Báo cáo tốt nghiệp: Hoạt động của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong công tác thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu thương mại. pptx

Báo cáo tốt nghiệp Hoạt động của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong công tác thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu thương mại. MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN 2 LỜI NÓI ĐẦU 7 Chương I: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ 9 I. Vai trò của thanh toán quốc tế. 9 1. Thanh toán quốc tế. 9 2. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với việc phát triển kinh tế đối ngoại của Việt Nam. 10 II. Các phương thức thanh toán quốc tế. 11 1. Phương thức chuyển tiền 12 1.1. Khái niệm. 12 1.2. Các bên tham gia. 13 1.3. Trình tự tiến hành nghiệp vụ. 13 1.4. Trường hợp áp dụng. 14 1.5. Các yêu cầu chuyển tiền. 14 2. Phương thức mở tài khoản 15 2.1. Khái niệm. 15 2.2.Trình tự tiến hành nghiệp vụ. 16 2.3. Ưu nhược điểm. 16 2.4. Trường hợp áp dụng. 16 3. Phương thức thanh toán nhờ thu 18 3.1. Khái niệm. 18 3.2. Các bên tham gia. 18 3.3. Các loại nhờ thu. 18 3.3.1. Nhờ thu phiếu trơn 18 3.3.2. Nhờ thu kèm chứng từ 20 3.3.3. Vấn đề sử dụng phương thức nhờ thu. 23 4. Phương thức tín dụng chứng từ 23 4.1. Khái niệm. 23 4.2. Các bên tham gia. 24 4.3. Trình tự tiến hành nghiệp vụ. 24 III. Thư tín dụng thương mại là công cụ quan trọng của phương thức tín dụng chứng từ 26 1. Nội dung chủ yếu của L/C. 26 1.1. Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/C. 26 1.2. Tên, địa chỉ những người liên quan đến L/C . 27 1.3. Số tiền của L/C. 30 1.4. Thời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền và thời hạn giao hàng. 30 1.5. Những nội dung về hàng hóa. 31 1.6. Những nội dung về vận tải, giao nhận hàng hóa. 32 1.7. Những chứng từ mà người xuất khẩu phải xuất trình. 32 1.8. Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C. 32 1.9. Chữ ký trên L/C hay mã khoá. 33 1.10. Những điều khoản đặc biệt khác. 33 2. Tính chất của L/C. 33 3. Các loại thư tín dụng. 34 3.1. Thư tín dụng không hủy ngang 35 3.2. Thư tín dụng không hủy ngang có xác nhận 35 3.3. Thư tín dụng không hủy ngang miễn truy đòi 36 3.4. Thư tín dụng chuyển nhượng 36 3.5. Thư tín dụng tuần hoàn 36 3.6. Thư tín dụng thanh toán chậm 37 3.7. Thư tín dụng giáp lưng 37 3.8. Thư tín dụng dự phòng 38 3.9. Thư tín dụng đối ứng 39 4. Ưu nhược điểm của thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ. 40 4.1. Ưu điểm: 40 4.2. Nhược điểm. 41 5. Những vấn đề sử dụng phương thức tín dụng chứng từ. 41 IV. Rủi ro và ngăn ngừa rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ. 43 1. Những rủi ro phát sinh trong thanh toán tín dụng chứng từ. 43 1.1. Rủi ro đối với ngân hàng mở 43 1.1.1. Rủi ro về tỷ giá. 43 1.1.2. Rủi ro trong quá trình vận chuyển 44 1.1.3. Rủi ro do nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán hoặc bị phá sản. 44 1.2. Những rủi ro đối với ngân hàng thông báo. 44 1.3. Rủi ro đối với ngân hàng chiết khấu chứng từ. 45 1.3.1. Rủi ro do những nguyên nhân bất khả kháng. 45 1.3.2. Rủi ro trong quá trình vận chuyển 45 1.3.3. Rủi ro do nhà nhập khẩu từ chối thanh toán. 45 2. Khả năng ngăn ngừa rủi ro. 46 2.1. Đối với những rủi ro bất khả kháng. 46 2.2. Đối với những rủi ro trong vận chuyển hàng hóa. 46 2.3. Đối với những rủi ro về tỷ giá và tiền tệ. 46 2.3.1. Nghiệp vụ hối đoái kỳ hạn. 46 2.3.2. Nghiệp vụ hối đoái kỳ hạn có quyền chọn 47 2.3.3. Currency option. 47 2.4. Đối với rủi ro trong thực hiện hợp đồng. 47 Chương II: Thực trạng về công tác thanh toán xuất nhập khẩu thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank. Error! Bookmark not defined. I. Quá trình hình thành và hoạt động của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Error! Bookmark not defined. 1. Tổng quan về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Error! Bookmark not defined. 2. Tình hình hoạt động của Vietcombank trong những năm gần đây. Error! Bookmark not defined. 2.1. Tổng nguồn vốn của Vietcombank. Error! Bookmark not defined. 2.2. Tình hình huy động vốn trên các thị trường. Error! Bookmark not defined. 2.3. Tình hình kinh doanh ngoại tệ tại Vietcombank. Error! Bookmark not defined. 2.4. Công tác thanh toán quốc tế. Error! Bookmark not defined. 2.5. Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng quốc tế. Error! Bookmark not defined. 2.6. Công tác đối ngoại và công nghệ ngân hàng. Error! Bookmark not defined. 2.6.1. Công tác đối ngoại. Error! Bookmark not defined. 2.6.2. Công nghệ ngân hàng. Error! Bookmark not defined. II. Thực trạng công tác thanh toán xuất nhập khẩu thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank. Error! Bookmark not defined. 1. Tình hình chung. Error! Bookmark not defined. 2. Thanh toán xuất khẩu. Error! Bookmark not defined. 3. Thanh toán nhập khẩu Error! Bookmark not defined. III. Quy trình nghiệp vụ thanh toán xuất-nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank. Error! Bookmark not defined. A. Vietcombank với trách nhiệm là ngân hàng mở L/C và thanh toán tiền hàng trong thanh toán nhập khẩu Error! Bookmark not defined. 1. Người nhập khẩu viết giấy “Yêu cầu mở thư tín dụng” gửi đến Ngân hàng Ngoại thương xin mở L/C. Error! Bookmark not defined. 1.1. Kiểm tra giấy yêu cầu mở L/C. Error! Bookmark not defined. 1.1.1. L/C nhập bằng nguồn vốn ngoại tệ tự doanh. Error! Bookmark not defined. 1.1.2. L/C nhập bằng nguồn vốn vay ngoại tệ của cơ sở Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam . Error! Bookmark not defined. 1.2. Kiểm tra giấy yêu cầu để ký quỹ Error! Bookmark not defined. 1.3. Kiểm tra hợp đồng vay ngoại thương để ký quỹ mở L/C. Error! Bookmark not defined. 1.4. Kiểm tra giấy yêu cầu chi ngoại tệ thủ tục phí. Error! Bookmark not defined. 1.5. Kiểm tra hạn ngạch nhập khẩu Error! Bookmark not defined. 2. Vietcombank mở L/C và gửi L/C tới ngân hàng thông báo. Error! Bookmark not defined. 3. Điều chỉnh L/C. Error! Bookmark not defined. 4. Mở L/C. Error! Bookmark not defined. 4.1. Mở bằng điện. Error! Bookmark not defined. 4.2. Mở bằng thư. Error! Bookmark not defined. 4.3. Mở bằng SWIFT. Error! Bookmark not defined. 5. Thanh toán L/C Error! Bookmark not defined. B. Vietcombank với trách nhiệm là ngân hàng thông báo L/C trong thanh toán xuất khẩu Error! Bookmark not defined. 1. Nhận thư tín dụng và tư vấn cho đơn vị xuất khẩu. Error! Bookmark not defined. 1.1. Nhậnthư tín dụng từ một ngân hàng tại nước ngoài gửi đến và thông báo cho người hưởng lợi Việt Nam. Error! Bookmark not defined. 1.2. Nghiên cứu thư tín dụng để tư vấn cho đơn vị xuất khẩu tại Việt Nam. Error! Bookmark not defined. 2. Sửa đổi thư tín dụng. Error! Bookmark not defined. C. Vietcombank với trách nhiệm là ngân hàng thương lượng (thanh toán) L/C trong thanh toán xuất khẩu Error! Bookmark not defined. 1. Nhận bộ chứng từ do khách hàng gửi đến và kiểm tra chứng từ. Error! Bookmark not defined. 1.1. Kiểm tra hối phiếu Error! Bookmark not defined. 1.2. Kiểm tra hoá đơn thương mại Error! Bookmark not defined. 1.3. Kiểm tra vận đơn Error! Bookmark not defined. 1.4. Kiểm tra chứng từ bảo hiểm Error! Bookmark not defined. 1.5. Kiểm tra chứng từ khác. Error! Bookmark not defined. 2. Gửi bộ chứng từ đi đòi tiền. Error! Bookmark not defined. 3. Thanh toán L/C (thương lượng L/C) Error! Bookmark not defined. 3.1. Ứng trước tiền hàng hay chiết khấu truy đòi Error! Bookmark not defined. 3.2. Trường hợp không ứng trước tiền hàng. Error! Bookmark not defined. Chương III: Một số giải pháp để phát triển công tác thanh toán xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ 90 I. Các nhân tố ảnh hưởng đến thanh toán quốc tế của Vietcombank và một số phương hướng cần thực hiện. 90 1. Các nhân tố ảnh hưởng tốt. 91 2. Các nhân tố ảnh hưởng xấu. 94 3. Những khó khăn thường gặp phải trong thanh toán xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ. 95 3.1. L/C xuất khẩu. Error! Bookmark not defined. 3.2. L/C nhập khẩu. 95 4. Một số phương hướng cần thực hiện trong thời gian tới. 96 II. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Vietcombank. 97 1. Thời gian thanh toán đối với bộ chứng từ: 97 2. Tìm hiểu các điều khoản và điều kiện của thư tín dụng tránh các sai sót về thư chứng từ để có thể làm cho ngân hàng nước ngoài từ chối thanh toán. 98 3. Triển khai nghiệp vụ chiết khấu các bộ chứng từ. 99 4. Luật lệ chi phối hoạt động thanh toán quốc tế. 100 5. Cách thanh toán L/C trả ngay đối với L/C xuất khẩu. Error! Bookmark not defined. 6. Thông báo L/C. 101 7. Xác nhận L/C. 101 7.1. L/C xuất khẩu. Error! Bookmark not defined. 7.2. L/C nhập khẩu. Error! Bookmark not defined. Kết luận 102 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 LỜI NÓI ĐẦU Trong thời gian qua, nước ta đã và đang đang thực hiện cải cách kinh tế theo hướng mở cửa, trên nguyên tắc "Hợp tác, bình đẳng, cùng có lợi", và với tinh thần "Việt Nam muốn làm bạn với tất cả". Một chủ trương như vậy chắc chắn sẽ đưa nền kinh tế Việt Nam hòa nhập vào nền kinh tế thế giới, tham gia ngày càng sâu vào quá trình hợp tác và phân công lao động quốc tế. Trong quá trình đó giao lưu thương mại của Việt Nam và thế giới ngày càng phát triển đòi hỏi mặt dịch vụ kinh tế đối ngoại phát triển tương ứng. Trong đó hoạt động thanh toán quốc tế có vai trò hết sức quan trọng. Thông qua thanh toán quốc tế, giá trị hàng hóa xuất-nhập khẩu được thực hiện, hiệu quả thanh toán ảnh hưởng trực tiếp tới lợi ích của các bên tham gia xuất-nhập khẩu, do đó việc kiện toàn và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế là yêu cầu thường xuyên, bức thiết đối với mỗi ngân hàng thương mại. Trước năm 1990 ở Việt Nam, hoạt động thanh toán quốc tế do một ngân hàng ngoại thương đảm nhiệm, chủ yếu là thanh toán với các nước XHCN theo những phương thức thanh toán đơn giản, thuận lợi như phương thức ghi sổ,vv Hiện nay ta thực hiện đa phương hóa quan hệ thương mại, thanh toán chủ yếu vẫn theo các phương thức thanh toán thông dụng quốc tế như ghi sổ, nhờ thu, tín dụng chứng từ và nhiều ngân hàng thương mại cạnh tranh với nhau trong hoạt động thanh toán và tín dụng quốc tế. Từ thực tế đó, việc nghiên cứu hoạt động thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại Việt Nam là một vấn đề có ý nghĩa thực tiễn. Tuy nhiên để nghiên cứu một cách toàn diện về cơ chế tổ chức của hệ thống thanh toán quốc tế, từ đó hoàn thiện các phương thức thanh toán là việc rất khó khăn, đòi hỏi phải có thời gian, sự hiểu biết sâu sắc cả về lí luận cũng như thực tiễn trong lĩnh vực này. Với hiểu biết hạn hẹp của một sinh viên, với thời gian thực tập chưa nhiều tại Hội Sở Giao Dịch Trung Ương Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam và sự giúp đỡ của giảng viên Hoàng Xuân Quế, trong bài viết này em chỉ xin nêu được những hiểu biết sơ lược về lĩnh vực thanh toán quốc tế và một vài suy nghĩ của bản thân em về hoạt động của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong công tác thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu thương mại. Theo hướng trên, bài viết này em xin trình bày như sau: Lời Nói Đầu. Chương I: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ . Chương II: Thực trạng về công tác thanh toán xuất nhập khẩu thương mại theo phương thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Chương III: Một số giải pháp để nâng cao công tác thanh toán xuất nhập khẩu theo phương thức tín dụng chứng từ. Kết Luận. CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ I.VAI TRÒ CỦA THANH TOÁN QUỐC TẾ. 1. Thanh toán quốc tế. Trong hoạt động thương mại quốc tế, việc thanh toán có thể diễn ra dưới các hình thức như dùng hàng đổi hàng hay chỉ trả bằng tiền tệ. Khi chế độ tiền tệ, tín dụng phát triển thì quan hệ thanh toán quốc tế phát triển thành một hệ thống thanh toán hoàn chỉnh, dựa trên cơ sở một hệ thống các ngân hàng thương mại đảm nhiệm toàn bộ quá trình thanh toán. Thanh toán quốc tế phản ánh sự vận động có tính chất độc lập tương đối của giá trị trong quá trình chu chuyển tư bản và hàng hóa giữa các quốc gia, do sự không cân bằng đồng thời giữa sản xuất, tiêu thụ, đầu tư tín dụng giữa các bên tại một thời điểm nhất định. Về bản chất thanh toán quốc tế là chỉ việc chi trả lẫn nhau giữa các quốc gia để hoàn tất các khoản về xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ, đầu tư vốn, vay nợ, viện trợ dưới hình thức chuyển tiền hay hình thức thanh toán bù trừ. 2. Vai trò của thanh toán quốc tế đối với việc phát triển kinh tế đối ngoại của Việt Nam. Với sự gia tăng mạnh mẽ của giao lưu kinh tế quốc tế, mối liên hệ giữa các quốc gia ngày càng mật thiết và dần hình thành một thị trường thế giới thống nhất. Các quốc gia có vai trò như một chủ thể kinh tế trên thanh toán và cạnh tranh với nhau để phát triển. Tuy nhiên sự cạnh tranh để phát triển tự nó lại phát sinh nhu cầu hợp tác và phân công lao động quốc tế nhằm giải quyết những nhu cầu về tiền vốn, công nghệ, nhân lực, tài nguyên và thị trường tiêu thụ. Tham gia vào quá trình hợp tác và phân công lao động quốc tế, các quốc gia có điều kiện tốt nhất để phát triển kinh tế. Thực tế cho thấy các nước phát triển đồng thời là những quốc gia tham gia mạnh mẽ vào phân công lao động quốc tế. Các quốc gia chậm phát triển có chính sách phát triển kinh tế hướng ngoại đều đạt một tốc độ tăng trưởng kinh tế cao, nhanh chóng vươn lên đạt trình độ tiên tiến. Ngày nay các quốc gia đều thay đổi chiến lược phát triển kinh tế, thực hiện chính sách kinh tế hướng ngoại, mở cửa để thu hút đầu tư, công nghệ, phát triển giao lưu thương mại quốc tế . Việt Nam đang trên con đường cải cách và mở cửa nền kinh tế, nỗ lực tạo lập một môi trường thuận lợi cho quá trình hợp tác và phân công lao động quốc tế, trong đó tập trung vào việc cải tạo cơ sở hạ tầng, dịch vụ thông tin, dịch vụ ngân hàng và thanh toán quốc tế. Về hoạt động ngân hàng, sau khi có hai pháp lệnh ngân hàng và công ty tài chính, hợp tác xã tín dụng ra đời, chúng ta đã có một hệ thống ngân hàng hoạt động theo cơ chế thị trường, đáp ứng tốt hơn quá trình lưu thông tiền tệ, tín dụng và thanh toán. Trong đó thanh toán quốc tế đóng một vai trò hết sức to lớn bởi vì thông qua thanh toán quốc tế giá trị hàng hóa xuất nhập khẩu [...]... là ngân hàng mở, ngân hàng thông báo và ngân hàng hoàn trả 4.3 Trình tự tiến hành nghiệp vụ 2 Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo 5 6 8 7 1 Người nhập khẩu 6 4 5 3 Người xuất khẩu 1 Người nhập khẩu làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng của mình yêu cầu mở L/C cho người xuất khẩu hưởng 2 Căn cứ vào nội dung, yêu cầu của thư xin mở L/C thì ngân hàng mở L/C sẽ lập một L/C và thông qua ngân hàng đại lý của. .. Bank): Có thể là ngân hàng thông báo mở L/C và có thể là một ngân hàng khác do ngân hàng mở L/C ủy nhiệm Nếu địa điểm trả tiền được quy định tại nước người nhập khẩu thì ngân hàng trả tiền thường là ngân hàng mở L/C Trách nhiệm của ngân hàng trả tiền giống như ngân hàng mở L/C khi nhận được bộ chứng từ thanh toán của người xuất khẩu gửi đến - Ngân hàng xác nhận (the Confirming Bank): Là ngân hàng đứng ra... L/C, của người xuất khẩu đối với L/C đã được mở, nếu có sự đồng ý của họ + Kiểm tra chứng từ thanh toán của người xuất khẩu gửi đến, nếu thấy các chứng từ phù hợp với những điều quy định trong L/C và không mâu thuẫn lẫn nhau thì có thể thương lượng và trả tiền cho người xuất khẩu và đòi lại tiền ngân hàng người nhập khẩu, ngược lại thì từ chối thanh toán + Kiểm tra chứng từ thanh toán của người xuất khẩu. .. mọi giao dịch đối ngoại Với chính sách kinh tế mở cửa, hướng ngoại đòi hỏi chúng ta phải tổ chức tốt hoạt động ngân hàng đối ngoại, đặc biệt là khâu thanh toán quốc tế, đảm bảo một điều kiện thuận lợi cho quá trình hợp tác và phân công lao động quốc tế của Việt Nam chắc chắn ngày càng phát triển Thanh toán quốc tế là khâu cuối cùng của quá trình lưu thông hàng hóa và dịch vụ Thanh toán trong nội bộ một... chia làm hai loại: * Các thương nhân: Bao gồm người nhập khẩu (người mở L/C)và người xuất khẩu (người hưởng lợi) * Các ngân hàng liên quan đến L/C: Bao gồm ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông báo, ngân hàng hoàn trả, ngân hàng xác nhận ngân hàng chiết khấu - Ngân hàng mở L/C (the Opening Bank or the Issuing Bank) là ngân hàng được hai bên mua bán thỏa thuận lựa chọn và quy định trong hợp đồng, nếu chưa... chứng từ thanh toán theo yêu cầu của L/C xuất trình thông qua ngân hàng thông báo hoặc một ngân hàng nào đó (nếu L/C không hạn chế thanh toán) để yêu cầu đòi tiền ngân hàng này kiểm tra chứng từ và làm thủ tục đổi tiền theo chỉ thị của L/C và gửi chứng từ cho ngân hàng mở L/C 6 Ngân hàng mở L/C kiểm tra bộ chứng từ thanh toán, nếu thấy phù hợp với L/C thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu, nếu... hàng thông báo (the Advising Bank): Thường là các ngân hàng đại lý của ngân hàng mở L/C ở nước người xuất khẩu Quyền lợi và nghiã vụ của ngân hàng thông báo như sau: + Khi nhận được điện thông báo của ngân hàng mở L/C về việc mở L/C, ngân hàng này sẽ chuyển toàn bộ nội dung L/C đã nhận được cho người xuất khẩu dưới hình thức văn bản + Ngân hàng thông báo chỉ chịu trách nhiệm chuyển nguyên văn bức điện... và hoàn thiện hệ thống thanh toán quốc tế là một yêu cầu cấp bách, thường xuyên đối với bất cứ một quốc gia nào Nghiên cứu về thanh toán quốc tế giúp ta có đánh giá đúng đắn về thực trạng hoạt động ngoại thương của Việt Nam, từ đó có biện pháp cải tiến, hoàn thiện và nâng cao hơn nữa hiệu quả của hoạt động thanh toán quốc tế II CÁC PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN QUỐC TẾ Hoạt động thanh toán ở bất cứ một quy... người xuất khẩu hay bất cứ người nào khác do người bán chỉ định (the Benificiary) - Các ngân hàng thường có rất ít, nhất là ngân hàng mở L/C (the Issuing Bank), ngân hàng thông báo ( the Advising Bank ) ngoài ra còn có thể có các ngân hàng khác tham gia như: + Ngân hàng xác nhận (the Confirming Bank) + Ngân hàng hoàn trả (the Reimbursing Bank) tức là một ngân hàng khác được ngân hàng mở L/C hoặc ngân hàng. .. thì người nhập khẩu có quyền lựa chọn Quyền lợi và nghĩa vụ của ngân hàng mở L/C như sau: + Căn cứ vào đơn xin mở L/C của người nhập khẩu để mở L/C và tìm cách thông báo nội dung L/C đó cùng với việc gửi bản gốc L/C cho người xuất khẩu Thông thường việc thông báo và gửi L/C cho người xuất khẩu phải thông qua một ngân hàng đại lý của mình ở nước người xuất khẩu + Sửa đổi, bổ sung những yêu cầu của người . Báo cáo tốt nghiệp Hoạt động của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong công tác thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu thương mại. MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN 2 LỜI. lược về lĩnh vực thanh toán quốc tế và một vài suy nghĩ của bản thân em về hoạt động của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam trong công tác thanh toán hàng hoá xuất nhập khẩu thương mại. Theo hướng. thành và hoạt động của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Error! Bookmark not defined. 1. Tổng quan về Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam. Error! Bookmark not defined. 2. Tình hình hoạt động của Vietcombank