CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 1.1 Tổng quan về bảo lãnh ngân hàng 1.1.1 Khái niệm về bảo lãnh ngân hàng Theo Thông tư quy định về bảo lãnh ngân hàng thi hành kể từ ngày 02/12/2012
Tổng quan về bảo lãnh ngân hàng
Một số đặc điểm cơ bản của bảo lãnh ngân hàng
Là mối quan hệ nhiều bên phụ thuộc lẫn nhau
Trong một nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng thường có sự kết hợp giữa 3 hợp đồng độc lập: hợp đồng giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, hợp đồng giữa bên được bảo lãnh và bên bảo lãnh, hợp đồng giữa bên nhận bảo lãnh và bên bảo lãnh
+Bên bảo lãnh: là người phát hành bảo lãnh như các ngân hàng thương mại, ngân hàng đầu tư phát triển, ngân hàng chính sách, các tổ chức tín dụng khác thành lập và hoạt động theo Luật các Tổ chức tín dụng.
+Bên được bảo lãnh: là các khách hàng phải thực hiện các nghĩa vụ chi trả, gồm: doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty hợp danh, doanh nghiệp của các tổ chức chính trị, tổ chức chính trị - xã hội, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp 100% vốn nước ngoài, doanh nghiệp tư nhân, hộ kinh doanh cá thể.
+Bên nhận bảo lãnh: là các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước có quyền thụ hưởng các cam kết bảo lãnh của tổ chức tín dụng.
Có tính độc lập so với hợp đồng
Mặc dù mục đích của một bảo lãnh ngân hàng là bồi hoàn cho người thụ hưởng những thiệt hại từ việc không thực hiện hợp đồng của người được bảo lãnh nhưng việc thanh toán một bảo lãnh chỉ hoàn toàn căn cứ vào các điều khoản Bảo lãnh vô điều kiện tạo nên sự khác biệt với các hình thức bảo chứng cổ điển và các hình thức bảo lãnh kèm theo chứng từ Ngược lại nếu là bảo lãnh có điều kiện hay bảo lãnh có kèm theo chứng từ như phán quyết của toà án, quyết định của trọng tài, xác nhận của bên thứ ba về sự vi phạm của người được bảo lãnh thì tính độc lập của bảo lãnh ít nhiều bị giảm sút.
Tính phù hợp của bảo lãnh
Khi người thụ hưởng bảo lãnh yêu cầu tổ chức tín dụng thanh toán thì tổ chức tín dụng có trách nhiệm kiểm tra các chứng từ do người thụ hưởng xuất trình Tổ chức tín dụng bảo lãnh có quyền từ chối thanh toán nếu như chứng từ có dấu hiệu không hợp lệ hay những điều kiện của bảo lãnh không được đáp ứng.
Mối quan hệ giữa các bên trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh: đây là mối quan hệ gốc, là cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh, được thể hiện dưới dạng hợp đồng mua bán, hợp đồng thi công, hồ sơ mời thầu, đơn dự thầu,… Trong mối quan hệ này, bên được bảo lãnh có nghĩa vụ bắt buộc phải thực hiện cam kết đối với bên nhận bảo lạnh.
Quan hệ giữa bên được bảo lãnh và ngân hàng bảo lãnh: dựa vào quan hệ gốc giữa bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, ngân hàng phát hành cam kết bảo lãnh theo yêu cầu của bên được bảo lãnh Mối quan hệ này thể hiện thông qua hợp đồng cấp bảo lãnh Đây là văn bản thỏa thuận giữa ngân hàng với bên được bảo lãnh và các bên liên quan nếu có vể quyền và nghĩa vụ của các bên trong việc thực hiện bảo lãnh của ngân hàng Bên được bảo lãnh có nghĩa vụ hoàn trả cho ngân hàng số tiền đã trả thay khi ngân hàng phải thanh toán cho bên nhận bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh.
Quan hệ giữa ngân hàng bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh: ngân hàng bảo lãnh có trách nhiệm thanh toán cho bên nhận bảo lãnh khi bên được bảo lãnh vi phạm các nghĩa vụ đã cam kết với bên nhận bảo lãnh Quan hệ này thể hiện thông qua cam kết bảo lãnh Cam kết bảo lãnh là văn bản của ngân hàng, được phát hành dưới dạng thư bảo lãnh hoặc hợp đồng bảo lãnh.
Chức năng và vai trò của bảo lãnh ngân hàng
Chức năng của bảo lãnh ngân hàng
Được sử dụng như công cụ đảm bảo: Đây là chức năng quan trọng nhất của bảo lãnh ngân hàng Theo chức năng này người thụ hưởng sẽ được hưởng một khoản bồi thường về tài chính nếu người được bảo lãnh vi phạm cam kết Nhưng khả năng xảy ra nghĩa vụ bồi thường của ngân hàng là rất nhỏ Theo thống kê của các nhà ngân hàng Mỹ thì chỉ 1% trên tổng số bảo lãnh phát hành ở nước này bị người thụ hưởng yêu cầu thanh toán Ngoài ra bảo lãnh còn sử dụng cho các thoả thuận phi mua bán như dự thầu, thực hiện hợp đồng Do vậy bảo lãnh không phải là công cụ thanh toán mà là công cụ bảo đảm.
Được sử dụng như một công cụ tài trợ: Để thi công công trình hay thực hiện hợp đồng mua bán có thể phải dùng vốn lớn trong thời gian dài Người thi công có thể phải yêu cầu từ người chủ công trình một khoản tiền ứng trước Hoặc trong cuộc đấu thầu, chủ thầu có thể yêu cầu người dự thầu nộp một khoản tiền đặt cọc tham gia đấu thầu Ngân hàng phát hành bảo lãnh như một công cụ tài trợ làm cho chủ thầu được bảo đảm sẽ ứng trước tiền cho nhà thầu và khi dự thầu, nhà thầu thay việc đặt cọc bằng bảo lãnh của ngân hàng Xét về mặt này, bảo lãnh ngân hàng mang chức năng tài trợ và điều kiện như được quy định trong thư bảo lãnh và ngân hàng không thể viện cớ những vấn đề phát sinh từ hợp đồng cơ sở để từ chối thanh toán.
Là công cụ đôn đốc hoàn thành hợp đồng:
Người được bảo lãnh luôn bị một áp lực của việc bồi hoàn bảo lãnh.Do vậy bảo lãnhcó vai trò đốc thúc người được bảo lãnh thực hiện hoàn tất hợp đồng đã ký kết Tuy được bảo đảm sẽ nhận được khoản tiền bồi hoàn nhưng ngay cả người thụ hưởng cũng hoàn toàn không muốn điều này xảy ra Cái họ muốn là sự hoàn tất xuôn xẻ của hợp đồng Bảo lãnh mang ý nghĩa ràng buộc đốc thúc người được bảo lãnh thực hiện hợp đồng hơn là việc bồi hoàn.
Được sử dụng như công cụ đánh giá
Khi ngân hàng cấp bảo lãnh cho các Nhà thầu hoặc người bán thì đã tạo điều kiện cho các bên thụ hưởng bảo lãnh (chủ thầu/người mua) đánh giá được năng lực tài chính, uy tín và khả năng thực hiện hợp đồng của đối tác cúa mình vì trước khi tiến hành ra quyết định bảo lãnh ngân hàng đã tiến hành kiểm định dự án.
Vai trò của bảo lãnh ngân hàng
Trong các quan hệ kinh tế không phải lúc nào các đối tác cũng tin tưởng nhau do rất nhiều nguyên nhân Vì thế, để đảm bảo an toàn quan hệ làm ăn, bên cung cấp thường yêu cầu bên kia phải có bảo lãnh của ngân hàng thì giao dịch mới thực hiện Do đó bảo lãnh ngân hàng đôi khi là yêu cầu bắt buộc để bước đầu giúp cho doanh nghiệp có cơ hội tiếp cận với hợp đồng Ngoài ra, bảo lãnh giúp cho doanh nghiệp tiết kiệm được khoản vay vốn đáng kể, có thêm nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn luư động và doanh nghiệp chỉ phải trả một khoản phí tương đối thấp.
Bảo lãnh đem lại lợi ích trực tiếp cho ngân hàng đó là phí bảo lãnh Phí bảo lãnh đóng góp vào lợi nhuận ngân hàng một khoản không nhỏ, chiếm tỷ lệ khá lớn trong tổng phí dịch vụ của các ngân hàng hiện nay Bảo lãnh còn làm đa dạng hoá các loại hình dịch vụ, giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro mất vốn Mặt khác, thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh giúp ngân hàng làm tốt hơn chính sách khách hàng, vừa giúp ngân hàng gắn bó với khách hàng truyền thống, vừa thu hút khách hàng mới Ngoài ra, bảo lãnh nâng cao uy tín và tăng cường quan hệ của ngân hàng đặc biệt là trên trường quốc tế Thông qua bảo lãnh, ngân hàng tạo được thế mạnh, uy tín giúp tăng thêm khách hàng và lợi nhuận.
Đối với nền kinh tế
Sự tồn tại bảo lãnh ngân hàng là một khách quan đối với nền kinh tế, đáp ứng yêu cầu làm cho nền kinh tế ngày một phát triển Nó có vai trò như một chất xúc tác làm điều hoà, xúc tiến hàng loạt các quan hệ trong hợp đồng kinh tế Nhờ có bảo lãnh mà các bên có thể tin tưởng yên tâm tham gia ký kết các hợp đồng kinh tế và có trách nhiệm với hợp đồng của mình đã ký kết.
Bảo lãnh có vai trò quan trọng trong việc tăng thêm nguồn vốn cho các doanh nghiệp, thu hút vốn đầu tư cho nền kinh tế, nhờ vào uy tín của ngân hàng bảo lãnh, bảo lãnh trở thành công cụ tiếp cận tới các nguồn vốn của nước ngoài Nguồn vốn này thường được tập trung vào sản xuất, tạo điều kiện cho doanh nghiệp từ đó giúp doanh nghiệp sản xuất ra các sản phẩm áp ứng nhu cầu thị trường.
Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng cường mối quan hệ thương mại quốc tế giữa các quốc gia.
Phân loại bảo lãnh ngân hàng
Phân theo mục tiêu thì có năm hình thức:
Là cam kết của Ngân hàng với chủ đầu tư về việc thực hiện trả tiền phạt thay cho bên dự thầu nếu bên dự thầu vi phạm các quy định trong hợp đồng dự thầu Đây là trường hợp áp dụng cho các hoạt động xây dựng, cung cấp thiết bị, nhằm hạn chế các rủi ro khi nhà thầu vi phạm các điều khoản tham gia dự thầu và khi trúng thầu lại không thực hiện được.
- Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Là cam kết của Ngân hàng về việc thực hiện chi trả các tổn thất thay cho khách hàng nếu khách hàng không thực hiện đầy đủ hợp đồng như cam kết, gây tổn thất cho bên thứ 3 Bảo lãnh này áp dụng cho các hợp đồng hàng hoá, thiết kế, khi mà khách hàng vi phạm hợp đồng như cung cấp hàng hoá kém chất lượng, không đúng thời hạn làm cho bên thứ
3 phải chịu tổn thất Giá trị bảo lãnh này thùy theo giá trị của hợp đồng và tính chất của mỗi thương vụ Tuy nhiên giá trị bảo lãnh thực hiện hợp đồng thường từ 5% đến 10% giá trị hợp đồng
Còn được gọi là bảo lãnh hoàn trả tiền tạm ứng, là cam kết của NHTM bảo lãnh với bên nhận bảo lãnh về việc bảo đảm nghĩa vụ hoàn trả tiền ứng trước của bên được bảo lãnh theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trường hợp bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng và phải hoàn trả tiền ứng trước mà không hoàn trả hoặc hoàn trả không đầy đủ thì NHTM bảo lãnh sẽ thực hiện thay.
Loại bảo lãnh được sử dụng như trong lĩnh vực xây lắp để bảo hành cho các công trình hoặc các hợp đồng nhận thiết bị toàn bộ để bảo hành chất lượng máy móc thiết bị Ngân hàng phát hành cho bên nhận bảo lãnh bảo đảm khách hàng thực hiện đúng các khoản thoả thuận về chất lượng của sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh Trong trường hợp khách hàng bị phạt do không thực hiện đúng các thoả thuận trong hợp đồng về chất lượng sản phẩm theo hợp đồng đã ký kết với bên nhận bảo lãnh mà không nộp hoặc nộp không đầy đủ tiền phạt cho bên nhận bảo lãnh, tổ chức tín dụng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh đã cam kết.
Trong trường hợp hàng hóa được nhập khẩu vào một nước nào đó rồi sẽ tái xuất thì không cần phải nộp thuế nhập khẩu Do vậy, hải quan của nước chủ nhà mà hàng hóa đó được tạm nhập yêu cầu chủ hàng phải có một bảo lãnh nhằm đảm bảo rằng nếu quá thời hạn đăng kí mà hàng hóa đó không tái xuất thì hải quan sẽ rút tiền thanh toán từ thư bảo lãnh và coi như đó là một khoản tiền nộp thuế nhập khẩu và tiền phạt Bảo lãnh này thường được sử dụng ở các nước thuộc Cộng đồng châu Âu (EU)
Phân theo phương thức phát hành bảo lãnh:
Là loại bảo lãnh trong đó ngân hàng cam kết trực tiếp thanh toán cho người thụ hưởng nếu bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng Sau đó Ngân hàng sẽ đòi tiền từ người được bảo lãnh.
Trường hợp này thường áp dụng đối với trường hợp thanh toán xuất nhập khẩu hàng hoá, dịch vụ Trong đó người bảo lãnh sẽ yêu cầu Ngân hàng thứ nhất là Ngân hàng cung cấp dịch vụ cho người Xuất khẩu đề nghị Ngân hàng thứ 2 là Ngân hàng bảo lãnh cho người Nhập khẩu đưa ra cam kết sẽ chuyển tiền cho người thụ hưởng.
Là loại bảo lãnh do nhiều ngân hàng cùng đứng ra phát hành bảo lãnh Trong đó một ngân hàng sẽ được chọn làm ngân hàng phát hành chính, các ngân hàng thành viên sẽ cam kết theo từng phần đóng góp của mình bằng các bảo lãnh đối ứng.
Bảo lãnh giáp lưng được sử dụng khi việc mua bán hay thực hiện hợp đồng có sự hiện diện của một bên thứ ba, tức là phải qua người trung gian
-Bảo lãnh được xác nhận
Bảo lãnh được xác nhận có một ngân hàng phát hành và một ngân hàng xác nhận Người thụ hưởng có thể yêu cầu một ngân hàng trong nước của mình xác nhận một bảo lãnh do
Ngân hàng nước ngoài phát hành Người thụ hưởng có thể xuất trình những chứng từ theo yêu cầu của bảo lãnh đến Ngân hàng xác nhận để được nhận thanh toán.
Điều kiện và quy trình bảo lãnh
Khách hàng được bảo lãnh phải có đủ các điều kiện sau:
- Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật.
- Mục đích đề nghị tổ chức tín dụng bảo lãnh là hợp pháp.
- Có tín nhiệm trong quan hệ tín dụng, thanh toán với ngân hàng.
- Phải có tài sản đảm bảo hợp pháp cho nghĩa vụ được bảo lãnh
- Có năng lực tài chính để thực hiện được nghĩa vụ được bảo lãnh trong thời hạn cam kết.
- Trường hợp bảo lãnh có liên quan đến yếu tố nước ngoài, ngoài các quy định trên, khách hàng còn phải thực hiện đúng các quy định về quản lí và trả nợ nước ngoài, cho vay và thu hồi nợ nước ngoài, quy định về quản lí ngoại hối và các quy định khác của pháp luật có liên quan.
- Đối với trường hợp bảo lãnh hối phiếu, lệnh phiếu khách hàng phải đảm bảo các điều kiện theo quy định của pháp luật về thương phiếu
Trường hợp khách hàng là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc của pháp nhân, ngoài các điều kiện trên phải có giấy ủy quyền của pháp nhân cho phép đơn vị đại diện pháp nhân tham gia vào quan hệ bảo lãnh và phải chịu trách nhiệm trước pháp luật Các khách hàng này được tổ chức tín dụng bảo lãnh xem xét trong từng trường hợp cụ thể.
Bước 1: Chuẩn bị bảo lãnh
Ngân hàng kiểm tra tư cách pháp nhân của doanh nghiệp xin bảo lãnh thông qua các giấy tờ mà khách hàng gửi tới, bao gồm
+ Quyết định thành lập doanh nghiệp hợp pháp
+ Quyết định bổ nhiệm giám đốc, kế toán trưởng hợp pháp
+ Giấy phép hành nghề đúng quy định
+ Chức năng phạm vi hoạt động của doanh nghiệp
+ Kết quả sản xuẩ kinh doanh trong thời gian gần nhất
+ Việc thực hiện nghĩa vụ với Ngân sách và tín nhiệm trong quan hệ với ngân hàng và các doanh nghiệp khác
Sau đó ngân hàng tiếp nhận và hoàn chỉnh hồ sơ
Chuẩn bị bảo lãnh Đưa ra quyết định bảo lãnh
Kết thúc hợp đồng bảo lãnh
Bước 2: Đưa ra quyết định bảo lãnh
Thẩm tra hồ sơ bảo lãnh về những nội dung cụ thể sau
+ Tính đầy đủ về số lượng, tính pháp lí của văn bản
+ Tính đúng đắn và cơ sở pháp lí của các tài liệu, số liệu
+ Phân tích rủi ro và đề xuất các biện pháp bảo đảm an toàn trong bảo lãnh
Ra quyết định bảo lãnh:
+ Trường hợp không đủ điều kiện thì ngân hàng phải thông báo cho doanh nghiệp
+ Trường hợp đủ điều kiện bảo lãnh ngân hàng sẽ ra quyết định và gửi cho doanh nghiệp
Bước 3: Thực hiện bảo lãnh
Hoàn chỉnh hồ sơ bảo lãnh
Thực hiện các biện pháp đảm bảo
Tiến hành kí hợp đồng với doanh nghiệp xin bảo lãnh, phát hành thư bảo lãnh
Kiểm tra, theo dõi thực hiện hợp đồng bảo lãnh
Hạch toán số dư bảo lãnh và trích quỹ bảo lãnh theo quy định
Bước 4: Xử lí bảo lãnh
Theo dõi tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh, tài sản đảm bảo của doanh nghiệp để đưa ra biện pháp xử lí trong những hợp khác nhau
+Mở sổ theo dõi về số phí phải thu, thời điểm thu theo hợp đồng đã kí
+Gửi phiếu báo nhắc thu đến doanh nghiệp trước thời điểm phải thu phí
+Tự động lập chứng từ trích tài khoản tiền gửi của doanh nghiệp để thu phí nếu đến thời điểm trả phí mà doanh nghiệp chưa trả
+Chuyển sang nợ quá hạn nếu doanh nghiệp không có nguồn trả và xử phạt theo chế tài tín dụng và báo cáo cho doanh nghiệp biết
Hạch toán giảm số dư bảo lãnh và quỹ bảo lãnh
Bước 5: Kết thúc hợp đồng bảo lãnh
Khi hợp đồng bảo lãnh hết hiệu lực, ngân hàng cùng với doanh nghiệp lập biên bản thanh lí hợp đồng và thông báo cho người nhận bảo lãnh về việc kết thúc hiệu lực của thư bảo lãnh đã được phát hành
Tổng kết, đúc rút ra những bài học kinh nghiệm về bảo lãnh để làm cơ sở thực hiện các bảo lãnh tiếp theo.
Rủi ro và các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ngân hang 11
Các loại rủi ro trong bảo lãnh ngân hàng
Trong bảo lãnh ngân hàng có loại bảo lãnh bảo đảm hoàn trả vốn vay Tuy không phát tiền vay nhưng về thực chất mức độ trách nhiệm, nghĩa vụ ngân hàng trong nghiệp vụ này cũng tương đương như nghiệp vụ tín dụng Hoạt động bảo lãnh bảo đảm hoàn trả vốn vay đặt ngân hàng trước cùng một rủi ro như rủi ro của các món cho vay trực tiếp.
Rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất trong kinh doanh của ngân hàng thương mại Nguyên nhân của rủi ro này là người vay cố tình dây dưa không trả nợ hoặc không có khả năng trả nợ Người vay tạm thời có khó khăn về ngân quỹ hoặc do kinh doanh không có hiệu quả hoặc bị rủi ro.
Rủi ro về lãi suất
Rủi ro về lãi suất trong bảo lãnh ngân hàng được thể hiện dưới nhiều dạng:
Trong nền kinh tế thị trường lãi suất huy động vốn luôn biến động trong khi mức phí bảo lãnh đã được xác định cố định trong suốt thời gian hiệu lực của bảo lãnh dẫn tới có khả năng rủi ro lãi suất trong trường hợp lãi suất bình quân đầu vào tăng.
Tỷ giá hối đoái là quan hệ về giá trị giữa hai đồng tiền, hay nó là giá cả của đơn vị tiền tệ này được thể hiện bằng một số đơn vị tiền tệ khác Tỷ giá luôn biến động nên ngoài các rủi ro thông thường, bảo lãnh bằng ngoại tệ còn có rủi ro hối đoái.
Rủi ro mất khả năng thanh toán
Căn cứ vào tỷ lệ trích quỹ bảolãnh là 5% giá trị bảo lãnh, nếu rủi ro thực tế lớn hơn 5% giá trị bảo lãnh thì khả năng thanh toán trong nghiệp vụ bao lãnh sẽ không bảo đảm, gây tác động xấu đối với khả năng thanh toán chung của ngân hàng Ngược lại khi khả năng thanh toán chung của ngân hàng không đảm bảo khả năng thanh toán trong bảo lãnh cũng bị ảnh hưởng.
Các biện pháp hạn chế rủi ro trong hoạt động bảo lãnh ngân hàng
-Đánh giá đúng khách hàng
Bảo lãnh ngân hàng có rủi ro hay không, hoặc rủi ro ít hay nhiều thực ra do chính ngân hàng đánh giá xếp hạng khách hàng khi thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh Nếu đánh giá đúng, ngân hàng sẽ giảm thiểu được rủi ro hoặc không có rủi ro khi bảo lãnh và ngược lại
-Quy định cụ thể rõ ràng trách nhiệm
Tại Chứng thư bảo lãnh của NHPT phát hành cần phải quy định cụ thể rõ ràng trách nhiệm của NHTM và các trường hợp NHPT được từ chối thực hiện nghĩa vụ trả nợ thay.
- Có thang chấm điểm để lựa chọn các NHTM có uy tín, chất lượng tín dụng cao làm Bên nhận bảo lãnh; cùng chia sẻ trách nhiệm khi rủi ro phát sinh
- Quá trình xây dựng cơ chế cần phải thu thập, tổng hợp, xâu chuỗi hệ thống các văn bản luật, dưới luật, các quy định hiện hành có liên quan đến hoạt động bảo lãnh để cụ thể hóa vào văn bản hướng dẫn thực hiện nghiệp vụ bảo lãnh;
- Bên cạnh công tác đào tạo kiến thức nghiệp vụ cho cán bộ làm công tác bảo lãnh để hạn chế các tồn tại nêu trên, sự phối hợp với các cơ quan, ban ngành liên quan trong khâu kiểm tra, rà soát hồ sơ cũng cần tăng cường.
Một số nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Môi trường luật pháp là một bộ phận không thể thiếu của một nền kinh tế có sự quản lý của Nhà nước Không có luật pháp hoặc luật pháp không phù hợp thì hoạt động của nền kinh tế sẽ gặp nhiều khó khăn Pháp luật tạo môi trường pháp lý cho mọi hoạt động sản xuất kinh doanh tiến hành thuận lợi và có hiệu quả, là cơ sở để giải quyết các tranh chấp, khiếu nại Do vậy nhân tố pháp luật có vai trò rất lớn với các hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động bảo lãnh nói riêng Khi hệ thống pháp luật không đồng bộ, không phù hợp với yêu cầu của nền kinh tế, của nghiệp vụ bảo lãnh, các văn bản dưới luật bị mâu thuẫn nhau, khách hàng và ngân hàng nhiều khi không thể thực hiện đúng được Điều này ảnh hưởng tới chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh.
Môi trường kinh tế cũng tác động tới bảo lãnh theo hai chiều Một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện cho các khách hàng của ngân hàng trong quá trình kinh doanh Khi đó các doanh nghiệp không phải đối phó với các biến động bất ngờ, làm ăn có hiệu quả, có khả năng chiếm lĩnh thị trường và đặc biệt có khả năng thực hiện đúng các nghĩa vụ hợp đồng đã thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh Nó sẽ tránh được các rủi ro trong kinh doanh cho cả ngân hàng và khách hàng Còn khi tình hình kinh tế tài chính bất ổn, các doanh nghiệp phải hứng chịu tình hình ngược lại và như vậy các thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh khó được thực hiện Tình hình này làm tăng khả năng ngân hàng phải trả thay cho khách hàng.
Khách hàng là nhân tố tác động tương đối nhiều tới hoạt động bảo lãnh của ngân hàng bởi chính ngân hàng tiến hành hoạt động này là để thoả mãn nhu cầu của khách hàng Khách hàng tác động tới cả quy mô và chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng Quy mô bảo lãnh của ngân hàng phụ thuộc vào nhu cầu của khách hàng, không có nhu cầu của khách hàng thì không có nghiệp vụ bảo lãnh Còn nếu khách hàng xin bảo lãnh làm tốt các yêu cầu của ngân hàng như cung cấp thông tin đầy đủ, trung thực, có trách nhiệm trong việc thực hiện những cam kết đã thoả thuận với bên yêu cầu bảo lãnh sẽ giúp ngân hàng rất nhiều trong tiến hành bảo lãnh.
Ngân hàng bảo lãnh Đây là nhân tố chủ quan mang tính chất quyết định tác động tới bảo lãnh và bao gồm các yếu tố của ngân hàng liên quan tới hoạt động bảo lãnh Nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng có phát triển tốt hay không phụ thuộc vào điều kiện cũng như cách thức tổ chức và tiến hành bảo lãnh, tức là các chính sách của ngân hàng trong việc thực hiện bảo lãnh Luật pháp chỉ là khung xương cho ngân hàng tiến hành bảo lãnh còn vận dụng có sát thực hợp lý hay không là tuỳ thuộc các ngân hàng.
Các yếu tố ảnh hưởng tới bảo lãnh ngân hàng như trình độ cán bộ, công tác điều hành quản trị, quy trình bảo lãnh, công nghệ ngân hàng và sự thu thập sử lý thông tin
Một số chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động BLNH
1.1.9.1 Một số chỉ tiêu định lượng
Là tổng giá trị các khoản bảo lãnh của ngân hàng tại một thời điểm nhất định Đây là chỉ tiêu mang tính thời điểm Sự gia tăng hoặc sụt giảm của chỉ tiêu này cho thấy sự gia tăng hoặc sụt giảm của hoạt động bảo lãnh của ngân hàng so với thời điểm so sánh.
Là tổng giá trị các khoản bảo lãnh phát sinh trong một thời kì Đây là chỉ tiêu phản ánh tình hình hoạt động bảo lãnh của ngân hàng trong một thời kì nhất định
Doanh thu của hoạt động bảo lãnh
Là một trong các chỉ tiêu quan trọng trong doanh thu hoạt động dịch vụ ngoài lãi vay của ngân hàng Nguồn thu này đến từ phí mà bên được bảo lãnh phải trả cho NHMT khi sử dụng dịch vụ này Bên cạnh việc phản ánh tình hình hoạt động bảo lãnh, chỉ tiêu này còn phản ánh chính sách phí của ngân hàng. Để đánh giá toàn diện, thường kết hợp xem xét các chỉ tiêu này trong mối quan hệ tương quan với các hoạt động khác thông qua các chỉ số như: tỷ trọng doanh thu của hoạt động bảo lãnh trong tổng doanh thu Các chỉ số này phản ánh đóng góp của hoạt động bảo lãnh trong nguồn thu từ dịch vụ ngoài hoạt động cho vay và trong tổng nguồn thu của ngân hàng.
Dư nợ bảo lãnh quá hạn
Là dư nợ bảo lãnh NHTM đã trả thay cho khách hàng nhưng khách hàng không trả được nợ cho NHTM Chỉ tiêu này phản ánh chất lượng của hoạt động bảo lãnh Các NHTM luôn chú ý kiểm soát chỉ tiêu này bởi khi dư nợ bảo lãnh quá hạn gia tăng cho thấy công tác thẩm định trong hoạt động bảo lãnh không tốt cũng như rủi ro và nguy cơ tổn thất cho NHTM là rất lớn.
1.1.9.2 Một số chỉ tiêu định tính
Sự đa dạng của sản phẩm bảo lãnh cung cấp: Danh mục bảo lãnh cung cấp cho khách hàng phản ánh mức độ đa dạng về sản phẩm này của 1 NHTM Điều này cũng thể hiện sự quan tâm trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh của NHTM đó.
Mạng lưới ngân hàng đại lí: vừa là nhân tố tác động đến hoạt động bảo lãnh vừa là chỉ tiêu để đánh giá vị thế, năng lực và khả năng hợp tác của một NHTM trong giao dịch quốc tế, trong đó có hoạt động bảo lãnh Một NHTM với mạng lưới ngân hàng đại lí rộng khắp sẽ tạo điều kiện thuận lợi trong hoạt động bảo lãnh, đặc biệt là bảo lãnh nước ngoài nhờ vị thế nhất định và khả năng hợp tác rộng rãi với các đối tác quốc tế.
Cơ sở pháp lí liên quan đến hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu (The Uniform Rules forDemand
URDG có hiệu lực vào tháng 04/1992 số xuất bản 458, do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC), tổ chức phính phủ về thương mại, ngân hàng, bảo hiểm, vận tải lớn nhất ban hành Đây là bộ quy tắc khá hoàn chỉnh, được áp dụng cho tất cả các loại cam kết bảo lãnh Đặc điểm của URDG:
- URDG trung thành với giá trị truyền thống của ngân hàng là giao dịch chứng từ Điểm nổi bật khi áp dụng URDG là việc trả tiền được thực hiện khi xuất chứng từ phù hợp Tùy từng loại bảo lãnh mà chứng từ đòi tiền xuất trình theo quy định của URDG có thể chỉ duy nhất văn bản đòi tiền, hoặc là văn bản do bên thứ ba phát hành, phán quyết của tòa án hoặc quyết định của trọng tài Yêu cầu về chứng từ đòi tiền xuất trình được nêu rõ trong cam kết bảo lãnh.
-URDG đảm bảo sự hài hòa giữa quyền lợi và nghĩa vụ của bên được bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh thông qua việc nhấn mạnh đặc trưng về sự phù hợp tuyệt đối của chứng từ Cụ thể, bên nhận bảo lãnh được thanh toán khi chứng từ xuất trình đúng với quy định của cam kết bảo lãnh; ngược lại, họ sẽ mất quyền nhận tiền nếu nguyên tắc chứng từ bị vi phạm Về phía bên được bảo lãnh, họ phải bồi hoàn cho ngân hàng theo đúng thỏa thuận, khi ngân hàng đã thanh toán cho bên thụ hưởng theo nguyên tắc chứng từ xuất trình phù hợp với cam kết bảo lãnh.
Quy tắc thực hành cam kết dự phòng quốc tế (The International
ISP được ICC phát hành và có hiệu lực trên toàn thế giới từ 01/01/1999, số xuất bản 590, được áp dụng cho thư tín dụng dự phòng và “các cam kết tương tự, dù được gọi hay miêu tả thế nào”, do đó cam kết bảo lãnh, nếu có dẫn chiếu áp dụng, sẽ thuộc phạm vi điều chỉnh của ISP Đặc điểm của ISP:
-Đặc trưng độc lập, chứng từ và vô điều kiện là những nguyên tắc xuyên suốt toàn bộ bản quy tắc ISP đi vào các giao dịch cụ thể, rõ ràng và rất thực tế nhằm tạo ra sự chuẩn xác về nghiệp vụ của các mối quan hệ giữa các bên trong cam kết.
-ISP quy định nội dung quá chi tiết nên tạo ra cảm giác choáng ngợp cho người đọc Văn phong của ISP mang đậm tính chất pháp luật, đôi khi gây khó hiểu cho người sử dụng.
Ngoài URDG và ISP, giao dịch bảo lãnh ngân hàng còn sử dụng Quy tắc và thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ (UCP), phiên bản hiện hành: UCP600 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007 Đây là bộ quy tắc được sử dụng chủ yếu trong giao dịch tín dụng chứng từ Đối với bảo lãnh ngân hàng, UCP thường được vận dụng trong điều khoản về chứng từ xuất trình khi có yêu cầu đòi tiền, nếu được dẫn chiếu.
Công ước Liên hiệp quốc tế về Bảo lãnh độc lập và Tín dụng thư dự phòng (The United Nations Convention on Indepent Guarantee and Standby Letter of
(The United Nations Convention on Indepent Guarantee and Standby Letter of Credits – Công ước Uncitral)
Công ước Uncitral do Ủy ban Liên hiệp quốc về Pháp luật và Thương mại quốc tế (UNCITRAL) ấn hành, có hiệu lực từ năm 2000 Đây không phải là Luật mà là một trong những điều ước quốc tế và sẽ là một bộ phận cấu thành hệ thống pháp luật quốc gia khi được phê chuẩn Đặc điểm của Công ước Uncitral:
-Phần lớn các điều khoản của Công ước Uncitral đều không bắt buộc mà tùy vào sự lựa chọn của các bên.
-Điểm nổi bật của Công ước là những điều khoản nói về biện pháp áp dụng của tòa án và giải quyết những khác biệt giữa các luật.
-Công ước ngăn chặn lạm dụng, gian lận hoặc lừa đảo trong đòi tiền và đưa ra quy định về giải pháp cấp tạm thời của tòa đối với trường hợp đòi tiền gian lận.
Việc sử dụng Công ước này giúp các bên áp dụng thống nhất một điều luật chung trong giao dịch, tránh được tình trạng một trong hai đối tác lựa chọn luật của nước mình áp dụng cho giao dịch, tạo bất lợi cho phía bên kia, vì thế ngày càng có nhiều quốc gia phê chuẩn Công ước này
II THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam
Lịch sử hình thành và phát triển
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
- Tên đầy đủ bằng tiếng Việt: Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam
- Tên đây đủ bằng tiếng Anh: Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of
- Website: www.vietcombank.com.vn;www.vietcombank.com.vn
-Trụ sở chính: 198 Trần Quang Khải, quận Hoàn Kiếm, Tp Hà Nội;
- Vốn điều lệ Vietcombank tăng vốn điều lệ từ 26.650.203.340.000 đồng lên
35.977.774.500.000 đồng theo phương án tăng vốn điều lệ đã được Đại hội đồng cổ đông thường niên Vietcombank thông qua ngày 15/4/2016.
Vietcombank chính thức được thành lập vào ngày 01/04/1963,theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành ngày 30/10/1962 Theo Quyết định trên, Vietcombank đóng vai trò là ngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam tại thời điểm đó hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại, bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập khẩu và các dịch vụ kinh tế đối ngoại khác (vận tải, bảo hiểm ), thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, quản lý vốn ngoại tệ gửi tại các ngân hàng nước ngoài, làm đại lý cho Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ, viện trợ với các nước xã hội chủ nghĩa (cũ),… Ngoài ra, Vietcombank còn tham mưu cho Ban lãnh đạo Ngân hàng Nhà nước về các chính sách quản lý ngoại tệ, vàng bạc, quản lý quỹ ngoại tệ của Nhà nước và về quan hệ với Ngân hàng Trung ương các nước, các Tổ chức tài chính tiền tệ quốc tế Ngày
14/11/1990, Vietcombank chính thức chuyển từ ngân hàng chuyên doanh, độc quyền trong hoạt động kinh tế đối ngoại sang NHTM Nhà nước hoạt động đa năng theo Quyết định số 403-CT của Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng Ngày 21/09/1996, được sự ủy quyền của Thủ tướng Chính phủ, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 286/QĐ-NH5 về việc thành lập lại Vietcombank theo mô hình Tổng công ty 90, 91 theo Quyết định số 90/QĐ-TTg ngày 07/03/1994 của Thủ tướng Chính phủ Ngày 26/12/2007, Vietcombank đã thực hiện thành công việc chào bán cổ phần lần đầu ra công chúng (IPO) với tổng số cổ phần chào bán là 6,5% vốn điều lệ (tương đương 97.500.000 cổ phần) thông qua Sở Giao dịch Chứng khoán Tp.Hồ Chí Minh Ngày 23/05/2008, Vietcombank chính thức là NHTM cổ phần theo Quyết định số 138/GP-NHNN của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty cổ phần số 0103024468 ngày
02/06/2008 do Sở Kế hoạch và Đầu từ Tp Hà Nội cấp
Trải qua hơn 50 năm xây dựng và trưởng thành tính đến 31/12/2015, tổng tài sản của Vietcombank đạt 674.395 tỷ đồng, tăng 16,88% so với 31/12/2014, đạt 104,83% so với kế hoạch Dư nợ cho vay đạt 387.152 tỷ đồng, đạt 105,96% kế hoạch và tăng 19,74% so với cùng kỳ năm ngoái Lợi nhuận trước thuế đạt 6.827 tỷ đồng, đạt 115,72% kế hoạch, tăng 16,83% so với 31/12/2014
Tính đến quý 3 năm 2016: tổng tài sản của Vietcombank đạt 737,585 tỷ đồng, dư nợ cho vay đạt 437,977 tỷ đồng, huy động vốn đạt 573,153 tỷ đồng, thu nhập lãi ròng đạt 4,488 tỷ, lợi nhuận sau thuế đạt 1,642 tỷ đồng
Sau hơn nửa thế kỷ hoạt động trên thị trường, Vietcombank hiện là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam với trên 14.000 cán bộ nhân viên, hơn 460 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên trong và ngoài nước, gồm Trụ sở chính tại Hà Nội, 96 chi nhánh và 368 phòng giao dịch trên toàn quốc, 2 công ty con tại Việt Nam, 1 văn phòng đại diện và 2 công ty con tại nước ngoài, 5 công ty liên doanh, liên kết Bên cạnh đó, Vietcombank còn phát triển một hệ thống Autobank với hơn 2.300 máy ATM và trên 69.000 điểm chấp nhận thanh toán thẻ (POS) trên toàn quốc Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.856 ngân hàng đại lý tại
176 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới.
Luôn hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong hoạt động, Vietcombank liên tục được các tổ chức uy tín trên thế giới bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam” Vietcombank cũng là ngân hàng đầu tiên và duy nhất của Việt Nam có mặt trong Top 500 Ngân hàng hàng đầu Thế giới theo kết quả bình chọn do Tạp chí The Banker công bố.
Vietcombank đã có những đóng góp quan trọng cho sự ổn định và phát triển của kinh tế đất nước, phát huy tốt vai trò của một ngân hàng đối ngoại chủ lực, phục vụ hiệu quả cho phát triển kinh tế trong nước, đồng thời tạo những ảnh hưởng quan trọng đối với cộng đồng tài chính khu vực và toàn cầu.
Từ một ngân hàng chuyên doanh phục vụ kinh tế đối ngoại, Vietcombank ngày nay đã trở thành một ngân hàng đa năng, hoạt động đa lĩnh vực, cung cấp cho khách hàng đầy đủ các dịch vụ tài chính hàng đầu trong lĩnh vực thương mại quốc tế; trong các hoạt động truyền thống như kinh doanh vốn, huy động vốn, tín dụng, tài trợ dự án…cũng như mảng dịch vụ ngân hàng hiện đại: kinh doanh ngoại tệ và các công vụ phái sinh, dịch vụ thẻ, ngân hàng điện tử…
Mô hình tổ chức
Sơ đồ 2.1: Sơ đồ mô hình tổ chức hiện tại của Vietcombank
Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank
Cơ sở pháp lý trong nước khi thực hiện hoạt động bảolãnh tại Vietcombank
Bên cạnh các văn bản pháp lý theo thông lệ quốc tế, hoạt động bảo lãnh ngân hàng của các NHTM ở Việt Nam được điều chỉnh bởi các quy định trong Bộ luật Dân sự, Luật Thương mại, Luật Các tổ chức tín dụng và được cụ thể hóa trong Quy chế Bảo lãnh ngân hàng Vietcombank cũng tuân theo các quy định này
Bộ luật Dân sự ngày 14/06/2005, có hiệu lực từ ngày 01/01/2006, là bộ luật dân sự hiện hành điều chỉnh các quan hệ dân sự, trong đó có bảo lãnh Trong bộ luật này, từ Điều 361 đến Điều 371 quy định các vấn đề liên quan đến bảo lãnh, như: khái niệm, hình thức bảo lãnh, phạm vi bảo lãnh, quan hệ giữa bên bảo lãnh và bên nhận bảo lãnh, việc huỷ bỏ, chấm dứt bảo lãnh… Đây là văn bản pháp luật hiện hành quy định các vấn đề chung nhất về bảo lãnh Các vấn đề về bảo lãnh ngân hàng nếu chưa được quy định tại văn bản pháp luật nào khác thì sẽ được điều chỉnh theo Luật này
Luật Thương mại ngày 14/06/2005, có hiệu lực từ ngày 01/01/2006, có một số quy định liên quan đến bảo lãnh Các loại bảo lãnh được đề cập đến là bảo lãnh dự thầu và bảo lãnh thực hiện hợp đồng.Tuy nhiên, các quy định này chỉ sơ lược về các loại bảo lãnh này như là biện pháp bảo đảm dự thầu và bảo đảm thực hiện hợp đồng và không quy định cụ thể.
Luật Các tổ chức tín dụng ngày 12/12/1997 và Luật sửa đổi, bổ sung một số điều của Luật Các tổ chức tín dụng ngày 15/06/2004 là văn bản pháp lý hiện hành điều chỉnh các hoạt động của TCTD Đây là luật chuyên ngành, quy định các vấn đề liên quan đến hoạt động của tổ chức tín dụng, trong đó có bảo lãnh ngân hàng Luật này quy định khá cụ thể về khái niệm, quyền và nghĩa vụ của ngân hàng bảo lãnh, nghĩa vụ của bên được bảo lãnh và một số quy định khác.
+ Quy chế Bảo lãnh ngân hàng
Các quy định của pháp luật về bảo lãnh ngân hàng được cụ thể hóa trong quy chế bảo lãnh ngân hàng do Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Hiện nay, quy chế đang được áp dụng là Quy chế Bảo lãnh ngân hàng ban hành kèm Quyết định số 26/2006/QĐ- NHNN ngày 26/06/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, gồm 4 chương với 32 điều Đây là văn bản pháp luật quy định một cách cụ thể nhất về bảo lãnh ngân hàng hiện nay Một số quy định của Quy chế bảo lãnh ngân hàng này là
- Chỉ các TCTD được phép thực hiện thanh toán quốc tế mới được thực hiện bảo lãnh vay, bảo lãnh thanh toán và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác mà người nhận bảo lãnh là tổ chức, cá nhân nước ngoài.
- TCTD không được bảo lãnh cho những người sau đây: thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc (giám đốc), phó tổng giám đốc (phó giám đốc) của TCTD; cán bộ, nhân viên của TCTD đó thực hiện thẩm định, quyết định bảo lãnh; bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên hội đồng quản trị, ban kiểm soát, tổng giám đốc (giám đốc), phó tổng giám đốc (phó giám đốc)
- Giới hạn bảo lãnh: tổng số dư bảo lãnh của TCTD đối với khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của TCTD; tổng số dư bảo lãnh của chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng nước ngoài.
Các sản phẩm bảo lãnh của Vietcombank
2.2.2.1 Các loại bảo lãnh Vietcombank đang phát hành
Các loại bảo lãnh do Vietcombank đang phát hành khá phong phú, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng, bao gồm:
Bảo lãnh thanh toán / Thư tín dụng dự phòng
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng
Bảo lãnh thuế đối với hàng hóa xuất nhập khẩu
Bảo lãnh thanh toán tiền ứng trước (Bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, bảo lãnh hoàn trả tiền đặt cọc hoặc bảo lãnh tiền đặt cọc)
Bảo lãnh khoản tiền giữ lại (Bảo lãnh chất lượng công trình/ Bảo lãnh bảo hành/ Bảo lãnh bảo dưỡng)
Bảo lãnh các mục đích chuyên biệt
Các dịch vụ bảo lãnh khác
Đòi tiền hộ theo bảo lãnh
Xác nhận tính xác thực của bảo lãnh
Cam kết phát hành bảo lãnh
Các loại bảo lãnh khác pháp luật không cấm và phù hợp với thông lệ quốc tế
2.2.2.2 Khách hàng trong hoạt động bảo lãnh của Vietcombank
Khách hàng trong hoạt động bảo lãnh của Vietcombank chủ yếu là các doanh nghiệp có nhu cầu bảo lãnh hợp pháp và đáp ứng được các quy định về phát hành cam kết bảo lãnh của Vietcombank. Để sử dụng sản phẩm
Khách hàng phải đáp ứng đủ các điều kiện:
Có đầy đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật;
Mục đích đề nghị Vietcombank bảo lãnh là hợp pháp;
Có khả năng tài chính, năng lực chuyên môn nếu cần thiết, để thực hiện nghĩa vụ đề nghị Vietcombank bảo lãnh;
Trường hợp khách hàng là tổ chức hoặc cá nhân nước ngoài thì ngoài các điều kiện nêu trên phải tuân thủ các quy định về quản lý ngoại hối của Việt Nam;
Trường hợp giao dịch bảo lãnh có khả năng phát sinh rủi ro tín dụng cho
Vietcombank thì ngoài các điều kiện trên, khách hàng phải đáp ứng đủ điều kiện như khi vay vốn theo Quy định của Vietcombank về cho vay đối với khách hàng.
Tùy từng giao dịch, Vietcombank có thể áp dụng hoặc không áp dụng các biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ của khách hàng đối với bên bảo lãnh Khách hàng có thể lựa chọn một trong các hình thức bảo đảm sau:
Bảo đảm bằng Sổ tiết kiệm Vietcombank
Khoanh/ghi nợ tài khoản của khách hàng tại Vietcombank
Cầm cố/ thế chấp tài sản
Bảo lãnh của bên thứ ba
Các biện pháp bảo đảm khác theo quy định của pháp luật
Phương pháp quản lý hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank
Hoạt động bảo lãnh của Vietcombank được thực hiện tại các chi nhánh Vietcombank trên toàn quốc, sử dụng một phần mềm tin học chuyên dụng có chức năng hỗ trợ và quản lý việc phát hành cam kết bảo lãnh, đồng thời phối hợp và liên kết quản lý chung toàn hệ thống Tại các chi nhánh có quy mô lớn và nhiều kinh nghiệm như Sở Giao dịch và chi nhánh Tp Hồ Chí Minh, hoạt động bảo lãnh rất đa dạng và được tổ chức thành phòng
Bảo lãnh hoạt động độc lập Với những chi nhánh nhỏ và ít kinh nghiệm hơn, việc thực hiện hoạt động bảo lãnh thường do nhân viên phòng Khách hàng hoặc phòng/bộ phận Xuất Nhập khẩu (sau đây gọi chung là nhân viên tác nghiệp)
Hiện nay, quy trình bảo lãnh tại Vietcombank vẫn chưa được ban hành một cách cụ thể bằng văn bản và việc thực hiện vẫn theo kiểu “người trước truyền lại cho người sau” và
“nghề dạy nghề” Tuy nhiên, các bước thực hiện cũng tương tự như một quy trình chung về bảo lãnh ngân hàng, gồm:
- Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ;
- Bước 2: Phát hành cam kết bảo lãnh;
- Bước 3: Xử lý sau khi phát hành cam kết bảo lãnh
Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ Đây là giai đoạn tìm hiểu nhu cầu của khách hàng về nhu cầu phát hành bảo lãnh ngân hàng Nhân viên tác nghiệp thực hiện các công việc sau:
- Tìm hiểu về nhu cầu phát hành thư bảo lãnh của khách hàng và tư vấn về các điều khoản, điều kiện liên quan trong hợp đồng gốc, các rủi ro của khách hàng liên quan đến cam kết bảo lãnh khi được phát hành và biện pháp phòng ngừa, các điều khoản, điều kiện về phát hành cam kết bảo lãnh và biện pháp bảo đảm cho việc phát hành cam kết bảo lãnh
- Hướng dẫn khách hàng hoàn thành các thủ tục về yêu cầu phát hành bảo lãnh ngân hàng theo quy định hiện hành của pháp luật và của Vietcombank Đối với các trường hợp từ chối, nhân viên hướng dẫn hồ sơ phải giải thích rõ cho khách hàng lý do từ chối Sau khi tiếp nhận hồ sơ, tuỳ vào biện pháp bảo đảm cho việc phát hành cam kết bảo lãnh, hồ sơ bảo lãnh được chia thành hai loại: bảo lãnh ký quỹ và bảo lãnh có bảo đảm bằng các biện pháp khác hoặc không có bảo đảm (còn gọi là bảo lãnh không ký quỹ)
Bước 2: Phát hành cam kết bảo lãnh
* Với bảo lãnh ký quỹ: với loại bảo lãnh này, rủi ro đã được kiểm soát thông qua biện pháp bảo đảm có tính thanh khoản cao, vì vậy, việc phát hành cam kết bảo lãnh thuần tuý mang tính chất dịch vụ, có thu phí và ít rủi ro Công việc cụ thể được tiến hành như sau:
- Đối với khách hàng mới khi có nhu cầu phát hành bảo lãnh lần đầu tiên và trước đây chưa có quan hệ tại Vietcombank, nhân viên tác nghiệp lập yêu cầu lập hồ sơ chuyển cho phòng/bộ phận Quản lý nợ mở cơ sở dữ liệu đối với khách hàng và nhập hạn mức bảo lãnh có ký quỹ cho khách hàng để sử dụng trong một khoảng thời gian vào hệ thống phần mềm tin học hỗ trợ Đối với các khách hàng đã từng phát hành cam kết bảo lãnh thì đã có cơ sở dữ liệu và hạn mức bảo lãnh trên hệ thống
Tiếp đó, nhân viên tác nghiệp lập tờ trình nêu rõ các thông tin về bảo lãnh phát hành và đề nghị phong tỏa quyền sử dụng đối với khoản ký quỹ của khách hàng; đồng thời, nhập chi tiết các thông tin về giao dịch bảo lãnh của khách hàng vào hệ thống phần mềm tin học hỗ trợ để lấy số tự động theo mã hóa, thu phí khách hàng, khoanh giữ khoản ký quỹ (nếu mở tại Vietcombank); sau đó, soạn thảo cam kết bảo lãnh và trình cấp có thẩm quyền tại chi nhánh kiểm soát và phê duyệt
* Với bảo lãnh không ký quỹ: loại bảo lãnh này có mức độ rủi ro cao hơn bảo lãnh ký quỹ nên việc xem xét và thẩm định hồ sơ phức tạp hơn Đây cũng là loại bảo lãnh chủ yếu trong hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank hiện nay Cách thức thực hiện như sau:
- Với khách hàng mới có quan hệ lần đầu, thông thường chi nhánh sẽ tư vấn cho khách hàng làm một hạn mức tín dụng có hiệu lực trong một năm, trong đó bao gồm hạn mức cho vay, hạn mức bảo lãnh và hạn mức phát hành thư tín dụng Việc thẩm định hồ sơ tín dụng sẽ do nhân viên phòng Khách hàng đảm nhiệm và trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Đối với chi nhánh có phòng Bảo lãnh hoặc chi nhánh có công tác bảo lãnh do nhân viên phòng/bộ phận Xuất Nhập khẩu thực hiện, thì sau khi tiếp nhận hồ sơ phải chuyển cho phòng Khách hàng thẩm định và trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Nếu hạn mức tín dụng vượt quá thẩm quyền của chi nhánh, thì sau khi chi nhánh thẩm định sẽ chuyển đến phòng Quản lý Rủi ro tại Hội sở thẩm định lại và phê duyệt Sau khi được phê duyệt, hồ sơ sẽ được chuyển cho phòng/bộ phận Quản lý nợ quản lý dữ liệu khách hàng và mở hạn mức hạn mức bảo lãnh trên hệ thống phần mềm tin học hỗ trợ;
- Khi khách hàng đã có hạn mức bảo lãnh, đối với mỗi nhu cầu về phát hành cam kết bảo lãnh phát sinh trong năm, nhân viên tác nghiệp thẩm định nhu cầu bảo lãnh như từng phương án cụ thể; và trình cấp có thẩm quyền phê duyệt Sau khi cấp có thẩm quyền phê duyệt đồng ý về phương án phát hành cam kết bảo lãnh, nhân viên tác nghiệp nhập chi tiết các thông tin về giao dịch bảo lãnh của khách hàng vào hệ thống phần mềm tin học hỗ trợ để lấy số tự động từ hệ thống theo mã hóa, thu phí và soạn thảo cam kết bảo lãnh để trình cấp có thẩm quyền kiểm soát và phê duyệt
-Bước 3: Xử lý sau khi phát hành cam kết bảo lãnh
Sau khi phát hành cam kết bảo lãnh, nhân viên tác nghiệp lưu hồ sơ, theo dõi và xử lý các tình huống phát sinh liên quan Cụ thể:
- Điều chỉnh cam kết bảo lãnh: Khi có yêu cầu của khách hàng, việc điều chỉnh cam kết bảo lãnh được chi nhánh Vietcombank xem xét và thực hiện nếu có sự chấp thuận bằng văn bản của bên thụ hưởng Một số điều chỉnh thường gặp là: thay đổi thời hạn của cam kết bảo lãnh, thay đổi trị giá bảo lãnh,
- Thanh toán theo cam kết bảo lãnh và truy đòi khách hàng: Nếu trong thời hạn hiệu lực của cam kết bảo lãnh, bên thụ hưởng có yêu cầu đòi tiền toàn bộ hay một phần trị giá cam kết bảo lãnh và đáp ứng đầy đủ các điều kiện nêu trong cam kết bảo lãnh, chi nhánh Vietcombank phát hành cam kết bảo lãnh sẽ thông báo cho khách hàng và tiến hành thanh toán cho bên thụ hưởng theo đúng cam kết bảo lãnh và truy đòi khách hàng
+ Giải tỏa cam kết bảo lãnh: Có các trường hợp sau:
- Giải tỏa khi hết thời hạn bảo lãnh: nếu suốt thời hạn bảo lãnh không nhận được yêu cầu đòi tiền của bên nhận bảo lãnh thì sau khi hết thời hạn bảo lãnh từ 02 đến 15 ngày làm việc, chi nhánh Vietcombank sẽ giải tỏa cam kết bảo lãnh đã phát hành Riêng với bảo lãnh thanh toán thuế, thời hạn bảo lãnh chỉ kết thúc khi bên được bảo lãnh xuất trình chứng từ chứng minh đã hoàn thành nghĩa vụ nộp thuế.
Đánh giá thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank từ năm 2010-2015.27
a Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn và cam kết đưa ra
Bảng 1: Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn và cam kết đưa ra đơn vị : triệu đồng
Nguồn: báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán các năm
Giá trị bảo lãnh vay vốn biến động không ổn định qua các năm: từ 2012 đến 2013 có xu hướng tăng, nhưng từ 2013 - 2015 lại có xu hướng giảm từ 163941trđ xuống còn
74143trđ Bảo lãnh dịch vụ tăng 2012: 17373219 trđ, năm 2014: 21170068 trđ, năm 2015: 30900222 trđ do bảo lãnh khác tăng hơn rất nhiều tương ứng 30826079trđ,
21020044trđ, 17353819trđ Bảo lãnh khác bao gồm: bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh dự thầu.
Rủi ro tín dụng của các công cụ tài chính ngoại bảng được định nghĩa là khả năng mang đến rủi ro tín dụng cho Vietcombank khi một trong các bên liên quan đến công cụ tài chính đó không thực hiện các điều khoản của hợp đồng Bảo lãnh tài chính là các cam kết có điều kiện mà Vietcombank cấp cho khách hàng để giao dịch với 1 bên thứ 3 Rủi ro tín dụng liên quan đến việc cấp bảo lãnh về cơ bản giống rủi ro cho vay khách hàng Có thể cho rằng rủi ro tiềm tàng của ngân hàng chủ yếu đến từ các nghĩa vụ nợ tiềm ẩn, cụ thể là cam kết bảo lãnh vay vốn (vay thấu chi), cam kết trong nghiệp vụ L/C và cam kết bảo lãnh khác (bảo lãnh thanh toán, thực hiện hợp đồng, dự thầu…).
Theo BCTC năm 2015, nghĩa vụ nợ tiềm ẩn của các NHTM top đầu lên tới 360.932 tỷ đồng, tỷ lệ nợ tiềm ẩn/dư nợ tín dụng là 16% Điều này có nghĩa rằng, khi rủi ro xảy ra, các NHTM sẽ phải thanh toán 1 khoản nợ không hề nhỏ.
Bảng số liệu tổng hợp cho thấy, phần lớn nghĩa vụ nợ tiềm ẩn là các cam kết trong nghiệp vụ L/C (chiếm xấp xỉ 40%) và cam kết bảo lãnh khác (chiếm gần 59%) Cam kết bảo lãnh vay vốn chỉ chiểm tỷ trọng nhỏ trong nghĩa vụ nợ tiềm ẩn của các ngân hàng thương mại Trong các nghiệp vụ, mặc dù L/C vẫn có thể coi là nghiệp vụ bảo lãnh, tuy nhiên, hình thức này là bảo lãnh qua thư tín dụng và có độ rủi ro thấp hơn so với các cam kết bảo lãnh khác.
VCB là ngân hàng có nghĩa vụ nợ tiềm ẩn tương đối cao trong nhóm 9 ngân hàng so sánh với 30.927 tỷ đồng, chiếm 8% trong dư nợ cho vay, trong khi phí bảo lãnh/nợ tiềm ẩn chỉ chiếm tỷ lệ rất thấp có 1%. Điểm đáng chú ý từ bảng biểu trên là tỷ lệ phí bảo lãnh/nợ tiềm ẩn chỉ chiểm 1 tỷ lệ rất nhỏ, từ 0,6-3,5% Điều này có nghĩa là rủi ro tiềm ẩn lớn nhưng mức độ lợi nhuận lại không tỷ lệ thuận với rủi ro.
Vietcombank thường yêu cầu khách hàng ký quỹ để đảm bảo cho các công ty tài chính có liên quan đến tín dụng khi cần thiết Gía trị ký quỹ dao động từ 0%-100% giá trị cam kết được cấp tùy thuộc vào mức độ tin cậy của khách hàng do Vietcombank đánh giá Đối với những doanh nghiệp lớn, uy tín thì ít ngân hàng yêu cầu ký quỹ hoặc ký quỹ 1 tỷ lệ rất nhỏ vì dòng tiền gửi của những doanh nghiệp này mở ở tài khoản ngân hàng lớn hơn nhiều so với hạn mức cam kết bảo lãnh. b Tốc độ tăng trưởng doanh số bảo lãnh
Bảng 2: tốc độ tăng trưởng doanh số bảo lãnh (đơn vị % )
Tốc độ tăng trưởng doanh số bảo lãnh của Vietcombank không đều: năm 2011 so với
2010 giảm, 2012/2011 tăng, 2013/2012 lại giảm, 2 năm tiếp theo lại tăng
Vào những năm tốc độ tăng trưởng dương so với năm trước thì Vietcombank đạt được những con số ấn tượng, cao hơn hẳn so với BIDV và Vietinbank Năm 2012/2011:
Vietcombank đạt 12,7 % trong khi BIDV có 5,2% và Vietinbank -2.5% Còn những năm tốc độ tăng trưởng doanh số bảo lãnh của VCB âm so với năm trước thì ở BIDV hay
Viettinbank lại đạt tốc độ tăng trưởng cao Điều này có thể cho thấy mức độ cạnh tranh giữa các ngân hàng là rất lớn.
Mức tăng trưởng bình quân của VCB là 9.47%, thấp hơn so với BIDV và Vietinbank và thấp hơn mức tăng trưởng bình quân (12.7%) So với các ngân hàng cùng nhóm, tốc độ tăng trưởng doanh số bảo lãnh của VCB vẫn còn thấp.
Năm 2015 doanh số bảo lãnh của VCB tăng mạnh đạt 30900222 trđ tăng 45.96% so với năm 2014 Có thể thấy VCB ngày càng chú trọng hơn vào hoạt động bảo lãnh. c Tỷ trọng lãi thuần từ hoạt động bảo lãnh so với tổng lãi thuần của ngân hàng
Bảng 3: tỷ trọng lãi thuần từ hoạt động bảo lãnh so với tổng lãi thuần của ngân hàng (đơn vị % )
Tỷ trọng lãi thuần từ hoạt động bảo lãnh so với tổng lãi thuần của Vietcombank không ổn định và có xu hướng giảm từ 2,8% (2010) xuống 2,4% (2014) Giai đoạn 2010 – 2012 giảm từ 2,8% xuống 2,3% Năm 2013 lại tăng đến 3,1% song đến năm 2014 giảm còn 2,4%
Tỷ trọng lãi thuần bình quân từ hoạt động bảo lãnh so với tổng lãi thuần giai đoạn 2010-
2014 của VCB đạt 2,6%, so với các ngân hàng khác BIDV(8,7%) thì Vietcombank thấp hơn nhiều, gần bằng với Vietinbank và thấp hơn so với mức trung bình 4,7%
Nhìn chung, tỷ trọng lãi thuần từ hoạt động bảo lãnh so với tổng lãi thuần từ hoạt động ngân hàng nhóm 1 ở mức chưa cao, trung bình đạt 4,7% Có thể thấy hoạt động bảo lãnh vẫn chỉ là một hoạt động dịch vụ, bổ sung bên cạnh hoạt động chính là hoạt động cấp tín dụng của các ngân hàng Mặt khác, giai đoạn 2010 – 2015 là giai đoạn có sự cạnh tranh khá gay gắt giữa các ngân hàng do hầu hết các ngân hàng đều có định hướng chú trọng phát triển hoạt động bảo lãnh, khiến các ngân hàng buộc phải áp dụng nhiều chính sách miễn giảm phí hay các chương trình khuyến mãi nhằm thu hút khách hàng sử dụng dịch vu ̣của mình.
2.2.4.2 Phân tích hoạt động bảo lãnh thông qua một số chỉ tiêu định tính
Sự đa dạng của sản phẩm bảo lãnh: Vietcombank có khá đầy đủ các loại bảo lãnh được sử dụng trong nước và theo thông lệ quốc tế, từ bảo lãnh dự thầu, thực hiện hợp đồng, bảo hành, hoàn trả tiền tạm ứng đến bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh thanh toán, … Không chỉ chú trọng đến khách hàng doanh nghiệp – đối tượng sử dụng loại sản phẩm này khá phổ biến, Vietcombank còn có các sản phẩm bảo lãnh dành cho khách hàng cá nhân được thiết kế chuyên biệt như bộ sản phẩm bảo lãnh trong giao dịch nhà đất, bảo lãnh du học…
Ngoài ra, với uy tín và vị thế tạo được trong hoạt động bảo lãnh nước ngoài,
Vietcombank còn là NHTM có thế mạnh trong phát hành bảo lãnh đối ứng và xác nhận bảo lãnh Các sản phẩm bảo lãnh này vừa góp phần làm gia tăng nguồn thu từ phí bảo lãnh, vừa giúp Vietcombank đa dạng hóa đối tượng khách hàng, bởi khách hàng sử dụng các sản phẩm này không chỉ ở trong nước mà còn là khách hàng ở nước ngoài
Mạng lưới ngân hàng đại lý
Tiền thân là một ngân hàng chuyên doanh về hoạt động ngoại thương của Việt Nam nên Vietcombank có lợi thế trong việc xây dựng mạng lưới ngân hàng đại lý rộng khắp trên toàn thế giới Bên cạnh việc tiếp tục phát huy lợi thế trên, thời gian qua, Vietcombank cũng không ngừng nỗ lực nâng cao uy tín và tạo dựng vị thế ở trong và ngoài nước thông qua các thành tích đã được ghi nhận Đến nay, Vietcombank đã có quan hệ đại lý với hơn1.250 ngân hàng tại hơn 90 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn cầu Điều này một lần nữa khẳng định vị thế của Vietcombank trong hoạt động đối ngoại và là một thế mạnh của Vietcombank trong hoạt động bảo lãnh.
Đánh giá về hoạt động bảo lãnh tại Ngân hàng Vietcombank
Với uy tín và kinh nghiệm lâu năm trong hoạt động bảo lãnh, Vietcombank là ngân hàng hàng đầu trong việc tư vấn và cung cấp các sản phẩm đa dạng, phong phú, linh hoạt, phù hợp với nhu cầu của doanh nghiệp về bảo lãnh ngân hàng, giúp doanh nghiệp có thêm năng lực để thực hiện các cơ hội kinh doanh và giảm thiểu rủi ro.
*Giá trị nổi bật trong hoạt động bảo lãnh của Vietcombank
- Là ngân hàng thương mại hàng đầu tại Việt Nam với uy tín cao trên thị trường trong nước và quốc tế cùng kinh nghiệm lâu năm trong việc tư vấn và cung cấp các sản phẩm bảo lãnh trong nước cũng như bảo lãnh có yếu tố nước ngoài;
Bảng kết quả xếp hạng tín nhiệm của một số ngân hàng tại Việt Nam do Moody’s công bố
Ngân hàng Xếp hạng tín nhiệm cơ sở(BCA) Điểm cộng thăng hạng do hỗ trợ từ Chính phủ trong trường hợp vỡ nợ
Xếp hạng tiền gửi nội tệ
Ngày 03/08/2016, Moody’s đã công bố Báo cáo xếp hạng tín nhiệm đầy đủ về
Vietcombank với những đánh giá tích cực Kết quả xếp hạng tín nhiệm của Vietcombank là B1 (với tư cách là nhà phát hành nội tệ, ngoại tệ; tiền gửi nội tệ) và B2 (đối với tiền gửi ngoại tệ), triển vọng ổn định, dẫn đầu trong các ngân hàng tại Việt Nam Đây là cơ sở quan trọng để củng cố lòng tin của khách hàng vào ngân hàng cũng như sẽ thu hút được nhiều khách hàng cả trong nước và quốc tế vì thực tế họ ít có cơ hội tìm hiểu sâu nguồn vốn, cấu trúc tài sản của ngân hàng.
- Mạng lưới hoạt động: mạng luới ngân hàng đại lý trải khắp cả nước và ngày càng mở rộng ra toàn thế giới Tính đến hết năm 2015, bên cạnh trụ sở chính, Vietcombank hiện có 96 chi nhánh với 368 phòng giao dịch hoạt động tại 50/63 tỉnh thành phố trong cả nước Mạng lưới hoạt động phân bổ: Bắc Trung Bộ 8,3%, Đông Bắc Bộ 7,3%, Đồng bằng sông Hồng 10,4%, khu vực Hà Nội 15,6%, Đồng bằng sông Cửu Long 14,6%, Đông Nam Bộ 11,5%, Hồ Chí Minh 17,7%, Nam Trung bộ 10,4%, Tây Nguyên 4,2% Vietcombank còn có 1856 ngân hàng đại lý tại 176 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới Điều này một lần nữa khẳng định vị thế của Vietcombank trong hoạt động đối ngoại và là một thế mạnh của Vietcombank trong hoạt động bảo lãnh
- Sản phẩm bảo lãnh đa dạng, linh hoạt, đáp ứng nhu cầu về bảo lãnh của doanh nghiệp Hiện nay, Vietcombank có khá đầy đủ các loại hình bảo lãnh được sử dụng trong nước, phù hợp với thông lệ quốc tế Không chỉ chú trọng đến khách hàng doanh nghiệp – đối tượng sử dụng loại sản phẩm này khá phổ biến, Vietcombank còn có các sản phẩm bảo lãnh dành cho khách hàng cá nhân được thiết kế chuyên biệt như bộ sản phẩm, bảo lãnh du học, …
Vietcombank còn là NHTM có thế mạnh trong phát hành bảo lãnh đối ứng và xác nhận bảo lãnh Các sản phẩm bảo lãnh này vừa góp phần làm gia tăng nguồn thu từ phí bảo lãnh, vừa giúp Vietcombank đa dạng hóa đối tượng khách hàng, bởi khách hàng sử dụng các sản phẩm này không chỉ ở trong nước mà còn là khách hàng ở nước ngoài.
Với các sản phẩm bảo lãnh đa dạng, phong phú của Vietcombank, khách hàng có thể đáp ứng được mọi đòi hỏi về bảo lãnh của bên thứ ba
Với uy tín tạo dựng được cả trong và ngoài nước, cam kết bảo lãnh do Vietcombank phát hành đã tạo được sự tin tưởng cao, đặc biệt là trong hoạt động quốc tế Cá biệt có trường hợp bên nhận bảo lãnh yêu cầu phải là bảo lãnh do Vietcombank phát hành hoặc xác nhận bảo lãnh Ngoài ra, khi lựa chọn ngân hàng tại Việt Nam để phát hành bảo lãnh đối ứng, các ngân hàng nước ngoài cũng thường chọn Vietcombank Đây là một lợi thế rất lớn cho Vietcombank trong việc phát triển hoạt động bảo lãnh.
- Đội ngũ cán bộ nhân viên giàu kinh nghiệm luôn sẵn sàng tư vấn, hỗ trợ cho doanh nghiệp các vấn đề liên quan đến bảo lãnh, giúp doanh nghiệp chủ động trong việc đàm phán với các bên có liên quan và tránh được những rủi ro trong kinh doanh.
Tổng số lao động của Vietcombank tính đến 31/12/2015 là 14.755 người (số hợp nhất bao gồm cả các công ty thành viên) Ban lãnh đạo Vietcombank luôn chú trọng việc phát triển nguồn nhân lực, coi đây là chìa khóa đem lại thành công và hiệu quả của ngân hàng: chất lượng nhân viên được kiểm soát từ đầu vào với một chính sách tuyển dụng nghiêm túc, cán bộ được tuyển dụng theo đúng vị trí công tác Công tác quy hoạch cán bộ được thực hiện đầy đủ và nghiêm túc, xây dựng được một đội ngũ lãnh đạo là những người có kiến thức hiện đại và nhiều kinh nghiệm trong chuyên môn và quản lý điều hành
Việc thành lập Cộng đồng kinh tế ASEAN (AEC) vào năm 2015 theo lộ trình đã cam kết, Việt Nam sẽ phải mở cửa, xóa bỏ các hạn chế trong ngành ngân hàng, bảo hiểm và thị trường vốn Với việc thực hiện lộ trình cam kết từ AEC trong lĩnh vực tài chính, thị trường tài chính Việt Nam sẽ liên thông với thị trường các nước trong AEC, mang lại nhiều cơ hội song cũng đặt ra không ít thách thức đối với thị trường tài chính trong nước
Ngoài ra, theo cam kết trong WTO, các NHTM nước ngoài được phép thành lập ngân hàng 100% vốn nước ngoài hoặc chi nhánh tại Việt Nam khi đáp ứng các điều kiện về tổng mức tài sản tối thiểu Từ ngày 01/01/2011, chi nhánh của ngân hàng nước ngoài đã được phép nhận tiền gửi Việt Nam đồng (VNĐ) ở mức tương tự các ngân hàng trong nước Nhà đầu tư nước ngoài được mua cổ phần của các NHTM cổ phần của Việt Nam hay các ngân hàng quốc doanh của Việt Nam được cổ phần hóa, tuy nhiên tổng số cổ phần do phía nước ngoài sở hữu không quá 30% vốn điều lệ của các NHTM trong nước.
Với sự hội nhập mạnh mẽ trong thời gian vừa qua trên nhiều lĩnh vực, đặc biệt là lĩnh vực ngân hàng, thì Vietcombank không những phải tập trung nâng cao năng lực cạnh tranh với ngân hàng trong nước và nước ngoài trên chính thị trường trong nước nhằm tiếp tục duy trì những thị phần đã có và còn tiếp tục phát triển thị trường mới khi có đủ điều kiện thuận lợi
-Khách hàng: Đối tượng bảo lãnh chủ yếu của Vietcombank là doanh nghiệp có nhu cầu được bảo lãnh, trong khi đối tượng khách hàng là cá nhân có nhu cầu về sản phẩm bảo lãnh lại có xu hướng tăng nhanh những năm gần đây nhưng Vietcombank lại chưa đẩy mạnh Và những ngân hàng khác có đối tượng được bảo lãnh phù hợp hơn Ví dụ: đối tượng bảo lãnh của NHTM Sài Gòn Công Thương bao gồm cả cá nhân người Việt Nam và hộ kinh doanh
-Vietcombank vẫn chưa có được những cơ chế hoạt động thực sự thông thoáng và đáp ứng yêu cầu thực tiễn Trong hoạt động bảo lãnh, hạn chế này thể hiện rõ ở chính sách đãi ngộ và các quy chế tài chính cho hoạt động marketing ngân hàng Chính sách đãi ngộ tuy đã có những cải cách tích cực nhưng vẫn chưa giải quyết được vấn đề chảy máu chất xám và một số vấn đề khác về nhân lực Các quy chế tài chính vẫn còn bị bó buộc nên đã hạn chế các hoạt động quảng bá của ngân hàng.
-Ngoài ra, trong tác nghiệp hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank vẫn còn những hạn chế nhất định Vấn đề phục vụ khách hàng chưa đáp ứng được yêu cầu cạnh tranh Thời gian khách hàng chờ cam kết bảo lãnh được phát hành còn lâu và mức phí hiện tại có phần cao hơn mặt bằng chung Thao tác thực hiện chưa được quy định một cách cụ thể và chuẩn hoá Các công đoạn thực hiện như lập tờ trình, phát hành cam kết bảo lãnh và lập báo cáo vẫn còn thực hiện khá thủ công và ít nhận được sự hỗ trợ của công nghệ.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÁT TRIỂN BẢO LÃNH Ở NGÂN HÀNG VIETCOMBANK
Một số giải pháp phát triển hoạt động bảo lãnh tại Vietcombank
3.2.1 Giải pháp về con người
• Về đãi ngộ : trong thực hiện chính sách lương, cần có sự điều chỉnh bất cập trong việc đánh giá năng lực của nhân viên và hoàn thiện quy chế trả lương theo hướng thực đúng theo công việc và bảo đảm tính bảo mật; đồng thời cải cách cơ chế thưởng phạt theo hướng công minh và thực sự có tính khuyến khích, răn đe, để từ đó phát huy đầy đủ nguồn lực về con người Để làm được điều này, cần thực hiện các biện pháp sau:
- Trong quy chế lương cần bổ sung và chia nhỏ thang điểm về kinh nghiệm, trình độ để tạo sự cách biệt rõ ràng.
- Hoàn thiện cơ chế đánh giá năng lực nhân viên theo hướng toàn diện hơn, thông qua một số chỉ tiêu như: (i) hiệu quả công việc bằng cách giao chỉ tiêu thực hiện trong từng quý, 06 tháng, năm; (ii) ghi nhận thái độ phục vụ khách hàng thông qua phản hồi từ khách hàng; (iii) ghi nhận thái độ làm việc từ đánh giá nhiều chiều của đồng nghiệp; (iiii) đánh giá của lãnh đạo,
- Sớm xây dựng hệ thống tài khoản trả lương riêng biệt và có độ bảo mật cao
- Đối với chế độ thưởng phạt: bổ sung cơ chế thưởng “nóng” để tạo tính khích lệ và động viên kịp thời, gia tăng giá trị vật chất của phần thưởng bên cạnh giá trị tinh thần, cũng như gia tăng nghĩa vụ thực hiện khi vi phạm
Vietcombank cần chú trọng hơn nữa đến công tác đào tạo và đào tạo lại cho đội ngũ ngựời lao động và phải xem đây không chỉ đơn thuần là chính sách về con người mà còn là một biện pháp thiết thực việc quản lý rủi ro trong hoạt động kinh doanh ngân hàng Cụ thể:
- Đối với nhân viên mới tuyển dụng, cần có chương trình đào tạo lại một cách tổng quát về sản phẩm dịch vụ của ngân hàng, đồng thời tổ chức đào tạo một cách nghiêm túc, có kiểm tra, đánh giá cụ thể và xem đây là một trong những yêu cầu cần thiết để trở thành nhân viên chính thức
- Đối với hoạt động bảo lãnh, Vietcombank cần sớm biên soạn và ban hành cẩm nang nghiệp vụ nhằm hệ thống hóa và chuẩn hóa các kiến thức, kinh nghiệm trong hoạt động này theo hướng kết hợp giữa lý thuyết với thực tiễn công tác bảo lãnh và có tính ứng dụng
- Cùng với đó, Trung tâm Đào tạo của Vietcombank cần kết hợp với các phòng ban có liên quan và các chi nhánh để tổ chức các hoạt động về trao đổi, học tập nghiệp vụ và tổng kết kinh nghiệm, đặc biệt là kinh nghiệm trong hoạt động bảo lãnh một cách thường xuyên, nhằm nâng cao kỹ năng nghiệp vụ cho nhân viên và góp phần hạn chế rủi ro trong tác nghiệp, quản lý.
3.2.2 Giải pháp về nghiệp vụ
Về nghiệp vụ, Vietcombank cần sớm ban hành quy trình nghiệp vụ bảo lãnh bằng vãn bản và sử dụng trên toàn hệ thống để tạo sự chuẩn hóa trong hoạt động này Trong quy trình này cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ, thao tác thực hiện và trách nhiệm của nhân viên tác nghiệp và các phòng ban liên quan, đồng thời cũng cần có những quy định về phối hợp, hỗ trợ giữa các phòng ban trong xử lý nghiệp vụ, luân chuyển và lưu trữ chứng từ.
Mặt khác, Vietcombank cần thực hiện chuyên môn hóa rộng rãi hoạt động bảo lãnh đến các chi nhánh khác trong toàn hệ thống, bên cạnh Sở Giao dịch (Hà Nội) và chi nhánh Tp Hồ Chí Minh Tuỳ tình hình thực tế tại từng chi nhánh, có thể tổ chức thành bộ phận chuyên trách dưới hình thức tổ/ban bảo lãnh, trực thuộc phòng Khách hàng hoặc phòng Kinh doanh Dịch vụ
Ngoài ra, Vietcombank cần sớm thành lập bộ phận chuyên trách hỗ trợ về luật pháp trong hoạt động bảo lãnh Kinh nghiệm của các ngân hàng nước ngoài và chi nhánh ngân hàng mức ngoài tại Việt Nam cho thấy bộ phận này rất cần thiết và hữu ích
Giải pháp về quản trị rủi ro
Vietcombank cần sớm xây dựng cơ chế về quản trị rủi ro trong hoạt động bảo lãnh Bên cạnh rủi ro tín dụng, hoạt động này có những rủi ro đặc thù như gian lận, lừa đảo và giả mạo; do đó, trong cơ chế về quản trị rủi ro cần có các quy định bao trùm được các loại rủi ro này.
Khi xây dựng cơ chế về quản trị rủi ro, trước hết Vietcombank cần có sự phân loại bảo lãnh theo hình thức bảo đảm một cách cụ thể hơn để có các thức quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, được tốt hơn Thay vì chỉ phân chia các bảo lãnh được phát hành thành hai loại là bảo lãnh ký quỹ và bảo lãnh không ký quỹ như hiện nay, Vietcombank nên chia thành:
• Bảo lãnh bảo đảm bằng tài khoản hoặc chứng chỉ tiền gửi do
• Bảo lãnh bảo đảm bằng tài khoản có kỳ hạn hoặc chứng chỉ tiền gửi do tổ chức khác phát hành;
• Bảo lãnh bảo đảm bằng bất động sản, động sản và các hình thức khác;
• Bảo lãnh không có tài sản bảo đảm.
Theo cách phân loại như trên, bảo lãnh bảo đảm bằng tài khoản hoặc chứng chỉ tiền gửi do Vietcombank phát hành hầu như rủi ro rất thấp và việc phát hành cam kết bảo lãnh đơn thuần chỉ là dịch vụ có thu phí, do đó, cơ chế về quản trị rủi ro đối với các bảo lãnh loại này nên theo hướng đơn giản để rút ngắn thời gian chờ đợi của khách hàng. Đối với loại bảo lãnh bảo đảm bằng tài khoản có kỳ hạn hoặc chứng chỉ tiền gửi tổ chức khác phát hành, cơ chế về quản trị rủi ro sẽ tập trung vào việc xác thực và tạm thời phong tỏa quyền sử dụng của khách hàng trong suốt thời gian bảo lãnh, để tránh các trường hợp giả mạo hoặc có sự cấu kết giữa khách hàng và tổ chức phát hành. Đối với bảo lãnh bảo đảm bằng bất động sản, động sản và các hình thức bảo đảm khác cũng như bảo lãnh không có tài sản bảo đảm, cơ chế về quản trị rủi ro nên được xây dựng theo hướng chuyên môn hóa trong thẩm định khách hàng và phát hành cam kết bảo lãnh
Bên cạnh đó, cơ chế về quản trị rủi ro cần được thiết lập trên cơ sở hệ thống hóa các đặc trưng trong nhận diện các loại rủi ro này, đồng thời quy định rõ trách nhiệm của các phòng ban tại chi nhánh trong vai trò là người trực tiếp phát hành và các phòng ban tại Hội sở trong vai trò là bộ phận có trách nhiệm hỗ trợ các chi nhánh trong hoạt động bảo lãnh.
Ngoài ra, Vietcombank cần tiếp tục đẩy mạnh hợp tác và mở rộng hơn nữa mạng lưới ngân hàng đại lý, đồng thời thường xuyên phối hợp chặt chẽ với các tổ chức phòng chống tội phạm quốc tế để có thể nắm bắt các thông tin và vận dụng các kinh nghiệm hữu ích nhằm phục vụ tốt hơn cho công tác quản lý rủi ro trong hoạt động bảo lãnh
3.2.3 Giải pháp về công nghệ
Một số kiến nghị
3.3.1 Tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp và ngân hàng nội địa trong hội nhập
Hội nhập là xu thế tất yếu, nhưng để không bị động và có thể đứng vững và phát triển đòi hỏi mọi doanh nghiệp phải tự nỗ lực rất nhiều; tuy nhiên, sự hỗ trợ của Nhà nước là rất cần thiết
Khi nước ta thực hiện mở cửa theo lộ trình đã cam kết khi gia nhập WTO, bên cạnh cơ hội mở rộng hợp tác với các đối tác nước ngoài, các doanh nghiệp Việt Nam cũng đứng trước áp lực cạnh tranh gay gắt Chính phủ và các cơ quan hữu quan có thể hỗ trợ các doanh nghiệp thông qua các hiệp hội để tổ chức các chương trình dành cho doanh nghiệp như: chương trình hỗ trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, thành lập quỹ bảo lãnh doanh nghiệp vừa và nhỏ, hỗ trợ xúc tiến thương mại, Bằng cách này, Nhà nước cũng đã gián tiếp góp phần thúc đẩy các hoạt động kinh doanh ngân hàng tại các NHTM trong nước, trong đó có Vietcombank. Đối với ngành tài chính - ngân hàng, thông qua Hiệp hội Ngân hàng, Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các cơ quan hữu quan có thể vận động sự trợ giúp của các tổ chức quốc tế như Ngân hàng Thế giới (WB), Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) tong việc hỗ trợ các ngân hàng trong nước đổi mới công nghệ, nâng cao năng lực quản trị, điều hành, áp dụng các chuẩn mực, thông lệ quốc tế trong kinh doanh và quản lý.
3.3.2 Cải thiện mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia
Mức xếp hạng tín nhiệm của các ngân hàng nội địa chịu sự khống chế bởi mức trần tín nhiệm của quốc gia, do đó, để cải thiện mức độ tín nhiệm của các ngân hàng trong nước, trong đó có Vietcombank, theo các chuẩn mực quốc tế, Việt Nam cũng cần cải thiện mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia.
Theo tiêu chuẩn xếp hạng của S&P, mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia phụ thuộc vào năm gốc độ chủ yếu: áp lực nợ nước ngoài, tài khóa, tiền tệ, tăng trưởng và chính trị Trong các yếu tố này, môi trường chính trị ổn định là một lợi thế của Việt Nam;tuy nhiên, các yếu tố khác cần phải được cải thiện hơn nữa Thực hiện chính sách tài khóa lành mạnh, chính sách tiền tệ có hiệu quả và tăng trưởng bền vững là điều mà Việt Nam cần nỗ lực đạt được để có thể cải thiện mức xếp hạng tín nhiệm quốc gia.
Bên cạnh đó, một trong những yếu tố rất được các tổ chức xếp hạng có uy tín trên thế giới quan tâm trong xếp hạng tín nhiệm quốc gia là mức độ minh bạch hóa Theo công bố mới nhất của s&p vào cuối năm 2008, xếp hạng tín nhiệm của Việt Nam hiện ở mức BB; tuy nhiên, theo đánh giá của tổ chức này, mức độ minh bạch của Việt Nam rất thấp, đặc biệt là trong ngành ngân hàng Do đó, s&p rất khó và rất thận trọng trong xếp hạng tín nhiệm của Việt Nam Vì thế, để tạo được uy tín với các tổ chức xếp hạng quốc tế, Chính phủ và các cơ quan chức năng cần có các quy định về minh bạch hóa theo các chuẩn mực, thông lệ quốc tế và phù hợp với điều kiện của Việt Nam, đồng thời có các cơ chế giám sát, thanh tra để đảm bảo việc thực hiện nghiêm túc các quy định này.
3.3.3 Tiếp tục hoàn thiện hành lang pháp lý
Những năm gần đây, hành lang pháp lý về hoạt động ngân hàng đã được dần hoàn thiện; tuy nhiên, trong lĩnh vực bảo lãnh các quy định pháp quy còn khá sơ sài Bên cạnh đó, văn bản cụ thể quy định về hoạt động này là văn bản dưới luật nên tính ổn định không cao và bị vô hiệu trong trường hợp bị điều chỉnh bởi luật khác, gây nên sự chồng chéo trong quản lý và rủi ro cho các bên tham gia giao dịch này.
Do đó, cần sớm ban hành luật về bảo lãnh ngân hàng để việc điều chỉnh hoạt động này được đồng bộ Bởi lẽ, trong xu thế hội nhập kinh tế quốc tế, nhất là hiện nay Việt Nam đã là thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), nhu cầu bảo lãnh ngày càng gia tăng, các giao dịch này ngày càng đa dạng, phức tạp và vượt khỏi phạm vi của quốc gia Hơn nữa, trong hoạt động bảo lãnh, nước ta chỉ mới có quy chế hướng dẫn thực hành Điều này làm tăng rủi ro trong hoạt động bảo lãnh.
Bên cạnh đó, nếu nước ta không có một văn bản luật cụ thể thì khi tiến hành giao dịch bảo lãnh với đối tác nước ngoài, các ngân hàng phải dẫn chiếu luật của nước ngoài để áp dụng Việc này trong nhiều trường hợp sẽ gây thiệt hại cho phía Việt Nam Chính vì vậy việc ban hành Luật về bảo lãnh ngân hàng sẽ là một trong những vũ khí giúp các ngân hàng trong nước cũng như Vietcombank tự vệ khi tham gia giao dịch bảo lãnh với các đối tác nước ngoài Khi biên soạn và ban hành luật này, các cơ quan hữu quan cần có sự tham khảo các thông lệ, tập quán quốc tế và có sự vận dụng linh hoạt vào điều kiện của nước ta.
Bên cạnh đó, các cơ quan hữu quan, đặc biệt là Ngân hàng Nhà nước, cần sớm có một chuẩn mực đúng trong nghiệp vụ bảo lãnh để tránh tình trạng đơn giản hóa giao dịch bảo lãnh và trong một số trường hợp còn có sự tùy tiện của một số ngân hàng trong thời gian qua.
Mặt khác, trong hoạt động bảo lãnh hiện nay, Việt Nam cũng nên tham gia phê chuẩn công ước quốc tế về hoạt động bảo lãnh như Công ước Liên hiệp quốc về Bảo lãnh độc lập và Tín đụng thư dự phòng (Công ước Uncitral) Khi Việt Nam phê chuẩn công ước này, các ngân hàng trong nước sẽ có được sự bình đẳng với các đối tác, bảo vệ được quyền lợi chính đáng của mình và tránh được rủi ro khi có tranh chấp xảy ra.
3.3.4 Hoàn thiện cơ chế quản lý
Cần sớm hoàn thiện và ban hành quy chế quản lý đối với các ngân hàng được cổ phần hóa và chuyển đổi từ NHTM Nhà nước sang NHTM cổ phần, trong đó có
Hiện nay, đối với Vietcombank, cơ chế quản lý cần được thực hiện theo hướng mở rộng quyền tự chủ đi kèm với trách nhiệm của ngân hàng này, Nhà nước quản lý ở cấp vĩ mô và không can thiệp trực tiếp vào hoạt động của ngân hàng bằng mệnh lệnh hành chính
Bên cạnh đó, các quy chế về tài chính như lương, chi phí quảng cáo, tuyên truyền, nên được cải cách theo hướng mở rộng quyền chủ động cho ngân hàng này thay vì vẫn thực hiện bó buộc như hiện nay
Nhà nước nên trao quyền thực sự cho Đại hội đồng cổ đông và Hội đồng quản trị của ngân hàng và thực hiện việc điều hành thông qua đại diện của mình trong bộ máy này Từ đó sẽ nâng cao tính chủ động và trách nhiệm của Ban lãnh đạo và Ban điều hành