báo cáo bài tập nhóm học phần hệ thông thông tin kế toán đề tài phần mềm kế toán misa

Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đốitượng kế toán trên phần mềm kế toán Misa.. Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết củacác

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNGTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

BÁO CÁO BÀI TẬP NHÓM

HỌC PHẦN HỆ THÔNG THÔNG TIN KẾ TOÁN

Đề tài: Phần mềm kế toán MISA

2 Nguyễn Thị Hồng Hạnh3 Trần Thị Thu Hiền4 Lê Thị Hoài5 Hà Thanh Huyền

Mục lục

I Khai báo các thông tin chung, các phương pháp hạch toán, hình thức kế toán:

1 Khai báo thông tin doanh nghiệp: 5

2 Khai báo dữ liệu kế toán: 5

3 Khai báo thông tin dữ liệu: 6

4 Thông tin đăng nhập: 7

5 Thực hiện: 8

II Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đốitượng kế toán trên phần mềm kế toán Misa Xác định mối liên kết giữa tàikhoản và danh mục chi tiết tương ứng: 9

1 Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết củacác đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán Misa: 9

1.1 Khai báo hệ thống tài khoản: 9

1.2 Khai báo Cơ cấu tổ chức: 10

1.3 Khai báo danh mục tài khoản ngân hàng: 11

1.4 Khai báo danh mục khách hàng: 12

1.5 Khai báo danh mục nhà cung cấp: 14

1.6 Khai báo danh mục nhân viên: 16

1.7 Khai báo danh mục kho: 18

1.8 Khai báo danh mục vật tư hàng hóa: 19

2 Xác định mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng:203 Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danh mụcchi tiết trên phần mềm kế toán Misa: 21

III Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp Nhậnxét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm. 21

1 Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp 21

1.1 Số dư TK 112 : 21

1.2 Số dư công nợ Khách hàng : 22

1.3 Số dư công nợ nhà cung cấp: 23

1.4 Số dư tồn kho vật tư hàng hóa: 24

1.5 Tài sản cố định : 25

1.6 Nhập số dư đầu kỳ: 25

2 Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm Misa: 26

IV Tổ chức các phần hành và phân quyền sử dụng phần mềm cho các phầnhành tương ứng 26

4.1.Khai báo người dùng 26

4.2 Nhận xét về về chức năng phân quyền trên phần mềm kế toán 28

V Nhập dữ liệu minh họa về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh 28

1 Nghiệp vụ mua hàng 28

a Thanh toán ngay 28

b Chưa thanh toán 32

2 Nghiệp vụ bán hàng 32

a Thu tiền ngay 33

b Chưa thu tiền 36

3 Nghiệp vụ liên quan đến hoạt động bán hàng 37

4 Nghiệp vụ liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp 42

5 Nghiệp vụ liên quan đến công nợ nhà cung cấp 45

6 Nghiệp vụ liên quan đến công nợ nhà cung cấp 47

7 Phân bô khấu hao tài sản cố định 48

VI Tìm hiểu về cách kết chuyển dữ liệu tự động trên các tài khoản để xác địnhkết quả hoạt động kinh doanh vào cuối kỳ kế toán 50

VII Tìm hiểu cách thức xử lý bút toán trùng của phần mềm kế toán MISA 52

1 Các phương án xử lý bút toán trùng trong các phần mềm kế toán 52

a Phương pháp xử lý bút toán trùng qua tài khoản trung gian 52

b Phương pháp xử lý bút toán trùng bằng ưu tiên nhập chứng từ 52

c Phương pháp xử lý bút toán trùng bằng cách cập nhật vào phần mềm cả hai chứng từ, nhưng chỉ định khoản trên một chứng từ 53d Phương pháp xử lý bút toán trùng bằng cách chỉ cập nhật vào phần mềm một trong hai loại chứng từ, phần mềm sẽ tự động tạo ra chứng từ

e Sử dụng kết hợp các phương án trên 53

2 Phương pháp xử lý bút toán trùng của phần mềm Misa 54

VIII Tìm hiểu hệ thống báo cáo 54

4 Báo cáo tài chính 118

a Bảng cân đối kế toán 118

b Bảng cân đối tài khoản 123

c Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 125

d Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 128

e Thuyết minh báo cáo tài chính 130

5 Xác định mối liên hệ về số liệu giữa số kế toán và báo cáo tài chính 158

to read later onyour computer

Save to a Studylist

I Khai báo các thông tin chung, các phương pháp hạch toán, hình thức kế toán:

1 Khai báo thông tin doanh nghiệp:

- Tạo mới dữ liệu kế toán Hộp thoại tạo dữ liệu kế toán xuất hiện Tiếp theo  Thông tin doanh nghiệp.

2 Khai báo dữ liệu kế toán:

- Sau khi nhập thông tin doanh nghiệp → Tiếp theo → Hộp thoại dữ liệu kế toán xuất hiện.

 Năm bắt đầu: 2023

 Tên dữ liệu: BIDRICO2023

3 Khai báo thông tin dữ liệu:

- Tiếp theo → Thông tin dữ liệu Thông tin dữ liệu bao gồm:

 Chế độ kế toán: thông tư 200/2014/TT-BTC - Chế độ kế toán doanh nghiệp. Đồng tiền hạch toán: doanh nghiệp chỉ sử dụng đơn vị tiền là VNĐ và không

có phát sinh ngoại tệ.

 Phương pháp tính giá xuất kho: Phương pháp nhập trước xuất trước  Phương pháp tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ

4 Thông tin đăng nhập:

- Tiếp theo → Thông tin đăng nhập Thông tin đăng nhập gồm Họ và tên, Số điệnthoại, Chức danh, Email.

5 Thực hiện:

- Kiểm tra lại thông tin và nhấn Thực hiện để tạo dữ liệu kế toán.

- Sau khi tạo dữ liệu kế toán thành công, xuất hiện giao diện Thiết lập thông tin nghiệp vụ, báo cáo phát sinh tại đơn vị.

- Nhập các thông tin chung của đơn vị về:  Lĩnh vực hoạt động

 Ngành nghề kinh doanh  Tổng nguồn vốn  Hình thức sổ kế toán

 Các hình thức Mua hàng, Bán hàng, Kho, Giá thành

Nhận xét về cách thiết kế khai báo thông tin chung của phần mềm kế toán Misa :

- Ưu điểm:

 Giao diện đơn giản, dễ sử dụng

 Đầy đủ các lĩnh vực hoạt động, cho phép lựa chọn đối tượng để tính giá thành theo đặc thù của doanh nghiệp

 Có đầy đủ các chế độ kế toán từ cũ đến mới là thông tư 200 và thông tư 133, cho phép hạch toán các phát sinh nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ  Đầy đủ các phương pháp tính giá xuất kho và thuế GTGT - Nhược điểm:

 Trong phần dữ liệu kế toán và PP tính thuế GTGT, khi khai báo sẽ có vài thông tin không thể sửa lại được sau khi hoàn thành tạo dữ liệu.

II Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán Misa Xác định mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng:

1 Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán Misa:

1.1 Khai báo hệ thống tài khoản:

- Để xem và điều chỉnh hệ thống tài khoản trên phần mềm Misa, ta có thực hiệncác thao tác sau: Danh mục Tài khoản Hệ thống tài khoản. 

1.2 Khai báo Cơ cấu tổ chức:

- Bước 1: Vào Danh mục Chọn Cơ cấu tổ chức.

- Bước 2: Nhấn Thêm.

- Bước 3: Khai báo thông tin cơ cấu tổ chức → Bắt buộc phải khai báo thông tin có ký hiệu (*).

- Bước 4: Nhấn Cất.

1.3 Khai báo danh mục tài khoản ngân hàng:

- Bước 1: Vào Danh mục → Chọn Ngân hàng → Chọn Tài khoản ngân hàng - Bước 2: Nhấn Thêm

- Bước 4: Nhấn Cất.

1.4 Khai báo danh mục khách hàng:

- Bước 1: Vào Danh mục Đối tượng Khách hàng  - Bước 2: Nhấn Thêm.

- Bước 3: Khai báo thông tin khách hàng Bắt buộc phải khai báo thông tin có ký hiệu (*)

- Bước 4: Nhấn Cất.

Danh mục Khách hàng.

1.5 Khai báo danh mục nhà cung cấp:

- Bước 1: Vào Danh mục Đối tượng Nhà cung cấp  - Bước 2: Nhấn Thêm.

- Bước 3: Khai báo thông tin Nhà cung cấp Bắt buộc phải khai báo thông tin có ký hiệu (*)

- Bước 4: Nhấn Cất.

Danh mục Nhà cung cấp.

1.6 Khai báo danh mục nhân viên:

- Bước 1: Vào Danh mục Đối tượng Nhân viên  - Bước 2: Nhấn Thêm.

- Bước 3: Khai báo thông tin Nhân viên Bắt buộc phải khai báo thông tin có ký hiệu (*)

- Bước 4: Nhấn Cất.

Danh mục Nhân viên.

1.7 Khai báo danh mục kho:

- Danh mục Kho quản lý danh sách các kho vật tư, hàng hoá, phục vụ cho công tác khai báo vật tư, hàng hoá trong doanh nghiệp

- Bước 1: Vào Danh mục Vật tư hàng hoá Kho 

- Bước 2: Nhấn Thêm.

- Bước 3: Khai báo thông tin chi tiết về kho VTHH → Bắt buộc phải khai báo các thông tin có ký hiệu (*).

- Bước 4: Nhấn Cất.

1.8 Khai báo danh mục vật tư hàng hóa:

- Bước 1: Vào Danh mục danh mục kho Vật tư hàng hóa

- Bước 2: Nhấn Thêm.

- Bước 3: Khai báo thông tin chi tiết về kho VTHH → Bắt buộc phải khai báo các thông tin có ký hiệu (*).

- Bước 4: Nhấn Cất.

Danh mục Vật tư hàng hóa.

2 Xác định mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng:

- Danh mục chi tiết cũng giống như là phần theo dõi chi tiết đối với các tài khoản cần theo dõi chi tiết để tiện trong việc theo dõi và hạch toán  Danh mục khách hàng sẽ liên kết với TK 131 – Phải thu khách hàng để theo

dõi công nợ khách hàng chi tiết theo từng khách hàng.

 Danh mục Nhà cung cấp sẽ liên kết với TK 331 – Phải trả người bán để theo dõi chi tiết công nợ của từng nhà cung cấp

 Danh mục Nhân viên sẽ liên kết với TK 334 – Phải trả người lao động để theodõi chi tiết về lương của từng nhân viên

 Danh mục Vật tư sẽ liên kết với TK 156 – Hàng hóa để theo dõi số lượng nhập, xuất, tồn của từng hàng hóa.

3 Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danh mục chi tiếttrên phần mềm kế toán Misa:

- Về phần hệ thống tài khoản, một ưu điểm lớn là hệ thống tài khoản được thiết lập sẵn trong phần mềm rất đầy đủ và chi tiết đến tài khoản cấp 2 theo thông tư 200 mà nhóm đã chọn Ngoài ra phần mềm còn cho phép chỉnh sửa, thêm, bớt tài khoản

- Trong việc khai báo danh mục: Giao diện thiết kế chi tiết, dễ dàng sử dụng Đa dạng các danh mục dễ dàng quản lý thông tin, việc thêm hay xóa bớt chi tiết từng danh mục cũng được thực hiện dễ dàng.

III Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm.

1 Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp.

- Vào Nghiệp vụ  Chọn Nhập số dư ban đầu.

1.1 Số dư TK 112 :

- Chọn số dư tài khoản ngân hàng  Nhập số dư  Chọn Cất.

1.2 Số dư công nợ Khách hàng :

- Mục đích: nhập số dư công nợ khách hàng đầu kỳ vào hệ thống để phục vụ cho

việc quản lý công nợ phải thu khách hàng và lên các báo công nợ phải thu khách hàng.

- Cách nhập: chọn tab Công nợ khách hàng  Nhập số dư Chọn  Cất Số

dư công nợ khách hàng sẽ tự động cập nhật vào số dư bên Nợ và bên Có TK 131 bên tab Số dư tài khoản.

1.3 Số dư công nợ nhà cung cấp:

- Mục đích: nhập khẩu số dư công nợ nhà cung cấp đầu kỳ vào hệ thống để phục

vụ cho việc quản lý công nợ phải trả nhà cung cấp và lên các báo công nợ phải trả nhà cung cấp.

- Cách nhập: chọn tab Công nợ Nhà cung cấp  Nhập số dư  Chọn Cất Sốdư công nợ nhà cung cấp sẽ tự động cập nhật vào số dư bên Nợ và bên Có TK 331 bên tab Số dư tài khoản.

1.4 Số dư tồn kho vật tư hàng hóa:

- Cách nhập: Chọn tab Tồn kho vật tư, hàng hóa  Nhập tồn kho  Tạitrường Mã hàng, lựa chọn một trong các mã hàng mà doanh nghiệp đã khai báo,khi đó thông tin về tên hàng, nhóm VTHH, ĐVT sẽ tự động cập nhật Sau khinhập số lượng và đơn giá thì trường Giá trị tồn sẽ được phần mềm tự động tínhtoán Nếu muốn thêm một loại vật tư, hàng hóa mới thì nhấn vào Thêm dòngrồi làm tiếp các bước tương tự như trên.

1.5 Tài sản cố định :

- Cách nhập: Chọn Tài sản cố định  Khai báo TSCĐ Tại đây kế toán tự nhập các thông tin liên quan đến TSCĐ như Mã tài sản, Tên tài sản, Loại tài sản, Tên đơn vị, Nguyên giá,…Giá trị tính khấu hao, Giá trị còn lại phần mềm Misa sẽ tự tính toán Sau khi khai báo xong thì chọn  Cất để hoàn thành.

1.6 Nhập số dư đầu kỳ:

2 Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm Misa:

- Phần mềm Misa khai báo số dư ban đầu rõ ràng từng danh mục và tài khoảnchi tiết nên tránh tình trạng sai sót Phù hợp với các doanh nghiệp mới vừaxây dựng, không có nhiều danh mục và tài khoản chi tiết.

- Khi khai báo số dư tài khoản, phần mềm cho phép kết hợp với phần Danh mụcđã khai báo từ trước để nhập số dư chi tiết của từng đối tượng trong tài khoản.- Phần mềm không cho phép nhập số dư đầu kỳ trên tài khoản tổng hợp- Chỉ nhập được số dư của các TK chi tiết và TK tổng hợp sẽ tự cập nhật - Với số dư của các tài khoản Số dư TK ngân hàng, Công nợ nhà cung cấp,

Công nợ khách hàng, Công nợ nhân viên khi nhập số dư sẽ tự động cập nhậtsang tài khoản đầu kỳ của hệ thống tài khoản.

- Với số dư của các tài khoản còn lại như Hàng hóa, Chi phí dở dang, Công cụdụng cụ, Chi phí trả trước, Tài sản cố định khi nhập số dư chi tiết của nhữngtài khoản này phải kiểm tra lại và cộng tổng giá trị sau đó qua tab Số dư tàikhoản để nhập các tài khoản liên quan Mất thời gian và dễ xảy ra sai sót.

IV Tổ chức các phần hành và phân quyền sử dụng phần mềm cho các phần hành tương ứng

Phân quyền để nhân viên Kế toán có quyền đăng nhập vào phần mềm và sử dụng các chức năng tương ứng với vai trò của mình.

4.1.Khai báo người dùng

Cách bước thực hiện :

Bước 1: Vào mục menu Hệ thống → chọn Quản lý người dùng

Bước 2: Trên Thông tin chung khai báo các thông tin về họ tên, tên đăng nhập… và

trên Liên hệ khai báo địa chỉ, số điện thoại, email → Đồng ý

4.2 Nhận xét về về chức năng phân quyền trên phần mềm kế toán

- Chức năng phân quyền trên phần mềm MISA giúp đảm bảo an toàn dữ liệu kếtoán của doanh nghiệp

- Chức năng phân quyền trên MISA cung cấp khả năng kiểm soát nội bộ giúp ngăn chặn các hành vi không hợp lệ hoặc gian lận nội bộ.

- Phần mềm MISA tích hợp chức năng phân quyền với các chức năng khác như kế toán, quản lý nhân sự, quản lý kho, v.v Điều này giúp tạo ra một hệ thống quản lý toàn diện và liên kết, nâng cao hiệu quả và sự thuận tiện trong công việc.

- Chức năng phân quyền được thiết kế một cách trực quan và đơn giản, giúp người dùng dễ dàng thực hiện các thiết lập và quản lý.

V Nhập dữ liệu minh họa về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

1 Nghiệp vụ mua hàng

bước thực hiện :

Bước 1: Vào phân hệ Mua hàng → chọn Chứng từ mua hàng.

Bước 2: Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng

Bước 3: Nhấn Cất.a Thanh toán ngay

❖ Thanh toán bằng Tiền mặt

Ngày 02/01/2023, Công ty mua 50 thùng Nước Chanh muối Restore Bidrico với đơn giá mua chưa thuế 168.000 đồng/ thùng (thuế GTGT 10%), đã thanh toán cho người bán bằng tiền mặt.

* Phiếu nhập kho

* Phiếu Chi

* Hóa đơn

❖ Thanh toán bằng TGNH

Ngày 07/01/2023, Công ty mua 500 thùng Sữa chua uống tiệt trùng Yobi - Hương Dâu thùng 60 chai với đơn giá mua chưa thuế 209.000 đồng/ thùng (thuế GTGT 10%), đã thanh toán cho người bán bằngTGNH

* Phiếu xuất

* Uỷ nhiệm chi

* Hóa đơn

b Chưa thanh toán

Ngày 05/01/2023, Công ty mua 100 Thùng nước Bidrico 350ml 24 chaii với đơn giámua chưa thuế 209.000 đồng/ thùng (thuế GTGT 10%), chưa thanh toán cho nhà cung cấp

Khai báo thông tin xuất kho: Giá vốn xuất kho sẽ được chương trình tự động tính căncứ vào phương pháp tính giá xuất kho đã được thiết lập trên hệ thống.

Bước 3: Nhấn Cấta Thu tiền ngay❖ Thu bằng tiền mặt

Ngày 08/01/2023, Công ty xuất kho bán 600 thùng Nước tăng lực ly Restore Bidrico - Trái cây với đơn giá bán chưa thuế 330.000 đồng/ thùng (thuế GTGT 10%), giá vốn 138.000 đồng Khách hàng đã thanh toán bằng tiền mặt

* Phiếu thu

* Phiếu xuất kho

* Hóa đơn

❖ Thu bằng TGNH

Ngày 10/01/2023, Công ty xuất kho bán 300 thùng Nước ngọt có Gaz Bidrico - Hương vị Chanh với đơn giá bán chưa thuế 350.000 đồng/ thùng (thuế GTGT 10%),giá vốn 142.000 đồng Khách hàng đã chuyển khoản thanh toán cho công ty.

* Phiếu thu

* Phiếu xuất

* Hóa đơn

b Chưa thu tiền

Ngày 10/01/2023, Công ty xuất kho bán 500 thùng Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho Restore Bidrico với đơn giá bán chưa thuế 360.000 đồng/ thùng (thuế GTGT 10%), giá vốn 168.000 đồng Khách hàng chưa thanh toán cho công ty.* Phiếu thu

* Phiếu xuất

* Hóa đơn

3 Nghiệp vụ liên quan đến hoạt động bán hàng

a Ngày 16/1 DN thanh toán chi phí quảng cáo 5.000.000đ bằng TGNH

bước thực hiện:

Bước 1: Vào phân hệ Ngân hàng → chọn Chi tiền

Bước 2: Khai báo các thông tin chi tiết

b Ngày 31/01/2023 Doanh nghiệp tính tiền lương phải trả cho bộ phận bán hàng là 14.000.000đ

Các bước thực hiện :

Bước 1: Vào phân hệ tiền lương, chọn Tính lương → chọn Thêm.

Bước 2: Xuất hiện tab Tạo bảng lương, chọn tháng và năm , chọn các đơn vị cần tính lương, ở ô Loại bảng lương chọn mục “Lương cố định (không dựa trên bảng chấm công)”.

Bước 3: Chọn đồng ý → Xuất hiện Bảng lương cố định tháng 1 năm 2023

Bước 4: Điền các thông tin Lương cơ bản, phụ cấp thuộc quỹ lương (nếu có), phụ cấp khác (nếu có).

Bước 5: Sau khi nhập liệu và kiểm tra → Cất Sẽ xuất hiện hộp thoại, chứng từ này chưa được hạch toán, bạn có muốn hạch toán chứng từ này → Chọn Có.

Bước 6: Xuất hiện hộp thoại Hạch toán chi phí lương, điền thông tin ngày hạch toán, ngày CT, số CT, kiểm tra lại thông tin → Cất.