1. Trang chủ
  2. » Luận Văn - Báo Cáo

đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam

205 1 0
Tài liệu đã được kiểm tra trùng lặp

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

THÔNG TIN TÀI LIỆU

Thông tin cơ bản

Tiêu đề Quản Trị Rủi Ro Thanh Khoản Tại Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt Nam
Tác giả La Việt Anh
Người hướng dẫn PGS.TS Hà Minh Sơn, TS. Lã Thị Lâm
Trường học Học Viện Tài Chính
Chuyên ngành Tài chính - Ngân hàng
Thể loại Luận án Tiến sĩ
Năm xuất bản 2024
Thành phố Hà Nội
Định dạng
Số trang 205
Dung lượng 6,5 MB

Cấu trúc

  • CHƯƠNG I (37)
    • 1.1. RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (37)
      • 1.1.1. Khái quát về ngân hàng thương mại (37)
      • 1.1.2. Thanh khoản tại các ngân hàng thương mại (41)
      • 1.1.3. Rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại (44)
    • 1.2. Lý luận về quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại (52)
      • 1.2.1. Một số khái niệm về quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại 42 1.2.2. Sự cần thiết của quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại (52)
      • 1.2.3. Chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại (55)
      • 1.2.4. Nội dung quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại (61)
      • 1.2.5. Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro thanh khoản (72)
    • 1.3. Kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản tại một số ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (80)
      • 1.3.1. Kinh nghiệm về quản trị rủi ro thanh khoản từ các ngân hàng thương mại (80)
      • 1.3.2. Bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro thanh khoản đối với Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (95)
  • CHƯƠNG II (99)
    • 2.1. TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (99)
      • 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển (99)
      • 2.1.2. Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (100)
      • 2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (102)
    • 2.2. THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (111)
      • 2.2.1. Vận dụng chuẩn mực quốc tế và khung pháp lý về quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (111)
      • 2.2.2. Khẩu vị rủi ro và chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (115)
      • 2.2.3. Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (117)
      • 2.2.4. Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản (121)
    • 2.3. ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM (143)
      • 2.3.1. Kết quả đạt được (143)
      • 2.3.2. Một số hạn chế (151)
      • 2.3.3. Nguyên nhân của những hạn chế (155)
  • CHƯƠNG III (161)
    • 3.1. ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2030 (161)
      • 3.1.1. Chiến lược phát triển ngành ngân hàng đến năm 2030 của Chính phủ (161)
      • 3.1.2. Định hướng chiến lược đến năm 2030 của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (162)
      • 3.1.3. Định hướng và mục tiêu quản trị rủi ro thanh khoản của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2030 (164)
    • 3.2. GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2030 (165)
      • 3.2.2. Tăng cường năng lực dự báo, đánh giá và kiểm soát rủi ro thanh khoản (172)
      • 3.2.3. Tăng cường sự phối hợp trong triển khai quản trị rủi ro thanh khoản (176)
      • 3.2.4. Tự động hóa công tác quản trị rủi ro thanh khoản (179)
      • 3.2.5. Nâng cao chất lượng cơ sở dữ liệu phục vụ quản trị rủi ro thanh khoản (183)
      • 3.2.6. Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực quản trị rủi ro thanh khoản (187)
    • 3.3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ (189)
      • 3.3.1. Đối với Chính phủ (189)
      • 3.3.2. Kiến nghị, đề xuất với Ngân hàng nhà nước Việt Nam (192)
  • KẾT LUẬN (98)

Nội dung

Trương Quang Thông 2013 với bài báo nghiên cứu “Các nhân tố tác động đến rủi ro thanh khoản của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam” đã sử dụng khe hở tài trợ để nhận diện các nhân tố

RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Khái niệm ngân hàng thương mại được đề cập lần đầu tiên theo Đạo luật Glass-Steagall ban hành bởi Quốc hội Hoa Kỳ năm 1933 trong bối cảnh thời kỳ hậu Đại suy thoái và sự sụp đổ của ngành ngân hàng [83] Theo đó, khái niệm NHTM gắn liền với vai trò trung gian tài chính trong nền kinh tế thông qua việc nhận tiền gửi và cho vay theo nhu cầu của thị trường Các nghiên cứu cũng đưa ra khái niệm NHTM là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt động ngân hàng nhằm mục tiêu lợi nhuận bao gồm hoạt động kinh doanh, cung ứng các nghiệp vụ (i) nhận tiền gửi, (ii) cấp tín dụng và (iii) các dịch vụ thanh toán [27] Các NHTM có lợi thế kinh tế nhờ nắm bắt được thông tin về nhu cầu gửi tiền và vay tiền của thị trường để điều phối nhu cầu về vốn, cung cấp tính thanh khoản cho nền kinh tế

Theo quan điểm của luận án: “NHTM là tổ chức trung gian tài chính, kinh doanh tiền tệ với vai trò điều phối nguồn vốn thông qua việc nhận tiền gửi để cho vay trong nền kinh tế với mục tiêu lợi nhuận.”

1.1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại

Hoạt động chủ yếu của NHTM gắn liền với vai trò của loại hình ngân hàng này trong nền kinh tế Với vai trò trung gian tài chính, NHTM điều hòa dòng vốn trên thị trường thông qua các hoạt động nhận tiền gửi (tạo lập nguồn vốn) và cho vay (sử dụng vốn) và các hoạt động dịch vụ khác, cụ thể:

Hoạt động tạo lập nguồn vốn

Nguồn vốn của NHTM là các khoản mục nợ phải trả và vốn chủ sở hữu trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng Nguồn vốn của NHTM được tạo lập từ nhiều nguồn như tiền gửi của khách hàng, vốn và nợ tài chính, có thể phân loại theo nguồn vốn bán buôn và bán lẻ Nguồn vốn huy động bán buôn của

NHTM bao gồm vốn từ ngân hàng trung ương, các khoản vay trên thị trường liên ngân hàng, các khoản nợ ngắn hạn khác như hợp đồng mua/bán lại, các giấy tờ có giá, và các khoản nợ dài hạn khác Nguồn vốn huy động bán lẻ về cơ bản được tạo lập từ tiền gửi của tổ chức kinh tế, doanh nghiệp và cá nhân, bao gồm tiền gửi trên tài khoản thanh toán và tiền gửi tiết kiệm Đối với mô hình kinh doanh truyền thống của NHTM, hoạt động nhận tiền gửi là nguồn trọng yếu trong cơ cấu vốn của ngân hàng Tiền gửi của khách hàng chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu nguồn vốn của NHTM và được xem là nguồn vốn ổn định, an toàn của NHTM so với các nguồn vốn khác [72]

Hoạt động sử dụng vốn

Song song với việc tạo lập nguồn vốn, các NHTM cũng triển khai các hoạt động sử dụng nguồn vốn, là các tài sản trên bảng cân đối kế toán của ngân hàng được hình thành từ việc tạo lập nguồn vốn của NHTM Hoạt động sử dụng vốn, có thể hiểu là việc phân bổ vốn vào các hoạt động nhằm đạt được mục tiêu của ngân hàng [30] Các NHTM sử dụng vốn để cung cấp các sản phẩm, dịch vụ cho các nhóm khách hàng bán buôn (tổ chức kinh tế, TCTD khác, Chính phủ…) và khách hàng cá nhân qua đó mang lại thu nhập cho ngân hàng [64]

Cơ cấu sử dụng vốn của các NHTM chủ yếu bao gồm các khoản mục tài sản của ngân hàng như sau: (i) ngân quỹ (tiền mặt, tiền gửi tại ngân hàng trung ương/TCTD khác; (ii) các khoản cấp tín dụng của NHTM; (iii) các khoản đầu tư như chứng khoán đầu tư, chứng khoán kinh doanh, góp vốn kinh doanh; (iv) các khoản mua sắm tài sản cố định, đầu tư cơ sở hạ tầng, công nghệ và tài sản khác của ngân hàng Trong cơ cấu nêu trên, hoạt động cấp tín dụng/cho vay là hoạt động trọng yếu trong việc sử dụng vốn của các ngân hàng [30]

Hoạt động phi tín dụng

Bên cạnh việc sử dụng vốn từ hoạt động tín dụng để tạo ra nguồn thu nhập từ lãi, các NHTM cũng cung cấp các dịch vụ phi tín dụng khác đáp ứng nhu cầu thị trường để tạo ra nguồn thu nhập ngoài lãi Với vai trò trung gian của hệ thống tài chính, các NHTM tận dụng ưu thế về thông tin khách hàng và thị trường để phát triển các dịch vụ thanh toán, quản lý tài chính, quản lý ngân quỹ… Thu nhập ngoài lãi của các NHTM đến từ hoạt động dịch vụ; kinh doanh

29 ngoại hối, vàng bạc, đá quý; kinh doanh chứng khoán và các hoạt động dịch vụ khác [3] Đối với khách hàng cá nhân, các nguồn thu nhập ngoài lãi của ngân hàng thường liên quan tới dịch vụ phát hành thẻ, rút tiền từ ATM, bán bảo hiểm; hoặc đối với khách hàng tổ chức là các dịch vụ khởi tạo khoản vay, tư vấn đầu tư mua bán sáp nhập, đầu tư chứng khoán [63]

1.1.1.3 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại

Thứ nhất, ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền gửi

Trên thị trường tài chính, NHTM là tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất, chuyển tải những khoản vốn huy động được trong xã hội đến những chủ thể có nhu cầu chi tiêu và đầu tư Với chức năng ban đầu là nhận tiền gửi của xã hội, NHTM đã mở rộng hoạt động và trở thành các chủ thể chuyên mua, bán quyền sử dụng vốn Ngày nay có rất nhiều các tổ chức cung cấp dịch vụ ngân hàng ra đời và phát triển Song người ta vẫn phân biệt NHTM với các TCTD khác ở chỗ NHTM là ngân hàng kinh doanh tiền gửi, chính vì vậy an toàn hoạt động của NHTM có ý nghĩa rất lớn đến an toàn hệ thống và an ninh tài chính quốc gia Đặc điểm hoạt động kinh doanh này của NHTM đòi hỏi trạng thái vốn phải ở mức cân bằng, đủ để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn Tuy nhiên, trong thực tế, kỳ hạn và khối lượng của các khoản tiền gửi và cho vay có thể phát sinh chênh lệch Để giải quyết vấn đề này, NHTM phải thường xuyên thực hiện chức năng chuyển đổi kỳ hạn của các khoản tiền gửi có kỳ hạn ngắn để đáp ứng các khoản cho vay với kỳ hạn dài Đặc điểm này trong hoạt động kinh doanh khiến NHTM phải đối mặt với các nguy cơ tiềm ẩn ảnh hưởng tới thanh khoản của ngân hàng [42]

Thứ hai, NHTM là kênh dẫn vốn quan trọng trong nền kinh tế

Mặc dù NHTM không phải là tổ chức duy nhất thực hiện vai trò kinh doanh đồng tiền cũng như dẫn vốn trong nền kinh tế, nhưng ở bất kỳ nền kinh tế nào NHTM cũng được coi là trung gian tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế Với tính chất kinh doanh không bị giới hạn, hệ thống các NHTM luôn nắm giữ chủ đạo về quy mô tổng tài sản cũng như số lượng các nghiệp vụ Hơn nữa, khối lượng séc hay tài khoản tiền gửi không kỳ hạn mà nó có thể tạo ra là

30 bộ phận quan trọng nhất trong tổng cung ứng tiền tệ M1 của nền kinh tế Với vai trò quan trọng như vậy, nên NHTM trở thành kênh truyền dẫn vốn quan trọng nhất trong nền kinh tế Khả năng truyền dẫn vốn của hệ thống NHTM thể hiện tính huyết mạch của luồng vốn chu chuyển

Thứ ba, hoạt động của NHTM có tính nhạy cảm cao, gắn liền với rủi ro và luôn chịu sự giám sát chặt chẽ của pháp luật

Với đối tượng kinh doanh là tiền tệ và các dịch vụ liên quan đến tiền tệ nên hoạt động kinh doanh của NHTM luôn có tính nhạy cảm và rủi ro cao Hơn nữa, với thị trường kinh doanh và đối tượng khách hàng rộng lớn nên mức độ rủi ro trong kinh doanh của ngân hàng ngày càng gia tăng Rất nhiều những rủi ro mà NHTM phải đối mặt như: Rủi ro tín dụng; Rủi ro thanh khoản; Rủi ro lãi suất, tỷ giá; Rủi ro tác nghiệp…Những rủi ro mà NHTM phải gánh chịu không chỉ xuất phát từ nội tại của ngân hàng mà còn bị tác động của những yếu tố bên ngoài Mặt khác, vì được phép nhận tiền gửi nên mức độ ảnh hưởng của NHTM đối với nền kinh tế là rất lớn, đó chính là lý do tại sao ở tất cả các nền kinh tế người ta rất quan tâm đến độ an toàn hoạt động của các ngân hàng thương mại Những đổ vỡ của NHTM có thể dẫn đến hệ quả khôn lường đối với tình trạng an ninh tài chính của một quốc gia cũng như sự phát triển của nền kinh tế Hoạt động kinh doanh của NHTM thường đặt dưới sự kiểm soát chặt chẽ của hệ thống pháp luật thông qua vai trò quản lý giám sát trực tiếp của NHTW, với sự giám sát này sẽ hạn chế tình trạng chạy theo lợi nhuận, bất chấp rủi ro gây nên những tổn thất nặng nề cho NHTM

Thứ tư, quan hệ giữa ngân hàng với khách hàng là dựa trên sự tín nhiệm

Thực chất hoạt động kinh doanh ngân hàng là dựa trên chữ tín, với chức năng chuyên nhận tiền gửi trong khi mức vốn chủ sở hữu của ngân hàng là rất nhỏ bé Vì vậy, lòng tin của khách hàng là yếu tố nền tảng quyết định đến khả năng thu hút khách hàng của ngân hàng Điều này đòi hỏi các NHTM phải tôn trọng các nguyên tắc trong kinh doanh để đảm bảo an toàn thanh khoản- yếu tố quyết định đến lòng tin của khách hàng

Thứ năm, hoạt động của NHTM có tính cạnh tranh cao

Hoạt động kinh doanh của NHTM là cung cấp các dịch vụ tài chính đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng, do đó đòi hỏi các NHTM không ngừng phát triển và nâng cao chất lượng các sản phẩm dịch vụ của mình Khả năng cạnh tranh của các NHTM phù thuộc vào mức độ “hoàn hảo” của các sản phẩm dịch vụ mà nó cung cấp Mặt khác, các sản phẩm dịch vụ của NHTM mang tính tương đồng và gắn chặt với yếu tố thời gian Chính vì vậy, ngày nay các NHTM luôn chú trọng vào việc đầu tư công nghệ, cũng như nâng cao chất lượng nguồn nhân lực để luôn đi đầu trong việc đưa ra các sản phẩm có tính riêng biệt để thu hút khách hàng Đặc biệt, với xu hướng quốc tế hóa và sự mở cửa của thị trường dịch vụ tài chính hiện nay càng tạo nên áp lực cạnh tranh mạnh mẽ đối với các NHTM

1.1.2 Thanh khoản tại các ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm cơ bản về tính thanh khoản trong ngân hàng thương mại

Lý luận về quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại

- Khái niệm về quản trị: nghiên cứu về khái niệm quản trị đã được thực hiện một cách tỉ mỉ, đa chiều bởi các nhà khoa học trên thế giới và trong nước Theo đó, quản trị có thể định nghĩa là quá trình đạt được mục tiêu của tổ chức thông qua việc lập kế hoạch, tổ chức, dẫn dắt và kiểm soát [47] hoặc thông qua việc cân đối năng suất, hiệu quả, tối đa hóa kết quả từ nguồn lực và nhân sự của tổ chức [74] Nghiên cứu trong nước cũng đưa ra định nghĩa về quản trị là khái niệm bao hàm quá trình đặt ra mục tiêu hoạt động, triển khai và giám sát quá trình thực hiện nhằm đảm bảo các mục tiêu được thực thi hiệu quả [4] Có thể hiểu một cách cơ bản rằng quản trị là việc tổ chức đặt ra các mục tiêu và thực hiện các công việc một cách hiệu quả để đạt các mục tiêu đó một cách phù hợp với nguồn lực của tổ chức

- Khái niệm về quản trị rủi ro: trong nội hàm các vấn đề của quản trị, quản trị rủi ro là khái niệm được nghiên cứu tương đối sâu rộng Quản trị rủi ro tại một tổ chức là quá trình ra đưa ra quyết định hoặc thực hiện các hành động để giảm thiểu hậu quả hoặc xác suất xảy ra của các nhân tố bất lợi [53] Theo tiêu chuẩn ISO (2009), quản trị rủi ro là tổng hợp các hành động và biện pháp để kiểm soát các rủi ro có thể ảnh hưởng tới khả năng đạt mục tiêu của tổ chức [67] Về cơ bản, quản trị rủi ro hướng tới việc kiểm soát các nhân tố tác động tới mục tiêu đề ra

- Quản trị rủi ro của NHTM: ngân hàng thường xuyên đối mặt với các rủi ro về tín dụng, hoạt động, lãi suất, tỷ giá hoặc thanh khoản trong hoạt động kinh doanh hàng ngày Quản trị rủi ro tại ngân hàng đã được chuẩn mực quản trị quốc tế Basel (2011) định nghĩa là quá trình nhận diện, đo lường các rủi ro, đảm bảo có kế hoạch vốn và cơ chế giám sát hàng ngày, đồng thời có các biện pháp để giảm thiểu rủi ro và thiết lập cơ chế báo cáo tới lãnh đạo ngân hàng về rủi ro cũng như vốn dự phòng trong trường hợp rủi ro phát sinh [43] Quản trị

43 rủi ro trong ngân hàng có thể tiếp cận theo hai phương pháp, (i) phân tích từng tình huống phát sinh rủi ro để đưa ra các biện pháp ứng phó phù hợp với sự tham gia của lãnh đạo ngân hàng trong quá trình này, hoặc (ii) phân tích tổng thể để thiết lập các mục tiêu và nguyên tắc quản trị nhằm giảm thiểu rủi ro một cách gián tiếp, không yêu cầu sự tham gia của lãnh đạo ngân hàng Nhìn chung, từ các nghiên cứu, nội dung quản trị rủi ro của ngân hàng, cụ thể là của NHTM, có thể hiểu là “quá trình tiếp cận có tính hệ thống nhằm nhận diện, đo lường, kiểm soát và báo cáo các rủi ro nhằm giảm thiểu tác động mà rủi ro gây ra đối với hoạt động của NHTM.”

Theo các chuẩn mực quản trị quốc tế cũng như quy định của cơ quan quản lý hiện nay, quản trị rủi ro là yêu cầu bắt buộc đối với các NHTM trong chiến lược và kế hoạch kinh doanh của ngân hàng nhằm đảm bảo sự an toàn của không chỉ một mà cả hệ thống ngân hàng trước các nhân tố bất lợi ngoài dự kiến

- Quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương mại: NHTM luôn đối mặt với rủi ro thanh khoản tiềm ẩn từ việc thường xuyên cân đối trạng thái thanh khoản ròng nhằm đảm bảo các mục tiêu (i) an toàn về thanh khoản và (ii) gia tăng lợi nhuận tối đa Đặc điểm hoạt động kinh doanh này yêu cầu NHTM phải thực hiện quản trị rủi ro thanh khoản Về lý luận, nghiên cứu đề cập tới khái niệm quản trị rủi ro thanh khoản là việc ngân hàng đảm bảo các khả năng đáp ứng các nghĩa vụ dòng tiền của ngân hàng, đặc biệt khi phát sinh nghĩa vụ dòng tiền ngoài dự kiến do tác động từ các nhân tố bên ngoài [42], hoặc là quá trình nhận dạng, đo lường, kiểm soát và tài trợ các nguy cơ rủi ro khiến ngân hàng không đáp ứng các nhu cầu thanh khoản một cách kịp thời và đầy đủ [24] Mục tiêu quản trị rủi ro thanh khoản của NHTM bao gồm:

Thứ nhất, đảm bảo rằng các ngân hàng có đủ tiền mặt để đáp ứng nhu cầu về dòng tiền trong tương lai

Thứ hai, duy trì một lượng dự trữ để đối phó với những nhu cầu tiền mặt đột xuất ngoài dự kiến

Thứ ba, đạt được sự cân bằng tốt nhất giữa chi phí và lợi nhuận trong việc duy trì và sử dụng tài sản có tính thanh khoản của ngân hàng [73]

Trên cơ sở lý luận về khái niệm và mục tiêu nêu trên, theo quan điểm của tác giả: “Khái niệm Quản trị rủi ro thanh khoản là việc NHTM (i) nhận diện, đo lường, theo dõi và kiểm soát các nhân tố tiềm ẩn rủi ro ảnh hưởng tới trạng thái thanh khoản ròng của ngân hàng trong điều kiện hoạt động bình thường và bất lợi; đồng thời (ii) tối ưu hóa giữa chi phí của việc duy trì các tài sản thanh khoản cao và khả năng sinh lời của NHTM.”

1.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại

Cuộc khủng hoảng giai đoạn 2007 - 2008 đã nêu bật sự cần thiết của việc thiết lập một quy trình quản trị rủi ro thanh khoản vững chắc tại các NHTM Thị trường tài chính và hệ thống ngân hàng trên thế giới đã chứng kiến sự thiếu hụt thanh khoản thị trường một cách trầm trọng trong giai đoạn này Trước năm

2007, thị trường tài sản và nguồn tài trợ vốn tại các ngân hàng thường ở mức dồi dào, dễ dàng có sẵn với chi phí thấp; tuy nhiên, sự đảo ngược của điều kiện thị trường trong năm 2007 - 2008 đã khiến thanh khoản khô cạn và thiếu hụt trầm trọng, kéo dài trong một thời gian dài Hệ thống ngân hàng toàn cầu đã phải đối mặt với áp lực thanh khoản nghiêm trọng, đòi hỏi tác động từ ngân hàng trung ương để hỗ trợ cả hoạt động của thị trường tiền tệ và, trong một số trường hợp, từng cá nhân và tổ chức ngân hàng Mặc dù chuẩn mực Basel đã được ban hành và tuân thủ sau năm 2008 trong hệ thống ngân hàng toàn cầu, sự sụp đổ dây chuyền trong giai đoạn đầu năm 2023 của các NHTM tại Mỹ do mất thanh khoản vẫn xảy ra Một trong những đặc điểm của rủi ro thanh khoản là tính hệ thống, đồng nghĩa với việc một ngân hàng mất thanh khoản sẽ tác động mạnh mẽ tới thanh khoản của thị trường và sau đó là các ngân hàng liên quan trong hệ thống tài chính Đây là sự khác biệt quan trọng giữa rủi ro thanh khoản và các rủi ro khác của NHTM

Hiện nay, quản trị rủi ro thanh khoản là vấn đề cấp thiết để bảo đảm an toàn của không chỉ một ngân hàng mà cả hệ thống tài chính toàn cầu Các thông lệ về quản trị rủi ro thanh khoản ngày càng được phát triển và chú trọng bởi các cơ quan giám sát tài chính, đặc biệt trong bối cảnh các vụ sụp đổ ngân hàng do mất thanh khoản diễn ra thường xuyên hơn trong những thập niên gần đây Sự lan nhanh của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu năm 2008 và sự sụp đổ của

45 các NHTM tại Mỹ trong đầu năm 2023 là cơ sở quan trọng để các cơ quan quản lý thắt chặt hoạt động quản trị rủi ro thanh khoản tại các NHTM mà tiêu biểu là việc ban hành các chuẩn mực quốc tế được áp dụng rộng rãi như Basel

1.2.3 Chuẩn mực quốc tế về quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại

Chuẩn mực Basel được thiết lập bởi Ủy ban BIS (Bank for International Settlement) như một tập hợp các tiêu chuẩn và hướng dẫn dành cho các tổ chức tài chính, ngân hàng trên phạm vi quốc tế về cách đánh giá, quản lý và đối phó với các rủi ro bao gồm rủi ro thanh khoản Chuẩn mực Basel có mục tiêu quy chuẩn các thông lệ quản trị rủi ro, đảm bảo sự ổn định và độ tin cậy của các ngân hàng và quan trọng hơn là hệ thống tài chính toàn cầu

Vào năm 1988, Ủy ban đã quyết định giới thiệu hệ thống đo lường vốn mà nó được đề cập như là Hiệp ước vốn Basel (the Basel Capital Accord) hay Basel I Hệ thống này cung cấp khung đo lường rủi ro tín dụng với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8% Basel I không chỉ được phổ biến trong các quốc gia thành viên mà còn được phổ biến ở hầu hết các nước khác có các ngân hàng hoạt động quốc tế Đến năm 1996, Basel I được sửa đổi với rất nhiều điểm mới Để khắc phục những hạn chế của Basel I, tháng 6/1999, Uỷ ban Basel đã đề xuất khung đo lường mới với 3 trụ cột chính: (i) yêu cầu vốn tối thiểu trên cơ sở kế thừa Basel I; (ii) sự xem xét giám sát của quá trình đánh giá nội bộ và sự đủ vốn của các tổ chức tài chính; (iii) sử dụng hiệu quả của việc công bố thông tin nhằm làm lành mạnh kỷ luật thị trường như là một sự bổ sung cho các nỗ lực giám sát Đến ngày 26/6/2004, bản Hiệp ước quốc tế về vốn Basel mới (Basel II) đã chính thức được ban hành

Sau khi xảy ra khủng hoảng tài chính toàn cầu giai đoạn 2008 - 2009 Đến năm 2010, khuôn khổ Basel III được hình thành nhằm khắc phục những hạn chế của Basel trước và cung cấp thêm nền tảng bền vững, ngăn ngừa những tổn thất có thể xảy ra trong tương lai Nếu mục tiêu chủ yếu của Basel I, Basel

Kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản tại một số ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

1.3.1 Kinh nghiệm về quản trị rủi ro thanh khoản từ các ngân hàng thương mại

Sự sụp đổ của các ngân hàng trên thế giới không phải sự kiện mới mẻ Thế kỷ 21 đã chứng kiến sụp đổ của các ngân hàng tại Uruguay, Myanmar trước khi cuộc khủng hoảng tài chính 2007-2008 và sự kiện các ngân hàng Mỹ phá sản năm 2023 diễn ra Nguyên nhân các ngân hàng phá sản có khởi nguồn khác nhau nhưng hầu hết đều dẫn đến hiện tượng rút tiền ồ ạt tại các ngân hàng Hiện tượng này xảy ra với ngân hàng khi khách hàng rút tiền với khối lượng lớn, trong thời gian ngắn dẫn đến việc ngân hàng kiệt quệ về nguồn vốn sẵn có, thâm hụt trạng thái thanh khoản nghiêm trọng và mất khả năng chi trả các nghĩa vụ với khách hàng

Các cuộc khủng hoảng thanh khoản của hệ thống ngân hàng đã giúp các

71 cơ quan giám sát, các nhà quản trị rủi ro nhận ra các hạn chế trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng hiện nay như sau: [57]

(i) Phương pháp quản trị rủi ro thanh khoản trong điều kiện bình thường dần trở nên bất cập Thay vào đó, các ngân hàng cần chú trọng quản trị rủi ro thanh khoản dựa trên việc phân tích các kịch bản căng thẳng thanh khoản

(ii) Phương pháp đo lường rủi ro thanh khoản trên cơ sở dữ liệu lịch sử và hiện tại không đem lại nhiều giá trị Việc dự báo rủi ro thanh khoản có tính chất trọng yếu hơn

(iii) Rủi ro thanh khoản không dễ để dự phòng hoặc bảo hiểm như rủi ro lãi suất trên sổ ngân hàng, do đó, các ngân hàng cần giám sát và kiểm soát rủi ro thanh khoản chặt chẽ

(iv) Cần có cơ chế quản lý giá nội bộ phù hợp để thúc đẩy các đơn vị kinh doanh và ban quản trị ngân hàng nhìn nhận đúng mực về tài sản có tính thanh khoản thấp/cao và các nguồn vốn ổn định/biến động lớn

Lịch sử ngành ngân hàng đã chứng kiến nhiều cuộc khủng hoảng thanh khoản khiến các ngân hàng đầu tư toàn cầu sụp đổ, ví dụ như các ngân hàng Lehman Brothers, Bear Stearns hay Merrill Lynch phá sản trong giai đoạn 2007-2008 hay Silicon Valley Bank, Credit Suisse trong năm 2023 cũng như khủng hoảng thanh khoản tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) cuối năm 2022 Trong phạm vi nghiên cứu, luận án tập trung vào khủng hoảng tại các ngân hàng Silicon Valley Bank, Credit Suisse và SCB do đây là các NHTM có uy tín, quy mô lớn về nguồn tiền gửi so với các NHTM khác trong cùng hệ thống, đồng thời sự kiện khủng hoảng của các ngân hàng này diễn ra trong thời gian thực hiện nghiên cứu Bài học rút ra từ các ngân hàng này là kinh nghiệm thực tiễn quý giá về rủi ro thanh khoản cũng như công tác quản trị rủi ro thanh khoản đối với bất cứ ngân hàng nào

1.3.1.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro thanh khoản của Ngân hàng Silicon

- Tổng quan về Silicon Valley Bank

Tiêu biểu trong sự kiện sụp đổ dây chuyền của các NHTM tại Mỹ trong năm 2023 là trường hợp của Silicon Valley Bank (SVB) SVB là ngân hàng lớn thứ 16 trong hệ thống ngân hàng tại Mỹ với tổng tài sản lên tới $209 tỷ USD tính đến cuối năm 2022, với hoạt động chủ yếu là cung cấp dịch vụ tài chính cho các công ty khởi nghiệp công nghệ Việc sụp đổ của SVB đại diện cho cuộc sụp đổ lớn nhất của một ngân hàng ở Mỹ kể từ cuộc khủng hoảng tài chính năm

2008 và là thứ hai lớn nhất trong lịch sử Hoa Kỳ

- Diễn biến khủng hoảng thanh khoản của SVB

Từ Quý 1/2020 đến Quý 1/2022, lượng tiền gửi tại SVB đã tăng mạnh từ

$60 tỷ USD lên $200 tỷ USD Đồng thời, giai đoạn từ Quý 1/2020 đến hết năm

2021, quy mô danh mục chứng khoán của SVB đã tăng từ $27 tỷ USD lên $128 tỷ USD, bao gồm các trái phiếu dài hạn được tài trợ bằng tiền gửi ngắn hạn Vào cuối năm 2022, khi Cục dự trữ Liên bang Mỹ bắt đầu tăng lãi suất, danh mục chứng khoán của SVB đã mất giá nhanh chóng với khoản lỗ ước tính lên đến $17 tỷ USD, tương đương với vốn của ngân hàng Đồng thời, số tiền gửi tại SVB giảm mạnh từ gần $200 tỷ USD vào cuối tháng 3 năm 2022 xuống còn

$173 tỷ USD vào cuối năm 2022 Một trong những nguyên nhân chính của sự sụt giảm này đến từ việc khách hàng của SVB, chủ yếu là các công ty khởi nghiệp và các công ty quỹ đầu tư mạo hiểm, đã gặp khó khăn trong việc huy động nguồn vốn thị trường cho hoạt động kinh doanh sau đại dịch Covid, dẫn đến việc rút tiền gửi liên tục khỏi SVB vào cuối năm 2022 Quy mô của số tiền gửi tại SVB không được bảo hiểm bởi chính phủ đã chiếm một tỷ lệ lớn (~96%)

Hình 1.1 Tăng trưởng của lượng tiền gửi không được bảo hiểm tại SVB so với các ngân hàng khác tại Mỹ

Vào ngày 8/3/2023, khi tin tức về sụp đổ của một NHTM khác là Silvergate Capital lan rộng, khách hàng của SVB hoang mang và bắt đầu rút tiền gửi ồ ạt từ SVB Theo dự báo của SVB, tỷ lệ rút tiền gửi từ ngân hàng có thể đạt mức hai chữ số Vào tiếp theo, giá cổ phiếu của SVB đã giảm 60% và sau đó giảm 45% vào cuối ngày hôm đó Ngày 10/3/2023, các cơ quan quản lý của Mỹ đã tạm ngừng tất cả các hoạt động của SVB và đưa ngân hàng vào tình trạng theo dõi giám sát Trong vòng 48 giờ, ngân hàng lớn thứ 16 của Mỹ đã sụp đổ sau cuộc rút tiền hàng loạt

- Rủi ro thanh khoản phát sinh từ lỗ hổng quy định pháp lý

Báo cáo của Đại học Yale [59] chỉ ra rằng mặc dù chuẩn mực Basel III là yêu cầu bắt buộc đối với hệ thống ngân hàng tại Mỹ, SVB lại được miễn trừ tuân thủ đối với một tiêu chuẩn đo lường rủi ro thanh khoản của Basel III là tỷ lệ Bao phủ thanh khoản LCR Theo khung pháp lý sửa đổi của cơ quan quản lý tại Mỹ từ năm 2019, các ngân hàng có tổng tài sản từ $50 tỷ đến $250 tỷ USD không cần đáp ứng yêu cầu về tỷ lệ LCR ≥100% Tỷ lệ LCR được tính toán thông qua việc chia Tài sản có tính thanh khoản cao cho Dòng tiền ra ròng trong

30 ngày của ngân hàng; trong đó, dòng tiền ra ròng là hiệu số của dòng tiền ra và dòng tiền vào Theo ước tính của Đại học Yale, tỷ lệ LCR của SVB tại thời điểm 31/12/2022 chỉ ở mức ~75%, không đáp ứng yêu cầu tuân thủ trong quản

74 trị rủi ro thanh khoản của Basel III Cụ thể, SVB chỉ nắm giữ $52.9 tỷ USD tài sản có tính thanh khoản cao, bao gồm ~$7.8 tỷ tiền mặt và dự trữ, ~$16.2 tỷ USD trái phiếu chính phủ Mỹ và ~$21.2 tỷ USD chứng khoán bảo đảm bằng thế chấp được phép tính là tài sản thanh khoản cao Trái phiếu chính phủ thường được coi là tài sản có tính thanh khoản cao do sự bảo lãnh của chính phủ, tuy nhiên đây là các tài sản có kỳ hạn dài và có nguy cơ không thể chuyển đổi thành tiền mặt nhanh chóng do hạn chế về khả năng hấp thụ/nhu cầu của thị trường Trong khi đó, dòng tiền ra trong 30 ngày của SVB là ~$73.7 tỷ USD và dòng tiền vào là ~$2.8 tỷ USD Chênh lệch đáng kể này khiến dòng tiền ra ròng trong

30 ngày của SVB là ~$71 tỷ USD Điều này đồng nghĩa với việc SVB cần ~$18 tỷ USD tài sản thanh khoản cao để đảm bảo khả năng đáp ứng các dòng tiền ra trong 30 ngày tiếp theo Việc SVB không phải tuân thủ tiêu chuẩn Basel III là một trong những nguyên nhân dẫn đến việc ngân hàng mất khả năng chi trả trong điều kiện thị trường bất lợi, lãi suất thị trường liên tục tăng cao

- Giám sát quản lý cấp cao đối với quản trị rủi ro thanh khoản của SVB:

TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB), tiền thân là Cục Ngoại hối thuộc NHNN Việt Nam, được thành lập và chính thức hoạt động từ ngày 01/04/1963 Nổi bật với việc trở thành ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên thực hiện thí điểm cổ phần hóa, VCB chính thức hoạt động với tư cách ngân hàng thương mại cổ phần từ ngày 2/6/2008 sau khi thành công với kế hoạch cổ phần hóa và việc niêm yết cổ phiếu tại Sở Giao dịch chứng khoán TP.HCM vào ngày 30/06/2009 Trải qua hơn nửa thế kỷ phát triển, VCB đã đóng góp to lớn vào sự ổn định và tiến bộ của kinh tế đất nước, đồng thời góp phần quan trọng trong hoạt động tài chính quốc tế

VCB hiện là một trong những NHTM lớn nhất Việt Nam với mạng lưới rộng khắp cả nước và quốc tế với 121 chi nhánh, 510 phòng giao dịch tại 58/63 tỉnh, thành phố trong nước cũng như thiết lập quan hệ ngân hàng đại lý với 1.163 ngân hàng tại 93 quốc gia và vùng lãnh thổ trên toàn thế giới Trong những năm gần đây, VCB đã phát triển hệ thống ngân hàng hiện đại và tiên tiến, hỗ trợ việc xử lý tự động các dịch vụ ngân hàng Bên cạnh các dịch vụ truyền thống như huy động vốn, cho vay, VCB cũng cung cấp các dịch vụ đa dạng như chiết khấu, bao thanh toán trong nước và quốc tế; phát hành thẻ tín dụng; dịch vụ ngoại hối, ngân hàng đại lý; cung ứng sản phẩm phái sinh giá cả hàng hóa và các dịch vụ khác VCB cũng phát triển các dịch vụ tài chính khác như ngân hàng đầu tư, chứng khoán cũng như các dịch vụ kiều hối, thuê tài chính thông qua việc nắm giữ vốn tại các công ty con, công ty liên kết như Công ty chứng khoán VCB (VCBS), Công ty quản lý quỹ đầu tư chứng khoán VCB (VCBF), Công ty thuê tài chính VCB (VCBL) hay Công ty chuyển tiền VCB (VCBM)

Có thể nhận thấy, VCB có danh mục sản phẩm, dịch vụ rất đa dạng với phạm vi hoạt động vươn tầm quốc tế Ngoài hoạt động kinh doanh liên quan đến thương mại, trung gian thanh toán quốc tế, VCB còn là ngân hàng có vai trò cung ứng nguồn vốn quan trọng trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng Bên cạnh đó, VCB cũng là ngân hàng thu xếp nguồn vốn cho nhiều dự án trọng điểm của quốc gia [12] Các đặc điểm kinh doanh nêu trên đặt ra áp lực không nhỏ tới nguồn vốn, thanh khoản và quản trị rủi ro thanh khoản tại VCB Việc cân đối giữa các nguồn tiền gửi ngắn hạn nhằm đáp ứng các nhu cầu tài trợ vốn trung dài hạn cho các dự án trọng điểm khiến VCB luôn tiềm ẩn rủi ro thanh khoản trong dài hạn Bên cạnh đó, hoạt động cung ứng nguồn vốn cho các TCTD trên thị trường liên ngân hàng hàng ngày cũng phát sinh các nguy cơ rủi ro ảnh hưởng tới thanh khoản trong ngắn hạn của VCB Với quy mô lớn trong nền kinh tế cũng như vai trò quan trọng trên thị trường liên ngân hàng, VCB luôn nhận thức được tầm ảnh hưởng của ngân hàng tới an toàn thanh khoản của cả hệ thống TCTD Phạm vi hoạt động, đặc thù kinh doanh, khối lượng tài sản và tiền gửi hàng đầu hệ thống NHTM trong nước như đã nêu vừa là lợi thế nhưng cũng gia tăng rủi ro thanh khoản cho VCB Do đó, công tác quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro thanh khoản luôn được Ban lãnh đạo VCB ưu tiên trong chiến lược phát triển của ngân hàng

Trải qua 60 năm lịch sử phát triển, VCB không chỉ đóng góp quan trọng cho sự ổn định kinh tế mà còn góp phần sâu sắc vào sự nghiệp đấu tranh thống nhất đất nước Trong giai đoạn tiếp theo, Ban lãnh đạo VCB đã đặt ra mục tiêu trở thành ngân hàng số 1 tại Việt Nam, một trong 100 ngân hàng lớn nhất Châu Á, một trong 300 tập đoàn tài chính ngân hàng lớn nhất thế giới và một trong

1000 doanh nghiệp niêm yết lớn nhất toàn cầu trong tầm nhìn và sứ mệnh của ngân hàng đến năm 2030 Trong đó, VCB cũng xác định mục tiêu trở thành ngân hàng hàng đầu về quản trị rủi ro, đóng góp vào sự phát triển bền vững của VCB cũng như hệ thống tài chính ngân hàng của Việt Nam Để đạt được chiến lược đề ra, việc tăng cường năng lực quản trị rủi ro thanh khoản theo các tiêu chuẩn quốc tế là mục tiêu mà VCB cần chú trọng trong những năm tiếp theo

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương

Bộ máy quản lý của VCB phân chia theo 03 cấp: Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị và Ban điều hành Trong đó:

- Đại hội đồng cổ đông: là cơ quan quyết định cao nhất của VCB, có quyền biểu quyết, hoạt động thông qua các cuộc họp thường niên, họp bất thường hoặc lấy ý kiến bằng văn bản

- Ban kiểm soát: là cơ quan do Đại hội đồng cổ đông bầu ra, thay mặt các cổ đông để kiểm soát một cách độc lập, khách quan và trung thực mọi hoạt động kinh doanh, quản trị và điều hành VCB, chịu trách nhiệm trước Đại hội đồng cổ đông trong thực hiện nhiệm vụ được giao

- Hội đồng quản trị: là cơ quan quản lý của VCB, có toàn quyền nhân danh VCB để quyết định, thực hiện các quyền và nghĩa vụ của VCB, không thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông

- Các Ủy Ban giúp việc cho Hội đồng quản trị: bao gồm Ủy Ban Quản lý rủi ro và Ủy Ban Nhân sự Ngoài ra, Hội đồng quản trị cũng thành lập bộ phận thư ký ngân hàng để hỗ trợ thực hiện các nghĩa vụ thuộc thẩm quyền

- Ban điều hành có nhiệm vụ trực tiếp quản lý các khối nghiệp vụ và mạng lưới các chi nhánh cũng như văn phòng đại diện

- Tổng Giám đốc là người đứng đầu Ban điều hành, chịu trách nhiệm điều hành hoạt động của VCB, chịu sự giám sát của Hội động quản trị trong việc thực hiện các quyền và nhiệm vụ được giao Giúp việc cho Tổng Giám đốc là các Phó Tổng Giám đốc, Giám đốc khối, Phó Giám đốc khối, Kế toán trưởng, Trưởng các Phòng, Ban, Trung tâm tại trụ sở chính của VCB và người quản lý khác do Tổng Giám đốc bổ nhiệm

- Các Hội đồng tín dụng trung ương, Hội đồng quản lý tài sản nợ/nợ phải trả (ALCO), Hội đồng xử lý rủi ro trung ương và Ban Kiểm tra nội bộ là các đơn vị hỗ trợ cho Ban điều hành trong công tác quản lý hoạt động của ngân hàng

Hình 2.1 Cơ cấu bộ máy quản trị của VCB

2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

Giai đoạn 2018 - 2023 chứng kiến sự phát triển mạnh mẽ của VCB về quy mô hoạt động kinh doanh bao gồm tăng trưởng trong huy động vốn, sử dụng vốn và các dịch vụ khác của ngân hàng Đây cũng là giai đoạn mà NHNN Việt Nam bắt đầu thắt chặt các quy định về quản lý rủi ro, đặc biệt là rủi ro thanh khoản thông qua các tỷ lệ bảo đảm an toàn tại các NHTM Bên cạnh đó, các diễn biến phức tạp của môi trường kinh doanh như đại dịch Covid-19, tình hình chính trị, kinh tế - xã hội hay sự sụp đổ dây chuyền của các ngân hàng cũng có ảnh hưởng không nhỏ tới hoạt động của các NHTM lớn trong hệ thống như VCB

2.1.3.1 Tình hình huy động vốn trong giai đoạn 2018 - 2023

Thứ nhất, về quy mô huy động vốn của VCB:

Giai đoạn 2018 - 2023 chứng kiến sự tăng trưởng mạnh mẽ của VCB trong huy động vốn từ nền kinh tế Quy mô huy động vốn từ nền kinh tế của VCB tăng trưởng cao và duy trì đà tăng liên tục, trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt So với năm 2018, quy mô huy động vốn của VCB đã tăng 69% (~570 nghìn tỷ đồng) Mặc dù vậy, tỷ lệ tăng trưởng trong huy động vốn của VCB cũng có biến động, từ mức cao nhất là 15% vào năm 2019 xuống mức thấp nhất là 9% vào năm 2021 nhưng đã tăng trở lại vào năm 2023 với tỷ lệ là 11% [14] Tốc độ tăng trưởng kép huy động vốn ~ 11%/năm tạo điều kiện tốt để VCB thúc đẩy tăng trưởng tín dụng [15]

Bảng 2.1: Tăng trưởng quy mô huy động vốn của VCB 2018 - 2023

Số dư huy động vốn từ nền kinh tế

Tăng trưởng huy động vốn (%)

Thứ hai, về nguồn vốn huy động từ thị trường 1 của VCB:

Tiền gửi từ nền kinh tế vẫn chiếm tỷ trọng lớn, ~80% tổng nguồn vốn của VCB Với uy tín và vị thế trên thị trường, tỷ lệ tiền gửi CASA trong năm

2023 vẫn dẫn đầu hệ thống với 486 nghìn tỷ, chiếm 33% tỷ trọng tiền gửi và góp phần tối ưu hóa chi phí vốn của ngân hàng Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn của VCB tăng đều đặn 2%/năm từ 28% lên mức 33% trong giai đoạn 2018 -

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

Nhằm duy trì mục tiêu chiến lược là ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất trong hệ thống, VCB đã tập trung vào việc thiết lập và vận hành các nội dung quản trị rủi ro thanh khoản đáp ứng (i) yêu cầu tuân thủ quy định pháp luật của NHNN Việt Nam, (ii) các thông lệ tiên tiến như Basel II và trong thời gian tới là Basel III về rủi ro thanh khoản Từ tháng 11/2018, VCB đã chính thức được NHNN Việt Nam chấp thuận áp dụng Thông tư 41 sớm một năm so với thời hạn hiệu lực, qua đó trở thành ngân hàng đầu tiên đáp ứng chuẩn mực Basel II tại Việt Nam [9] Trên cơ sở đó, VCB đã thường xuyên rà soát, nâng cao năng lực quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro thanh khoản nói riêng

Trong tổng thể công tác quản trị rủi ro của VCB giai đoạn 2018-2023, các nội dung quản trị rủi ro đối với rủi ro thanh khoản đã được thiết lập và vận hành linh hoạt, đảm bảo an toàn thanh khoản của ngân hàng Theo đó, thực trạng công tác quản trị rủi ro thanh khoản của VCB trong giai đoạn này cụ thể như sau:

2.2.1 Vận dụng chuẩn mực quốc tế và khung pháp lý về quản trị rủi ro thanh khoản tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

2.2.1.1 Vận dụng chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro thanh khoản của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

Là NHTM đầu tiên tại Việt Nam được công nhận đáp ứng chuẩn mực Basel II, từ tháng 11/2018, VCB đã tích cực vận dụng các yêu cầu của Basel II

102 trong công tác quản trị rủi ro toàn ngân hàng nói chung và quản trị rủi ro thanh khoản nói riêng

Các nội dung về quản trị rủi ro thanh khoản của Vietcombank đã được thiết lập chặt chẽ, đầy đủ theo Basel II, cụ thể trong việc xây dựng cơ cấu tổ chức quản trị, khẩu vị rủi ro và chiến lược quản trị rủi ro, hệ thống văn bản chính sách, quy trình quản trị, hệ thống hạn mức nhằm nhận diện, đo lường, giám sát và báo cáo rủi ro thanh khoản Các quy định, quy trình, hạn mức, công cụ quản lý rủi ro thanh khoản được VCB rà soát và cập nhật hàng năm để kịp thời sửa đổi đáp ứng yêu cầu quản lý trong thực tế cũng như tiến tới các thông lệ quốc tế cao hơn

Trong giai đoạn 2020 đến nay, VCB tiếp tục đẩy mạnh việc nghiên cứu và xác định mục tiêu áp dụng chuẩn mực quản trị rủi ro thanh khoản theo Basel III là ưu tiên hàng đầu của ngân hàng Giai đoạn 2020 – 2022, VCB đã chủ động nghiên cứu phương pháp luận về các tỷ lệ rủi ro thanh khoản theo Basel III là LCR và NSFR, qua đó xác định chênh lệch giữa yêu cầu của chuẩn mực và thực trạng quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng Trên cơ sở đó, VCB đã thực hiện đo lường, xây dựng công cụ tính toán và quản lý thử nghiệm các tỷ lệ nêu trên nhằm xác định các điều kiện cần thiết để áp dụng trong quản trị thực tế Đến năm 2023, Vietcombank đã thiết lập ngưỡng cảnh báo sớm nội bộ cho tỷ lệ NSFR với lộ trình tăng dần ngưỡng nhằm đáp ứng yêu cầu tối thiểu của Basel là 100%; đồng thời xây dựng kế hoạch thiết lập hạn mức, ngưỡng cảnh báo sớm đối với tỷ lệ LCR

Việc vận dụng thí điểm các yêu cầu rủi ro thanh khoản trong Basel III là nền tảng quan trọng để VCB nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng trong giai đoạn tiếp theo

2.2.1.2 Khung pháp lý về quản trị rủi ro thanh khoản của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

Trên cơ sở các quy định pháp luật ban hành bởi cơ quan quản lý cũng như vận dụng các thông lệ quốc tế như Basel II về quản trị rủi ro thanh khoản, VCB đã xây dựng khung pháp lý toàn diện và nhất quản để đảm bảo việc thiết lập và triển khai công tác quản trị rủi ro thanh khoản của toàn ngân hàng

Bộ chính sách về quản trị rủi ro thanh khoản của VCB được xây dựng trên cơ sở Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010; Thông tư 35/2015/TT-NHNN ngày 31/12/2015 quy định về Chế độ báo cáo thống kê áp dụng đối với các tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Thông tư số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài; Thông tư 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019 quy định về các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Đồng thời, các quy định trong bộ chính sách quản trị rủi ro thanh khoản cũng được xây dựng trên cơ sở đáp ứng các yêu cầu của Basel (2008) về các nguyên tắc quản trị rủi ro thanh khoản tại NHTM

Bên cạnh đó, các văn bản quản trị rủi ro thanh khoản của VCB cũng được xây dựng phù hợp với các quy định nội bộ của ngân hàng như Chính sách quản lý rủi ro (số 2576/QĐ-VCB ngày 28/12/2018) hay quy định về Khẩu vị rủi ro của (số 03/VBHN-VCB ngày 10/02/2023)

Bộ văn bản quy định về quản trị rủi ro thanh khoản của VCB bao gồm Chính sách, Quy trình và Hướng dẫn và các quy định liên quan về khẩu vị rủi ro, hạn mức, ngưỡng cảnh báo sớm đối với rủi ro thanh khoản Cụ thể:

- Chính sách quản lý rủi ro thanh khoản (số 2578/ QĐ-VCB ngày

Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản là quy định ở mức cao nhất trong hệ thống văn bản về quản trị rủi ro thanh khoản Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản được VCB xây dựng toàn diện và nhất quán để bảo đảm rủi ro thanh khoản được nhận diện, đo lường, theo dõi và kiểm soát một cách đầy đủ, phù hợp với chiến lược kinh doanh, khẩu vị rủi ro và chính sách quản lý rủi ro của toàn ngân hàng, đồng thời, đảm bảo VCB tuân thủ các quy định và đáp ứng các chuẩn mực quốc tế

Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản quy định tổng thể các nội dung về chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng, hạn mức rủi ro thanh khoản, quy trình quản trị rủi ro thanh khoản cũng như quản lý thanh khoản Bên cạnh đó, các nội dung về triển khai Stress test, kế hoạch CFP, quản lý các tài

104 sản có tính thanh khoản cao và cơ chế báo cáo quản trị rủi ro thanh khoản cũng được quy định trong Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản Các yêu cầu quản trị trong chính sách đã tham chiếu theo các nguyên tắc quản trị rủi ro thanh khoản của Basel (2008) Bên cạnh đó, trách nhiệm và quyền hạn của giám sát cấp cao, các đơn vị hỗ trợ, đơn vị trực tiếp liên quan đến công tác quản trị rủi ro thanh khoản được quy định rõ ràng, đầy đủ trong văn bản này

- Quy trình Quản lý rủi ro thanh khoản (số 2004/ QT-VCB ngày

Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản là văn bản quy định các nội dung cụ thể của Chính sách quản trị rủi ro thanh khoản, hướng tới mục tiêu đảm bảo VCB tuân thủ các quy định của pháp luật Việt Nam, các quy định nội bộ của ngân hàng, phù hợp với chiến lược kinh doanh, nguồn nhân lực, điều kiện công nghệ thông tin, hệ thống thông tin quản lý của ngân hàng và đáp ứng các chuẩn mực quốc tế

Quy trình quản trị rủi ro thanh khoản định các nội dung chi tiết về nhận dạng, đo lường, theo dõi, kiểm soát và báo cáo trong quản trị rủi ro thanh khoản tại VCB Quy trình cũng bao gồm các quy định về thiết lập, rà soát hạn mức, ngưỡng cảnh báo; các quy định về dữ liệu, công cụ đo lường rủi ro thanh khoản; quy trình triển khai stress test và kế hoạch CFP ở mức chi tiết Chức năng, nhiệm vụ của các bộ phận, cá nhân liên quan trong việc triển khai quản trị rủi ro thanh khoản tại VCB cũng được quy định đầy đủ, chi tiết trong văn bản này

- Hướng dẫn đo lường rủi ro thanh khoản (số 16596/VCB ngày

ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM

Trong tổng thể mục tiêu chiến lược toàn hàng là trở thành ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất, trong giai đoạn 2018 - 2023, VCB đã thiết lập, tăng cường công tác quản trị rủi ro thanh khoản vững chắc, đáp ứng 3 mục tiêu sau:

(i) Đảm bảo an toàn thanh khoản của ngân hàng

VCB đã duy trì và đảm bảo an toàn thanh khoản của ngân hàng Giai đoạn 2018-2023 diễn ra nhiều sự kiện khó lường, bất ổn như đại dịch Covid-

19, tình hình địa chính trị căng thẳng tại Châu Âu và Trung Đông, chính sách điều hành của các ngân hàng trung ương trên thế giới thắt chặt và sự đổ vỡ của

134 hàng loạt ngân hàng lớn trên thế giới Mặc dù vậy, dưới sự chỉ đạo sát sao của Chính phủ, NHNN Việt Nam, VCB đã triển khai công tác quản trị rủi ro thanh khoản thận trọng, linh hoạt để ứng phó với diễn biến khó lường về thị trường vốn và các nguy cơ tiềm ẩn rủi ro thanh khoản đối với ngân hàng

(ii) Tuân thủ quy định pháp luật

Công tác quản trị rủi ro thanh khoản của VCB đã được triển khai đảm bảo tuân thủ các yêu cầu theo quy định tại Thông tư 13, Thông tư 36, Thông tư

22 (sửa đổi, bổ sung bởi Thông tư 26), Thông tư 52 và các quy định liên quan do NHNN Việt Nam ban hành trong giai đoạn 2018 - 2023 Các nội dung về cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro, hệ thống kiểm soát nội bộ cũng như các yêu cầu về quản trị rủi ro thanh khoản đã được VCB xây dựng và kiện toàn hàng năm; trong khi đó, các tỷ lệ bảo đảm an toàn về thanh khoản cũng được VCB duy trì tuân thủ theo giới hạn của NHNN Việt Nam tại mọi thời điểm

(iii) Về đáp ứng các chuẩn mực quốc tế

Trong giai đoạn 2018 - 2023, VCB đã đáp ứng các nguyên tắc quản trị rủi ro thanh khoản theo khuyến nghị tại chuẩn mực Basel II Các yêu cầu về thiết lập cơ cấu tổ chức, quy trình quản trị rủi ro thanh khoản hay xây dựng kế hoạch CFP, triển khai stress test đã được VCB đáp ứng đầy đủ theo chuẩn mực Basel (2008)

Bên cạnh đó, từ năm 2020 đến nay, VCB đã chủ động nghiên cứu, đo lường và thí điểm quản trị rủi ro thanh khoản theo các yêu cầu tại chuẩn mực Basel III Trên cơ sở đó, VCB đã chuẩn bị các công tác cần thiết để sẵn sàng triển khai và tuân thủ quy định của NHNN Việt Nam về quản trị rủi ro thanh khoản theo chuẩn mực quốc tế tiên tiến trong thời gian tới

Về tổng thể, các kết quả nổi bật trong công tác quản trị rủi ro thanh khoản mà VCB đã đạt được trong giai đoạn 2018 - 2023 như sau:

Thứ nhất, xây dựng chiến lược và quản lý khẩu vị rủi ro thanh khoản cấp độ toàn ngân hàng

Trên cơ sở thông lệ quốc tế và quy định pháp luật, VCB đã xây dựng chiến lược quản trị rủi ro thanh khoản một cách an toàn, bền vững và phù hợp với đặc thù kinh doanh cũng như quy mô của ngân hàng Chiến lược của VCB

135 định hướng công tác quản trị rủi ro thanh khoản theo nguyên tắc thận trọng, sẵn sàng ứng phó với các tình huống căng thẳng thanh khoản có thể xảy ra Đồng thời, VCB cũng định hướng quản lý thanh khoản chủ động, triển khai các chiến lược huy động vốn đa dạng nhằm duy trì ổn định nguồn vốn và khả năng tiếp cận nguồn vốn, đặc biệt trong điều kiện thanh khoản của thị trường căng thẳng

Trong khung khẩu vị rủi ro tổng thể của ngân hàng, VCB đã thiết lập tuyên bố kèm quy trình quản lý khẩu vị rủi ro thanh khoản đầy đủ và rõ ràng Các quy định về khẩu vị rủi ro thanh khoản được ban hành và phê duyệt ở cấp Hội đồng quản trị nhằm đảm bảo phù hợp với chiến lược kinh doanh tổng thể của ngân hàng Khẩu vị rủi ro thanh khoản của VCB được định nghĩa về khía cạnh định tính (tuyên bố khẩu vị) và định lượng (ngưỡng tỷ lệ LDR) một cách chi tiết để các bộ phận hiểu rõ trong quá trình hoạt động kinh doanh cũng như giám sát rủi ro thanh khoản

Thứ hai, kiện toàn cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản một cách chuẩn mực

Trên cơ sở tuân thủ quy định của cơ quan quản lý, VCB đã thiết lập bộ máy, quy trình quản trị rủi ro thanh khoản toàn diện, tập trung tại trụ sở chính theo quy định của pháp luật cũng như thông lệ quốc tế tiên tiến Trước năm

2018, VCB đã chủ động triển khai các sáng kiến nhằm xử lý các chênh lệch trong quản trị rủi ro thanh khoản so với chuẩn mực Basel làm nền tảng để trở thành NHTM đầu tiên trong hệ thống đáp ứng chuẩn mực quản trị rủi ro Basel

II tại Việt Nam vào năm 2019

Theo đó, cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản của VCB đã được thiết lập và vận hành một cách chuẩn mực Vai trò trách nhiệm của giám sát quản lý cấp cao đã được quy định rõ ràng từ cấp Hội đồng quản trị, Ban điều hành, Ủy ban quản lý rủi ro, Hội đồng rủi ro tới ALCO Hệ thống kiểm soát nội bộ của VCB với 03 tuyến bảo vệ đã được xây dựng và hoàn thiện nhằm nhận diện, đo lường, theo dõi và báo cáo rủi ro thanh khoản, qua đó giám sát và quản trị rủi ro thanh khoản một cách chặt chẽ, độc lập giữa các bộ phận

Thứ ba, ban hành và áp dụng chặt chẽ các quy định về quản trị rủi ro thanh khoản

VCB đã ban hành bộ chính sách quản trị rủi ro thanh khoản bao gồm quy trình, hướng dẫn, các quy định về khẩu vị rủi ro, hạn mức và ngưỡng cảnh báo sớm liên quan đến rủi ro thanh khoản Các văn bản được kiện toàn và rà soát định kỳ đảm bảo tính phù hợp giữa hoạt động kinh doanh và khẩu vị rủi ro của ngân hàng cũng như các thông lệ tiên tiến về quản trị rủi ro thanh khoản trên thế giới Quy trình Quản lý rủi ro thanh khoản được xây dựng đảm bảo có các chốt kiểm soát theo quy định nội bộ; việc thực hiện đảm bảo theo các chốt kiểm soát quy định Các văn bản Hướng dẫn đo lường, quy định về ngưỡng cảnh báo sớm được rà soát định kỳ nhằm đảm bảo quy định phù hợp với thực tế quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng

Quy định về hệ thống hạn mức, ngưỡng cảnh báo sớm rủi ro thanh khoản của VCB cũng được ban hành, qua đó góp phần nhận diện kịp thời các dấu hiệu tiềm ẩn rủi ro thanh khoản, đồng thời theo dõi và quản lý chặt chẽ các hoạt động kinh doanh, dòng tiền ra/vào, qua đó đảm bảo việc tuân thủ của các tỷ lệ bảo đảm an toàn về rủi ro thanh khoản theo quy định của NHNN Việt Nam

ĐỊNH HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2030

3.1.1 Chiến lược phát triển ngành ngân hàng đến năm 2030 của Chính phủ

Việc xây dựng chiến lược đóng vai trò quan trọng định hình hướng đi của một tổ chức trong dài hạn Đây là cơ sở vững chắc, hệ thống và nhất quán, giúp tổ chức triển khai hoạt động một cách đồng bộ, hiệu quả và bền vững Đối với ngành ngân hàng tại Việt Nam, việc có một chiến lược toàn diện, thống nhất và tập trung vào các giải pháp khả thi phù hợp với thực tiễn là kim chỉ nam dẫn đường cho các cơ quan quản lý như Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) cũng như các hoạt động kinh doanh của các tổ chức tín dụng (TCTD) trong nước Trên cơ sở đó, ngày 08/08/2018, Chính phủ đã ban hành Quyết định 986/QĐ-TTg phê duyệt Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 Trong đó, Chính phủ đã đưa ra các mục tiêu tổng quát và cụ thể bao gồm:

Thứ nhất, hiện đại hóa NHNN Việt Nam theo hướng có tổ chức linh hoạt và cơ chế vận hành đồng bộ, đảm bảo hiệu quả và phù hợp với cơ chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa NHNN Việt Nam ưu tiên kiểm soát lạm phát, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, và thúc đẩy tăng trưởng bền vững, đảm bảo an toàn và lành mạnh của hệ thống ngân hàng, đồng thời giám sát các hệ thống thanh toán, là trung tâm thanh toán cho các giao dịch tài chính, tiền tệ trong nền kinh tế

Thứ hai, phát triển vai trò chủ lực của hệ thống TCTD theo hướng minh bạch, cạnh tranh, an toàn, hiệu quả bền vững; đa dạng về sở hữu, quy mô; quản trị ngân hàng tiên tiến, phù hợp với chuẩn mực hoạt động theo thông lệ quốc

152 tế, đạt trình độ phát triển của nhóm 4 nước dẫn đầu khu vực ASEAN vào năm 2025; thích ứng với tự do hóa và toàn cầu hóa; đáp ứng nhu cầu về dịch vụ tài chính, ngân hàng, tiến tới tài chính toàn diện vào năm 2030

Chiến lược phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 đã thể hiện tầm nhìn dài hạn nhằm phát triển ngành ngân hàng an toàn bền vững, đồng thời tiếp cận các xu thế tiên tiến về tài chính- ngân hàng trên thế giới của Chính phủ Chiến lược của Chính phủ đã được NHNN Việt Nam kịp thời truyền tải thông qua các chương trình hành động, chỉ thị cụ thể nhằm đảm bảo hệ thống ngân hàng triển khai hiệu quả các nhiệm vụ đề ra

Trên cơ sở Chiến lược của Chính phủ, NHNN Việt Nam đã ban hành các chỉ thị điều hành chính sách tiền tệ và hoạt động ngân hàng nhằm kiểm soát lạm phát, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, hỗ trợ tăng trưởng kinh tế hợp lý Định hướng về phát triển ngành ngân hàng bền vững, bảo đảm an toàn hoạt động của ngân hàng và giảm thiểu rủi ro, áp dụng chuẩn mực quốc tế đã được Chính phủ và NHNN Việt Nam nhấn mạnh trong Chiến lược phát triển đến năm 2025, định hướng đến năm 2030 Trong bối cảnh môi trường kinh tế, chính trị quốc tế và trong nước, đại dịch toàn cầu liên tục biến động khó lường, quan điểm và mục tiêu phát triển bền vững của Chiến lược của Chính phủ là kim chỉ nam và là nguồn động lực giúp các NHTM trong hệ thống phát triển bền vững, an toàn trong quá trình hội nhập với nền tài chính toàn cầu

3.1.2 Định hướng chiến lược đến năm 2030 của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

Tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, với quyết tâm thực hiện các Chiến lược phát triển ngành ngân hàng của Chính phủ và Chương trình hành động của NHNN Việt Nam đề ra, Ban lãnh đạo ngân hàng đã xây dựng Chiến lược phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2030 với các mục tiêu trọng tâm như sau:

- Giữ vững vị trí Ngân hàng số 1 Việt Nam

- Một trong 200 Tập đoàn Tài chính Ngân hàng lớn nhất thế giới

- Một trong 700 Doanh nghiệp niêm yết lớn nhất toàn cầu

- Đóng góp vào sự phát triển bền vững của Việt Nam [12]

Trong đó, các mục tiêu cụ thể của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2030 bao gồm: (i) Số 1 về quy mô lợi nhuận; có cơ cấu thu nhập đa dạng, chuyển dịch theo hướng gia tăng tỷ trọng thu nhập phi tín dụng; (ii) dẫn đầu về chuyển đổi số trong ngành ngân hàng Việt Nam; (iii) ngân hàng hàng đầu về quản trị rủi ro tại Việt Nam; (iv) dẫn đầu về chất lượng nguồn nhân lực; (v) dẫn đầu về quản trị môi trường, xã hội và doanh nghiệp; (vi) nghiên cứu, phấn đấu phát hành cổ phiếu và niêm yết trên thị trường chứng khoán quốc tế

Trong giai đoạn 2018 - 2023, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam phải đối diện với nhiều thách thức, biến động toàn cầu như suy giảm kinh tế và lạm phát duy trì ở mức cao, nguy cơ suy thoái tiềm ẩn đối với nhiều nền kinh tế lớn Trước những khó khăn đó, Ban lãnh đạo Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đã sát sao chỉ đạo, bám sát nhiệm vụ trọng tâm của Chính phủ và chỉ thị của NHNN Việt Nam, kết nối với mục tiêu chiến lược phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam và quán triệt phương châm hành động: “Chuyển đổi, Hiệu quả, Bền vững”, quan điểm chỉ đạo điều hành “Trách nhiệm - Quyết liệt - Sáng tạo” để hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh Đây là nền tảng quan trọng cho việc hiện thực hóa mục tiêu phát triển chiến lược đến năm 2030, góp phần quan trọng vào quá trình ổn định kinh tế vĩ mô, sự bền vững của hệ thống tài chính-ngân hàng trong nước

Trong bối cảnh thị trường tài chính trong nước và quốc tế biến động sau đại dịch Covid-19, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đã hoàn thành xuất sắc các chỉ tiêu kinh doanh, tạo nền tảng quan trọng cho việc hiện thực hóa mục tiêu phát triển chiến lược đến năm 2030, góp phần quan trọng vào quá trình ổn định kinh tế vĩ mô, sự bền vững của hệ thống tài chính- ngân hàng trong nước thông qua việc hỗ trợ vốn cho nền kinh tế; đồng thời, không ngừng triển khai lộ trình chuyển đổi, chuyển dịch cơ cấu hoạt động kinh doanh nhằm đạt được các mục tiêu do Chính phủ, NHNN Việt Nam cũng như Ban lãnh đạo ngân hàng đề ra.trong định hướng chiến lược đến năm 2030

Hình 3.1 Định hướng tăng trưởng hoạt động kinh doanh của VCB

3.1.3 Định hướng và mục tiêu quản trị rủi ro thanh khoản của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đến năm 2030

3.1.3.1 Định hướng về quản trị rủi ro của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam

Trong tổng thể Định hướng chiến lược đến năm 2030 của ngân hàng, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đã xác định mục tiêu là ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất Việt Nam, tiên phong áp dụng các chuẩn mực quản lý rủi ro tiên tiến trong khu vực và thế giới Nhằm đạt được mục tiêu tổng thể đó, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đã đề ra các mục tiêu cụ thể như sau:

- Tuân thủ tuyệt đối quy định pháp luật và nâng cao văn hóa quản trị rủi ro tại ngân hàng

- Tăng cường phối hợp với bộ phận kinh doanh, hướng tới hoạt động kinh doanh bền vững của ngân hàng

- Tiên phong đáp ứng Basel II theo phương pháp nâng cao, hướng đến áp dụng các chuẩn mực quản trị rủi ro tiên tiếp hơn như Basel III

- Chủ động nhận diện, quản trị các rủi ro mới trong giai đoạn chuyển đổi số

- Đẩy mạnh chuyển đổi số, nghiên cứu các công nghệ mới như dữ liệu lớn, trí tuệ nhân tạo trong công tác quản trị rủi ro tại ngân hàng

Trên cơ sở các mục tiêu đề ra, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đã xây dựng các giải pháp mang tính bản lề để triển khai như (i) nâng cao văn hóa quản trị trị rủi ro tại ngân hàng, (ii) tăng cường nguồn lực phục vụ công tác quản trị rủi ro, và (iii) tích cực ứng dụng chuyển đổi số, quy hoạch cơ sở dữ liệu làm nền tảng cho công tác quản trị rủi ro tại ngân hàng

3.1.3.2 Mục tiêu về quản trị rủi ro thanh khoản của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Đối với công tác quản trị rủi ro thanh khoản, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đã xác định 05 mục tiêu chính đối với quản trị rủi ro thanh khoản trong tổng thể định hướng chiến lược về quản trị rủi ro đến năm 2030 của ngân hàng như sau:

Thứ nhất, triển khai và áp dụng các công cụ quản lý theo thông lệ quốc tế tiên tiến như Basel III, sẵn sàng tuân thủ quy định của NHNN Việt Nam

Thứ hai, cải tiến công tác quản trị rủi ro thanh khoản từ truyền thống sang chủ động thông qua việc nâng cao chất lượng dự báo, đánh giá và kiểm soát rủi ro thanh khoản

GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM ĐẾN NĂM 2030

Trên cơ sở định hướng quản trị rủi ro tổng thể và 05 mục tiêu quản trị rủi

156 ro thanh khoản đến năm 2030 của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, luận án đề xuất 06 nhóm giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng bao gồm:

3.2.1 Nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh khoản đáp ứng chuẩn mực Basel III

Cơ sở đề xuất của nhóm giải pháp: Đối với quản trị rủi ro thanh khoản, việc nghiên cứu và áp dụng chuẩn mực quốc tế tiên tiến như Basel III hiện là ưu tiên hàng đầu của các NHTM trong nước cũng như quốc tế Sau Basel II, Chuẩn mực Basel III hiện được xây dựng chặt chẽ hơn với yêu cầu cao hơn cho các ngân hàng về vốn tự có, vốn yêu cầu cho các loại hình rủi ro trọng yếu cũng như các phương pháp đo lường rủi ro thanh khoản mới, đề ra thách thức không nhỏ đối với các NHTM tại Việt Nam Basel III yêu cầu vốn tự có chặt chẽ hơn, tỷ lệ an toàn vốn cao hơn ảnh hưởng tới khả năng tăng trưởng vốn, gia tăng chi phí vốn của các ngân hàng Bên cạnh đó, các yêu cầu về duy trì các chỉ số thanh khoản, dự trữ thanh khoản làm gia tăng mức độ cạnh tranh huy động vốn trên thị trường, dẫn đến chi phí huy động vốn của các ngân hàng gia tăng Đồng thời, phương pháp luận đo lường rủi ro thanh khoản theo Basel III có mức độ phức tạp cao hơn, yêu cầu tính toán chi tiết hơn đòi hỏi các ngân hàng phải chuyển dịch cơ cấu nguồn vốn, cấu trúc bảng cân đối cũng như định hướng kinh doanh đáng kể để tuân thủ

Theo đó, định hướng chiến lược trở thành ngân hàng quản trị rủi ro tốt nhất, áp dụng các thông lệ quốc tế tiên tiến như Basel III cũng như sẵn sàng tuân thủ các quy định của NHNN Việt Nam trong thời gian tới là cơ sở để Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam đề ra các giải pháp nâng cao năng lực đáp ứng các yêu cầu quản trị rủi ro thanh khoản cao hơn Ý nghĩa của nhóm giải pháp:

Hiện nay NHNN Việt Nam chưa ban hành quy định cụ thể về việc triển khai tỷ lệ LCR và NSFR theo Basel III, tuy nhiên một số NHTM cổ phần trong nước đã tuyên bố hoàn thành và áp dụng Basel III trong năm 2023, chủ yếu đối với cấu phần rủi ro thanh khoản Trong bối cảnh đó, với vị thế là ngân hàng hàng đầu trong hệ thống, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt

Nam cũng đã chủ động nghiên cứu và đo lường thử nghiệm các tỷ lệ LCR và NSFR từ năm 2022

Bảng 3.1: Kết quả thử nghiệm đo lường rủi ro thanh khoản theo Basel III của VCB trong giai đoạn 2022 - 2023 Chỉ tiêu của VCB Tháng 12/2022 Tháng 12/2023

Tỷ lệ bao phủ thanh khoản (LCR) 106% 110%

Tỷ lệ nguồn vốn ổn định ròng (NSFR) 100% 125%

Nguồn: Tác giả tổng hợp theo báo cáo của VCB

Nhóm giải pháp sẽ đưa ra các biện pháp nhằm hỗ trợ Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam tiếp tục triển khai việc theo dõi và kiểm soát các tỷ lệ LCR và NSFR tuân thủ yêu cầu của Basel III là tối thiểu 100%; qua đó góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng Các biện pháp cụ thể như sau:

3.2.1.1 Chuyển dịch cơ cấu bảng cân đối và chiến lược kinh doanh

Việc tuân thủ yêu cầu quản trị rủi ro thanh khoản của Basel III đòi hỏi Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam phải chuyển đổi cấu trúc bảng cân đối và chiến lược kinh doanh trong thời gian tới Nhằm đạt được yêu cầu của Basel III về mức tuân thủ tối thiểu 100% đối với cả tỷ lệ LCR và NSFR, cơ cấu bảng cân đối của Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam cần có những chuyển dịch như sau:

- Đối với tỷ lệ LCR:

Tỷ lệ LCR được cấu thành từ tài sản thanh khoản cao (tử số) và dòng tiền ra ròng trong 30 ngày (mẫu số) Để đảm bảo tỷ lệ LCR duy trì ở mức trên 100% theo yêu cầu của Basel III, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam cần tăng cường quy mô tài sản có tính thanh khoản cao hoặc quản lý chặt chẽ dòng tiền ra ròng ngắn hạn thông qua một số biện pháp như sau:

(i) Tối ưu hóa các tài sản có tính thanh khoản cao:

VCB cần chuyển dịch các tài sản có kỳ hạn dài tại các TCTD sang các tài sản có tính thanh khoản cao như tiền gửi tại NHNN Việt Nam hoặc đầu tư trái phiếu do Chính phủ phát hành

Các khoản cho vay, đầu tư trái phiếu dài hạn với đối tượng là TCTD có hệ số thấp trong tỷ lệ LCR, phản ánh mức độ rủi ro thanh khoản cao của hoạt động kinh doanh này Ngược lại, các tài sản như tiền gửi tại ngân hàng trung ương, trái phiếu Chính phủ có mức độ rủi ro thấp hơn sẽ nhận hệ số cao hơn theo Basel III Do đó, việc Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chuyển dịch mục tiêu kinh doanh từ các tài sản rủi ro cao sang nắm giữ các tài sản an toàn, có tính thanh khoản cao sẽ gia tăng khối lượng tài sản thanh khoản cao trên tử số của tỷ lệ LCR

(ii) Điều chỉnh cơ cấu danh mục kinh doanh, kiểm soát chặt chẽ dòng tiền ra ròng trong 30 ngày

VCB có thể xem xét biện pháp chuyển dịch kỳ hạn từ dưới 30 ngày sang trên 30 ngày đối trong cơ cấu huy động vốn của ngân hàng Các khoản tiền gửi ngắn hạn như tiền gửi của TCTD hoặc của Kho bạc nhà nước, Bảo hiểm xã hội cần được chuyển dịch sang các kỳ hạn dài hơn Điều này hạn chế rủi ro thanh khoản phát sinh từ việc Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam phải huy động bổ sung nguồn vốn khi các khoản tiền gửi đáo hạn

Bên cạnh đó, tiền gửi của các nhóm khách hàng bán buôn có hệ số rút tiền cao hơn nhóm khách hàng cá nhân trong chuẩn mực Basel III Trên thực tế, tiền gửi của khách hàng cá nhân luôn có độ ổn định cao mặc dù số dư thấp hơn so với tiền gửi của nhóm khách hàng tổ chức, doanh nghiệp Do đó, việc Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam chuyển dịch nguồn vốn huy động sang nhóm khách hàng có tính ổn định cao cũng hỗ trợ việc duy trì tỷ lệ LCR ở mức cao

- Đối với tỷ lệ NSFR: Đối với tỷ lệ NSFR, tử số là nguồn vốn sẵn có của ngân hàng cần duy trì để tài trợ đầy đủ cho các nhu cầu về vốn tại mẫu số của tỷ lệ Để duy trì tỷ lệ NSFR ở mức tối thiểu 100% theo Basel III, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam cần gia tăng nguồn vốn ổn định sẵn có (ASF - tử số), đồng thời kiểm soát nguồn vốn ổn định yêu cầu (RSF - mẫu số) thông qua một số biện pháp như sau:

(i) Chuyển dịch cơ cấu huy động sang nguồn vốn có tính ổn định thấp cao

Theo Basel III, các nguồn vốn huy động như tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi từ khách hàng tổ chức có kỳ hạn dưới 1 năm có hệ số thấp (90%-95%) trong tỷ lệ NSFR, phản ánh mức độ rủi ro thanh khoản cao của các nguồn vốn Trong khi đó các khoản huy động từ khách hàng cá nhân, hay huy động với kỳ hạn trên 1 năm có hệ số cao hơn (100%) Việc bổ sung các nguồn vốn có hệ số cao sẽ giúp Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam gia tăng lượng vốn ổn định sẵn có để cải thiện tỷ lệ NSFR

(ii) Kiểm soát các tài sản yêu cầu vốn tài trợ cao hơn

Bên cạnh đó, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam cần xem xét giảm nguồn vốn ổn định yêu cầu (RSF - mẫu số của NSFR) thông qua việc hạn chế các tài sản yêu cầu lượng vốn lớn như các khoản cho vay dài hạn, cho vay khách hàng có hệ số rủi ro tín dụng cao Đây là các khoản cho vay có tính rủi ro cao nên hệ số vốn tài trợ cho hoạt động này ở mức cao nhằm yêu cầu ngân hàng dự trữ đủ vốn để đáp ứng

Thay vào đó, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam có thể chuyển dịch hoạt động kinh doanh sang đầu tư giấy tờ có giá có tính thanh khoản cao như trái phiếu Chính phủ, tín phiếu NHNN Việt Nam phát hành thay vì trái phiếu của TCTD, tổ chức kinh tế Đây là các sản phẩm tài chính có tính rủi ro thấp nên vốn yêu cầu để tài trợ cũng thấp hơn Ngoài ra, Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam cũng có thể tăng cường huy động vốn từ thị trường 1 với kỳ hạn dài để bổ sung vào quy mô tài sản thanh khoản cao Các tài sản có tính thanh khoản cao cũng có hệ số cao trong tỷ lệ NSFR do tính chất rủi ro thấp

Ngày đăng: 21/09/2024, 15:23

Nguồn tham khảo

Tài liệu tham khảo Loại Chi tiết
1. Đặng Thị Quỳnh Anh & Trần Lê Mai Anh (2022). Các nhân tố ảnh hưởng đến thanh khoản của ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam. Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng, số 241, tháng 6 năm 2022 Khác
2. Đặng Văn Dân (2015), Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro thanh khoản ngân hàng thương mại tại Việt Nam, Tạp chí Tài chính, số tháng 11/2015, trang 62-66 Khác
3. Hoàng Ngọc Tiến & Võ Thị Hiền (2010), Trao đổi về phương pháp tính tỷ lệ thu nhập ngoài tín dụng của ngân hàng thương mại, Tạp chí Công nghệ Ngân hàng, Số (48) - năm 2010, trang 36-39 Khác
4. Kiều Hữu Thiện và Nguyễn Trọng Tài (2012), Quản trị rủi ro tài chính, NXB Giao thông Vận tải Khác
5. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2019), Thông tư 22/2019/TT- NHNN ban hành ngày 15 tháng 11 năm 2019 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội Khác
6. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 52/2018/TT- NHNN ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2018 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quy định xếp hạng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội Khác
7. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2018), Thông tư 13/2018/TT- NHNN ban hành ngày 18 tháng 05 năm 2018 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quy định về hệ thống kiểm soát nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội Khác
8. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2015), Thông tư 35/2015/TT- NHNN ban hành ngày 31 tháng 12 năm 2015 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quy định về Chế độ báo cáo thống kê áp dụng đối với các tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội Khác
9. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 41/2016/TT- NHNN ban hành ngày 30 tháng 12 năm 2016 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Quy định tỷ lệ an toàn vốn đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội Khác
10. Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Cập nhật kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 và 2023 Khác
11. Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh các năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 và 2023 Khác
12. Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo thường niên các năm 208, 2019, 2020, 2121, 2022 và 2023, truy cập nội bộ 13. Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo tài chính hợp nhất các năm 2018, 2019, 2020, 2021, 2022 và 2023 Khác
14. Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo của hội đồng quản trị tổng kết nhiệm kỳ 2018 - 2023 và định hướng nhiệm kỳ 2023 – 2028 Khác
15. Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Tài liệu nhà đầu tư Quý 4 năm 2023 Khác
16. Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo của Ban điều hành về kết quả hoạt động kinh doanh năm 2018 và định hướng năm 2019 Khác
17. Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Kết luận Hội nghị tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2023, triển khai nhiệm vụ năm 2024 Khác
19. Nghiêm Xuân Thành (2022), Hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro theo Basel II tại các ngân hàng thương mại Việt Nam - nghiên cứu điển hình tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Đề tài cấp ngành Ngân hàng, Mã số ĐTNH.003/20 Khác
20. Nguyễn Bảo Huyền (2016), Rủi ro thanh khoản tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Học viện Ngân hàng Khác
21. Nguyễn Minh Phương & Đinh Văn Thuấn (2022), Các nhân tố ảnh hưởng đến quyết định sử dụng ngân hàng số VCB, tạp chí kinh tế và phát triển, (305), 38-50 Khác

HÌNH ẢNH LIÊN QUAN

Bảng 1.1. Các cấu phần trong tỷ lệ LCR và NSFR theo Basel III - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Bảng 1.1. Các cấu phần trong tỷ lệ LCR và NSFR theo Basel III (Trang 66)
Bảng 1.2: Các tỷ lệ rủi ro thanh khoản theo quy định của NHNN Việt Nam - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Bảng 1.2 Các tỷ lệ rủi ro thanh khoản theo quy định của NHNN Việt Nam (Trang 71)
Bảng 1.3. Tỷ lệ sụt giảm tiền gửi của Credit Suisse từ 2021 - 2023 - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Bảng 1.3. Tỷ lệ sụt giảm tiền gửi của Credit Suisse từ 2021 - 2023 (Trang 87)
Hình 1.2. Thống kê kết quả tỷ lệ LCR của Credit Suisse từ 2021 đến 2023 - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Hình 1.2. Thống kê kết quả tỷ lệ LCR của Credit Suisse từ 2021 đến 2023 (Trang 88)
Hình 1.3. Thống kê tỷ lệ NSFR của Credit Suisse từ 2021 đến 2023 - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Hình 1.3. Thống kê tỷ lệ NSFR của Credit Suisse từ 2021 đến 2023 (Trang 89)
Hình 2.1. Cơ cấu bộ máy quản trị của VCB - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Hình 2.1. Cơ cấu bộ máy quản trị của VCB (Trang 102)
Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng tại VCB (2018 - 2023) - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Bảng 2.3 Tình hình hoạt động tín dụng tại VCB (2018 - 2023) (Trang 106)
Hình 2.3. Tỷ trọng tín dụng theo ngành & loại khách hàng của VCB - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Hình 2.3. Tỷ trọng tín dụng theo ngành & loại khách hàng của VCB (Trang 107)
Bảng 2.4: Các chỉ số tài chính của VCB  Chỉ tiêu hoạt động kinh - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Bảng 2.4 Các chỉ số tài chính của VCB Chỉ tiêu hoạt động kinh (Trang 109)
Bảng 2.5: Các chỉ tiêu hiệu quả và an toàn của VCB trong giai đoạn 2018 - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Bảng 2.5 Các chỉ tiêu hiệu quả và an toàn của VCB trong giai đoạn 2018 (Trang 110)
Hình 2.4. Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản của VCB - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Hình 2.4. Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản của VCB (Trang 119)
Hình 2.5. Hệ thống kiểm soát nội bộ trong quản trị rủi ro thanh khoản - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Hình 2.5. Hệ thống kiểm soát nội bộ trong quản trị rủi ro thanh khoản (Trang 120)
Bảng 2.7: Dấu hiệu định lượng nhận diện rủi ro thanh khoản của VCB - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Bảng 2.7 Dấu hiệu định lượng nhận diện rủi ro thanh khoản của VCB (Trang 127)
Bảng 2.8: Tổng hợp các tỷ lệ rủi ro thanh khoản của VCB trong giai - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Bảng 2.8 Tổng hợp các tỷ lệ rủi ro thanh khoản của VCB trong giai (Trang 128)
Hình 2.6. Kết quả Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày VND của VCB - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Hình 2.6. Kết quả Tỷ lệ khả năng chi trả trong 30 ngày VND của VCB (Trang 130)
Bảng 2.9: Tỷ lệ LDR của một số NHTM trong nước giai đoạn 2018 - 2023 - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Bảng 2.9 Tỷ lệ LDR của một số NHTM trong nước giai đoạn 2018 - 2023 (Trang 131)
Bảng 2.10: Khe hở thanh khoản ròng theo kỳ đáo hạn thực tế của VCB - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Bảng 2.10 Khe hở thanh khoản ròng theo kỳ đáo hạn thực tế của VCB (Trang 135)
Bảng 2.11: Mức độ rút tiền gửi theo từng kịch bản stress test của VCB - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Bảng 2.11 Mức độ rút tiền gửi theo từng kịch bản stress test của VCB (Trang 137)
Hình 3.1. Định hướng tăng trưởng hoạt động kinh doanh của VCB - đề tài luận án quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam
Hình 3.1. Định hướng tăng trưởng hoạt động kinh doanh của VCB (Trang 164)

TÀI LIỆU CÙNG NGƯỜI DÙNG

TÀI LIỆU LIÊN QUAN