thiết kế môn học quản trị tài chính doanh nghiệp

CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CÔNG TY, DANH GIA KET QUA KINH DOANH CUA DOANH NGHIEP, KHAI QUAT TINH HINH TAI SAN NGUON VON CUA CONG TY GIAI DOAN 2018 CUA CONG TY CO PHAN DUONG BO HAI PHONG lới t

TRUONG DAI HOC GIAO THONG VAN TAI

THANH PHO HO CHi MINH

‹+©

CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CÔNG TY, DANH GIA KET QUA KINH DOANH CUA DOANH NGHIEP, KHAI QUAT TINH HINH TAI SAN

NGUON VON CUA CONG TY GIAI DOAN 2018 CUA CONG TY CO PHAN DUONG BO HAI PHONG

lới thiệu công ty cô phần đường bộ Hải Phòng: 1 Lịch sử hình thà à phát triển của Công ty CP đường bộ Hải Phòng Công ty đường bộ Hải Phòng (có tên Tiếng Anh là Hải Phòng overland road Jo¡nd

viết tắt là công ty cỗ phần đường bộ Hải Phòng Công ty Cổ phần Đường bộ Hải Phòng được chuyên đổi từ Công ty TNHH MTV Đường bộ Hải Phòng và được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp Công ty Cô phần ngày 24 tháng 12 năm 2015.Công ty Cô phần Đường bộ Hải Phòng là doanh nghiệp được thành lập ngày 23/03/1963 trải qua các giai đoạn phát triển sau:

Từ 1963 1975 với tên gọi ĐOẠN BẢO DƯỠNG ĐƯỜNG BỘ: Quản lý đảm

bảo giao thông trên các tuyến cầu, đường, phà của thành phó

Từ 1975 1982 với tên gọi ĐOẠN QUẢN LÝ DUONG BO: Quan ly dam bao

giao thông các tuyến cầu, đường, phà của thành phó

ừ 1982 2010 với tên gọi CÔNG TY ĐƯỜNG BỘ: Quản lý đảm bảo giao

thông trên các tuyến cầu, đường, phà của thành phố

Ngày 29/06/2010 của Ủy ban nhân dân thành phố Hải Phòng ban hành Quyết định số 1010/QĐÐ UBND chuyến đổi Công ty Đường bộ Hải Phòng thành

MTV Đường bộ Hải Phòng với nhiệm vụ chính là Quản lý đảm bảo giao thông phục vụ phát triển kinh tế xã hội trên các tuyến cầu, đường, phả của thành phó đồng thời quản lý vận hành hai tuyến xe buýt Cầu Rào Dụ Nghĩa và Bến Bính Chợ Kênh Vĩnh Bảo

Ngày 24/12/2015, Công ty được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp

Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0200171838 đăng ký thay đổi lần thứ nhất

ngày 24/12/2015 cho Công ty cổ phần Đường bộ Hải Phòng, Công ty chính thức hoạt

động theo mô hình công ty cỗ phân

Ngày 20/10/2015, Cuộc bán đấu giá cô phần lần đầu ra bên ngoài của Công ty được Công ty cô phần chứng khoán Hải Phòng tô chức thành công, một số thông tin chính như sau:

Gia dau thành công cao nhất 15.600 đồng/ cô phiếu Giá đầu thành công thấp nhất 600 đồng/ cô phiếu

Trụ sở chính: Số 77 Nguyễn Đức Cảnh, Phường An Biên, Quận Lê Chân, Tp Hải Phòng

Tài khoản: 0751 002519688 — Thương mại cô phần An Bình Hải Phòng Mã số thuế: 0200.171838

Điện thoại: 0313.700408 Cơ cấu vốn công (ty:

Vốn điều lệ: 22.000.000.000 đồ Mệnh giá: 10.000 đồng/ 1 cô phần

Mã chứng khoản: DHB Nơi niêm yết:

Số lượng niêm yết: 2.200.000

Ngày niêm yết Giá giao dịch phiên đầu:

Độ ` Độ ` Độ ` Độ ` Độ | Xưở ` cơ khí é é é é Po a a

duo duo duo duo duo D lương a é

Bán buôn xăng dầu, khí đốt và các ngành nghề kinh doanh Xây dựng, nâng cấp, sửa chữa, bảo trì các công trình kỹ thuật đân đụng, công nghiệp, giao thông;

Vận tải bằng xe buýt, vận tải hành khách bằng xe buýt nội tỉnh, liên tỉnh;

Vận tải hàng hóa bằng đường bộ: vận tải hàng hóa, hành khách băng đường thuỷ nội địa;

Xây dựng nhà các loại; Cho thuê ô tô, phương sản phẩm liên quan; Thiết kế kết cầu các công trình giao thông đường bộ, cầu, hầm;

Chiến lược và kế hoạch phát triển sản xuất kinh doanh Mục tiêu và tầm nhìn chiến lược:

Quyết tâm hoàn thành nhiệm vụ chính trị ĐBGT thông suốt an toàn, nâng cao chất lượng quản lý và khai thác hệ thông cầu đường phà xe buýt của thành phó

Phần đấu tận thu phí phả, cước xe buýt, quản lý sử đụng có hiệu quả kinh phí bảo trì đường bộ

Khai thác có hiệu quả trang thiết bị, mặt bằng hiện có mở rộng sản xuất Chủ động liên doanh liên với mọi đối tác

Bảo toàn và phát triển vốn Thu nhập bình quân cua lao động tang 10 15%/nam Hoàn thành nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước Định hướng phát triển sản xuất kinh doanh:

Giải pháp về sắp xếp lại tổ chức - lao động Sắp xếp bố trí lại tô chức, lực lượng lao động tại các phòng ban đơn vị nghiệp vụ theo hướng tinh gọn, hiệu quả

Thực hiện tốt chính sách hậu bán hàng, sau khi thi công xong công trình phải bảo hành sản phẩm với tính thần nghiêm túc, tâm huyết nghề nghiệp và cầu thị: tiếp thu các ý kiến, tìm ra giải pháp thích hợp đề đến gần hơn với khách Xây dựng đội ngũ cán bộ công nhân viên:

ọng công tác giáo dục tư tưởng xây dựng đội ngũ CBCNV có bản lĩnh chính trị vững vàng, có phẩm chất đạo đức có năng lực quản lý, trình độ chuyên môn nghiệp vụ tinh thông và tay nghề giỏi, sẵn sảng nhận mọi nhiệm vụ đáp ứng yêu câu đôi mới và phát triên của đơn vi

Phần đấu lo đủ việc làm, ôn định đời sống CBCNV Tập trung cải thiện điều kiện ăn ở cho CBCNV môi trường sống sinh hoạt và làm việc.ù hợp với mô hình quản lý mới

Tổ chức khai thác Bến tàu khách du lịch bến Bính đạt hiệu quả

Tổ chức lại các đội quản lý cầu đường, Xí nghiệp Cơ khí Công trình thành Xí

nghiệp quản lý cầu đường bộ Tăng cường trang thiết bị an toàn và kỷ luật lao động, phấn đấu không đề xảy ra các vụ việc mắt an toàn do chủ quan gây ra

o chất lượng quản lý các tuyến cầu đường Tập trung làm tốt công tác duy tu, bảo trì thường xuyên

Giải pháp về tài chính: ay dung kế hoạch tài chính hàng năm phù hợp với kế hoạch sản xuất kinh

doanh huy động vốn phục vụ sản xuất kinh doanh và các dự án đầu tư Sử dụng linh hoạt các loại nguồn vốn, mức độ đầu tư cho phù hợp với tỉnh hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mang lại hiệu quả thiết thực

Thực hiện công tác tài chính công khai, minh bạch và rõ ràng, gắn kết nội bộ

và đoàn kết thống nhất cù hung trách nhiệm, quyền lợi Theo dõi chặt chẽ các khoản phải thu, có biện pháp cụ thể trong công tác thanh toán và thu hồi công nợ, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn

Giải pháp lao động, đào tạo và phát triển nguồn nhân lực:

Tuyến thêm một số cán bộ trẻ có trình độ, nghiệp vụ và kinh nghiệm kinh

doanh, nhanh nhẹn, nhiệt tình Đào tao va dao tạo lại lực lượng lao động có tay nghè tiếp thu công nghệ, thiết bị mới đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ

Tăng cường các hình thức khoán tiền lương với người lao động Giải pháp về đôi mới thiết bị công nghệ

Đầu tư thêm máy móc thiết bi công nghệ mới Lựa chọn người có tỉnh thần trách nhiệm cao để sử dụng máy móc thiết bị nhằm nâng cao tuổi thọ tài sản, giảm chỉ phí trong giá thành

Giải pháp tạo niềm tin cho khách hàng

n đặt lên hàng đầu cam kết với Chủ đầu tư và khách hàng về tiến độ thi công và chất lượng công trình Phương án tô chức thi công gọn nhẹ, an toàn Năng lực cán bộ có trình độ, giàu kinh nghiệm và máy móc thiết bị đáp ứng được yêu câu của Chủ đâu tư và khác

Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Phân tích tình hình thực hiện doan công ty năm 2019

tích tình hình thực hiện doanh thu công ty năm 2020

PVT: Dong

Tỷ lệ

Doanh thu hoat động tài chính

Thu nhập khác

Nhận xét:

thực hiện doanh thu của công ty năm 2018, 2019 và 2020 có sự chênh lệch về tăng trưởng Cụ thé:

Doanh thu 2019 đạt 101,27% tương đương 932.074.059 đồng so với năm

cung cấp dịch vụ năm 2018, 2019 chiếm tỷ

trọng lớn lần lượt là 58,71% và 58,23% kế đến là thu nhập khác và doanh thu

trước Doanh thu 2020 chỉ đạt 92,6% tương đương thấp hơn doanh thu 2019 giá trị 5.091.944.451 đồng Mức doanh thu thấp hơn cùng kì do mức chênh lệch của đoanh thu bán bán hàng và cung cấp dịch vụ cùng với thu nhập khác lần

lượt là 3.391.742.276 đồng và 1.791.784.899 đồng Qua đó ta thấy doanh thu

của doanh nghiệp đã bị sụt giảm Phân tích tình hình thực hiện chi phí cong ty nam

Chi phi quan ly DN

Phân tích tình hình thực hiện chỉ phí công ty năm 2020

Chi phi quan ly DN

Tình hình thực hiện chị phí của công ty năm 2020 tỷ lệ đạt 91,66% so với năm

Năm 2020 chi phí khác tăng đột biến so với năm 2019 khi tỉ lệ đạt

6339,45%, Theo bảng thuyết minh báo cáo tài chính thu nhập khác năm 2020: nhập khác tăng do thêm khoản tiền thu hồi công trình sửa chữa vừa theo

QD của trung tâm thành phó (27.826.875 đồng) cộng với khoản tăng tiền phạt

vi phạm hành chính về thuế và giảm trừ chỉ phí hoạt động xe buýt the BB duyệt QT Chi phí khác đù tăng cao nhưng giá vốn hàng bán 2020 chỉ đạt

với năm trước, điều này lý giải cho việc øiảm ty trong chi phi năm

tích tình hình thực hiện lợi nhuận công ty năm

PVT: Dong

thuê Lợi nhuận từ hoạt `

động kinh doanh

Lợi nhuận khác | Đông

Lợi nhuận sau thuế Đồng

Phân tích tình hình thực hiện lợi nhuận công ty năm 2020

PVT: Dong

thuê Lợi nhuận từ hoạt `

Lợi nhuận trước thuế 2019, 2020 đều tăng so với cùng kỳ đạt lần lượt 184,14%,

ức tăng trưởng do lợi nhuận trước thuế có được cụ thê: Lợi nhuận

khác có sự thay đôi không đều khi 2019 tỷ lệ đạt 102,71% nhưng đến năm

2020 chỉ đạt 93,51% giảm 1.847.549.864 đồng so với 2019, đù vậy vẫn đạt trên 26 tỷ đông Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh ở mức âm nhưng đang

dần được cải thiện khi năm 2019 chênh lệch 75.857.244 đồng so với 2018 và

2.340.466.644 đồng của năm 2020 so với năm 2019

Lợi nhuận sau thuế tăng đáng kê năm 2019, 2020 lần lượt đồng

đồng soi với mức tăng của lợi nhuận trước thuê Bảng đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh —

PVT: Dong

Bảng đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh —

Tý lệ

Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 2018

cao nhất là lợi nhuận sau thuế chênh lệch 612.412.702 đồng và thu nhập doanh

nghiệp với tỷ lệ đạt 219,46% Chi phí khác có tỷ lệ đạt thấp nhất 0,59% Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 2019

đa phần đều tăng mức tă

ó xu hướng giảm Nhiễu chỉ tiêu đều có mức chênh lệch âm như: đoanh thu thuần về bán hàng và cung

cấp địch vụ 3.391.742.276 đồng, giá vốn hàng bán5.632.570.239 đồng và

nhập khác, lợi nhuận khác, thuế thu nhập doanh nghiệp Bên cạnh đó chỉ phí đồng

tăng đáng kế với tỷ lệ đạt %, loi nhuận gộp tăng

nh hình nguồn von, tài sản của công ty — Tình hình tài sản nguồn von nam 2018 —

1.Tiền và các khoảng tương đường tiên

Các khoản phải

Hàng tồn kho

ngăn hạn

B.Tài sản dài hạn

Tài sản cô định hữu hình

Tài sản dở dang dài hạn

TONG TS

Chỉ tiêu Giá trị Giá trị — ae

đối C.Nợ phải trả

I Nợ ngắn hạn

Phải trả ngườ bán ngăn hạn

Người mua trả tiên trước

Thuê và các khoản phải nộp

7.Qũy thưởng phúc lợi

Nợ dài hạn

.Võn chủ sử hữu

2.Lợi nhuận sau

thuế chưa phân

phối

H Nguồn kinh phí và các quỹ

1.Nguôn kinh

2.Nguôn kinh phí đã hình thành TSCĐ

Nhận xét: Tài sản ngắn hạn của công ty đã tăng đột biến với tỷ lệ đạt năm 2019 so với

năm 2018 lên đến 550,84% trong đó các khoản phải thu gia tăng một cách chống mặt với tý lệ đạt là 5427,8%, về phân tài sản dài hạn có phần giảm sút khi tý lệ đạt năm 2019 so với năm 2018 chỉ có 85,25% chủ yếu đo tài sản cô định hữu hình giảm khá nhiều với con số là (2

tông tài sản của năm 2019 so với năm 2018 tăng 18.505.849.424, tý lệ đạt là

—_ Nợ phải trả của công ty năm 2019 so với năm 2018 có phần giảm nhẹ, cụ thể

với tỷ lệ đạt là 90,97%, về phần vốn chủ sở hữu nă so với năm 2018 có tỷ lệ đạt lên đến 638,28% con số rat ân tượng và nguyên

nhân là do đã cắt/trả được phần nguồn kinh phí và các quỹ khác với con số âm

rất lớn là (19.134.742.682) Nhìn chung thì tổng nguồn vốn của công ty tăng,

cụ thể là năm 2019 so với năm 2018 là 1§.505.894.424, tý lệ đạt là 206,229

— Kết luận: tình hình tài sản nguồn vốn năm 2019 so với namư 2018 thì cả hai

đều tăng với tỷ lệ đạt trên 200% qua đó cho thấy được công ty có uy tín cao và được các cán bộ Trung ương chú trọng rót vốn đề đầu tư phát triển Tình hình tài sản nguồn vốn năm 2019 —

Chỉ tiêu

Giá trị Giá trị Tuyệt đối tương

A.Tài sản ngăn hạn

1.Tiền và các khoảng tương đường tiên

2.Các khoản phải

2.Tài sản cô định

3.Tai san dé dang dai han

INợ ngăn hạn

1.Phải trả người bán ngắn hạn

2.Người mua trả tiên trước

3.Thuê và các khoản phải nộp

6.Phải trả ngăn hạn khác

L.Vén gop chu sở hữu

2.Lợi nhuận sau

thuế chưa phân

phối

H Nguồn kinh phí và các quỹ

1.Nguồn kinh

2.Nguôn kinh phí đã hình thành TSCĐ

Nhận xét: — Tai san ngan han cua céng ty năm 2020 so với năm 2019 giảm rất sâu, cụ thé

là đã giảm 20.404.117 đồng với tý lệ đạt 18, 15% trong đó các khoản phải thu giảm nhiều nhất và con số giảm đúng băng con số tăng của năm 2019 so với

năm 2018 là 22.978.027.390 đồng, về phần tài sản dài hạn năm 2020 so với nam 2019 co phan tang, cu thé là 1.898.268.184 với tý lệ đạt là 17,26% Nhìn

ø thì tổng tài sản năm 2020 so với năm 2019 giảm rất nhiều, cy thé la

giảm 18.505.849.416 đồng, tỷ lệ đạt là 48,49%

— Nợ phải trả của công ty năm 2020 so với năm 2019 giảm đi khá nhiễu vì đã

giảm hơn 40%, cụ thế là giảm 5.348.162.220 đồng, tỷ lệ đạt là 57,25%, về

phần vốn chủ sỡ hữu năm 2020 so với năm 2019 có sự tăng nhẹ, cụ thé la tang

557.706.167 đồng, tý lệ đạt là 102,3% Nhìn chung thì tổng nguồn vốn của giảm, cụ thế là giảm 4.793.346.035 đồng, tỷ lệ đạt là 86, 66% Kết luận: Tình hình tài sản nguồn vốn năm 2020 so với năm 2019 của công ty

rat đáng báo đọng khi tông tài sản đã giảm đi rất nhiều và vốn chủ sở hữu cũng giảm Vi dịch Covid 19 đã ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế của Việt Nam trong đó ngành đường bộ đã giảm sút cực mạnh khi các lệnh phong tỏa và chỉ thị giãn cách xã hội được ban bố khá nhiều trong năm 2020 khiến cho các khoản phải thu của công ty giảm đi rất nhiều và chỉ chiếm tỉ trọng khoảng 9,53% trong mục tài sản ngắn hạn