TIỂU LUẬN PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Công ty áp dụng CÔNG TY CỔ PHẦN BÔNG BẠCH TUYẾT

Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu giá trị sản xuất tới sự biến động của chỉ tiêu?...15 Yêu cầu 3.. Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản lượng h

Trang 1

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP

KHOA QUẢN TRỊ VÀ MARKETING

Khoa chuyên môn: Quản Trị và Marketing

Giảng viên hướng dẫn: Ths Mai Thị Lụa

Hà Nội 2023

Trang 2

MỤC LỤC

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN BÔNG KHẨU TRANG Y

TẾH TUYẾT 4

PHẦN 2: THU THẬP DỮ LIỆU PHÂN TÍCH 6

Yêu cầu 1 Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản xuất? 13

Yêu cầu 2 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu giá trị sản xuất tới sự biến động của chỉ tiêu? 15

Yêu cầu 3 Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa? 20

Yêu cầu 4 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa tới sự biến động của chỉ tiêu? 23

Yêu cầu 5 Phân tích hình hình sản xuất của doanh nghiệp theo mặt hàng chủ yếu? 26

Yêu cầu 6 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch chất lượng sản phẩm? 28

Yêu cầu 7 Phân tích sự biến động tổng số lao động và từng loại? 32

Yêu cầu 8 Phân tích các chỉ tiêu năng suất lao động? 37

Yêu cầu 9 Liên hệ tình hình sử dụng ngày công, giờ công từ sự biến động chỉ tiêu năng suất lao động? 40

Yêu cầu 10 Phân tích việc quản lý và sử dụng ngày công của lao động? 42

Yêu cầu 11 Phân tích việc quản lý và sử dụng giờ công của lao động? 43

Yêu cầu 12 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thuộc về lao động tới sự biến động của kết quả sản xuất? 44

Yêu cầu 13 Phân tích sự biến động tài sản cố định? 49

Yêu cầu 14 Đánh giá tình trạng kỹ thuật của tài sản cố định 51

Yêu cầu 15 Phân tích tình hình sử dụng máy móc thiết bị của doanh nghiệp? .52 Yêu cầu 16 Phân tích việc quản lý và sử dụng thời gian làm việc của máy móc thiêt bị? 55

Yêu cầu 17 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố thuộc về máy móc thiết bị tới sự biến động của kết quả sản xuất? 56

Yêu cầu 18 Phân tích tình hình hoàn thành kế hoạch giá thành toàn bộ sản phẩm? 59

Yêu cầu 19 Phân tích nhiệm vụ hạ giá thành sản phẩm so sánh được? 61

Yêu cầu 20: Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của khoản mục chi phí nguyên vật liệu trực tiếp? 63

Yêu cầu 21.Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của khoản mục chi phí nhân công trực tiếp 67

Trang 3

Yêu cầu 22 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động

của chỉ tiêu chi phí trên 1000 đồng giá trị sản lượng? 69

Yêu cầu 23 Phân tích tình hình tiêu thụ về mặt khối lượng sản phẩm? 72

Yêu cầu 24 Phân tích tình hình tiêu thụ mặt hàng chủ yếu? 74

Yêu cầu 25 Xác định các chỉ tiêu hòa vốn? 75

Yêu cầu 26 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của lợi nhuận gộp? 81

Yêu cầu 27 Phân tích sự biến động và các nhân tố ảnh hưởng tới sự biến động của lợi nhuận thuần? 85

Yêu cầu 28 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động? 88

Yêu cầu 29 Phân tích tốc độ luân chuyển vốn lưu động 90

Yêu cầu 30 : Xác định số vốn lưu động tiết kiệm hay lãng phí của doanh nghiệp 93

Trang 4

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN BÔNG KHẨU TRANG Y

TẾH TUYẾT 1.1) Giới thiệu khái quát công ty:

ĐC: 550 Âu cơ,phường 10 Quận Tân Bình ,Tp Hồ Chí Minh

Điện thoại: (848) 9744012 – (848) 08.9744024

E-mail: Bongbachtuyet@vnn.vn

website: www.bachtuyet.com

CÔNG TY CỔ PHẦN BÔNG KHẨU TRANG Y TẾH TUYẾT

 Chủ tịch HĐQT: PHAN THANH QUAN

 Tổng Giám đốc: NGÔ VĂN HƯNG

 Ngành nghề sản xuất, kinh doanh: Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của công

ty hiện nay: bông , băng y tế, băng vệ sinh phụ nữ và các sản phẩm khác

từ bông, băng Xây dựng công trình dân dụng, công nghiệp Kinh doanhnhà ở, cho thuê văn phòng Mua bán máy móc thiết bị ngành công nghiệp– xây dựng – điện – điện tử Mua bán hàng gia dụng, lương thực , thựcphẩm, hàng điện – điện tử, hàng trang trí nội thất, văn phòng phẩm, vănhóa phẩm được phép lưu hành

 Hàng Việt Nam chất lượng cao nhiều năm liền

 Thương hiệu uy tín chất lượng năm 2006

 Cúp Bông y tế thương hiệu Việt năm 2006THÔNG TIN LIÊN HỆ

 Địa chỉ: Số 10-12-14-16 Nam Kỳ Khởi Nghĩa, Phường Nguyễn Thái Bình, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh

 Điện thoại: (84-028) 3.8214302

 Email: info@giditexco.com.vn

 Website: giditexco.com.vn

Trang 5

1.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty

Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức Công Ty cổ phần Bông Khẩu trang y tếh Tuyết

1.3 Những lựa chọn vấn đề về phân tích hoạt động kinh doanh

Công ty cổ phần BBT cung cấp rất nhiều các sản phẩm Nhưng do hạn chế về thờigian tôi chỉ lựa chọn 3 sản phẩm chủ lực của công ty: Bông Y Tế, Bông làm sạch da,Khẩu trang y tế

Trang 6

PHẦN 2: THU THẬP DỮ LIỆU PHÂN TÍCH Bảng 1: Tình hình kết quả sản xuất của doanh nghiệp năm 2022

1 Tổng giá trị sản xuất VNĐ 165.506.476.690 243.454.479.480 202.878.732.900Trong đó:

- Giá trị cho thuê dây

chuyền máy móc thiết bị

14.348.972.230 20.135.140.019 16.779.283.349

- Giá trị chênh lệch giữa

cuối kỳ và đầu kỳ của

= DT bán hàng – các

khoản giảm trừ

VNĐ 135.030.069.752 180.011.620.981 150.009.684.151

Trang 7

5 Tổng lợi nhuận gộp VNĐ 46.695.530.507 56.149.694.714 46.791.412.2626.Tổng LN thuần VNĐ 7.432.330.479 1.161.932.944 968.277.454

16.42812.6006.000

13.69010.5005.000

15.24012.0005.040

12.70010.0004.200

15.0002.00020.000

Trang 8

Bảng 2 Trích báo cáo số liệu về TSCĐ năm 2022

I Toàn bộ

tài sản cố

định

VNĐ

110.588.422.233

126.135.894.316

110.588.422.233

126.135.894.316

5.519.506.436 6.930.436.737 2.307.185.337 2.801.211.693

d Thiết bị

quản lý

VNĐ

402.797.701 402.797.701 299.308.498 341.856.800

Trang 9

Bảng 3: Báo cáo chi tiết về 1 số yếu tố đầu hoạt động sản xuất kinh doanh của

doanh nghiệp năm 2022

2563601043299

12.000

48052987923

3314561826672

10.000

40042489769

2763801522560

Trang 10

130100

1620

863400

213

136298

1350

520350

180

160340

756028.20020.262

110.918

22.77914.906121314.928

10.76720.28526.040

92.432

18.98312.422101112.440

897216.90421.700

Trang 11

7.938.311.0903.187.639.6742.438.928.4012.311.743.015

9.051.889.7003.148.892.0583.001.805.1122.901.192.530

18.517.517.0407.080.047.0246.879.409.9044.558.060.112

1.489.161.899

680.390.234498.970.899309.800.766

17.798.947.478

5.201.183.8576.581.464.7006.016.298.92013.069.851.491

4.746.261.4644.362.975.4003.960.614.627

10.948.681.3204.322.145.6233.708.118.6512.918.417.046

24.537.779.6908.960.509.1998.525.133.8577.052.136.534

25.018.017.5638.840.288.3768.405.133.8517.772.595.336

1.968.476.508

864.414.253680.814.109423.248.146

14.832.456.232

4.334.319.8815.484.553.9175.013.582.43410.891.542.090

3.955.355.1223.635.812.8343.300.374.134

9.123.901.1003.601.788.0193.090.098.8762.432.014.205

20.448.149.6587.467.090.9997.104.278.2145.876.780.445

20.848.347.9697.366.906.9807.004.278.2096.477.162.780

1.640.397.090

720.345.211567.345.091352.706.788

Trang 12

433.900.154361.585.408280.550.217

896.966.483

361.853.462301.321.173233.791.848

12.3845.5209.840

10.3204.6008.200

15 Giá nguyên vật liệu

20.64022.08019.680

17.20018.40016.400

16 Vốn lưu động bình

quân

VNĐ

2.891.287.187 3.614.930.509 3.012.442.091

Trang 13

PHẦN II: PHÂN TÍCH CÁC VẤN ĐỀ CỦA DOANH NGHIỆP

Yêu cầu 1: Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản xuất?

Bài làm

 Kỳ KH và TT năm 2022

- Phương pháp phân tích: So sánh trực tiếp

- Chỉ tiêu phân tích: Giá trị sản xuất (GO)

Mức biến động của tổng giá trị sản xuất

Trang 14

 Kết luận: ∆GO > 0 Hoạt động sản xuất của công ty năm 2022 kỳ thực tế hoànthành vượt mức kế hoạch đặt ra, cụ thể là giá trị sản xuất thực tế đã tăng37.372.256.210 (Trđ) so với kế hoạch đề ra, tương đương với mức tăng là 22.6%

Trang 15

Yêu cầu 2: Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu

giá trị sản xuất tới sự biến động của chỉ tiêu?

Bài làm

– PTKT:GO = Gtt + Gtc + Gff + Gtk + Gcl

– ĐTPT:∆GO = GO1 – GOk =-40.575.746.580 (Trđ)

– Phương pháp phân tích: Do các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu tổng giá trị sản

xuất có mối quan hệ tổng đại số do đó áp dụng phương pháp cân đối để phân tíchmức độ ảnh hưởng của các nhân tố này tới sự biến động của chỉ tiêu tổng giá trịsản xuất

+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị thành phẩm sản xuất bằng NVL của doanh nghiệp vàkhách hàng:

∆GO(Gtt) = Gtt1 – Gttk= 130.131.570.066 – 156.157.884.078= - 26.026.314.012(Trđ)+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị công việc có tính chất công nghiệp:

∆GO(Gtc) = Gtc1 – Gtck = 27.343.345.087 – 32.812.014.104= -5.468.669.017 (Trđ)+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi:

∆GO(Gff) = Gff1 – Gffk = 7.829.914.017 – 9.395.896.820= -1.565.982.803 (Trđ)+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị:

∆GO(Gtk) = Gtk1 – Gtkk = 16.779.283.349 – 20.135.140.019= -3.366.856.670 (Trđ)+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị chênh lệch cuối kỳ và đầu kỳ của sản phẩm dở dang:

∆GO(Gcl) = Gcl1 – Gclk = 20.794.620.381– 24.953.544.457= -4.158.924.076 (Trđ)+ Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố:

∆GO = ∆GO(Gtt) + ∆GO(Gtc) + ∆GO(Gff)+ ∆GO(Gtk) + ∆GO(Gcl)

= -26.026.314.012 + (-5.468.669.017) + (-1.565.982.803) + (-3.366.856.670) + (-4.158.924.076)

= -40.575.746.580

Nhận xét: DN không hoàn thành kế hoạch về giá trị sản xuất, cụ thể giá trị sản xuất

kỳ thực tế năm 2022 giảm so với kỳ kế hoạch là 40.575.746.580 (Trđ), do ảnh hưởng của các nhân tố sau:

- Giá trị thành phẩm sản xuất bằng NVL của DN và khách hàng thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản xuất giảm 26.026.314.012 (Trđ)

- Giá trị các công việc có tính chất công nghiệp thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản xuất giảm 5.468.669.017

Trang 16

- Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trịsản xuất giảm 1.565.982.803 (Trđ)

- Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản xuất giảm 3.366.856.67 (Trđ)

- Giá trị chênh lệch cuối kỳ và đầu kỳ thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản xuấtgiảm 4.158.924.076 (Trđ)

- Đầu tư thêm máy móc, thiết bị

- Kiểm tra nguyên vật kiệu đầu vào

- Cải tiến phương pháp sản xuất

- Nâng cao trình độ, công tác quản lý

- Đào tạo thêm tay nghề cho lao động

- Sử dụng, sắp xếp lao động hợp lý

 Kỳ KH năm 2022 – TT Năm 2021

– PTKT:GO = GOtt + GOtc + GOff + GOtk + GOcl

– ĐTPT:∆GO = GO1 – GOk = 77.948.003.790 (Trđ)

∆GO(Gtt) = Gtt1 – Gttk = 156.157.884.078 – 110.100.642.431= 46.057.241.647 (Trđ)+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị công việc có tính chất công nghiệp:

∆GO(Gtc) = Gtc1 – Gtck = 32.812.014.104 – 15.893.432.443= 16.918.581.661 (tỷ đồng)

Trang 17

+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi:

∆GO(Gff) = Gff1 – Gffk = 9.395.896.820 – 2.332.442.244= 7.063.454.576 (Trđ)+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị:

∆GO(Gtk) = Gtk1 – Gtkk = 20.135.140.019 – 14.348.972.230= 5.786.167.789 (Trđ)+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị chênh lệch cuối kỳ và đầu kỳ của sản phẩm dở dang:

∆GO(Gcl) = Gcl1 – Gclk = 24.953.544.457– 22.830.987.342= 2.122.557.115 (Trđ)+ Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố:

= 46.057.241.647 + 16.918.581.661 + 7.063.454.576 + 5.786.167.789 +

2.122.557.115

= 77.948.003.790

Nhận xét: DN hoàn thành vượt mức về giá trị sản xuất, cụ thể giá trị sản xuất kỳ kế

hoạch năm 2022 so với kỳ thực tế năm 2021 là 77.948.003.790 (Trđ), do ảnh hưởng của các nhân tố sau:

- Giá trị thành phẩm sản xuất bằng NVL của DN thay đổi so với năm 2021 làm cho giá trị sản xuất tăng 46.057.241.647 (Trđ)

- Giá trị các công việc có tính chất công nghiệp thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản xuất tăng 16.918.581.661

- Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi thay đổi so với năm 2021 làm cho giá trị sản xuất tăng 7.063.454.576 (Trđ)

- Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị thay đổi so với năm 2021 làm cho giá trị sản xuất tăng 5.786.167.789 (Trđ)

- Giá trị chênh lệch cuối kỳ và đầu kỳ thay đổi so với năm 2021 làm cho giá trị sản xuất tăng 2.122.557.115 (Trđ)

Trang 18

Biện pháp

 Kỳ TT năm 2022 – Năm 2021

– PTKT:GO =GOtt + GOff + GOtk + GOc

– ĐTPT:∆GO = ∆GO = GO1 – GOk = 37.372.256.210 (Trđ)

∆GO(Gtt) = Gtt1 – Gttk = 130.131.570 066 – 110.100.642.431= 20.030.927.635 (Trđ)+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị công việc có tính chất công nghiệp:

∆GO(Gtc) = Gtc1 – Gtck = 27.343.345.087 – 15.893.432.443 = 11.449.912.644 (tỷ đồng)

+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi:

∆GO(Gff) = Gff1 – Gffk = 7.829.914.017– 2.332.442.244= 5.497.471.773 (Trđ)+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị:

∆GO(Gtk) = Gtk1 – Gtkk = 16.779.283.349– 14.348.972.230= 2.430.311.119 (Trđ)+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị chênh lệch cuối kỳ và đầu kỳ của sản phẩm dở dang:

∆GO(Gcl) = Gcl1 – Gclk = 20.794.620.381– 22.830.987.342= -2.036.366.961 (Trđ)+ Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố:

= 20.030.927.635 + 11.449.912.644 + 5.497.471.773 + 2.430.311.119 -

2.036.366.961

= 37.372.256.210

Trang 19

Nhận xét: DN hoàn thành vượt mức về giá trị sản xuất, cụ thể giá trị sản xuất kỳ kế

hoạch năm 2022 so với kỳ thực tế năm 2021 là 37.372.256.210 (Trđ), do ảnh hưởng của các nhân tố sau:

- Giá trị thành phẩm sản xuất bằng NVL của DN thay đổi so với năm 2021 làm cho giá trị sản xuất tăng 20.030.927.635 (Trđ)

- Giá trị các công việc có tính chất công nghiệp thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản xuất tăng 11.449.912.644

- Giá trị phụ phẩm, phế phẩm, phế liệu thu hồi thay đổi so với năm 2021 làm cho giá trị sản xuất tăng 5.497.471.773 (Trđ)

- Giá trị cho thuê dây chuyền máy móc thiết bị thay đổi so với năm 2021 làm cho giá trị sản xuất tăng 2.430.311.119 (Trđ)

- Giá trị chênh lệch cuối kỳ và đầu kỳ thay đổi so với năm 2021 làm cho giá trị sản xuất giảm -2.036.366.961 (Trđ)

Trang 20

Yêu cầu 3: Phân tích sự biến động của chỉ tiêu giá trị sản lượng hàng hóa?

Trang 21

 Kỳ TT năm 2022 – Năm 2021

- So sánh trực tiếp

Giá trị sản lượng hàng hóa (Tính theo giá thực tế):Gsl1 = 157.474.915.153 (Trđ)

Giá trị sản lượng hàng hóa (Tính theo giá kế hoạch)Gslk = 125.994.074.874 (Trđ)

Trang 23

Yêu cầu 4 Phân tích mức độ ảnh hưởng của các nhân tố cấu thành nên chỉ tiêu

giá trị sản lượng hàng hóa tới sự biến động của chỉ tiêu?

Bài làm

- PTKT: Gsl = Gtt + Gtc

- Đối tượng phân tích: ∆ G sl=G sl1−G sl k = −31.494 983 029 (Trđ)

- PP phân tích: pp cân đối

+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị thành phẩm:

∆Gsl(Gtt) = Gtt1 – Gttk = 130.131.570.066 – 156.157.884.078 = −26.026 314 012

(Trđ)

+ Ảnh hưởng của yếu tố giá trị công việc có tính chất công nghiệp

∆Gsl(Gtc) = Gtc1 – Gtck = 27.343.345.087 – 32.812.014.104 = −5.468 669.017 (Trđ)Tổng hợp ảnh hưởng của các nhân tố:

∆Gsl = ∆Gsl(Gtt) + ∆Gsl(Gtc) = −26.026 314 012 - −5.468 669.017 =

−31.494 983 029

- Kết luận: Doanh nghiệp không hoàn thành kế hoạch về giá trị sản lượng hàng hóa,

cụ thể là giá trị sản lượng hàng hóa kỳ thực tế giảm so với kế hoạch là

+ Giá trị thành phẩm thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa giảm 26.026 314 012 (Trđ)

+ Giá trị các công việc có tính chất công nghiệp thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa giảm 5.468 669.017 (Trđ)

Trang 24

 Kỳ KH năm 2022 –TT Năm 2021

- Đối tượng phân tích: ∆ G sl=G sl1−G sl k = 62.975 823.308 (Trđ)

- Kết luận: Doanh nghiệp không hoàn thành kế hoạch về giá trị sản lượng hàng hóa,

cụ thể là giá trị sản lượng hàng hóa kỳ thực tế tăng so với kế hoạch là 62.975 823.308

(Trđ) do ảnh hưởng của nhân tố sau:

+ Giá trị thành phẩm thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa tăng 46.057 241 647 (Trđ)

+ Giá trị các công việc có tính chất công nghiệp thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa tăng 16.918 581.661 (Trđ)

 Kỳ TT năm 2022 – Năm 2021

- Đối tượng phân tích: ∆ G sl=G sl1−G sl k = 31.480 840.999 (Trđ)

Trang 25

- Kết luận: Doanh nghiệp không hoàn thành kế hoạch về giá trị sản lượng hàng

hóa, cụ thể là giá trị sản lượng hàng hóa kỳ thực tế tăng so với kế hoạch là

+ Giá trị thành phẩm thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa tăng 20.030 927 635 (Trđ)

+ Giá trị các công việc có tính chất công nghiệp thay đổi so với kế hoạch làm cho giá trị sản lượng hàng hóa tăng 11.449.913 364 (Trđ)

Trang 26

Yêu cầu 5 Phân tích hình hình sản xuất của doanh nghiệp theo mặt hàng chủ yếu?

Trang 27

– Về mặt số lượng: t m i=Q i1

Q i k x 100(%)

+ Bông y tế: t m A=Q A1

Q A k x 100(%) = 16.42811800x 100(%) = 71 %Kết luận: t m A < 100(%): Doanh nghiệp không hoàn thành mức kế hoạch sản xuất khẩu trang y tế

Trang 28

+ Bông làm sạch: t m C=Q C1

Q C k x 100 (%) = 3.8005.000 x 100(%) = 76%

Kết luận: t m C < 100(%): Doanh nghiệp không hoàn thành mức kế hoạch sản xuất bông làm sạch

Trang 29

Yêu cầu 6 Phân tích tình hình thực hiện kế hoạch chất lượng sản phẩm?

Trang 30

– Phân tích các nhân tố ảnh hưởng + PTKT: T´fg = ∑

i=1

n

T

+ Đối tượng phân tích: ∆T´fg = T´fg1 - T´fgk = 2,88% - 2,88% = 0%

+ PP phân tích: pp thay thế liên hoàn

Nhận xét: Doanh nghiệp đã hoàn thành kế hoạch về chất lượng sản phẩm Tỷ lệ phế

phẩm bình quân giữ ở mức ổn định không có sự thay đổi

 Kỳ KH năm 2022 – TT Năm 2021

- Tỷ lệ phế phẩm được tính như sau:

+ Theo kế hoạch năm 2022:

+ Đối tượng phân tích: ∆T´fg = T´fg1 - T´fgk

Thay thế lần 1: Ảnh hưởng của kết cấu:

Trang 31

- Nhận xét: Doanh nghiệp đã hoàn thành kế hoạch về chất lượng sản phẩm Tỷ lệ phế

phẩm bình quân không có sự thay đổi

 Kỳ TT năm 2022 – Năm 2021

- Tỷ lệ phế phẩm được tính như sau:

+ Theo thực tế 2021:

+ Tỷ lệ phế phẩm bình quân: 13.73 : 3 = 4.58 (%)

Trang 32

+ Đối tượng phân tích: ∆T´fg = T´fg1 - T´fgk

Thay thế lần 1: Ảnh hưởng của kết cấu:

Nhận xét: Doanh nghiệp đã hoàn thành kế hoạch về chất lượng sản phẩm Tỷ lệ phế

phẩm bình quân không có sự thay đổi

Trang 33

Yêu cầu 7: Phân tích sự biến động tổng số lao động và từng loại?

Tỷ lệ % tăng, giảm

Chênh lệch

243.454.479.480

202.878.732.900

77.948

002.790

47,1% 37.372.25

6.210

-40.575.746.580

-16.7%

Trang 34

So sánh có liên hệ với tổng giá trị sản xuất

Số tuyệt đối: ∆´SLH = ´S1 - ´Sk x = 1350 – 1620 x 202.878 732.900243.454 479.480 = 0 (người)

Số NVSX bình quân

Số tuyệt đối: ∆´S = ´S1 - ´Sk = 350 – 420 = -70 (người)

Số tương đối: T´s = ∆ ´S´

S k x 100 (%) = −70420 x 100 (%) = -16.7 (%)KL: ∆´S < 0 (T´s < 0%): Số NVSX bình quân kỳ thực tế giảm 16.7% so với kì kế hoạch

+ Số NVQL kinh tế

S k x 100 (%) = −36100 x 100 (%) = -16.7 (%)KL: ∆´S < 0 (T´s < 0%): Số NVQL kinh tế kỳ thực tế giảm 16.7% so với kì kế hoạch

Trang 35

Số NV hành chính

S k x 100 (%) = −32192 x 100 (%) = -16.7 (%)KL: ∆´S < 0 (T´s < 0%): Số NV hành chính kỳ thực tế giảm 16.7% so với kì kế hoạch

Số NV khác

S k x 100 (%) = −28168 x 100 (%) = -16.7 (%)KL: ∆´S < 0 (T´s < 0%): Số NV khác kỳ thực tế giảm 16.7% so với kì kế hoạch

tế 2021

Số tuyệt đối: ∆´SLH = ´S1 - ´Sk x = 1620 – 1200 x 243.454 479.480165.506.476 690= -145 (người)

KL: ∆´SLH < 0 (TLH < 0%): DN sử dụng tiết kiệm lao động

Trang 36

KL: ∆´S > 0 (T´s > 0%) : Số CNSX bình quân kỳ kế hoạch 2022 tăng 30% so với thực

Số NVQL kinh tế

Số tuyệt đối: ∆´S = ´S1 - ´Sk = 216 - 170 = 46 (người)

S k x 100 (%) = 17046 x 100 (%) = 27.05 (%)KL: ∆´S > 0 (T´s > 0%) : Số NVQL kinh tế kỳ kế hoạch 2022 tăng 27.05% so với thực

Số NV khác

Số tương đối: T´s = ∆ ´S´

S k x 100 (%) = 10068 x 100 (%) = 68 (%)KL: ∆´S > 0 (T´s > 0%) : Số NV khác kỳ kế hoạch năm 2022 tăng 68% so với thực tế năm 2021

Trang 37

KL: ∆´S > 0 (T´s > 0%) : Số lượng lao động kỳ thực tế năm 2022 tăng 12.5 % so với năm 2021

Số tuyệt đối: ∆´SLH = ´S1 - ´Sk x = 1350 – 1200 x 202.878 732.900165.506.476 690 = -121 (người)

+ Số NVSX bình quân

Số tuyệt đối: ∆´S = ´S1 - ´Sk = 350 – 320 = 30 (người)

S k x 100 (%) = 66530 x 100 (%) = 9.38 (%)KL: ∆´S > 0 (T´s > 0%) : Số NVSX bình quân kỳ thực tế năm tăng 9.38% so với năm 2021

Số NVQL kinh tế

S k x 100 (%) = 17010 x 100 (%) = 5.88 (%)KL: ∆´S > 0 (T´s > 0%) : Số NVQL kinh tế kỳ thực tế năm 2022 tăng 5.88% so với năm2021

+ Số NV hành chính

S k x 100 (%) = 13030 x 100 (%) = 23.07 (%)

Trang 38

KL: ∆´S > 0 (T´s > 0%) : Số NV hành chính kỳ thực tế năm 2022 tăng 23.07% so với năm 2021

+ Số NV khác

Số tương đối: T´s = T´s = ∆ ´S´

S k x 100 (%) = 10040 x 100 (%) = 40 (%)KL: ∆´S > 0 (T´s > 0%) : Số NV khác kỳ thực tế năm 2022 tăng 40% so với năm 2021

Trang 39

Yêu cầu 8 Phân tích các chỉ tiêu năng suất lao động?

Chỉ tiêu ng thức Cô 2021 Năm

Năm 2022 2022/năm 2021 KH năm 2022/ năm 2021 TT năm 2022/KH 2022 TT năm

Ch ênh lệch

T

ỷ lệ

% tăng, giảm

1 Tổng giá trị

sản xuất (Trđ) O G 476.690165.506 479.480243.454 732.900202.878 8.002.79077.94 7% 4

37

372.256.210

22.6%

40.575.746

-580

16.7

ngày công làm việc

có hiệu lực của lao

động (Ngày)

00

35%

54

750

12.5%

98.550

16.7

-4 Tổng số

giờ công làm việc có

hiệu lực của lao

Tiêu đề	Phân Tích Hoạt Động Kinh Doanh Công Ty Áp Dụng: Công Ty Cổ Phần Bông Bạch Tuyết
Tác giả	Nguyễn Xuân Trường
Người hướng dẫn	Ths. Mai Thị Lụa
Trường học	Trường Đại Học Kinh Tế Kỹ Thuật Công Nghiệp
Chuyên ngành	Quản Trị và Marketing
Thể loại	tiểu luận
Năm xuất bản	2023
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	95
Dung lượng	1,88 MB