tiểu luận môn quản trị xuất nhập khẩu thanh toán quốc tế ttqt

Tô chức tốt hoạt động thanh toán quốc tế sẽ giúp các nhà xuất nhập khâu hạn chế rủi ro trong quá trình kinh doanh, nhờ đó sẽ thúc đây hoạt động xuất nhập khâu phát triển.. Hoạt động than

BO GIAO DUC VA DAO TAO DAI HOC KINH TE THANH PHO HO CHI MINH

UEH UNIVERSITY

TIEU LUAN MON QUAN TRI XUAT NHAP KHAU

GVHD: Lê Tân Bửu

Chủ đề: Thanh toán quốc tế

Nhóm

Thành viên:

Nguyễn Minh Chánh

Nguyễn Thị Như Ý

Đỗ Ngọc Kỳ Duyên

Bùi Phương Dung

Lê Thị Hoàng Thắm

Lê Thị Minh Huyền

Trần Thị Hồng Nguyên

88222020135

87222020157 HCMVB220211001

87222020127

87223020296 87222020385

Muc luc

I._ Khái niệm thanh toán quốc t6 cccccccsccssssssssssssesssssssessnsssssesssecssscsssesssesssscssscsssccaseesssceasecesecesneeeees 3

TL Vai rò của hoạt động thanh toán quốc tẾ 0 5c 5c 2St 22v S2xx reo 3 Ill Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu - 2-52 n2 xe tre reo 4

1 Phương thức thanh toán nhờ thu : - Sàn SH * HH TH HH nh HH Thy 4

2 Phương thức chuyến tiền Remiiftanee 2 2c cà xe tre 9 3 Phương thức bảo lãnh và thư tín dụng dự phòng - cà nh HH re, 12

4 Phương thức chuyển tiền (Remittance) trong thanh toán quốc tẾ - 55-5555 13 5 Phương thức thanh toán thư tín dụng: 5: 2 2 ngàn He key 15

I Khái niệm thanh toán quốc tế

Thanh toán quốc tế (TTQT) là sự chỉ trả bằng tiền, liên quan đến hoạt động hảng hóa, địch vụ, tư bản của cá nhân, tô chức, Chính phủ nước này đối với đối tác của mình trên toàn thế giới TTQT chính là khâu cuối cùng đề kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại thông qua các hình thức chuyền tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại ngân hàng

Dưới góc độ kinh tế, các quan hệ quốc tế được chia thành hai loại: quan hệ mậu dich va quan hệ phi mậu dịch Do đó, thanh toán quốc tế cũng bao gồm thanh toán mau dịch và thanh toán phi mậu dịch

- - Thanh toán mậu dich:

Thanh toán mậu dịch phát sinh trên cơ sở trao đôi hàng hóa và dịch vụ thương mại theo giá cả quốc tế Thông thường, trong thanh toán mậu dịch phải có chứng từ hàng hóa kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với nhau bởi hợp đồng chỉ ra một mối quan hệ nhất định, nội dung hợp đồng phải qui định rõ cách thức thanh toán dịch vụ thương mại,

hàng hóa nhất định

- _ Thanh toán phi mau dich:

Là quan hệ thanh toán phát sinh không liên quan đến hàng hóa cũng như lao vụ,

nó mang tính chất thương mại Đó là chỉ phí của các cơ quan ngoại giao, ngoại thương ở nước sở tại, chi phí về đi lại của các đoàn khách, các tổ chức hay cá nhân Thanh toán phi mậu dịch ngày càng chiếm một tỷ trọng lớn trong hoạt động TTQT đặc biệt là trong hoạt động thanh toán chuyền kiều hối khi lượng kiều bảo của mỗi quốc gia ngảy cảng gia tăng

Ngoài hai loại thanh toán nêu trên, trong TTQT còn có thanh toán vay nợ, viện trợ Thực chất hai loại thanh toán này cũng là thanh toán mậu dịch nhưng chỉ khác là ở nguồn vốn Thanh toán mậu dịch được thực hiện bảng vốn tự có, còn thanh toán vay nợ hay viện trợ do nước ngoài cấp vốn Ngày nay, hình thức thanh toán này chiếm một ty trọng khá lớn, nhất là ở các nước bắt đầu phát triển hay các nước đang phát triển đề thanh toán các khoản nợ, khoản viện trợ tới kỳ hạn hoàn trả của quốc gia

Về cơ bản TTỌT phát sinh trên cơ sở hoạt động thương mại quốc tế khai đề cập đến hoạt động thương mại quốc tế là đề cập đến quan hệ mua bán, trao đổi hàng hóa giữa các nước TTQT là khâu cuối cùng của một quá trình sản xuất vả lưu thông hàng hóa, do vậy nếu công tác thanh toán quốc tế được tô chức tốt thì giá trị hàng xuất khâu mới được thực hiện, góp phần thúc đây thương mại quốc tế phát triển TTQT trở thành một yếu tô quan trọng dé nâng cáo hiệu quả hoạt động đối ngoại

Thanh toán quốc tế thực sự phức tạp, nhất lả trong điều kiện hiện nay, khi nền kinh

tế thế giới có nhiều bất ôn, tỷ giá hối đoái biến động liên tục, vì vậy yêu cầu đặt ra cho công tác thanh toán quốc tế là đảm bảo an toàn cho các hợp đồng nhập khâu, các khoản doanh thu hàng xuất khẩu thu về một cách kỊp thời, chính xác và an toản

II Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế

Hoạt động thanh toán quốc ngày cảng có vị trí quan trọng trong quá trình phát triém kinh tế đất nước, đặc biệt trong giai đoạn hiện nay khi chúng ta đang tiễn hành sự nghiệp xây đựng đất nước Thông qua hoạt động TTQT, chúng ta có thê tận dụng được vốn, công nghệ nước ngoài đề thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, rút ngắn

3

khoảng cách tụt hậu và đưa nên kinh tế đất nước hóa nhập với nên kinh tế khu vực và trên thế giới

Hoạt động TTỌT là khâu quan trọng trong quá trình mua bán, trao đổi hàng hóa dịch vụ giữa các tô chức cá nhân thuộc các quốc gia khác nhau Hoạt động TTQT của các ngân hàng ngày cảng Có VỊ tri va vai tro quan trong, TTOQT la céng vu, là cầu nối trong quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ kinh tế và thương mại giữa các nước trên thé gidi Hoạt động TTỌT giúp cho đoanh nghiệp hạn chế rủi ro trong qua trình thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu Do vị trí địa lý của các bạn hàng thường cách xa nhau, làm hạn chế việc tìm hiểu khả năng tải chính, khả năng của người mua, của bên nợ, đồng thời trong điều kiện thị trường thường xuyên biến động, khả năng thanh toán của bên nợ bấp bênh, hơn nữa trong nền kinh tế thị trường tình trạng lừa đảo ngày cảng tăng nên rủi ro trong việc thực hiện hợp đồng xuất nhập khẩu ngày cảng nhiều Tô chức tốt hoạt động thanh toán quốc tế sẽ giúp các nhà xuất nhập khâu hạn chế rủi ro trong quá trình kinh doanh, nhờ đó sẽ thúc đây hoạt động xuất nhập khâu phát triển

Đối với ngân hàng thương mại, việc mở trộng thanh toán quốc tế có vị trí và vai trò hết sức quan trọng, đây không phải là một dịch vụ thuần tủy mà còn được coi là một dịch vụ không thê thiếu được trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, no bé sung va

hỗ trợ cho các hoạt động khác phát trién Hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao địch kinh đoanh quốc tế trên cơ sở đó ngân hàng phát triển được các địch vụ như huy động vốn ngoại tệ, đây mạnh hoạt động tín dụng tải trợ xuất nhập khâu vả các dịch vụ khác, nhờ đò quy mô hoạt động của các ngân hàng ngày cảng lớn

IH Các phương thức thanh toán quốc tế chủ yếu

Phương thức thanh toán quốc tế là toàn bộ quá trình, cách thức trả tiền hàng trong giao dịch mua bán ngoại thương giữa người xuất khâu và người nhập khâu Mỗi _phườn thức thanh toán có những ưu điểm và nhược diém khác nhau, hiện nay có một số phương thức được sử dụng phổ biến như sau:

1 Phương thức thanh toán nhờ thu :

Là phương thức thanh toán trong đó bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng thu hộ cho bên mua (nhà nhập khâu) đề được thanh toán, chấp nhận hồi phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác

Các ngân hảng tham gia vào phương thức thanh toán nhờ thu đều hành động với tư cách đại điện ủy quyền của nhà xuất khâu nhằm bảo vệ quyên lợi cho người nảy và chỉ thực thi trách nhiệm theo đúng chỉ thị nhờ thu mà không có bất cứ một cam kết tải chính nào đối với các bên liên quan trong giao dịch nhờ thu Các ngân hàng thường tính và thu phí xử lý chứng từ (còn gọi là hoa hồng), các loại phí bổ sung khác như: phí thông báo

nhờ thu, điện phí, bưu điện phí, phí lưu giữ hồi phiếu đã chấp nhận và chờ bên mua thanh

toán, phí trả lại bộ chứng từ không được thanh toán, phí kháng nghị hối phiếu theo yêu cầu của nhà xuất khâu

Về nguyên tắc, các chỉ phí phát sinh và chỉ phí nhờ thu tính cho người ủy nhiệm

Các ngân hảng thu hộ có quyên thu lại ngay mọi khoản phí từ người ủy nhiệm hoặc người gửi nhờ thu bat kế thực trạng nhờ thu như thé nao

> Các bên tham gia trong phương thức nhờ thu

L/ Người ủy nhiệm (Prineipal): người ủy quyền xử lý nghiệp vụ nhờ thu cho ngân hàng, thường là người thụ hướng hay nhà xuất khâu

2/ Ngân hàng nhờ thu (Remitting bank): ngân hàng được người người ủy nhiệm ủy quyền xử lý nhờ thu, thường đồng nhất với ngân hàng phục vụ nhà xuất khẩu

3/ Ngân hàng xuất trình (Presenting bank) là ngân hàng ở nước người nhập khâu, thực hiện chuyền giao chứng từ nhờ thu cho người nhập khâu theo đúng chỉ thị nhờ thu 4/ Ngân hàng thu hộ (Collecting bank): là bất kỳ ngân hàng nảo có liên quan tới nghiệp vụ nhờ thu nhưng không phải là ngân hàng chuyên chứng từ

5/ Người trả tiền (Drawee): là người được xuất trình chứng từ theo đúng chỉ thị nhờ thu, thường đồng nhất với nhà nhập khẩu

> Lợi ích và rủi ro:

Lợi ích:

Nhà xuất khâu: chắc chắn rằng bộ chứng từ chỉ được giao cho nhà nhập khâu ngay sau khi người nảy đã thanh toán hay chấp nhận thanh toán Nhả XK có quyền đưa nhà

nhập khâu ra tòa nếu người nảy không trả tiền hối phiếu đã chấp nhận khi đến hạn thanh

toán

Nhà nhập khâu: được kiểm tra bộ chứng từ trước khi thanh toán hay chấp nhận thanh toán Đối với D/A nhà nhập khẩu được sử dụng hay bán hàng hóa mà chưa phải thanh toán cho đến thời hạn của hối phiếu

Đối với 2 ngân hàng: Có thu nhập từ phí nhờ thu

Rủi ro:

Đối với nhà xuất khâu: Nếu ngân hàng thu hộ sai sót trong việc thực hiện lệnh nhờ thu thi hậu quả phát sinh do nhà xuất khâu chịu Nhà nhập khâu khước từ thanh toán hay chấp nhận thanh toán trong khi hàng hóa đã được gửi đi trước ® Nhà xuất khâu có thê kiện nhưng sẽ tốn nhiều thời gian

Đối với nhà nhập khâu: Chịu rủi ro khi có gian lận trong thương mại (nhà xuất khâu lập bộ chứng từ giả), các ngân hàng không chịu trách nhiệm khi chứng từ là giả mạo hay có sai sót hay hàng hóa không khớp với chứng từ

Ngân hàng nhờ thu: nếu không nhận được tiền từ ngân hàng thu hộ thì ngân hàng nhờ thu phải chịu rủi ro tín dụng từ phía nhà xuất khẩu

Ngân hảng thu hộ: nếu ngân hàng nảy chuyên tiền cho ngân hảng nhờ thu trước

khi nhà nhập khẩu chấp nhận thanh toán thì phải chịu rủi ro nếu như nhà nhập khâu

không nhận chứng từ và không thanh toán

> Phân loại phương thức nhờ thu

© VINATRAIN

QUY TRINH THANH TOAN NHO THU

(3) ates ._ Ngân hàng xuất khẩu ——— Hii} Ngan hang nhap khau

a Ẻ

(1) Giao hàng và chứng từ

(2) Lập hối phiếu và viết chỉ thị nhờ thu

(3) Lập thư uỷ thác nhờ thu hối phiếu

(4) Xuất trình hối phiếu để đòi tiền (At sight / time Draft)

(5) Người nhập khẩu tiền hành trả tiền (T/T, M/T) hoặc chấp nhận trả tiền

Có 2 loại hình thanh toán nhờ thu chính là nhờ thu trơn và nhờ thu kèm chứng tử

e Nho thu tron — Clearn Collection

Là phương thức thanh toán trong đó chứng từ nhờ thu chỉ bao gồm chứng từ tải chính, còn các chứng từ thương mại được gửi trực tiếp cho người nhập khâu không qua ngân hàng

Quy trình:

Quy trinh nghiép vu Nho thu tron

Người uý thác

(Principal)

HĐTM

ee

1

Người trả tiền

(Drawee)

(1): Gửi hàng hóa và bộ chứng từ thương mại

(2): Gửi đơn yêu cầu nhờ thu cùng chứng từ tải chính

(3): Lập và gửi Lệnh nhờ thu củng chứng từ tài chính

(4): Thông báo Lệnh nhờ thu

(5): Làm thủ tục thanh toán

(6), (7): Chuyên tiền nhờ thu hoặc bằng, chứng chấp nhận B/E (là Hối phiếu kỳ hạn được ghi chữ “Châp nhận” hoặc Thư/điện châp nhận của Ngân hàng)

Rui ro của người xuất khâu: nhận được tiền thanh toán chậm, không nhận được tiền thanh toán

> Thanh toán nhờ thu kèm chứng từ

Là phương thức nhờ thu trong đó người xuất khâu sau khi đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hay cung ứng dịch vụ, tiễn hành ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người nhập khâu trên cơ sở bộ chứng từ hàng hóa Nếu người nhập khâu thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán thì ngân hàng mới trao bộ chứng từ cho người nhập khâu nhận hàng hóa

Ngân hàng thanh toán chỉ trao bộ chứng từ cho người trả tiền khi người này đã trả tiền, chấp nhận thanh toán hoặc thực hiện các điều kiện khác quy định trong Lệnh nhờ thu

® D/P- Documents against payment -Nhờ thu chấp nhận trả tiền trao chứng từ

Nhà xuất khâu gửi bộ chứng từ cho Ngân hàng, khi nhà nhập khâu trả tiền, Ngân

hàng đưa chứng từ cho nhà nhập khâu Đây chính là hình thức thanh toán trả ngay

Quy trình thanh toán D/P

QUY TRÌNH THANH TOÁN D/P

¥ - 6

chuyển chứng từ ` xuất trình

3 (1): Giao hàng

(2): Lập và xuất trình các chứng từ tới Ngân hàng (gồm B/E, chứng từ thươngmại theo quy định của HĐMBHH quốc tế, lập chỉ thị nhờ thu/ yêu cầu nhờ thu(Collection Instruction/ Collection order — CI/CO)

(3): Ngân hàng nhận ủy thác chuyên chỉ thị nhờ thu và bộ chứng từ sang ngân hàng dai ly

đề thông báo cho người nhập khâu

(4): Thông báo

(5): Trả tiền và Trao chứng từ

(6), (7): Chuyến trả tiền

® D/A - Documents against Acceptance- Nho thu chap nhan tra tién trao chứng từ (D/A)

Là phương thức nhờ thu kèm chứng từ, theo đó người trả tiền (người nhập khâu) chỉ cần chấp nhận trả tiền hối phiếu sẽ được ngân hàng trao cho bộ chứng từ nhận hảng Khi đến hạn thanh toán, người nhập khâu có trách nhiệm thanh toán cho người xuất khâu Đây chính là hình thức thanh toán trả chậm

QUY TRINH THANH TOAN D/A

V _ - ` 6 :

(1) Giao hang nhung kh6éng giao chứng từ

(2) Người xuất khâu ký phát và gửi hối phiếu có kỳ hạn, kèm theo chỉ thị nhờ thu vả bộ chứng từ hảng hóa đến ngân hàng nhận ủy thác đề nhờ thu hộ tiền ở người nhập khâu (3) Ngân hàng nhận ủy thác chuyền chỉ thị nhờ thu và bộ chứng từ sang ngân hàng đại ký

đề thông báo cho người nhập khâu

(4) Căn cứ vào chỉ thị nhờ thu đã nhận được, ngân hàng xuất trình lập thông báo gửi nhà

nhập khâu

(5) Nếu người nhập khâu chấp nhận trả tiền băng cách ký chấp nhận trực tiếp vào hồi phiếu hoặc chấp nhận bằng văn bản, thì ngân hảng xuất trình giao bộ chứng từ hàng hóa cho nhà nhập khâu

(6) Ngân hàng xuất trình thông báo nội dung chấp nhận thanh toán của nhà nhập khâu cho ngân hảng chuyên chứng từ

(7) Ngân hàng chuyền chứng từ thông báo kết quả gửi chứng từ nhờ thu theo điều kiện D/A cho người xuất khâu

2 Phương thức chuyền tiền Remittance

> Định nghĩa:

Chuyên tiền là phương thức thanh toán quốc tế,trong tiếng Anh được đùng bởi cụm từ Remittance trong đó khách hàng (người chuyền tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyên một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) theo một địa

chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định." (Theo Giáo trình Ngân hang Thuong mại, NXB Thống kê)

> Dac điểm

Chuyên tiền là phương thức thanh toán đơn giản, trong đó người chuyền tiền va

người nhận tiền tiến hành thanh toán trực tiếp với nhau Ngân hàng khi thực hiện chuyên

tiền chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán theo ủy nhiệm đề hưởng phí và không bị ràng buộc bắt cứ trách nhiệm gì đối với người chuyền tiền và người thụ hưởng Tuy nhiên, theo quy định của luật pháp quốc gia, các ngân hàng có thê phải thực hiện kiểm soát luông ngoại tệ chuyên vảo và chuyên ra khỏi đât nước

Việc có trả tiền hay không phụ thuộc vảo thiện chí của người mua Người mua sau

khi nhận hàng có thể không tiễn hành chuyến tiền, hoặc cô tình dây đưa, kéo dai thoi han

chuyên tiền nhằm chiếm dụng vốn của người bán, do đó, làm cho quyền lợi của người bán không được bảo đảm Vì vậy, chuyền tiền thường chỉ được áp dụng trong các trường hợp các bên mua bán có uy tín và tin cậy lân nhau

> Các bên tham gia

Người chuyên tiền Ngân hàng chuyên

hay người trả tiên ưng Người thụ hưởng ( tiên REMITTING + NEEM Beare :Ê

( REMITTER) BENEFICARY ) BANK ) PAYING BANK )

+ Ngudi nhap khâu + Ngudi xuất khâu + Langan hang phuc + Là ngân hàng trả

* Người mua » Chủ nợ vụ người chuyên tiên cho người thụ

* Người mắc nợ « Người nhận vốn tiên hưởng ;

° Nguoi chuyén kiéu ời Bn kid neue nhận kiêu ời nhân kiẻ ch ngân hàng ý hay c aL

: ae đó, người trả * Và do người - ven H

tiên là người yêu chuyên tiên chỉ

cầu ngân hàng đ

chuyên tiên ra

nước ngoài

> Quy trình nghiệp vụ chuyền tiền trong thanh toán quốc tế

10