Từ thực tế đó, em nhận thấy việc phân tích tài chính công ty sẽ tìm ra được van dé còn tồn tại để có thé tháo gỡ hoặc cải thiện nhằm nâng cao tính hiệu quả trong kinh doanh của công ty h
THUC TRANG TINH HÌNH TÀI CHÍNH CONG TY TNHH
THƯƠNG MAI VÀ XUẤT NHAP KHẨU BESTB
2.1 Giới thiệu chung về công ty TNHH thương mại và xuất nhập khẩu BestB 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển:
Công ty TNHH thương mại và xuất nhập khẩu BestB hoạt động trong lĩnh vực hỗ trợ xây dựng và phát triển thương hiệu, gọi vốn đầu tư và tái cau trúc cho các DN vừa và nhỏ, DN khởi nghiệp.
Công ty TNHH thương mại và xuất nhập khẩu BestB được thành lập vào ngày 11 tháng 7 năm 2014 theo giấy phép kinh doanh số 0106598816 do Sở kế hoạch đầu tư Thành phố Hà Nội cấp.
Công ty TNHH Thương mại và Xuất nhập khâu BestB
Tên giao dịch: BESTB CO.,LTD Loại hình pháp lý: Công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên Đại diện pháp luật: Phạm Anh Cường Địa chỉ: Số 8, ngõ 12, đường Nguyễn Khoái, Phường Bạch Dang, Quận Hai
Bà Trưng, Thành phô Hà Nội, Việt Nam.
Ngành nghề kinh doanh: bán buôn đồ dùng khác cho gia đình.
Website: http://bestb.com.vn
BestB (Best Business) là Môi trường kinh doanh tốt nhất Công ty mong muốn hợp tác, đồng hành với các chủ thể trong Hệ sinh thái Doanh nghiệp.
- Lịch sử hình thành e Tháng 7/2014: Thành lập công ty TNHH Thương Mại và Xuất Nhập Khẩu BestB. e Tháng 9/2016 công ty chuyền đổi mục tiêu hoạt động sang thành hệ sinh thái Doanh nghiệp BestB. e Tháng 11/2018: Thay đổi chiến lược hoạt động của công ty với hoạt động chính là xây dựng Quỹ đầu tư khởi nghiệp. e Tháng 6/2019 Trở thành công ty con của công ty cô phần đầu tư
2.1.2 Lĩnh vực và các phòng ban
(1) Vườn ươm Doanh nghiệp BestB: hỗ trợ SME, DN khởi nghiệp xây dựng nền tang dé đúng vững trên thị trường và tự mình phát triển
(2) Quỹ đầu tư: kết nối DN thiếu vốn cần vốn với các nhà đầu tư quan tâm tới lĩnh vực đầu tư mạo hiểm.
(3) BestCo Co-working Space: Cung cấp nơi làm việc với chi phí thấp và đầy đủ tiện ích cho các DN nhỏ.
(4) Bán lẻ: hợp tác giới thiệu tiếp thị sản phẩm với khác hàng và các kênh bán lẻ.
(5) Phát triển thương hiệu: xây dựng củng cô hình anh các công ty thông qua các kênh internet, truyền thông.
(6) Tổ chức lớp học: Cung cấp kiến thức hỗ trợ các đối tượng có ý tưởng mong muốn hiện thực hóa.
(7) HR: giúp các công ty mới có tiếp cận nguồn nhân lực chất lượng Các mảng kinh doanh này được phát triển từ công ty TNHH thương mại và xuất nhập khâu BestB với mục đích xây dựng nền tang và bộ máy ban đầu, mục tiêu lâu dai là tạo lập nguồn doanh thu ồn định cho từng mảng hoạt động dé có thê tách ra trở thành công ty độc lập trực thuộc BestB Group.
Công ty có 32 nhân sự chưa ké ban cố vấn chuyên môn 100% nhân sự của công ty đều đạt trình độ từ đại học trở lên Công việc và nhiệm vụ cụ thể của từng bộ phận như sau:
Hình 2- 1: Sơ đồ bộ máy nhân sự công ty
Ban cé van chuyên môn
Bộ phận công Bộ phận hành nghệ chính nhân sự
Bộ phận Bộ phận tài marketing chính, kê toán
(Nguôn: Tài liệu nội bộ công ty)
Cùng với sự tư vấn của ban có van chuyên môn tô chức kế hoạch kinh doanh, xem xét các dự án và doanh nghiệp được gửi về công ty sau khi đã được bộ phận tài chính thâm định.
Xây dựng chiến lược phát triển, các kế hoạch dài hạn, đề án tổ chức công ty.
Kiểm tra nhân sự cấp dưới theo các quy định của công ty.
Gặp gỡ các đối tác mà hai bên mong muốn được hợp tác với nhau Kéu gọi tai trợ trừ các công ty dé tô chức các sự kiện lớn như hội chợ đầu tư khởi nghiệp, các buổi workshop,
Tìm kiếm các đối tác tiềm năng trong và ngoài nước quan tâm và mong muốn tham gia vào hệ sinh thái doanh nghiệp.
Quản lý các trang web, trang facebook của công ty.
Lập trình và chỉnh sửa hệ thống quản lý, vận hành của công ty và hệ thống theo dõi kiểm soát của các doanh nghiệp gọi vốn từ quỹ BestB Capital.
(4) Bộ phận hành chính nhân sự:
Bộ phận hành chính quản lý các công văn hợp đồng liên quan đến hoạt động vận hành chung của công ty xử lý các hoạt động nội bộ như tổ chức, thông báo các cuộc họp, các sự kiện trong công ty.
Bộ phận nhân sự tìm kiếm các ứng viên tai năng phù hợp với các vi tri còn thiếu trong công ty, đánh giá mức độ hiệu quả trong công việc cũng như thái độ làm việc của các nhân sự.
Trực tiếp quản lý phần nội dung đăng tải trên website công ty, trang chủ facebook, và các trang mạng xã hội khác.
Tổ chức các chương trình như Hội chợ đầu tư khởi nghiệp, liên hệ báo đài nhằm nâng cao hình ảnh và độ phủ sóng của công ty
Hỗ trợ thiết kế nội dung hình ảnh và quảng bá thương hiệu cho các DN tăng khả năng nhận diện thương hiệu và sản phẩm.
Bộ phận tài chính: thực hiện việc thâm định các dự án hoặc DN gol von gui
24 về công ty, đưa ra khuyến nghị đầu tư Xây dựng các chính sách gọi vốn hấp dẫn nhà đầu tư, phân tích kiểm soát rủi ro cho quỹ.Tìm kiếm các dự án tiềm năng mong muốn gọi vốn đầu tư Tìm kiếm nhà đầu tư có vốn nhàn rỗi kết nối nhà đầu tư với DN thông qua việc đầu tư vào quỹ.
Vào thời điểm thành lập (7/2014) công ty có định hướng xây dựng một hệ sinh thái khởi nghiệp nham hỗ trợ cho các ý tưởng khởi nghiệp có thé hoàn thiện sản phẩm từ đó tạo lập DN Tuy nhiên, vào thời điểm năm 2014 Việt Nam chưa thật sự quan tâm tới hỗ trợ khởi nghiệp vì vậy chưa có các nghị định, điều luật về việc thành lập các công ty hỗ trợ tạo lập DN Công ty đăng ký giấy phép kinh doanh cần đặt tên công ty phản ánh được lĩnh vực và hoạt động sản xuất kinh doanh, nên công ty lấy tên là công ty TNHH Thương Mại và Xuất Nhập Khẩu BestB do hoạt động kinh doanh có yếu tố hỗ trợ hoạt động sản xuất kinh doanh các DN khác và có yếu té nước ngoài (có các đối tác quốc tế).
Tháng 5/2016 Chính phủ thông qua đề án 844 “Hỗ trợ hệ sinh thái khởi nghiệp đổi mới sáng tạo quốc gia đến năm 2025” tạo môi trường thuận lợi cho
DN khởi nghiệp, hoàn thiện môi trường pháp lý, hỗ trợ các dự án và DN khởi nghiệp Điều này đã tạo điều kiện cho công ty có thé phát triển và thực hiện đúng chức năng “vườn ươm” DN Theo đó, tháng 9/2016 công ty BestB thay đôi định hướng phát triển thành xây dựng hệ sinh thái DN Như vậy, đối tượng mục tiêu của công ty là các DN đã thành lập, có sản phẩm mẫu và đã có doanh thu bán hang trong ít nhất 6 thang thay vì mới chỉ là ý tưởng kinh doanh như trước đây.
Vào tháng 3/2018 Nghị định 38/2018/NĐ-CP Quy định chỉ tiết về đầu tư cho
Doanh nghiệp nhỏ và vừa khởi nghiệp sáng tạo có hiệu lực Trong nghị định đã quy định chỉ tiết về việc thành lập quỹ đầu tư khởi nghiệp sáng tạo Cơ sở quy định pháp luật đã có đủ công ty tiến hành thông báo bổ sung ngành nghề đầu tư khởi nghiệp sáng tạo trong đăng ký DN Bên cạnh đó, công ty TNHH Thương
Mai và Xuất Nhập Khâu BestB cũng nhanh chóng thành lập quỹ dau tư lay đây làm bộ phận cốt lõi dé phát triển DN.
- Hoạt động chính: Đề hỗ trợ doanh nghiệp mở rộng thành công công ty sẽ giúp đỡ hoàn thiện về
DE XUẤT MỘT SO GIẢI PHÁP SAU KHI PHAN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI VÀ XUẤT
3.1 Định hướng phát triển cho công ty TNHH thương mại và xuất nhập khấu BestB
Công ty tập trung đây mạnh lại hoạt động cố van và xúc tiến thương mai trong nước và quốc tế cho các DN khởi nghiệp, DN vừa và nhỏ có sản pham chat lượng cao nhưng chưa tìm được đầu ra cho sản phẩm.
Trong năm, công ty tham gia vào một số lĩnh vực kinh doanh mới và có doanh thu tại mỗi mảng kinh doanh cụ thé là BestCo Co-working Space tạo ra không gian làm việc chung và cho thuê vi trí làm việc; BestB Academy dao tao các nội dung liên quan đến khởi nghiệp; BestB HR tuyên dụng, tìm kiếm nguồn nhân lực chất lượng cho các DN đối tác của BestB Đặc biệt sau khi nhà nước tạo điều kiện thuận lợi về mặt chính sách pháp luật công ty mạnh dạn tạo lập BestB Capital hoạt động như một quỹ đầu tư nhận tiền đầu tư của cá nhân, thâm định đánh giá các dự án tiềm năng có khả năng sinh lời cao để đầu tư Như vậy công ty cần bố sung nguồn nhân lực, vật lực lớn để đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra ôn định không bị phân tán nguồn lực đảm bảo mỗi mảng đều hoàn thành chỉ tiêu đề ra Như vậy, công ty cung cấp hầu hết các dich vụ hỗ trợ cho một DN khởi nghiệp.
Trong thời gian tới, công ty tiếp tục hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ xây dựng thương hiệu cho các DN khác, mở rộng thị trường với phân khúc khách hàng mới như các công ty lớn, hoạt động lâu năm Sau khi bộ phận này được củng cố và phát triển đủ mạnh, có doanh thu ồn định và đủ lớn dé bù đắp chi phí sẽ được tách ra đăng ký DN và trở thành công ty riêng biệt thuộc công ty cổ phần
Công ty chú trọng hơn trong đào tạo nguồn nhân lực, tạo nhân lực nguồn chất lượng cao có thể gắn bó lâu dài với công ty.
Trong 5 năm tới, công ty sẽ hoàn thiện chỉ hoạt động trong lĩnh vực bán lẻ, xúc tiễn thương mại Các mảng kinh doanh khác sẽ tách ra tạo lập các công ty
63 riêng, có chỗ đứng trên thị trường, doanh thu và lợi nhuận ổn định giúp công ty cô phần BestB Group có thé dap ứng đủ điều kiện niêm yết trên sàn chứng khoán.
Về kết quả hoạt động kinh doanh, công ty dé ra mục tiêu trong năm 2019 doanh thu sẽ tăng 100% so với năm 2018, tỷ lệ lợi nhuận ròng giữ nguyên ở khoảng 26% DTT Như vậy công ty cần quản lý chi phí chặt chẽ hơn vì nếu đạt mức doanh thu kỳ vọng và có lợi nhuận công ty sẽ bắt đầu phải chịu thuế TNDN trong năm 2019.
3.2 Giải pháp cải thiện tình hình tài chính công ty TNHH thương mại và xuất nhập khẩu BestB 3.2.1 Thiết lập cơ cấu tài sản hợp lý
Như đã phân tích, toàn bộ tài sản hiện có của công ty là tài sản ngắn hạn, và phần lớn là tiền mặt loại tài sản không sinh lời thậm chí bị giảm giá trị do lạm phát Việc tiếp tục nắm giữ tiền mặt sẽ ảnh hưởng xấu tới khả năng sinh lời của công ty trong tương lai Khả năng thanh toán của công ty đang được đảm bảo thậm chí là cao hơn mặt bằng chung của các DN rất nhiều ngoài ra công ty không có các khoản vay nên tiền nam giữ chủ yếu chi dé trang trải các chi phí tiền lương nhân viên tiền thuê mặt bằng Vì vậy công ty nên theo dõi xem xét dòng tiền để giảm bớt tiền mặt của mình đưa vào đầu tư tài chính ngắn hạn, như vậy công ty vừa có cơ hội sinh lời trên khoản tiền nhàn rỗi, vừa đáp ứng được nhu cầu thanh toán khi phát sinh Cụ thé, cần đưa khả năng thanh toán của công ty về mức giao động từ 2 — 3 tức là trong khoảng trung bình ngành Điều này có thê đạt được nếu công ty tăng các khoản vay ngắn hạn dé đáp ứng các nhu cầu sử dụng vốn mới phát sinh đồng thời đầu tư vào các tài sản dài hạn Ngoài ra, BestB nên hình thành các khoản đầu tư tài chính từ đó công ty có thêm khoản doanh thu tài chính đồng thời vẫn đảm bảo khả năng thanh toán khi cần thiết.
Khoản mục phải thu khách hàng của công ty luôn bằng 0 thể hiện chính sách tín dụng cứng nhắc với khách hàng Việc không bị chiếm dụng vốn này làm công ty khó gia tăng doanh thu khi các công ty lớn khác luôn đưa ra cơ chế trả chậm cho khách hàng của mình Đề tăng khả năng cạnh tranh, có thêm khách hàng mới công ty cần cân đối giữa khả năng đi chiếm dụng và bị chiếm dụng của minh dé tính toán kỳ thu tiền bình quân hợp lý, áp dụng cho khách hàng thân quen, có uy
64 tín trên thị trường tăng sức hút cho sản phẩm của mình Theo đó, công ty có thể chia quá trình cung cấp dịch vụ thành nhiều giai đoạn nhỏ, khách hàng sẽ thanh toán theo tiến độ công việc hoàn thành tức là khách hàng sẽ trả sau nhưng khoản trả chậm là nhỏ giảm bớt rủi ro không đòi được tiền cung ứng dịch vụ của DN.
Kỳ thu tiền bình quân nên dé ở mức từ 2 tuần đến 1 tháng, tùy thuộc mức độ tin cậy của phía đối tác Điều này sẽ giúp công ty dễ dàng thuyết phục khách hàng sử dụng dịch vụ, sản phẩm của mình, nhờ đó doanh thu sẽ tăng lên đáng kê.
Trong giai đoạn mở rộng hoạt động kinh doanh, nhu cầu sử dụng các máy móc trang thiết bị và vật dụng văn phòng tăng cao Công ty cần đầu tư vào tai sản dai hạn, phục vụ hoạt động hàng ngày trong văn phòng như máy photo, máy in, máy tính, bàn ghế và các vật dụng khác Đặc biệt khi công ty muốn khai thác mặt sàn văn phòng đã thuê thành không gian làm việc chung cần cung cấp các tiện ích văn phòng cơ bản này để thu hút khách hàng thuê địa điểm làm văn phòng làm việc Ngoài ra, công ty cũng tiết kiệm được chỉ phí khi sử dụng các dịch vụ này bên ngoài Xem xét các DN cùng ngành, công ty nên đầu tư vào tài sản đài hạn sao cho tỉ lệ tài sản dài hạn trên tổng tài sản chiếm từ 15 — 20% Ti lệ này nên thay đôi tương ứng với sự mở rộng lĩnh vực kinh doanh đặc biệt khi công ty muốn đầu tư vào mảng không gian làm việc chung vì lĩnh vực kinh doanh này sẽ can trang bị nhiều TSCD hơn.
3.2.2 Thiết lập cơ cấu nguồn vốn hop ly
Ngược lại với tài sản, nguồn vốn của công ty phần lớn là vốn chủ, nguồn vốn dài hạn vì vậy chi phí vốn là tương đối lớn Khi cần mở rộng quy mô vốn công ty nên tìm kiếm các khoản vay ngắn hạn sao cho cân đối với TSNH dự kiến, sau đó mới huy động vốn vay dài hạn Hiện tại, tỷ trọng VCSH là tương đối cao nên công ty không cần phải huy động thêm loại vốn dài hạn đặc biệt khi nhu cầu sử dụng vốn chủ yếu là chi trả lương nhân viên và dịch vụ thuê ngoài Sử dung nợ vay không chỉ giúp công ty giảm bớt chi phi mà còn giúp công ty tận dụng được lá chan thuế cũng như đòn bây tài chính Công ty dang có nguồn vốn không mat chi phí là khoản thu trước từ khách hang, cần tính toán dé tận dụng tốt nhất khoản vốn này tạo lợi ích cho DN Việc huy động cần giới hạn sao cho hệ SỐ nợ giao động trong khoảng từ 25% - 35% dé vẫn đảm bảo kha năng tự chủ tài chính.
3.2.3 Nâng cao khả năng sinh lời
Trước hết BestB cần có các biện pháp tăng doanh thu như
Mở rộng phạm vi khai thác khách hàng ra cả nước Hiện tại công ty có trụ sở chính ở Hà Nội vì vậy khách hàng của BestB cũng chỉ là các DN tại khu vực nảy.
Việc mở rộng, xây dựng chi nhánh tại một số tỉnh thành phát triển có nhiều DN vừa và nhỏ được thành lập như TP Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Bình Dương cũng như các tỉnh thành phía Bắc khác như Bắc Ninh, Hải Phòng sẽ giúp công ty tiếp cận được với nhiều DN hơn, mở rộng mạng lưới DN trong hệ sinh thái Trong ba năm tới công ty ky vọng doanh thu tăng trưởng hang năm từ 200% — 250% nhờ mở rộng thị trường, sau đó tốc độ tăng trưởng giảm dần xuống mức hai con số ở các năm tiếp theo.
Tăng cường tham gia các chương trình sự kiện lớn để mở rộng mạng lưới quan hệ với các DN, tăng khả năng nhận diện thương hiệu của công ty bằng việc tham gia hỗ trợ hoạt động tô chức sự kiện, tham gia với tư cách diễn giả chia sẻ kiến thức kinh nghiệm Hoạt động marketing cho chính thương hiệu của mình là một ví dụ nồi bật dé thuyét phục khách hang tin tưởng sử dung dich vụ tư vấn xây dựng thương hiệu Liên tục cập nhật tìm hiểu về đối thủ cạnh tranh dé bé sung mới sản phẩm kịp thời nắm bắt được tâm lý thị trường kết hợp với nghiên cứu tìm ra các dịch vụ mà DN cần trong từng giai đoạn.