Phát triển tín dụng doanh nghiệp tại acb chi nhánh hà nội

Tổng quan nghiên cứu Phần cơ sở lý luận về khái niệm hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại và phát triển tín dụng khách hàng doanh nghiệp đã được trình bày trong tài... liệu như:

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

- -

PHAN BẮC THÁI

PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

TẠI ACB CHI NHÁNH HÀ NỘI

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI - 2023

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG

- -

PHAN BẮC THÁI

PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

TẠI ACB CHI NHÁNH HÀ NỘI

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

MÃ SỐ: 8040201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC : TS TRỊNH HỒNG HẠNH

HÀ NỘI - 2023

LỜI CAM ĐOAN

Tác giả xin cam đoan bài luận văn là công trình nghiên cứu của riêng tác giả Các số liệu trong luận văn là công khai và trung thực Những kết luận khoa học trong luận văn này chưa từng được công bố trong bất cứ công trình nghiên cứu nào

Học viên

Phan Bắc Thái

LỜI CẢM ƠN

Tác giả xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn, chỉ bảo tận tình của TS Trịnh Hồng Hạnh và các thầy cô trong Khoa Tài Chính Ngân Hàng – Học viện Ngân hàng đã giúp tác giả hoàn thành luận văn này, cảm ơn Ban lãnh đạo, Phòng KHDN và các phòng ban khác của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội đã tạo mọi điều kiện hỗ trợ tác giả trong thời gian nghiên cứu thực tế tại Ngân hàng

Trong quá trình thực hiện, do trình độ có hạn Luận văn sẽ không tránh khỏi những thiếu sót Tác giả rất mong nhận được sự đóng góp ý kiến của các thầy cô giáo, các cơ quan hữu quan, các nhà khoa học, các bạn đọc

Xin trân trọng cảm ơn!

Hà Nội, tháng 05 năm 2023

Học viên

Phan Bắc Thái

MỤC LỤC

Trang

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

1.1 Khái quát về tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 10

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm và phân loại tín dụng ngân hàng 10

1.1.2 Những vấn đề cơ bản về doanh nghiệp 13

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp 16

1.1.4 Phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp của NHTM hàng thương mại 19 1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 22

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP Á CHÂU - CN HÀ NỘI 26

2.1 Khái quát về hoạt động tín dụng tại NH TMCP Á Châu – CN Hà Nội 26

2.1.1 Chính sách tín dụng của NH TMCP Á Châu 26

2.1.2 Chính sách tín dụng doanh nghiệp của NH TMCP Á Châu 28

2.1.3 Quy trình tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội 31 2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh Hà Nội 34

2.1.5 Tình hình huy động vốn của chi nhánh Hà Nội 37

2.2 Thực trạng phát triển tín dụng doanh nghiệp tại ACB – CN Hà Nội 40

2.2.1 Số lượng KHDN có quan hệ tín dụng tại CN Hà Nội 40

2.2.2 Tăng trưởng dư nợ tín dụng doanh nghiệp tại CN Hà Nội 42

2.3 Đánh giá chung về thực trạng phát triển tín dụng doanh nghiệp của ACB- CN Hà Nội 50

2.3.1 Những kết quả đạt được 50

2.3.2 Những mặt hạn chế 51

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP

TẠI NH TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH HÀ NỘI 55

3.1 Định hướng phát triển tín dụng của NH TMCP Á Châu - CN Hà Nội 55

3.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội 55

3.1.2 Định hướng phát triển tín dụng khách hàng doanh nghiệp 56

3.2 Một số giải pháp phát triển tín dụng doanh nghiệp tại NHTMCP Á Châu – chi nhánh Hà Nội 58

3.3 Một số kiến nghị 68

3.3.1 Kiến nghị với cơ quan nhà nước 68

3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nhà nước 69

KẾT LUẬN 71

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 72

6 NH TMCP Ngân hàng hương mại c phần

DANH MỤC CÁC BẢNG

Trang

Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của CN Hà Nội giai đoạn 2018 -

2022 34 Bảng 2.2: Cơ cấu doanh thu theo phân khúc giai đoạn 2018 - 2022 36 Bảng 2.3: Tình hình huy động vốn của chi nhánh giai đoạn 2018 - 2022 38 Bảng 2.4: Số lượng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với chi nhánh giai đoạn

2018-2022 41 Bảng 2.5 : Tăng trưởng tín dụng DN của CN giai đoạn 2018-2022 42 Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng doanh nghiệp theo quy mô DN 43 Bảng 2.8: Cơ cấu dư nợ DN theo kỳ hạn, tiền tệ và loại hình TSBĐ tại Chi

nhánh Hà Nội 44 Bảng 2.9: Tình hình N2N5 của chi nhánh giai đoạn 2020-2022 49

DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ

Trang

Biểu đồ 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh 2018-2022 36

Biểu đồ 2.2: Tỷ trọng đóng góp theo phân khúc 37

Biểu đồ 2.3: Tình hình huy động vốn của Chi nhánh giai đoạn 2018-2022 39

Biểu đồ 2.4: Tăng trưởng CASA của Chi nhánh giai đoạn 2018-2022 40

Biểu đồ 2.5: Cơ cấu tín dụng doanh nghiệp theo quy mô DN 44

Biểu đồ 2.6: Cơ cấu dư nợ doanh nghiệp theo kỳ hạn 45

Biểu đồ 2.7: Cơ cấu Dư nợ KHDN theo tài sản đảm bảo 46

Biểu đồ 2.8: Cơ cấu Dư nợ KHDN theo tiền tệ 47

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong nhiều năm qua, doanh nghiệp đã đóng góp trên 60% vào kết quả tăng trưởng kinh tế của cả nước Do đó, mức độ phát triển doanh nghiệp có tác động lớn đến sự phát triển chung của cả nước Hiện nay, Việt Nam đã có gần 900 nghìn doanh nghiệp đang hoạt động, khoảng 14,4 nghìn HTX và khoảng 5,1 triệu hộ kinh doanh (trong đó khoảng 1,6 triệu hộ có mã số thuế) Nhiều doanh nghiệp Việt Nam đã mạnh dạn, tạo được đột phá trong sản xuất kinh doanh với những dự án đầy tham vọng, vươn xa ra thị trường quốc

tế Bên cạnh đó, đã xuất hiện một số tập đoàn kinh tế, doanh nghiệp của tư nhân có quy mô, tiềm lực tài chính lớn và quản trị, công nghệ hiện đại, tiên phong trong một số ngành, lĩnh vực quan trọng như: sản xuất ôtô, hàng không, công nghệ thông tin, viễn thông, dịch vụ, bất động sản, nông nghiệp Khu vực doanh nghiệp đóng góp trên 60% GDP, khoảng 30% tổng số lao động đang làm việc Doanh nghiệp là đại diện cho sức sản xuất mới trong nền kinh tế thị trường, là một trong những nhân tố có ý nghĩa quyết định để thực hiện mục tiêu công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước Yêu cầu phát triển

về số lượng và chất lượng của các doanh nghiệp Việt Nam sẽ góp phần quyết định vào việc thực hiện các mục tiêu phát triển của đất nước

Số doanh nghiệp hoạt động của cả nước tăng 3 lần, từ 279.360 doanh nghiệp năm 2010, lên 857.559 doanh nghiệp tính đến ngày 31/12/2021 Khu vực doanh nghiệp đang tạo việc làm cho khoảng 14.702.546 lao động (bình quân giai đoạn tăng 3,39%/năm) Vốn và doanh thu thuần cũng tăng lên, lần lượt tăng 14,55%/năm và 11,47%/năm trong giai đoạn này

Tuy nhiên, trong khi bùng nổ về số lượng như vậy, nhưng "sức khỏe" và tính hiệu quả của các doanh nghiệp vẫn đặt ra nhiều vấn đề Khó khăn nhất của các doanh nghiệp vẫn là thiếu vốn cho sản xuất kinh doanh Hiện nay, chỉ

có 60% các doanh nghiệp tiếp cận được vốn từ ngân hàng, 40% còn lại phải

sử dụng vốn tự có hoặc vay từ nguồn khác Chính vì thế, các ngân hàng chính

là chỗ dựa vững chắc, giải quyết bài toán về vốn cho các doanh nghiệp Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp chưa đáp ứng được các điều kiện vay vốn của ngân hàng đồng thời kinh nghiệm quản lý và sử dụng vốn ở nhiều doanh nghiệp còn chưa thực sự tốt, chưa thực sự hiệu quả

Các doanh nghiệp hầu hết lượng hàng tồn kho lớn, sản xuất kinh doanh suy giảm, sản xuất ở mức cầm chừng nên cũng gây khó khăn trong việc trả gốc và lãi đúng hạn Vì thế việc tìm ra giải pháp tín dụng đối với doanh nghiệp đang là mối quan tâm đặc biệt của các ngân hàng thương mại của Việt Nam

Tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp không chỉ quan trọng đối với ngân hàng, khách hàng mà nó còn góp phần không nhỏ vào công cuộc xây dựng và phát triển kinh tế đất nước Thông qua tín dụng doanh nghiệp giúp phân bổ các nguồn lực tài chính một cách hiệu quả Ngân hàng hoạt động tốt hơn, người dân có vốn để đầu tư sản xuất kinh doanh…Điều đó góp phần ổn định và phát triển kinh tế xã hội, giúp phân bổ nguồn vốn từ người có vốn sang người cần vốn Ngoài ra, tín dụng doanh nghiệp luôn đi đôi với yếu tố lãi suất, yếu tố này tham gia vào việc góp phần ổn định giá trị đồng tiền và lưu thông tiền tệ

Xuất phát từ thực tế đó, tác giả đã chọn đề tài: "Phát triển hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Hà Nội" là đề tài nghiên cứu và trên cơ sở đó đưa ra những kiến nghị, giải pháp

nhằm góp phần phát triển tín dụng doanh nghiệp tới chi nhánh

2 Tổng quan nghiên cứu

Phần cơ sở lý luận về khái niệm hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại và phát triển tín dụng khách hàng doanh nghiệp đã được trình bày trong tài

liệu như: Luật Quốc hội, Luật các tổ chức tín dụng quy định về hoạt động của các Tổ chức tín dụng

Trong quá trình tồn tại và phát triển đối với doanh nghiệp luôn cần có một lượng vốn lớn để mở rộng và nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, trong thực tế hiện nay để tiếp cận được với nguồn vốn tín dụng của ngân hàng thì đối với doanh nghiệp cũng gặp không ít những khó khăn bởi chưa đáp ứng được đầy đủ những điều kiện vay vốn Do vậy, hiện nay có khác nhiều công trình và bài viết nghiên cứu về vấn đề này, cụ thể:

Luận án tiến sỹ kinh tế “ Tín dụng đối với doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần trên địa bàn thành phố Hồ Chí Minh” của tác giả Võ Đức Toàn - trường Đại học kinh tế Hồ Chí Minh năm 2020 Luận văn đã phân tích điểm mạnh, điểm yếu, khó khăn thuận lợi nói chung của các ngân hàng trên địa bàn Hồ Chính Minh trong việc tăng trưởng tín dụng doanh nghiệp, từ

đó đưa ra các giải pháp để tăng trưởng tín dụng doanh nghiệp và các nguồn thu từ phân khúc này

Luận án tiến sĩ của tác giả Nghiêm Văn Bảy trường Học Viện Tài Chính năm 2019 “Các giải pháp tín dụng nhằm thúc đẩy phát triển doanh nghiệp ở Việt Nam” Luận án đã phân tích thực trạng tín dụng cho các doanh nghiệp ở nước ta trong thời gian qua Đề xuất các giải pháp nhằm thúc đẩy phát triển doanh nghiệp trong thời gian tới Tuy nhiên cũng giống như luận án trên, phạm vi nghiên cứu quá rộng cho tất cả các NHTM Do

đó chưa đưa ra được các giải pháp mang tính đặc trưng riêng để phát triển tín dụng doanh nghiệp cho phù hợp với ngân hàng Á Châu – chi nhánh Hà Nội

Luận văn thạc sỹ “Phát triển dụng đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam” của tác giả Phạm Thị Nga – trường học viện ngân hàng năm 2020 Luận văn đã làm rõ tính cấp thiết của

việc phát triển tín dụng đối với doanh nghiệp, phân tích thực trạng từ đó đề ra giải pháp và kiến nghị phát triển tín dụng đối với các doanh nghiệp tại Ngân hàng Công Thương Việt Nam

Luận văn thạc sỹ Tài chính ngân hàng, “Phân tích tình hình tín dụng doanh nghiệp trong hoạt động của NHTMCP Ngoại Thương chi nhánh Thái Bình”, của Tô Hải Nam (2019)¸ Tác giả phân tích, lý giải các vấn đề liên quan đến mở rộng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, nội dung mở rộng tín dụng khách hàng doanh nghiệp, tiêu chí đánh giá mở rộng tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh

Đa phần các nghiên cứu đã hệ thống được toàn bộ các vấn đề lý luận cơ bản về: vai trò của hoạt động tín dụng, các hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại, các tiêu chí đo lường sự phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp, các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại; các đề tài đã đưa ra thực trạng phát triển tín dụng doanh nghiệp tại một số ngân hàng cụ thể

Mặc dù, các nghiên cứu về phát triển tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu đã được một số tác giải nghiên cứu nhưng các nghiên cứu này vẫn chưa phân tích và chỉ rõ nguyên nhân ảnh hưởng đến việc phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp; chưa chỉ ra được một cách

cụ thể đâu là điểm mạnh, điểm yếu, cơ hội, thách thức cũng như đề ra được các chiến lược nhằm tận dụng được điểm mạnh, khắc phục được điểm yếu và tận dụng được các cơ hội để phát triển Chính vì vậy tác giả chọn đề tài này

để nghiên cứu với mong muốn có thể góp phần phát triển tín dụng doanh nghiệp và nâng cao vị thế của ngân hàng Á Châu trong bối cảnh kinh tế gặp nhiều thách thức và cạnh tranh ngày càng gay gắt

3 Câu hỏi nghiên cứu đối với vấn đề nghiên cứu?

Đề tài: “Phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng

TMCP Á Châu- chi nhánh Hà Nội ” lần lượt đi vào giải quyết các câu hỏi sau Khái niệm doanh nghiệp là gì? Các đặc điểm và vai trò của doanh nghiệp trong nền kinh tế?

Vai trò của hoạt động tín dụng, các hình thức tín dụng của ngân hàng thương mại, các tiêu chí đo lường sự phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp, các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng thương mại

Thực trạng hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ACB – Chi nhánh Hà Nội như thế nào? Phân tích và chỉ rõ nguyên nhân ảnh hưởng đến việc phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp Đánh giá và phân tích điểm mạn, điểm yếu, cơ hội

và thách thức từ đó đề ra các chiến lược nhằm tận dụng điểm mạnh, khắc phục điểm yếu để phát triển

Phân tích và đề xuất các giải pháp để phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại ACB – Chi nhánh Hà Nội

4 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

- Mục đích nghiên cứu: Phân tích đánh giá thực trạng phát triển hoạt

động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội, tìm ra những hạn chế và nguyên nhân Trên cơ sở đó đưa ra một số giải pháp phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hà Nội trong thời gian tới

- Nhiệm vụ nghiên cứu:

+ Hệ thống hoá những lý luận cơ bản tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

+ Phân tích và đánh giá thực trạng phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội để rút ra những mặt đạt được, hạn chế và những nguyên nhân của những hạn chế đó

+ Đề xuất các giải pháp, khuyến nghị nhằm khắc phục những mặt hạn

chế, phát huy những ưu điểm, góp phần phát triển tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội

5 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: Phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp của

NHTMCP Á Châu – chi nhánh Hà Nội

- Phạm vi nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu, tìm hiểu cơ sở lý

luận, những vấn đề về phát triển tín dụng doanh nghiệp tại NHTMCP Á Châu

- Chi nhánh Hà Nội trong giai đoạn 2017 - 2022

6 Phương pháp nghiên cứu

a Phương pháp luận

Trong quá trình nghiên cứu, tác giả sử dụng phương pháp luận nghiên cứu duy vật biện chứng và duy vật lịch sử Trọng tâm là quá trình diễn giải để làm rõ thực trạng tín dụng doanh nghiệp tại ACB chi nhánh Hà Nội và trả lời cho câu hỏi tại sao tín dụng doanh nghiệp lại quan trọng với ACB chi nhánh Hà Nội từ

đó đưa ra các giải pháp nhằm phát triển tín dụng doanh nghiệp tại ACB chi nhánh Hà Nội

b Phương pháp thu thập thông tin

Nguồn thông tin thứ cấp

Luận văn sử dụng thông tin thứ cấp từ các văn bản:

Sách: Với mục tiêu hệ thống hóa một cách tổng quan về phát triển tín dụng của ngân hàng, luận văn có tham khảo nội dung của một số cuốn sách của các tác giả nổi tiếng như PGS.TS Trần Huy Hoàng, PGS.TS Tô Kim Ngọc, TS Hồ Diệu…

Internet: Internet là công cụ tra cứu thông tin hữu ích và nhanh chóng Tận dụng lợi thế đó, luận văn đã sử dụng nguồn thông tin tham khảo từ các Website đáng tin cậy như: http://www.acb.com.vn là website chính thức của NH TMCP

Á Châu, http://tapchitaichinh.vn là website chính thức của Bộ tài chính,,,

Ngoài ra, luận văn còn sử dụng nguồn tin từ 1 số các website khác nhằm phục vụ cho quá trình tìm hiểu và so sánh thông tin trong công tác nghiên cứu Tác giả thu thập và tổng hợp nguồn số liệu từ báo cáo thường niên Ngân hàng Á Châu – chi nhánh Hà Nội Ngoài ra tác giả còn tiếp cận số liệu, thông tin từ ACB Việt Nam, các chi nhánh trong cùng hệ thống ACB, Ngân hàng nhà nước, Trung tâm thông tin tín dụng

Dữ liệu về hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ACB Hà Nội trong 5 năm từ 2017-2022 bao gồm: Dư nợ tín dụng, doanh thu lãi, phí, lợi nhuận, Nợ quá hạn, Số lượng khoản vay, huy động vốn…

c Phương pháp xử lý thông tin

Các dữ liệu thu thập được đều được kiểm tra lại và hiệu chỉnh theo 3 yêu cầu: Đầy đủ, chính xác và logic

Sau khi hiệu chỉnh, các dữ liệu này được nhập vào máy tính và tổng hợp theo các chỉ tiêu, chỉ số nhằm đánh giá hoạt động của ngân hàng

Công cụ sử dụng cho xử lý và tổng hợp là: Máy tính, phần mềm excel

d Phương pháp so sánh

Là đối chiếu các con số, chỉ tiêu đã được lượng hoá có cùng nội dung, tính chất để xác định mức, xu hướng biến động của nó trên cơ sở đánh giá thông qua tính toán các tỷ số, so sánh thông tin từ các nguồn khác nhau ở các thời điểm khác nhau, chỉ ra các mặt ổn định hay không ổn định, phát triển hay không phát triển, hiệu quả hay không hiệu quả để tìm ra giải pháp tối ưu cho mỗi vấn đề Phương pháp so sánh được sử dụng trong luận văn để đánh giá quá trình phát triển của hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại NHTMCP ACB từ năm 2017 đến hết năm 2022

e Phương pháp mô tả thống kê

Phương pháp này thu thập, hệ thống hóa, xử lý số liệu và thông qua các số bình quân, số tuyệt đối, số tương đối để đánh giá các chỉ tiêu nghiên cứu Qua đó

để có thể mô tả sự biến động cũng như xu hướng phát triển của một hiện tượng kinh tế xã hội Sử dụng phương pháp này trong nghiên cứu đề tài để mô tả quá trình hoạt động tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp của ACB

f Phương pháp đồ thị

Phương pháp đồ thị là phương pháp biểu diễn các chỉ tiêu tài chính thông qua các loại biểu đồ, đồ thị Từ việc nhìn nhận trực quan hình dáng đồ thị đường thẳng hoặc đồ thị hình cột,… có thể đánh giá xu hướng, mức độ biến động của các chỉ tiêu Hoặc có thể đánh giá tỷ trọng các bộ phận cấu thành nên chỉ tiêu tổng thể có hợp lý hay không thông qua việc nhìn nhận đồ thị hình tròn

Bài luận văn có sử dụng phương pháp đồ thị đường thẳng, tròn và đồ thị cột trong việc mô tả biểu diễn sự thay đổi của các chỉ tiêu: huy động khách hàng, tín dụng khách hàng, lợi nhuận trước thuế, thu nhập hoạt động thuần,… của ngân hàng qua các thời kỳ hoặc các thời điểm Từ đó cho người đọc cái nhìn tổng quan về xu hướng và mức độ biến động của các chỉ tiêu này

7 Kết cấu các chương của luận văn

Luận văn được chia làm 3 chương, trong đó:

Chương 1 hệ thống hoá những lý luận cơ bản tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Chương 2 đi vào phân tích và đánh giá thực trạng phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội để rút

ra những mặt đạt được, hạn chế và những nguyên nhân của những hạn chế đó Chương 3 tập trung đề xuất các giải pháp, khuyến nghị nhằm khắc phục những mặt hạn chế, phát huy những ưu điểm, góp phần phát triển tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội

8 Đóng góp của luận văn

Về lý luận, luận văn xây dựng hệ thống chỉ tiêu đánh giá phát triển tín dụng doanh nghiệp của NHTM, chỉ ra những nhân tố ảnh hưởng đến phát triển tín dụng doanh nghiệp

Về thực tiễn, luận văn khái quát tình hình phát triển và tiếp cận tín dụng ngân hàng của doanh nghiệp, từ đó đi sâu nghiên cứu sự phát triển tín dụng doanh nghiệp của Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội, tìm ra những bất cập và đề xuất những giải pháp khắc phục

CHƯƠNG 1:

CƠ SỞ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát về tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm, đặc điểm và phân loại tín dụng ngân hàng

1.1.1.1 Khái niệm

“Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá giữa bên tín dụng ngân hàng và các định chế tài chính khác và bên đi vay cá nhân, Doanh nghiệp và các chủ thể khác , trong đó bên tín dụng chuyển giao tài sản cho bên

đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên tín dụng khi đến hạn thanh toán”

Do đó, tín dụng phản ánh mối quan hệ giữa hai bên: một bên là người tín dụng và một bên là người đi vay Quan hệ giữa hai bên bị ràng buộc bởi cơ chế tín dụng, thoả thuận thời gian tín dụng và lãi suất phải trả

Từ định nghĩa tín dụng trên ta có khái niệm về tín dụng ngân hàng: “Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa ngân hàng với các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó ngân hàng giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người tín dụng”

1.1.1.2 Đặc điểm của tín dụng ngân hàng

- Về đối tượng dùng để cấp tín dụng: được thực hiện chủ yếu dưới hình thái tiền tệ gồm tiền mặt và bút tệ

- Chủ thể trong quan hệ tín dụng ngân hàng: Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, người đi vay là các tổ chức kinh tế xã hội, các cá nhân; người tín dụng là các ngân hàng, các tổ chức tín dụng

- Tín dụng ngân hàng dựa trên nguyên tắc có hoàn trả và có thời hạn Bên đi vay chỉ được sử dụng tạm thời vốn vay trong một thời gian nhất định, sau khi hết thời hạn sử dụng thoả thuận thì người đi vay hoàn trả cho ngân

hàng phần gốc và lãi vay

- Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động tín dụng luôn bị chi phối bởi các quy luật khách quan như quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh, quy luật giá trị và quy luật lưu thông tiền tệ

1.1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp

Phân loại tín dụng ngân hàng là việc sắp xếp các khoản tín dụng theo từng nhóm dựa trên một số tiêu thức nhất định Sau đây là một số tiêu thức phân loại tín dụng ngân hàng:

- Căn cứ vào thời hạn tín dụng

Tín dụng ngắn hạn: là những khoản vay có thời hạn ngắn dưới 12 tháng được sử dụng để bù đắp thiếu hụt vốn lưu động tạm thời hoặc đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn

Tín dụng trung hạn: là những khoản vay có thời hạn từ 1 năm đến 5 năm Tín dụng dài hạn: là khoản vay có thời hạn trên 5 năm, tối đa lên tới 20 -

30 năm, ở một số trường hợp có thể lên tới 40 năm

- Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn

Tín dụng bất động sản: là loại tín dụng liên quan đến việc mua sắm và xây dựng bất động sản nhà ở, đất đai, bất động sản trong l nh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

Tín dụng công nghiệp và thương mại: là loại tín dụng ngắn hạn và b sung vốn lưu động cho các Doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ

Tín dụng nông nghiệp: là loại tín dụng để trang trải các chi phí sản xuất như phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, nhiên liệu… Tín dụng các định chế tài chính, bao gồm: cấp tín dụng cho các ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín

dụng và các định chế tài chính khác

Tín dụng cá nhân: là loại tín dụng để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng như: mua sắm các vật dụng đắt tiền và các khoản tín dụng để trang trải cho các chi phí thông thường của đời sống thông qua phát hành thẻ tín dụng

Cho thuê: cho thuê của các định chế tài chính bao gồm hai loại: cho thuê vận hành và cho thuê tài chính Tài sản cho thuê bao gồm bất động sản và động sản, trong đó chủ yếu là máy móc, thiết bị

- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm khách hàng

Tín dụng không có đảm bảo tín chấp : là loại tín dụng mà không có tài sản cầm cố thế chấp hoặc không có sự bảo lãnh của bên thứ ba mà việc tín dụng dựa trên uy tín của bản thân khách hàng

Tín dụng có đảm bảo: là khoản tín dụng dựa trên cơ sở bảo đảm như: thế chấp, cầm cố tài sản hoặc có sự bảo lãnh của bên thứ ba

- Căn cứ vào chủ thể vay vốn

Tín dụng Doanh nghiệp tín dụng bán buôn : gọi là bán buôn vì những Doanh nghiệp thường vay với những khoản vay có giá trị lớn

Tín dụng cá nhân, hộ gia đình tín dụng bán lẻ): gọi là bán lẻ vì những cá nhân thường vay với những khoản vay có giá trị nhỏ nhằm mục đích tiêu dùng Tín dụng cho các tổ chức tài chính: đây là khoản tín dụng cấp cho các ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tài chính khác Những khoản tín dụng này trở thành nguồn vốn của ngân hàng đi vay nên chúng có thể dùng để trả nợ hay tín dụng lại

- Căn cứ vào xuất xứ tín dụng

Tín dụng trực tiếp: là loại tín dụng mà ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người

có nhu cầu, đồng thời người đi vay trực tiếp hoàn trả nợ vay cho ngân hàng

Tín dụng gián tiếp: là khoản vay mà được thực hiện thông qua mua bán

khế ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh toán Tín dụng gián tiếp được thể hiện thông qua các hình thức chiết khấu thương phiếu, bao thanh toán…

- Căn cứ vào phương thức hoàn trả nợ vay

Tín dụng trả góp: loại tín dụng mà khách hàng phải hoàn trả vốn gốc và lãi vay định kỳ thành những khoản bằng nhau Loại tín dụng này chỉ áp dụng cho những khoản vay lớn và có thời hạn dài

Tín dụng hoàn trả một lần: là loại tín dụng mà khách hàng chỉ hoàn trả vốn gốc và lãi vay một lần khi đến hạn Loại tín dụng này chỉ áp dụng cho những khoản vay nhỏ và có thời hạn ngắn

Tín dụng hoàn trả theo yêu cầu: là loại tín dụng mà khách hàng có thể hoàn trả nợ vay bất cứ khi nào Loại tín dụng này thường áp dụng cho những khoản vay thấu chi, thẻ tín dụng

1.1.2 Những vấn đề cơ bản về doanh nghiệp

1.1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp

Thuật ngữ doanh nghiệp được sử dụng đầu tiên ở nước ta từ năm 1948, theo tinh thần của Sắc lệnh số 104/SL ngày 01.01.1948 về doanh nghiệp quốc gia Trong suốt thời kinh tế kế hoạch hoá tập trung, thuật ngữ này bị lãng quên, các thuật ngữ thay thế thường được sử dụng là xí nghiệp, đơn vị kinh tế,

cơ quan kinh tế Đến khi ở Việt Nam xây dựng nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần vận hành theo cơ chế thị trường có sự điều tiết của Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, thuật ngữ doanh nghiệp mới được sử dụng trở lại Theo tỉnh thần của Luật công ti năm 1990 hay Luật doanh nghiệp năm

1999, thuật ngữ doanh nghiệp được xác định là một thực thể pháp lí được thành lập và đăng kí kinh doanh nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh

Dựa vào quy định tại khoản 10 Điều 4 Luật Doanh nghiệp năm 2020 quy định: Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được thành lập hoặc đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh

Doanh nghiệp có đặc điểm sau:

1) Được thành lập và đăng kí kinh doanh theo thủ tục pháp lÍ nhất định Hiện tại, tuỳ thuộc tính chất của mỗi loại chủ thể kinh doanh mà pháp luật quy định thủ tục thành lập và đăng kí kinh doanh riêng;

2) Được thửa nhận là thực thể pháp lí; có thể nhân danh mình tham gia quan hệ pháp luật Doanh nghiệp được tham gia vào tất cả các quan hệ trong giao lưu dân sự cũng như các quan hệ tố tụng;

3) Chức năng, nhiệm vụ chính của doanh nghiệp là kinh doanh Doanh nghiệp được thực hiện các hoạt động kinh doanh như sản xuất, mua bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ nhằm mục tiêu thu lợi nhuận hoặc thực hiện chính sách kinh tế - xã hội

Nơi có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh đối với doanh nghiệp là Phòng Đăng ký Kinh doanh thuộc Sở Kế hoạch và Đầu tư cấp tỉnh

1.1.2.2 Các loại hình doanh nghiệp

Dựa theo quy định của pháp luật tại Điều 1 Luật Doanh nghiệp 2020 thì

ở nước ta hiện tại có 04 loại hình doanh nghiệp phổ biến sau:

 Công ty trách nhiệm hữu hạn;

 Công ty cổ phần;

 Công ty hợp danh;

 Doanh nghiệp tư nhân

1.1.2.3 Đặc điểm của doanh nghiệp

Doanh nghiệp đa dạng về loại hình sở hữu, tồn tại và phát triển ở hầu hết các lĩnh vực , hoạt động trên tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế: thương mại, dịch vụ, công nghiệp, xây dựng, nông – lâm – ngư nghiệp…

Quy mô doanh nghiệp có ảnh hưởng trực tiếp đến bộ máy quản trị doanh nghiệp Doanh nghiệp có quy mô càng lớn, cơ cấu tổ chức càng phức tạp đòi hỏi hình thành nhiều cấp quản trị hơn và ở mỗi cấp cũng bao gồm nhiều nơi làm việc hơn, nhiều thủ tục chính thức hơn so với doanh nghiệp quy mô nhỏ Doanh nghiệp hiện nay được chia thành 3 nhóm:

 Doanh nghiệp lớn

 Doanh nghiệp vừa

 Doanh nghiệp nhỏ và siêu nhỏ

Đặc điểm của quy mô doanh nghiệp nhỏ

 Số lượng nhân viên: 1-50 người

 Dễ dàng phân chia công việc và phân công trách nhiệm

 Các nhân viên cấp dưới trong quy mô này độc lập trong các thao tác và

họ thường kiêm nhiều công việc Việc này đòi hỏi người nhân viên có khả năng thích nghi tốt, chịu được áp lực công việc, có tâm huyết

Doanh nghiệp với mô hình trung bình thường có từ 51-1000 người Để xây dựng một doanh nghiệp trung bình cần có các tiêu chí sau:

 Doanh nghiệp cần thiết lập một tiêu chuẩn và quy trình tiến độ đơn

cử rõ ràng Nhân sự có trình độ, kinh nghiệm tại vị trí đảm nhận Đồng thời cần xây dựng chỉ tiêu KPI rõ ràng cho từng vị trí hướng đến mục tiêu chung của doanh nghiệp

 Ngân sách khởi đầu rất cao bao gồm: ngân sách nhân sự, ngân sách hạ tầng trang thiết bị ship hàng cho nhân sự, việc làm máy móc, nhà xưởng,… Đồng thời, phải hợp tác với đối tác thế nào để hỗ trợ doanh nghiệp phát triển

 Chủ doanh nghiệp phải là người có kinh nghiệm, tay nghề nâng cao về

quản trị doanh nghiệp

 Doanh nghiệp quy mô lớn có trên 1000 nhân viên Đây thường là những tập đoàn lớn, có nền tảng kinh tế tài chính tăng trưởng vững mạnh Trên thị trường có rất nhiều doanh nghiệp ở các lĩnh vực khác nhau nên khi xác định quy mô doanh nghiệp thì chúng ta cần dựa vào đặc điểm riêng của từng ngành, từng lĩnh vực

 Đối với các công ty hoạt động trong lĩnh vực nông, lâm, thủy sản: doanh nghiệp được đánh giá là quy mô lớn cần phải đáp ứng nguồn vốn trên

20 tỷ đồng – 100 tỷ đồng Lượng nhân sự cần đạt từ 200-300 người

 Với doanh nghiệp thương mại, dịch vụ: Để trở thành doanh nghiệp lớn các chủ đầu tư cần có nguồn vốn đầu tư ban đầu là 10 tỷ đồng – 50 tỷ đồng, có từ 50-100 người

 Với những công ty hoạt động về lĩnh vực công nghiệp và xây dựng: Số vốn đầu tư phải đạt từ 20 tỷ – 100 tỷ đồng, từ 200-300 người lao độn

1.1.3 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp

Trong cơ chế cạnh tranh hiện nay, khi mà tất cả các loại hình doanh nghiệp đang phát huy hiệu quả kinh doanh ở mức cao nhất thì các doanh nghiệp lại càng phải nỗ lực hơn để đáp ứng những yêu cầu mới về sản phẩm,

về thiết bị công nghệ, máy móc và tất yếu vốn phải cần nhiều hơn Như vậy, suy cho cùng thì vốn vẫn là điều kiện tiên quyết quyết định sự thành công hay thất bại của doanh nghiệp, nên TDNH ngày càng quan trọng hơn, cần thiết hơn, đặc biệt đối với các doanh nghiệp

TDNH là đòn bẩy cho nền kinh tế, hỗ trợ sự ra đời và phát triển các doanh nghiệp: TDNH tác động điều tiết sự di chuyển vốn đầu tư làm bình quân hoá tỷ suất lợi nhuận, thúc đẩy sự phát triển của doanh nghiệp TDNH luôn chuyển hướng đầu tư vào những doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận cao, hạn chế hoặc không đầu tư vào những doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận thấp

Qua đó, TDNH làm thay đổi quan hệ cung- cầu hàng hoá và thay đổi cơ cấu ngành kinh tế

TDNH góp phần bổ sung nguồn vốn, nâng cao khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp: Các doanh nghiệp thường xuyên tìm cách huy động vốn từ mọi thành phần kinh tế trong đó chủ yếu là nguồn TDNH Khi vốn được giải ngân, sức mạnh tài chính của doanh nghiệp tăng lên thì các doanh nghiệp cũng có

cơ hội thực hiện được mục đích của mình, mở rộng, phát triển sản xuất kinh doanh, chiếm l nh thị trường, tạo thế cạnh tranh

TDNH tạo điều kiện cho các doanh nghiệp tiếp cận với vốn nước ngoài: Thông qua nguồn vốn này, doanh nghiệp xác lập một cơ cấu vốn tối ưu đảm bảo kết hợp hiệu quả giữa nguồn vốn đi vay cũng như nguồn vốn tự có nhằm sản xuất tại giá vốn bình quân rẻ nhất, nhưng vẫn đảm bảo được chất lượng hàng hoá và được thị trường chấp nhận Có như vậy thì doanh nghiệp mới đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận

- TDNH góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp: TDNH với cơ chế hoạt động cơ bản là “vay để tín dụng”; “vay có hoàn trả theo thời hạn quy định cả vốn và lãi”; nếu quá hạn phải chịu lãi suất cao, đã thúc đẩy các doanh nghiệp trong đó có các doanh nghiệp cao hiệu quả kinh tế của việc sử dụng vốn Thêm vào đó khi tín dụng ngân hàng thường xuyên kiểm tra tình hình kinh doanh và tình hình tài chính của doanh nghiệp, nâng cao trách nhiệm sử dụng vốn của các doanh nghiệp

- TDNH góp phần tích cực hình thành đồng bộ hệ thống thị trường các yếu tố “đầu vào” và “đầu ra” cho các doanh nghiệp: Các doanh nghiệp có vốn lưu động rất ít so với nhu cầu cần thiết có thể bù đắp nguồn vốn để mua vật

tư, hàng hoá dự trữ cho sản xuất kinh doanh bằng vốn TDNH Tuy nhiên, ngân hàng chỉ tập trung tín dụng những đối tượng hàng hoá có chất lượng

cao, có sức cạnh tranh tốt, qua đó thúc đẩy việc xác lập cơ cấu kinh tế mới theo hướng hiện đại

- TDNH góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp: Hiện nay để thực hiện các quyết định đầu tư, doanh nghiệp có thể sử dụng vốn tự có

và vốn đi vay Tuy nhiên nhu cầu vay vốn của Doanh nghiệp bị rang buộc vào các quy định của ngân hàng, pháp luật của Nhà nước… Do vậy buộc doanh nghiệp phải xây dựng cơ cấu vốn tối ưu Đây là sự kết hợp tốt nhất các nguồn tài trợ cho hoạt động kinh doanh của một Doanh nghiệp nhằm mục đích tối đa hoá giá trị thị trường của Doanh nghiệp tại mức chi phí sử dụng vốn bình quân rẻ nhất

Qua những khía cạnh trên, vai trò của TDNH đối với doanh nghiệp rất to lớn Vì vậy việc nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp là thực sự cần thiết để hoàn thiện một nền kinh tế, đặc biệt là nền kinh tế nước ta đang trong tiến trình hội nhập quốc tế

1.1.4 Phát triển tín dụng doanh nghiệp của NHTM

1.1.4.1 Quan điểm về phát triển tín dụng doanh nghiệp

Phát triển tín dụng của NHTM đối với doanh nghiệp là việc ngân hàng phát triển quy mô, đa dạng hóa cơ cấu các sản phẩm tín dụng nhằm tăng dư

nợ và tăng vốn tín dụng các doanh nghiệp trên cơ sở kiểm soát rủi ro, phục vụ cho chiến lược kinh doanh của ngân hàng

Phát triển sản xuất kinh doanh, cải thiện chất lượng sản phẩm, tăng doanh thu, tăng lợi nhuận là mục tiêu chung của tất cả các doanh nghiệp hoạt động vì mục tiêu lợi nhuận Bản thân là một đơn vị kinh doanh tiền tệ, ngân hàng cũng không nằm ngoài xu thế đó Trong các hoạt động của ngân hàng thì hoạt động tín dụng là hoạt động chính, là hoạt động chủ yếu đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động tín dụng của ngân hàng đối với doanh nghiệp là một phần trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, vì vậy nhằm tăng lợi nhuận của mình ngân hàng cần có chiến lược phát triển tín dụng đối với doanh nghiệp

Việc phát triển tín dụng của các ngân hàng thương mại đối với doanh nghiệp phải đảm bảo được hai mặt sau:

- Mặt chất lượng: đó là ngân hàng phải nâng cao được chất lượng của các khoản tín dụng doanh nghiệp Để đảm bảo được mặt này thì ngân hàng cần phải giảm được nợ quá hạn, nợ xấu đồng thời tăng thu nhập, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng

- Mặt số lượng: đó là sự gia tăng số lượng các doanh nghiệp vay vốn, tăng dư nợ và doanh số tín dụng đối với các doanh nghiệp

1.1.4.2 Các tiêu chí đánh giá phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

a Các chỉ tiêu phản ánh phát triển tín dụng doanh nghiệp về lượng

- Sự gia tăng số lượng khách hàng doanh nghiệp

Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thu hút khách hàng doanh nghiệp của NHTM qua các thời kỳ, được tính bằng hiệu số giữa số lượng khách hàng doanh nghiệp năm nay và số lượng khách hàng doanh nghiệp năm trước

Số lượng KHDN mới tăng trưởng trong năm = Số lượng KH doanh nghiệp năm nay – Số lượng KHDN năm trước

Chỉ tiêu số lượng khách hàng mới phản ánh sự phát triển và phát triển nền khách hàng, chỉ tiêu tăng trưởng tốt qua từng năm thể hiện sự hiệu quả trong việc phát triển khách hàng doanh nghiệp mới của chi nhánh

- Tốc độ tăng trưởng doanh số tín dụng doanh nghiệp

Là tỷ số giữa doanh số tín dụng năm nay so với Doanh số tín dụng năm trước của khách hàng doanh nghiệp

Tăng trưởng doanh số tín dụng KHDN theo từng năm = ( Doanh số tín dụng KHDN năm nay - Doanh số tín dụng KHDN năm trước)

Chỉ tiêu này dùng để so sánh kết quả hoạt động tín dụng qua các năm nhằm đánh giá khả năng phát triển của hoạt động tín dụng về bề rộng

Chỉ tiêu tăng trưởng doanh số tín dụng KHDN năm nay lớn hơn các năm

liền kề,, chứng tỏ ngân hàng có sự tăng trưởng tốt, phát triển tín dụng tốt hơn

- Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng doanh nghiệp

Tăng trưởng tín dụng được tính toán bằng cách so sánh tốc độ tăng/ giảm của quy mô tín dụng ở thời điểm tính với quy mô tín dụng ở thời điểm so sánh

Tăng trưởng tín dụng so với kỳ gốc là tỷ lệ phần trăm tăng thêm của giá trị tín dụng tại thời điểm tính tăng trưởng tín dụng (tính bằng năm) với giá trị tín dụng tại thời điểm làm gốc so sánh t0 Công thức tính toán tăng trưởng tín dụng so với kỳ gốc như sau:

Tốc độ tăng trưởng tín dụng = [(Quy mô tín dụng doanh nghiệp thời điểm năm T/ quy mô tín dụng doanh nghiệp thời điểm năm T-1) - 1]* 100%

Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trưởng dư nợ tín dụng qua các năm

để đánh giá khả năng tín dụng, tìm kiếm khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng Chỉ tiêu tăng trưởng tốt qua các năm cho thấy mức độ hoạt động của

NH càng tăng trưởng, phát triển ổn định

- Quy mô dư nợ tín dụng doanh nghiệp

Là tỷ lệ % giữa dư nợ tín dụng của khách hàng doanh nghiệp trong tổng

dư nợ tín dụng của ngân hàng

Tỷ trọng dư nợ tín dụng doanh nghiệp = (Quy mô tín dụng doanh nghiệp / Tổng quy mô tín dụng) * 100%

Chỉ tiêu này càng cao, năm sau lớn hơn năm trước cho thấy việc phát triển quy mô & gia tăng sự đóng góp của phân khúc doanh nghiệp trong tổng cơ cấu của ngân hàng

- Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp

Đây là chỉ tiêu phản ánh mặt chất của quá trình phát triển tín dụng, phản ánh cơ cấu thu nhập tín dụng đối với doanh nghiệp trong tổng cơ cấu thu nhập của ngân hàng

Tỷ lệ thu nhập từ tín dụng doanh nghiệp = (Thu nhập từ hoạt động tín

dụng doanh nghiệp / Tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng ) * 100%

Chỉ tiêu này cho biết có bao nhiêu đồng thu nhập từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp trong tổng thu nhập từ hoạt động tín dụng của ngân hàng Chỉ tiêu này trực tiếp cho thấy hiệu quả của hoạt động tín dụng đối với Doanh nghiệp và khả năng sinh lời từ hoạt động này Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng đối với Doanh nghiệp càng cao hoặc năm sau cao hơn năm trước) chứng tỏ hiệu quả trong việc phát triển hoạt động tín dụng doanh nghiệp

- Tỷ lệ nợ xấu từ hoạt động tín dụng doanh nghiệp

Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng và rủi ro của danh mục tín dụng khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng Chỉ tiêu này được tính trên cơ sở Nợ xấu của khách hàng doanh nghiệp trong tổng dư nợ tín dụng của khách hàng

Tỷ lệ nợ xấu doanh nghiệp = ( Nợ xấu KHDN / Tổng dư nợ) *100% Chỉ tiêu này cho biết có bao nhiêu đồng dư nợ bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Chỉ tiêu này càng thấp và

có xu hướng giảm chứng tỏ chất lượng tín dụng doanh nghiệp càng tốt

Tỷ lệ này cao so với trung bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản tín dụng doanh nghiệp

Tỷ lệ trích lập Dự phòng rủi ro

Tỷ lệ trích lập DPRR trên tổng dư nợ = Số dự phòng phải trích/Tổng dư nợ * 100%

Tùy theo cấp độ rủi ro mà tổ chức tín dụng phải trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) từ 0% -100% giá trị của từng khoản vay (sau khi khấu trừ giá trị tài sản đảm bảo đã được định giá lại) Như vậy, nếu một ngân hàng có danh mục cho vay càng rủi ro thì tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro sẽ càng cao

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với từng nhóm nợ như sau:

a) Nhóm 1: 0%;

b) Nhóm 2: 5%;

c) Nhóm 3: 20%;

d) Nhóm 4: 50%;

e) Nhóm 5: 100%

Theo đó, nếu tỷ lệ nợ xấu càng cao thì tỷ lệ trích lập DPRR/tổng dư nợ

sẽ càng cao và ngược lại

1.1.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến phát triển tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

1.1.5.1 Nhân tố khách quan

Môi trường kinh tế:

Ngân hàng là một chủ thể đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, là cầu nối giữa các khu vực khác nhau của nền kinh tế, sự ổn định hay bất ổn định của nền kinh tế có ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động ngân hàng Trong một môi trường kinh tế n định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp phát triển, có cơ hội đầu tư và khả năng đạt được lợi nhuận cao Do vậy mà nhu cầu vốn của các Doanh nghiệp trong thời kỳ này càng cao và ngân hàng có điều kiện tốt để phát triển tín dụng doanh nghiệp

Môi trường pháp lý:

Các NHTM phải chịu sự quản lý chặt chẽ của pháp luật và của rất nhiều

bộ luật: luật các tổ chức tín dụng, luật doanh nghiệp, luật dân sự… Do đó

mà một môi trường pháp lý lành mạnh, thông thoáng, không chồng chéo sẽ giúp các ngân hàng hoạt động hiệu quả Bên cạnh đó, đối với doanh nghiệp, nếu có được chính sách pháp luật tạo ra được một sân chơi công bằng cho mọi thành phần kinh tế sẽ là nhân tố giúp các doanh nghiệp có thể tiếp cận nguồn vốn tín dụng một cách dễ dàng

Môi trường chính trị:

Tình hình chính trị một quốc gia luôn có ảnh hưởng lớn tới mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động tín dụng cũng không phải là ngoại lệ Trong một môi trường chính trị ổn định, các doanh nghiệp yên tâm sản xuất

kinh doanh và phát triển sản xuất, kết quả kinh doanh tốt dẫn đến nhu cầu tín dụng tăng theo và ngân hàng có cơ sở tin tưởng để phát triển quy mô đối với những khách hàng này Ngoài ra các chính sách hỗ trợ các doanh nghiệp trong sản xuất kinh doanh cũng có tác động to lớn thúc đẩy sự phát triển doanh nghiệp, hơn nữa các chủ trương chính sách của nhà nước có tác động tới chiến lược kinh doanh của từng ngân hàng trong từng thời kỳ, từ đó đưa ra các giải pháp cần thiết cho việc phát triển tín dụng của các ngân hàng

Môi trường tự nhiên:

Môi trường tự nhiên không thuận lợi như: lũ lụt, hạn hán, động đất dẫn đến khó khăn cho các Doanh nghiệpnói riêng và cả nền kinh tế nói chung Nhiều Doanh nghiệpsẽ có thể đi vào phá sản, mất khả năng trả nợ cho ngân hàng, từ đó mất uy tín và hình ảnh của Doanh nghiệpsẽ bị giảm sút khiến cho khả năng phát triển tín dụng của ngân hàng sẽ bị giảm sút theo

Môi trường công nghệ:

Công nghệ phát triển với tốc độ cao được ví như là con dao hai lưỡi đối với một doanh nghiệp Một mặt nó giúp cho các Doanh nghiệpcó cơ hội sử dụng công nghệ cao đẩy mạnh sản xuất, đem lại kết quả kinh doanh tốt làm tăng năng lực của các doanh nghiệp Nhưng mặt khác thì những Doanh nghiệp có năng lực yếu kém sẽ khó khăn trong việc tiếp cận các công nghệ mới bởi vì chi phí chuyển đổi công nghệ mới là rất tốn kém

Môi trường văn hóa xã hội:

Văn hóa - xã hội là một trong những yếu tố hình thành nên phong tục tập quán và những thông lệ trong đời sống hàng ngày, trong đó có thói quen tiêu dùng của người dân Từ đây nhu cầu tiêu dùng được tạo lập, nó ảnh hưởng một phần tới các quyết định sản xuất của một doanh nghiệp, do đó mà ảnh hưởng tới việc phát triển tín dụng của ngân hàng

1.1.5.2 Nhân tố chủ quan

Chính sách tín dụng:

Chính sách tín dụng bao gồm những nội dung cụ thể ảnh hưởng trực tiếp

tới việc phát triển tín dụng ngân hàng như: quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng,

kỳ hạn tín dụng, lãi suất tín dụng, mức phí… Một chính sách tín dụng phù hợp, linh hoạt đáp ứng đầy đủ các nhu cầu của khách hàng có thể thu hút nhiều đối tượng khách hàng đến vay vốn đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Ngược lại một chính sách tín dụng quá cứng nhắc, không hợp lý và không đáp ứng được nhu cầu khách hàng thì ngân hàng sẽ không thể thực hiện được mục tiêu phát triển tín dụng của mình

Chính sách huy động vốn:

Ngân hàng chỉ có thể phát triển tín dụng khi huy động được lượng vốn

đủ lớn và đa dạng về thời hạn và quy mô Khi quy mô huy động vốn của ngân hàng lớn thì ngân hàng càng có khả năng đáp ứng các nhu cầu kinh doanh của mình với chi phí hợp lý và ngân hàng có điều kiện tín dụng ra với lãi suất cạnh tranh, trên cơ sở đó các doanh nghiệp có nhiều khả năng tiếp cận được nguồn vốn ngân hàng hơn Do vậy, các ngân hàng cần phải có chính sách huy động vốn hợp lý để thu hút nhiều khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để tăng quy mô nguồn vốn hơn nữa

Trình độ, năng lực của cán bộ ngân hàng:

Dưới con mắt của khách hàng thì cán bộ ngân hàng đóng vai trò như hình ảnh của ngân hàng Đội ngũ cán bộ giỏi, nắm bắt được xu thế thị trường nhanh với sự biến đ i trong môi trường vi mô, v mô, dự đoán được rủi ro có thể xảy ra thì mới có thể giúp ngân hàng đó cạnh tranh với các ngân hàng khác để phát triển tín dụng các doanh nghiệp

Cơ sở hạ tầng, công nghệ ngân hàng:

Cơ sở hạ tầng vừa tạo hình ảnh cho ngân hàng vừa là cơ sở vật chất để ngân hàng có thể phát triển tín dụng Với việc mở nhiều chi nhánh, nhiều địa điểm giao dịch khác nhau có thể giúp cho ngân hàng tận dụng được tối đa lượng khách hàng tiềm năng của khu vực đó vì khách hàng quan tâm tới yếu tố thuận tiện

Công nghệ của ngân hàng đòi hỏi phải luôn hiện đại nhanh chóng, độ

chính xác cao để thực hiện giao dịch tài chính, đồng thời phải nâng cao chất lượng dịch vụ để thu hút nhiều khách hàng hơn

Hoạt động marketing của ngân hàng:

Trong môi trường cạnh tranh gay gắt đẩy mạnh marketing thông qua các hình thức như chính sách sản phẩm, giá… đang là xu hướng ph biến của các ngân hàng nhằm tạo ra sự khác biệt hóa Đẩy mạnh marketing có tác dụng to lớn trong việc thu hút khách hàng, tăng uy tín, hình ảnh, vị thế của ngân hàng khiến cho việc phát triển tín dụng cũng được dễ dàng hơn

1.1.5.3 Các nhân tố từ phía khách hàng

Năng lực tổ chức quản lý của doanh nghiệp: thể hiện ở khả năng thích nghi của bộ máy quản lý của doanh nghiệp trước những biến động của thị trường Năng lực quản lý yếu kém sẽ dẫn tới lãng phí những nguồn lực, hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp, vốn bị thất thoát gây hậu quả nghiêm trọng cho Doanh nghiệp và dẫn đến khả năng không trả được nợ cho ngân hàng

Vốn tự có của doanh nghiệp: vốn tự có thể hiện khả năng tự chủ về tài chính của doanh nghiệp, khả năng thanh toán và chống đỡ rủi ro của doanh nghiệp Nếu vốn tự có của doanh nghiệp quá thấp trong khi vốn vay ngắn hạn lại quá lớn thì khả năng tự chủ về tài chính, khả năng thanh toán thấp, đồng thời nợ đến hạn ít có khả năng thanh toán

Mục đích sử dụng vốn vay của doanh nghiệp: Để vay vốn của NH thì các doanh nghiệp phải cam kết sử dụng vốn vay đúng mục đích, tuy nhiên có những doanh nghiệp vẫn cố tình sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến thất thoát vốn và làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ cho NH

Từ những nhân tố trên cho thấy, nhân tố thuộc về doanh nghiệp khó kiểm soát và nó phụ thuộc vào trình độ và kinh nghiệm của cán bộ tín dụng ngân hàng

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG PHÁT TRIỂN TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NHTMCP Á CHÂU - CN HÀ NỘI

2.1 Khái quát về hoạt động tín dụng tại NH TMCP Á Châu – CN Hà Nội

2.1.1 Chính sách tín dụng của NH TMCP Á Châu

Chính sách tín dụng của ACB luôn bám sát theo mục tiêu phát triển chiến lược kinh doanh trên cơ sở bền vững, an toàn và hiệu quả Theo đó, chính sách tín dụng của ACB ưu tiên tập trung theo nhóm đối tượng mục tiêu, phương thức cấp tín dụng, ngành nghề/ lĩnh vực cấp tín dụng Cụ thể như sau:

a Định hướng theo đối tượng khách hàng mục tiêu

Đối với KHCN:

ACB ưu tiên tập trung vốn cho vay đối với các khách hàng cá nhân khá giả có mức thu nhập cao (từ 45 triệu đồng trở lên), chủ cơ sở sản xuất kinh doanh, trí thức thu nhập cao tại thành thị (có mức thu nhập từ 10 – 45 triệu đồng) và giới trẻ thành thị Tập trung phát triển các phân khúc khách hàng chiến lược như sau:

Affluent (Phân khúc khách hàng Ưu tiên)

Entrepreneur (Phân khúc khách hàng Chủ cơ sở kinh doanh)

Urban Professional (Phân khúc khách hàng Tri thức thu nhập cao tại thành thị)

Urban Millennial (Phân khúc khách hàng Giới trẻ thành thị)

Đối với KHDN:

ACB ưu tiên tập trung vốn cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp hoạt động thuộc 5 lĩnh vực ưu tiên như xuất khẩu, công nghiệp hỗ trợ, doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao, các dự án trọng điểm, dự án lớn có hiệu quả và các lĩnh vực trọng yếu của nền kinh tế, các

lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn thuộc các chương trình cho vay của ACB trong từng thời kỳ, một số lĩnh vực được ACB chọn lọc phát triển chương trình, giải pháp theo ngành từng thời kỳ, đồng thời khách hàng đang ở giai đoạn bắt đầu tăng trưởng và/hoặc phát triển ổn định và tập trung vào một ngành nghề kinh doanh chính

Tập trung phát triển phân khúc SME, đặc biệt các doanh nghiệp nhỏ và vừa, các doanh nghiệp có khả năng phát triển chuỗi cung ứng (supply chain), phát triển dịch vụ thu phí, casa

Phân khúc KHDN lớn: Tập trung phát triển và phục vụ nhóm khách hàng chủ lực,phát triển khách hàng theo chuỗi giá trị, xây dựng phương án dành riêng cho từng ngành chủ lực được chọn lọc

b Định hướng về ngành nghề/lĩnh vực cấp tín dụng

ACB chú trọng đến vấn đề bảo vệ môi trường, nâng cao hiệu quả sử dụng tài nguyên, năng lượng; cải thiện chất lượng môi trường và bảo vệ sức khỏe con người, đảm bảo phát triển bền vững theo mục tiêu và nhiệm vụ tại Chỉ thị 03/CT-NHNN ngày 24/03/2015 Về việc thúc đẩy tăng trưởng tín dụng xanh và quản lý rủi ro môi trường và xã hội trong hoạt động cấp tín dụng và các văn bản thay thế, sửa đổi, bổ sung (nếu có) Đồng thời, hoạt động cho vay của ACB đối với khách hàng phải đảm bảo phù hợp với các quy định của pháp luật về bảo vệ môi trường theo Điều 4 Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 của Ngân hàng Nhà nước Theo đó, ACB ưu tiên đầu tư dòng vốn tín dụng và nguồn lực tài chính vào những lĩnh vực xanh, tài trợ các dự án đầu tư, sản xuất, kinh doanh vào các ngành, lĩnh vực thân thiện môi trường và xã hội; thúc đẩy các ngành sản xuất, dịch vụ và tiêu dùng xanh, năng lượng sạch và năng lượng tái tạo nhằm thúc đẩy tăng trưởng xanh và phát triển bền vững, góp phần thúc đẩy các khách hàng vay vốn chuyển đổi

dự án và mục đích sử dụng vốn vay sang các dự án thân thiện với môi

trường và từng bước xanh hóa hoạt động ngân hàng, không hướng dòng vốn tín dụng vào những dự án gây ảnh hưởng tới môi trường và xã hội

ACB ưu tiên vốn tín dụng vào 5 nhóm ngành, lĩnh vực ưu tiên phát triển theo quy định của NHNN đối với hoạt động cho vay của TCTD, điều

13 Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016, bao gồm: xuất khẩu, nông nghiệp&nông thôn; doanh nghiệp nhỏ và vừa; công nghiệp hỗ trợ và doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao

Đối với một số ngành sau được đánh giá tiềm ẩn rủi ro, tính hiệu quả của ngành thấp hoặc cấm đầu tư, kinh doanh theo quy định pháp luật, theo đó ACB không cấp tín dụng đối với khách hàng thuộc một trong các ngành nghề sau: Các ngành nghề cấm đầu tư kinh doanh quy định tại Luật đầu tư

Hoạt động cá cược, đánh bạc

Hoạt động kinh doanh sàn nhảy, bar, song bạc

Đóng tàu và cấu kiện nổi

2.1.2 Chính sách tín dụng doanh nghiệp của NH TMCP Á Châu

Việc xác định phân khúc doanh nghiệp tại ACB được thực hiện theo nguyên tắc:

Khách

hàng

SB

Khách hàng

SE

Khách hàng

ME

Khách hàng MMLC

X < 15 tỷ

đồng

X < 80 tỷ đồng

X < 400 tỷ đồng

Khách

hàng

SB

Khách hàng

SE

Khách hàng

ME

Khách hàng MMLC

kiến/hiện hữu > 200 tỷ đồng hoặc tổng vốn đầu tư của

dự án > 400 tỷ đồng thuộc các lĩnh vực sau:

- Đầu tư khu nhà ở, văn phòng, đất nền, khu đô thị

- Đầu tư cơ sở hạ tầng BOT (bao gồm

cả đầu tư theo hình thức công tư hợp tác như BOT, BOO,

kiến/hiện hữu > 200 tỷ hoặc tổng vốn đầu tư của dự án

> 400 tỷ đồng e) Ngành sản xuất xi măng f) Ngành sản xuất, truyền tải và phân phối điện

Với phân khúc khách hàng doanh nghiệp, chính sách tín dụng của ACB

ưu tiên tập trung tăng trưởng tín dụng với nhóm khách hàng thuộc 5 lĩnh vực

ưu tiên, tín dụng xanh, bảo vệ môi trường như xuất nhập khẩu, công nghiệp

hỗ trợ, các doanh nghiệp ứng dụng công nghệ cao, đặc biệt các ngành nghề ưu tiên như sản xuất, chế biến và thương mại: nhựa, thủy sản, dệt may, giày dép, bao bì in ấn, cơ khí chế tạo, kho bãi và các hoạt động cho vận tải (logistics), dược phẩm và thiết bị y tế

Doanh nghiệp nhỏ và vừa, các doanh nghiệp có khả năng phát triển chuỗi cung ứng (supply chain), phát triển dịch vụ thu phí, casa

Doanh nghiệp xuất nhập khẩu

Doanh nghiệp vừa quy mô lớn và doanh nghiệp lớn có báo cáo tài chính được kiểm toán hoặc báo cáo thuế vay bổ sung vốn lưu động, đầu tư tài sản cố định, mở rộng sản xuất kinh doanh có sử dụng nhiều sản phẩm/dịch vụ tín dụng, tiền gửi và thanh toán quốc tế tại ACB và đem lại nhiều đóng góp thu nhập cho ACB

ACB KHÔNG thực hiện cấp tín dụng với nhóm khách hàng

Theo phương án/dự án kinh doanh:

o Đối với các dự án đầu tư thuộc lĩnh vực sản xuất, truyền tải, phân phối điện: khách hàng tham gia vốn tự có < 15%

o Không cấp tín dụng đầu tư chuồng trại chăn nuôi

o Các dự án BOT, BT, BTO

o Đối với cho vay liên quan đến tiêu (trồng tiêu/ nguồn trả nợ từ vườn tiêu)

Theo năng lực tài chính khách hàng doanh nghiệp:

o Không có Báo cáo thuế và BCTC được kiểm toán đối với cho vay tín chấp 1 phần

o Không có Báo cáo thuế và BCTC được kiểm toán đối với cho vay có

100% TSBĐ theo quy định, trừ các trường hợp sau: (i) Khách hàng mới thành lập < 1 năm và khách hàng cam kết bổ sung Báo cáo thuế/BCTC được kiểm toán trong thời gian vay vốn nhưng tối đa không quá 12 tháng kể từ khi được phê duyệt cấp tín dụng, hoặc (ii) Khách hàng thuộc đối tượng nộp thuế khoán/đối tượng miễn thuế

o Chây ỳ, không thực hiện nghĩa vụ trả nợ sau khi đã có phán quyết của

cơ quan có thẩm quyền

o Giao tiếp với ACB thiếu văn hóa hoặc có những hành vi gây mất uy tín cho ACB Giả mạo chữ ký, con dấu trong giao dịch

o Phát sinh khoản phải thu quá hạn tại ACB lớn hơn 90 ngày (X > 90 ngày)

o Có dư nợ đã bán cho VAMC/nợ xử lý rủi ro tín dụng tại thời điểm xét duyệt

o Khách hàng có vốn chủ sở hữu ≤ 0 tại thời cấp tín dụng

2.1.3 Quy trình tín dụng tại ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Hà Nội

Mỗi ngân hàng, mỗi loại tín dụng đều có quy trình tín dụng riêng, bao gồm các giai đoạn cơ bản và tương ứng với mỗi giai đoạn ấy đều có những phương pháp quản trị, các thủ tục, chứng từ thích hợp với các hình thức tín dụng và điều kiện cụ thể của mỗi ngân hàng, tại mỗi thời điểm sẽ có nhưng quy định và điều kiện khác nhau ACB – Chi nhánh Hà Nội cũng đã xây dựng cho mình một quy trình tín dụng riêng đồng thời vẫn tuân thủ theo quy trình tín dụng chung của toàn hệ thống của Ngân hàng TMCP Á Châu

Việc xây dựng quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động quản trị, nhằm:

 Giảm thiểu rủi ro và nâng cao doanh thu/lợi nhuận

 Nền tảng cho việc xây dựng một mô hình thích hợp