Tương tự như một khoản tiền gửi có kỳ hạn Người sở hữu CDs được hưởng lãi định kỳ và được hoàn trả mệnh giá khi đến hạn.Thời hạn của CDs thường là ngắn hạn từ 1-3 tháng, hoặc 6 tháng…Sự khác biệt chủ yếu của CDs với các khoản tiền gửi có kỳ hạn là chúng có thể chuyển nhượng và mệnh giá được thống nhất theo một mức giá chuẩn Vì vậy nó trở nên hấp dẫn hơn CDs giúp ngân hàng có thể huy động vốn một cách chủ động mà không phải phụ thuộc vào tiền gửi của khách hàng

- Kỳ phiếu ngân hàng: là giấy nhận nợ của ngân hàng với cam kết trả

gốc và lãi sau một thời gian nhất định.Kỳ phiếu ngân hàng được phát hành thường xuyên, có thời hạn khá linh hoạt và phong phú: 3 tháng, 6 tháng…Do vậy, kỳ phiếu có tính ổn định rất cao, tính tập trung cao và có lãi suất cao hơn

so với tiền gửi cùng kỳ hạn, lại có thể chuyển nhượng nên thu hút được khối lượng vốn Tương đối lớn

- Trái phiếu ngân hàng: là một công cụ nợ dài hạn của ngân hàng, với

cam kết thanh toán gốc vào ngày đáo hạn và thanh toán lãi vào những thời gian xác định

Trái phiếu dùng để huy động vốn trung và dài hạn phục vụ cho những kế hoạch phát triển kinh doanh có quy mô lớn và dài hạn với sự ổn định cao về thời hạn và lãi suất Trong khi kỳ phiếu được phát hành ở từng chi nhánh với khung lãi suất, thời gian phát hành riêng biệt, trái phiếu được phát hành với quy mô lớn, đồng loạt trong hệ thống mỗi ngân hàng Trái phiếu gồm nhiều loại: trái phiếu ghi danh, trái phiếu không ghi danh, trả lãi trước, trả lãi sau, có thể chuyển nhượng…các loại trái phiếu có đặc trưng là mệnh giá được xác định trước đó( ghi trên trái phiếu), ngày đáo hạn được công bố khi phát hành.Như vậy, trái phiếu và kỳ phiếu ngân hàng là những hình thức huy động rất tiện lợi, tùy theo tính cân đối nguồn vốn và cho vay từng thời kỳ với mức

lãi suất hấp dẫn của NHTM Không những chủ động thu gom một lượng vốn cần thiết đủ để đáp ứng nhu cầu vốn trong một thời gian ngắn mà còn có thể kiềm chế lạm phát, góp phần phát triển thị trường vốn, thị trường chứng khoán một cách

- Thông qua nghiệp vụ đại lý, tiếp nhận vốn tài trợ ủy thác đầu tư, NHTM cũng tạo lập được một lượng vốn như thu, chi hộ khách hàng, làm đại

lý cho TCTD khác, nhận và chuyển vốn cho khách hàng, phát tiền theo tiến

độ thi công của một dự án…

1.2.3 Vai trò huy động vốn của ngân hàng thương mại

Hoạt động huy động vốn của NHTM có vai trò rất quan trọng đối với ngân hàng cũng như đối với khách hàng

- Đối với ngân hàng thương mại:

Giúp tăng cường nguồn vốn của NHTM, là tấm đệm cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, từ đó giúp cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng trở nên có

+ Huy động vốn góp phần giúp ngân hàng thương mại quyết định quy

mô tín dụng và các hoạt động khác của ngân hàng: Trong nền kinh tế thị trường, để tồn tại và ngày càng mở rộng quy mô hoạt động đòi hỏi các ngân hàng phải coi uy tín lớn trên thị trường là điều trọng yếu Uy tín đó phải được

thể hiện trước hết ở khả năng sẵn sàng thanh toán chi trả cho khách hàng Khả năng thanh toán hay khả năng thanh khoản của ngân hàng mà cao thì chứng tỏ vốn khả dụng của ngân hàng đó lớn Vì vậy, loại trừ các nhân tố khác, khả năng thanh toán của ngân hàng tỷ lệ thuận với vốn của ngân hàng nói chung

và vốn khả dụng của ngân hàng nói riêng Nguồn vốn huy động không những giúp cho ngân hàng bù đắp được thiếu hụt trong thanh toán, tăng nguồn vốn trong kinh doanh mà qua huy động vốn ngân hàng có thể mở rộng quy mô kinh doanh, tiến hành các hoạt động cạnh tranh có nhằm vừa giữ chữ tín, vừa nâng cao vị thế của ngân hàng đó trên thị trường

+ Huy động vốn quyết định năng lực cạnh tranh của ngân hàng: Thực tế

đã chứng minh, nguồn vốn lớn sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trong việc mở rộng quan hệ tín dụng với các thành phần kinh tế xét cả về quy mô, khối lượng tín dụng, chủ động về thời gian, lãi suất Kết quả của sự gia tăng trên giúp ngân hàng kinh doanh đa năng trên thị trường, phân tán rủi ro, và khi đó, tất yếu trên thị trường sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng sẽ tăng lên

Huy động vốn quyết định năng lực thanh toán và đảm bảo ủy tín của ngân hàng trên thương trường: Ngân hàng hoạt động dựa trên tin tưởng lẫn nhau, uy tín thể hiện ở khả năng sẵn sàng thanh toán chi trả cho khách hàng của ngân hàng Khả năng thanh toán của ngân hàng càng cao khi vốn khả dụng của ngân hàng càng lớn Vì vậy, loại trừ các nhân tố khác, khả năng thanh toán của ngân hàng tỷ lệ thuận với vốn của ngân hàng nói chung và vốn của khả dụng của ngân hàng nói riêng Với tiềm năng vốn lớn, ngân hàng có thể hoạt động kinh doanh với quy mô ngày càng mở rộng, tiến hành các hoạt động cạnh tranh có nhằm vừa giữ chữ tín, vừa nâng cao vị thế trên thị trường

- Đối với khách hàng

Nghiệp vụ huy động vốn làm tăng thêm thu nhập cho khách hàng thông qua khoản thu nhập từ lãi, chênh lệch mua bán các loại chứng từ có giá,

thu nhập từ quà tặng của hình thức tiết kiệm dự thưởng

Cung cấp cho khách hàng một kênh tiết kiệm và đầu tư nhằm làm cho tiền của họ sinh lời, tạo cơ hội cho họ có thể gia tăng tiêu dùng trong tương lai

Mặt khác, nghiệp vụ huy động vốn còn cung cấp cho khách hàng một nơi an toàn để cất trữ và tích vốn tạm thời nhàn rỗi

Cuối cùng, giúp khách hàng có cơ hội tiếp cận với các dịch vụ tín dụng khi khách hàng cần vốn cho sản xuất, kinh doanh hoặc cần tiền cho tiêu dùng

- Vai trò đối với xã hội

Huy động vốn của ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong nền kinh tế Thông qua huy động vốn, ngân hàng thương mại huy động được khoản tiền nhàn rỗi trong dân cư để tái đầu tư, điều chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến những nơi thiếu vốn với chi phí thấp nên khắc phục được tình trạng ứ đọng vốn, giúp điều hòa lưu thông tiền tệ, hàng hóa.Thông qua hình thức cấp tín dụng, ngân hàng đã tạo điều kiện cho doanh nghiệp có khả năng mở rộng sản xuất, cải tiến máy móc, thiết bị, đổi mới quy trình công nghệ từ đó tạo thêm nhiều công ăn việc làm cho người lao động giúp họ cải thiện đời sống vật chất, giảm bớt các tệ nạn xã hội do tình trạng thất nghiệp gây ra Ngân hàng mở rộng cho vay đối với lĩnh vực cần đẩy mạnh, hạn chế cho vay đối với những lĩnh vực cần hạn chế đầu tư giúp nhà nước chuyển dịch cơ cấu kinh

tế đất nước theo hướng có lợi Như vậy với khả năng cung cấp vốn, ngân hàng thương mại đã trở thành một trong những điểm khởi đầu cho sự phát triển kinh tế quốc gia

1.2.4 Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả huy động vốn của ngân hàng thương mại

1.2.4.1 Các chỉ tiêu định lượng

Với chức năng đi vay để tín dụng, hoạt động trong nền KT thị trường

có sự cạnh tranh gay gắt, các NHTM vừa phải giữ vững và mở rộng thị trường huy động vốn để thiết kế thế chủ động trong KD, đảm bảo phục vụ mục đích vốn ngày càng tăng cho nền KT, đảm bảo an toàn thanh khoản vừa phải đảm bảo mục tiêu KD an toàn và mang lại nguồn lợi nhuận hấp dẫn Điều đó đòi hỏi các NHTM phải có chiến lược huy động vốn sao cho nhất Để đánh giá hoạt động huy động vốn, người ta chủ yếu dựa vào các tiêu thức sau:

* Số lượng và “ tốc độ tăng trưởng nguồn vốn: Chỉ tiêu này được tính

bằng cách so sánh tổng nguồn vốn qua các năm

Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn = [(nguồn vốn năm trước/ nguồn vốn năm sau)] * 100%

Bình thường tốc độ tăng trưởng nguồn vốn được đánh giá là tăng trưởng tốt, hợp lý khi nguồn vốn tăng đều qua các năm, luôn ổn định thích ứng với tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng

* Cơ cấu nguồn vốn: Chỉ tiêu này được tính bằng cách so sánh từng

loại nguồn vốn với tổng nguồn vốn

Tỷ lệ loại nguồn vốn i = [(nguồn vốn loại i/ tổng nguồn vốn)] * 100% Đây là quan hệ tỷ lệ giữa các loại nguồn vốn, dựa vào chỉ tiêu này, các NHTM có thể điều chỉnh một cách hợp lý của từng loại nguồn vốn để đảm bảo có lợi trong hoạt động KD từng thời kỳ

* Tốc độ tăng trưởng vốn huy động: Chỉ tiêu này được tính bằng

cách so sánh tổng vốn huy động qua các năm

Tốc độ tăng trưởng vốn huy động = [(vốn huy động năm trước/vốn huy

động năm sau)] * 100%

Bình thường tốc độ tăng trưởng vốn huy động được đánh giá là tăng trưởng tốt, hợp lý khi vốn huy động tăng đều qua các năm và chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng nguồn vốn

* Cơ cấu vốn huy động: Chỉ tiêu này được tính bằng cách so sánh

từng loại vốn huy động với tổng vốn huy động

Tỷ lệ loại vốn i = [(vốn huy động loại i/ tổng vốn huy động)] * 100%.”

Đây là quan hệ tỷ lệ giữa các loại vốn huy động, theo các cách phân loại không giống nhau Cơ cấu này phản ánh tính hợp lý trong quá trình huy động các loại vốn không giống nhau Tính hợp lý được thể hiện ở sự thích ứng với cơ cấu sử dụng vốn sao cho hệ số sử dụng vốn tiến gần đến điều lý tưởng mà các NHTM hướng đến Tùy từng thời kỳ KD, NHTM cần quan tâm đến việc điều chỉnh cơ cấu vốn huy động cho hợp lý hơn, đảm bảo đạt cao nhất

* Độ đa dạng các phương án huy động vốn

Được thể hiện bằng số lượng các SP DV huy động của NH tại từng thời điểm nhất định Đó là việc sử dụng nhiều loại kỳ hạn, nhiều mức lãi suất, nhiều cách thức trả lãi, nhiều loại tiền tệ để KH có nhiều sự lựa chọn trước khi đưa ra quyết định và để NHTM linh hoạt trong điều hành hoạt động huy động vốn cho thích ứng với mục tiêu KD từng thời kỳ

* Hiệu suất huy động vốn

Chỉ tiêu này được tính bằng cách so sánh bình quân vốn huy động trên một điểm giao dịch và trên một cán bộ giữa các NHTM trong cùng địa bàn

* Tỷ lệ chi phí huy động vốn /Tổng chi phí

Chi phí lãi suất huy động là bộ phận chi phí lớn nhất và có tính nhạy cảm rất cao đối với biến động của thị trường Chi phí này có xu hướng gia tăng vì nó chịu tác động mạnh mẽ của quá trình cạnh tranh trong huy động nguồn vốn có vị trí quyết định chi phí trả lãi nên mỗi NHTM đều có chiến lược huy động vốn để tìm kiếm các nguồn vốn có chi phí không cao thiết kế lợi thế trong KD Còn chi phí phi lãi thường ổn định hoặc có thể được tiết giảm nếu xét trong một thời kỳ, nhưng xét trong quá trình hoạt động của NH