hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh vinh

Tính cấp thiết của đề tàiHệ thống Ngân hàng thương mại nước ta đang trong quá trình chuyển đổi để bắtnhịp với xu thế phát triển của nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủnghĩa

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 6

CHƯƠNG 1 10

MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

1.1.Khái quát về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 10

1.1.1 Khái niệm 10

1.1.2 Quy trình tín dụng 10

1.1.3 Nguyên tắc tín dụng 13

1.1.4 Các hình thức tín dụng 14

1.1.4.1 Theo thời gian cho vay 14

1.1.4.2 Theo phương thức cho vay 14

1.1.4.3.Theo hình thức bảo đảm tiền vay: 16

1.1.4.4.Theo đồng tiền được sử dụng trong cho vay: 16

1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 17

1.2.1 Khái niệm 17

1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng 17

1.2.2.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nớ quá hạn trên tổng dư nợ 17

1.2.2.2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu 18

1.2.2.3 Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo 19

1.2.2.4 Dự phòng rủi ro 20

1.2.2.5 Nợ xử lý ngoại bảng 21

1.2.2.6 Lãi treo 21

1.2.3 Các nguyên nhân rủi ro tín dụng 21

1.3 Hạn chế rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại 24

1.3.1 Phòng ngừa rủi ro tín dụng 24

1.3.2 Xử lý rủi ro tín dụng 25

CHƯƠNG 2 27

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VINH 27

2.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam_Chi nhánh

Vinh 27

2.1.1 Cơ cấu tổ chức và mạng lưới hoạt động 27

2.1.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh của Vietcombank Vinh 30

2.1.3.1 Công tác huy động vốn 31

2.1.3.2 Công tác tín dụng 32

2.1.3.3 Hoạt động dịch vụ 33

2.1.3.4 Kết quả hoạt động kinh doanh 36

2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Vinh 38

2.2.1 Thực trạng tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Chi nhánh Vinh 38

2.2.1.1 Chính sách tín dụng của Vietcombank Vinh 39

2.2.1.2 Thực trạng tín dụng của Vietcombank Vinh 41

2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại Vietcombank Vinh 48

2.2.2.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn 48

2.2.2.2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu 52

2.2.2.3 Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo 53

2.2.2.4 Dự phòng rủi ro 53

2.2.2.5 Nợ xử lý ngoại bảng và lãi treo 54

2.3 Đánh giá chung 55

2.3.1 Kết quả đã đạt được 55

2.3.2 Hạn chế và nguyên nhân 57

2.3.2.1 Hạn chế 57

2.3.2.2 Nguyên nhân 58

CHƯƠNG 3 61

GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG_CHI NHÁNH VINH 61

3.1 Định hướng hoạt động tín dụng của Vietcombank Vinh đến năm 2015 61 3.2 Giải pháp hạn chế tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam

3.2.1 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng 62

3.2.1.1 Xây dựng chính sách khách hàng phù hợp 63

3.2.1.2 Có chính sách lãi suất đa dạng, linh hoạt và hợp lý 64

3.2.1.3 Tăng cường cho vay có bảo đảm bằng tài sản 65

3.2.1.4 Tiếp tục đổi mới và hoàn thiện quy trình tín dụng, nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng trong từng khâu cụ thể của quy trình như khâu thẩm định, giải ngân, kiểm tra, kiểm soát, thu nợ… 66

3.2.1.5 Tăng cường hiệu lực của bộ máy kiểm tra, kiểm soát nội bộ 70

3.2.2 Giải pháp xử lý rủi ro tín dụng 71

3.2.2.1 Theo dõi đặc biệt, tăng cường kiểm soát vốn vay 71

3.2.2.2 Hạn chế, giảm dần dư nợ 71

3.2.2.3 Yêu cầu bổ sung tài sản bảo đảm 72

3.2.2.4 Bán nợ cho các tổ chức mua bán nợ chuyên nghiệp 72

3.2.2.5 Tái cấu trúc doanh nghiệp 72

3.2.2.6 Chủ động liên kết, hợp tác với các ngân hàng chủ nợ trong quá trình xử lý nợ xấu 73

3.2.2.7 Cấp tín dụng cho các khách hàng mới để mua tài sản của khách hàng đang có nợ xấu 73

3.2.2.8 Khởi kiện 73

3.2.2.9 Xử lý nợ xấu thông qua sử dụng quỹ dự phòng rủi ro của Chi nhánh 74

3.2.3 Các giải pháp khác 74

3.2.3.1 Thực hiện chuyên môn hoá trong phân công công việc 75

3.2.3.2 Chú trọng bồi dưỡng, đào tạo nâng cao trình độ cho cán bộ làm công tác tín dụng 76

3.2.3.3 Nâng cao tinh thần làm việc và đạo đức nghề nghiệp cho cán bộ làm công tác tín dụng 76

3.2.3.4 Đầu tư trang thiết bị đồng bộ phục vụ cho công tác tín dụng như đường truyền internet tốc độ cao, máy tính cá nhân, máy in, máy photocopy, máy scaner, máy chiếu và các thiết bị văn phòng khác 76

3.3 Kiến nghị 77

3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Hội sở chính

77

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 79

3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 80

KẾT LUẬN 84

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT 85

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 86

DANH MỤC BẢNG BIỂU

Bảng 1:Tình hình huy động vốn của Chi nhánh 31

Bảng 2: Tình hình dư nợ và nợ xấu của Chi nhánh 32

Bảng 3 : Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2009 – 2011 35

Bảng 4: Tín dụng phân theo thời hạn 42

Bảng 5: Cho vay bằng đồng Việt Nam 43

Bảng 6: Cho vay bằng ngoại tệ qui đổi 44

Bảng 7: Cho vay theo loại tiền 45

Bảng 8: Tín dụng phân theo thành phần kinh tế 46

Bảng 9: Tín dụng phân theo tài sản đảm bảo 47

Bảng 10: Nợ quá hạn phân theo kỳ hạn nợ 49

Bảng 11: Nợ quá hạn phân theo khả năng thu hồi 50

Bảng 12: Nợ quá hạn phân theo loại tiền 51

Bảng 13:Tình hình nợ xấu của Chi nhánh 52

Bảng 14: Tỷ lệ cho vay có tài sản đảm bảo 53

Bảng 15: Trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro 53

Bảng 16: Dư nợ đã xử lý DPRR và lãi chưa thu 54

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hệ thống Ngân hàng thương mại nước ta đang trong quá trình chuyển đổi để bắt nhịp với xu thế phát triển của nền kinh tế thị trường theo định hướng xã hội chủ nghĩa, với xu thế hội nhập quốc tế đang diễn ra mạnh mẽ trên mọi lĩnh vực trong đó

có lĩnh vực tài chính, tiền tệ, ngân hàng Kể từ khi Đảng và Nhà nước ta khởi xướng công cuộc Đối mới, chuyển từ cơ chế kinh tế tập trung, quan liêu, bao cấp sang cơ chế thị trường có sự điều tiết của nhà nước theo định hướng XHCN, ngành ngân hàng cũng

có bước chuyển đổi căn bản Với sự ra đời của 2 pháp lệnh ngân hàng đã chính thức chuyển cơ chế hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam từ 1 cấp sang 2 cấp, cụ thể: Ngân hàng nhà nước thực hiện chức năng quản lý nhà nước và hệ thống các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện nhiệm vụ kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Nhìn lại những thành tựu kinh tế to lớn mà công cuộc Đổi mới đem lại cho đất nước ta, ngành ngân hàng đã có những đóng góp hết sức to lớn, là một trong những ngành tiên phong trong quá trình đổi mới cơ chế quản lý kinh tế Với tư cách là các định chế tài chính trung gian thực hiện chức năng huy động vốn trong nền kinh tế và tái phân phối vốn cho các lĩnh vực sản xuất kinh doanh, trong những năm qua, ngành ngân hàng đã tích cực huy động vốn và tài trợ cho các ngành, các lĩnh vực, các thành phần kinh tế của nền kinh tế quốc dân, góp phần thúc đẩy sự tăng trưởng và phát triển của từng ngành, từng lĩnh vực, từng thành phần kinh tế nói riêng và nền kinh tế quốc dân nói chung Bên cạnh nhiệm vụ kinh doanh, hệ thống ngân hàng còn là công cụ đắc lực hỗ trợ cho Nhà nước trong việc ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế, đẩy lùi lạm phát, kích thích sản xuất, tiêu dùng, tạo đà cho tăng trưởng kinh tế

Có thể nói, để có một nền kinh tế hùng mạnh thì trước tiên phải có một hệ thống ngân hàng hùng mạnh Việt Nam bước vào giai đoạn chiến lược phát triển 2011

-2020 với tư cách là một nước đang phát triển có thu nhập bình quân đầu người thấp Mục tiêu phát triển của Việt Nam là đến năm 2020 về cơ bản trở thành nước công nghiệp theo hướng hiện đại, có thu nhập trung bình Do đó, nhiệm vụ phát triển kinh tế trong giai đoạn này là hết sức nặng nề, tăng trưởng kinh tế phải đi đôi với

phát triển bền vững, phải tạo được những nền tảng cần thiết để đất nước ta thành công trong việc rút ngắn quá trình phát triển, vượt qua bẫy thu nhập trung bình, trở thành nước công nghiệp phát triển, có thu nhập cao vào những năm 40 của thế kỷ này nhằm vững bước đi lên chủ nghĩa xã hội Để thực hiện được nhiệm vụ chính trị lớn lao đó, một trong những trọng tâm chính là phải xây dựng cho được một hệ thống NHTM có tiềm lực tài chính vững vàng, có bảng cân đối tài sản lành mạnh,

có bộ máy nhân sự tốt với trình độ quản lý và công nghệ tiên tiến, có cơ cấu khách hàng bền vững Tuy nhiên, những xáo trộn kinh tế vĩ mô từ giữa năm 2008 đến nay đang đặt ra những thách thức rất lớn cho cả nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Theo thống kê, Việt Nam hiện có trên 80 ngân hàng, một con số quá lớn so với nhu cầu của nền kinh tế Nhiều ngân hàng nhỏ mất khả năng thanh toán trở thành gánh nặng cho cả hệ thống thay vì đóng vai trò là nhà cung ứng vốn cho nền kinh tế Bên cạnh đó, các ngân hàng sở hữu chồng chéo lẫn nhau, góp vốn cho vay lẫn nhau hoặc đầu tư chung các dự án lớn Do đó khi chủ dự án mất khả năng trả nợ thì hệ thống ngân hàng sẽ phát sinh những khoản nợ khó đòi đầy rủi ro Tỷ lệ

nợ xấu những tháng đầu năm 2012 gia tăng từng ngày với tốc độ chóng mặt (có nhiều số liệu khác nhau về nợ xấu nhưng theo công bố của Cơ quan thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước Việt Nam thì tỷ lệ nợ xấu đến thời điểm 31/3/2012 qua hệ thống giám sát từ xa của Ngân hàng nhà nước là 8,6% - đây là một con số rất đáng quan ngại) Một trong những nguyên nhân chính của nợ xấu cao là công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống NHTM Việt Nam còn nhiều yếu kém, bất cập Do đó, một trong những nội dung chính của nhiệm vụ tái cấu trúc hệ thống NHTM trong giai đoạn hiện nay là phải là tăng cường công tác quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế tối đa rủi ro tín dụng trong hệ thống

Trong bối cảnh đó, các NHTM Việt Nam đang tích cực xây dựng chính sách, chiến lược và đề ra những biện pháp thực hiện cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng trước những quy định và yêu cầu gắt gao của Chính phủ, của Ngân hàng Nhà nước

Vì mục tiêu an toàn và phát triển bền vững, Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) nói chung và Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam_Chi nhánh Vinh (Vietcombank Vinh) nói riêng cũng đã ban hành nhiều chính sách, quy định và đã triển khai rộng rãi trong toàn hệ thống

Vietcombank để hạn chế rủi ro tín dụng Trên thực tế, công tác quản trị rủi ro tín dụng của Vietcombank trong những năm qua được triển khai khá tốt, do đó trước cơn bão nợ xấu hiện nay trong toàn hệ thống ngân hàng thì Vietcombank vẫn duy trì được tỷ lệ nợ xấu tương đối thấp (tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank đến thời điểm cuối quý II/2012 là khoảng 3,47% theo chuẩn mực kiểm toán quốc tế)

Với tầm quan trọng và tính chất thời sự của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của các NHTM hiện nay, trên cơ sở tham khảo công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Chi nhánh Vinh,

tác giả mạnh dạn chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại

cổ phần Ngoại thương Việt Nam_Chi nhánh Vinh" làm khóa luận tốt nghiệp.

2 Mục tiêu nghiên cứu:

Nghiên cứu những vấn đề lý luận cơ bản về rủi ro tín dụng tại NHTM

Phân tích, đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam_Chi nhánh Vinh

Đề xuất những giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam_Chi nhánh Vinh

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:

Đối tượng nghiên cứu: Mặc dù tín dụng bao gồm chiết khấu, cho vay, cho thuê tài sản, bảo lãnh nhưng do hạn chế về thời gian cũng như nội dung nên tác giả xin phép trong chuyên đề tốt nghiệp chỉ nghiên cứu về vấn đề cho vay trong ngân hàng Phạm vi nghiên cứu của đề tài: rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam_Chi nhánh Vinh giai đoạn từ năm 2009 đến năm

2011 và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam_Chi nhánh Vinh

4 Phương pháp nghiên cứu:

Dựa trên cơ sở phương pháp luận macxit bao gồm phương pháp duy vật biện chứng và duy vật lịch sử

Vận dụng phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp trong thu thập và xử lý thông tin

Tổng hợp, thu thập các tài liệu và các công trình khoa học có liên quan đến nội dung nghiên cứu của đề tài trên cơ sở kế thừa và nâng cao

5 Kết cấu luận văn:

Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung của khóa luận bao gồm 3 chương như sau:

Chương 1: Một số vấn đề cơ bản về rủi ro tín dụng của Ngân hàng Thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại

thương Việt Nam_Chi nhánh Vinh

Chương 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần

Ngoại thương Việt Nam_Chi nhánh Vinh

CHƯƠNG 1 MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1.Khái quát về hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm

Tín dụng ngân hàng: là quan hệ vay mượn vốn lẫn nhau giữa một bên là ngân

hàng với một bên là các tổ chức kinh tế, cá nhân trong một khoảng thời gian nhất định dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi Trong đó ngân hàng có thể đóng vai trò là người đi vay (huy động tiền gửi của tổ chức, cá nhân) hoặc người cho vay (cho tổ chức, cá nhân vay vốn)

1.1.2 Quy trình tín dụng

- Ý nghĩa của việc thiết lập quy trình tín dụng:

Quy trình tín dụng là tổng hợp các nguyên tắc, quy định của ngân hàng trong việc cấp tín dụng Việc thiết lập và không ngừng hoàn thiện quy trình tín dụng có ý nghĩa rất quan trọng đối với hoạt động tín dụng của NHTM, giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng

Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc tổ chức khoa học công tác quản lý tín dụng phù hợp với đặc điểm và tính chất hoạt động của từng ngân hàng, trong đó phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng thành viên, bộ phận liên quan trong hoạt động tín dụng, tạo lập mối quan hệ chặt chẽ và sự phối hợp nhịp nhàng giữa các cấp, các phòng ban trong quá trình cho vay

Quy trình tín dụng làm cơ sở cho việc thiết lập các hồ sơ và thủ tục vay vốn về mặt hành chính đảm bảo phù hợp với các quy định của pháp luật, thích ứng với từng nhóm khách hàng, từng loại cho vay của ngân hàng

Quy trình tín dụng còn là cơ sở để kiểm soát tiến trình cấp tín dụng và để điều chỉnh chính sách cho vay phù hợp với thực tiễn Thông qua công tác kiểm soát, ngân hàng kịp thời phát hiện những quy định không còn phù hợp, những bất hợp lý trong việc thực hiện quy trình, những bất cập trong đội ngũ nhân sự…để từ đó có những thay đổi, điều chỉnh cần thiết

- Quy trình tín dụng căn bản:

Quy trình tín dụng là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hàng ra quyết định cho vay, giải ngân và thanh lý hợp đồng tín dụng Có thể tóm tắt các bước cơ bản của quy trình tín dụng như sau:

Bước 1: Lập hồ sơ đề nghị cấp tín dụng

Là khâu đầu tiên của qui trình tín dụng, nó được thực hiện ngay sau khi cán bộ tín dụng tiếp xúc với khách hàng có nhu cầu vay vốn Tuỳ từng trường hợp mà cán

bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ với những thông tin yêu cầu khác nhau như thông tin về năng lực pháp lý và năng lực hành vi của khách hàng, thông tin về mục đích sử dụng vốn, khả năng sử dụng và hoàn trả vốn của khách hàng, thông tin

về biện pháp bảo đảm

Ngân hàng thường yêu cầu khách hàng phải lập và nộp cho ngân hàng các loại giấy tờ sau: Giấy đề nghị vay vốn, hồ sơ pháp lý của khách hàng vay vốn, dự án / phương án sản xuất kinh doanh và kế hoạch trả nợ, báo cáo tài chính, các giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm, các giấy tờ liên quan khác…

Bước 2: Phân tích tín dụng

Phân tích tín dụng là phân tích khả năng hiện tại và tiềm tàng của khách hàng về

sử dụng vốn vay, khả năng hoàn trả và khả năng thu hồi vốn vay cả gốc và lãi Mục tiêu của phân tích tín dụng là tìm kiếm những tình huống có thể dẫn đến rủi ro cho ngân hàng, tiên lượng khả năng kiểm soát những loại rủi ro đó và dự kiến các biện pháp phòng ngừa và hạn chế thiệt hại có thể xảy ra Mặt khác phân tích tín dụng còn quan tâm đến việc kiểm tra tính chân thực của hồ sơ vay vốn mà khách hàng cung cấp, từ đó nhận định về mục đích thực sự, thái độ của khách hàng để làm cơ sở quyết định cho vay

Bước 3: Quyết định và ký hợp đồng tín dụng

Quyết định tín dụng là quyết định cho vay hoặc từ chối đối với một hồ sơ vay vốn của khách hàng Có hai loại sai lầm cơ bản thường gặp trong khâu này là quyết định chấp thuận cho vay đối với một khách hàng không tốt và từ chối cho vay đối với một khách hàng tốt Cả hai loại sai lầm này đều dẫn đến thiệt hại đáng kể cho ngân hàng Loại sai lầm thứ nhất dễ dẫn đến thiệt hại do nợ quá hạn hoặc nợ không