báo cáo bài tập nhóm học phần hệ thông thông tin kế toán đề tài phần mềm kế toán misa

Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đốitượng kế toán trên phần mềm kế toán Misa.. Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết củacác

Khai báo thông tin doanh nghiệp

-Tạo mới dữ liệu kế toán Hộp thoại tạo dữ liệu kế toán xuất hiện Tiếp theo 

 Tên công ty: Công ty TNHH SX&TM Tân Quang Minh

 Tên giao dịch viết tắt: BIDRICO

 Địa chỉ: Lô C21/I, Đường số 2F, Khu Công nghiệp Vĩnh Lộc, Xã Vĩnh Lộc A, Huyện Bình Chánh, Thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

 Lĩnh vực hoạt động: Thương mại và Sản xuất

Khai báo dữ liệu kế toán

- Sau khi nhập thông tin doanh nghiệp → Tiếp theo → Hộp thoại dữ liệu kế toán xuất hiện.

Khai báo thông tin dữ liệu

- Tiếp theo → Thông tin dữ liệu Thông tin dữ liệu bao gồm:

 Chế độ kế toán: thông tư 200/2014/TT-BTC - Chế độ kế toán doanh nghiệp.

 Đồng tiền hạch toán: doanh nghiệp chỉ sử dụng đơn vị tiền là VNĐ và không có phát sinh ngoại tệ.

 Phương pháp tính giá xuất kho: Phương pháp nhập trước xuất trước

 Phương pháp tính thuế GTGT: Phương pháp khấu trừ

Thông tin đăng nhập

- Tiếp theo → Thông tin đăng nhập Thông tin đăng nhập gồm Họ và tên, Số điện thoại, Chức danh, Email.

Thực hiện

- Kiểm tra lại thông tin và nhấn Thực hiện để tạo dữ liệu kế toán.

- Sau khi tạo dữ liệu kế toán thành công, xuất hiện giao diện Thiết lập thông tin nghiệp vụ, báo cáo phát sinh tại đơn vị.

- Nhập các thông tin chung của đơn vị về:

 Hình thức sổ kế toán

 Các hình thức Mua hàng, Bán hàng, Kho, Giá thành

Nhận xét về cách thiết kế khai báo thông tin chung của phần mềm kế toán Misa :

 Giao diện đơn giản, dễ sử dụng

 Đầy đủ các lĩnh vực hoạt động, cho phép lựa chọn đối tượng để tính giá thành theo đặc thù của doanh nghiệp

 Có đầy đủ các chế độ kế toán từ cũ đến mới là thông tư 200 và thông tư 133, cho phép hạch toán các phát sinh nghiệp vụ liên quan đến ngoại tệ

 Đầy đủ các phương pháp tính giá xuất kho và thuế GTGT

Trong quá trình kê khai dữ liệu kế toán và thuế GTGT, cần lưu ý rằng có một số thông tin quan trọng không thể thay đổi sau khi hoàn tất nhập dữ liệu Do đó, cần cẩn trọng và chính xác khi nhập thông tin để tránh sai sót và khó khăn trong việc sửa đổi dữ liệu sau này.

Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán Misa Xác định mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng

Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán Misa

1 Xây dựng và khai báo hệ thống tài khoản, các danh mục chi tiết của các đối tượng kế toán trên phần mềm kế toán Misa:

1.1 Khai báo hệ thống tài khoản:

- Để xem và điều chỉnh hệ thống tài khoản trên phần mềm Misa, ta có thực hiện các thao tác sau: Danh mục Tài khoản Hệ thống tài khoản. 

1.2 Khai báo Cơ cấu tổ chức:

- Bước 1: Vào Danh mục Chọn Cơ cấu tổ chức.

- Bước 3: Khai báo thông tin cơ cấu tổ chức → Bắt buộc phải khai báo thông tin có ký hiệu (*).

1.3 Khai báo danh mục tài khoản ngân hàng:

- Bước 1: Vào Danh mục → Chọn Ngân hàng → Chọn Tài khoản ngân hàng

1.4 Khai báo danh mục khách hàng:

- Bước 1: Vào Danh mục Đối tượng Khách hàng 

- Bước 3: Khai báo thông tin khách hàng Bắt buộc phải khai báo thông tin có  ký hiệu (*)

1.5 Khai báo danh mục nhà cung cấp:

- Bước 1: Vào Danh mục Đối tượng Nhà cung cấp 

- Bước 3: Khai báo thông tin Nhà cung cấp Bắt buộc phải khai báo thông tin  có ký hiệu (*)

Danh mục Nhà cung cấp.

1.6 Khai báo danh mục nhân viên:

- Bước 1: Vào Danh mục Đối tượng Nhân viên 

- Bước 3: Khai báo thông tin Nhân viên Bắt buộc phải khai báo thông tin có  ký hiệu (*)

1.7 Khai báo danh mục kho:

- Danh mục Kho quản lý danh sách các kho vật tư, hàng hoá, phục vụ cho công tác khai báo vật tư, hàng hoá trong doanh nghiệp

- Bước 1: Vào Danh mục Vật tư hàng hoá Kho 

- Bước 3: Khai báo thông tin chi tiết về kho VTHH → Bắt buộc phải khai báo các thông tin có ký hiệu (*).

1.8 Khai báo danh mục vật tư hàng hóa:

- Bước 1: Vào Danh mục danh mục kho Vật tư hàng hóa

- Bước 3: Khai báo thông tin chi tiết về kho VTHH → Bắt buộc phải khai báo các thông tin có ký hiệu (*).

Danh mục Vật tư hàng hóa.

Xác định mối liên kết giữa tài khoản và danh mục chi tiết tương ứng:20 3 Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danh mục

- Danh mục chi tiết cũng giống như là phần theo dõi chi tiết đối với các tài khoản cần theo dõi chi tiết để tiện trong việc theo dõi và hạch toán

 Danh mục khách hàng sẽ liên kết với TK 131 – Phải thu khách hàng để theo dõi công nợ khách hàng chi tiết theo từng khách hàng.

 Danh mục Nhà cung cấp sẽ liên kết với TK 331 – Phải trả người bán để theo dõi chi tiết công nợ của từng nhà cung cấp

 Danh mục Nhân viên sẽ liên kết với TK 334 – Phải trả người lao động để theo dõi chi tiết về lương của từng nhân viên

 Danh mục Vật tư sẽ liên kết với TK 156 – Hàng hóa để theo dõi số lượng nhập, xuất, tồn của từng hàng hóa.

3 Nhận xét về cách thiết kế khai báo hệ thống tài khoản và các danh mục chi tiết trên phần mềm kế toán Misa:

- Về phần hệ thống tài khoản, một ưu điểm lớn là hệ thống tài khoản được thiết lập sẵn trong phần mềm rất đầy đủ và chi tiết đến tài khoản cấp 2 theo thông tư

200 mà nhóm đã chọn Ngoài ra phần mềm còn cho phép chỉnh sửa, thêm, bớt tài khoản

- Trong việc khai báo danh mục: Giao diện thiết kế chi tiết, dễ dàng sử dụng Đa dạng các danh mục dễ dàng quản lý thông tin, việc thêm hay xóa bớt chi tiết từng danh mục cũng được thực hiện dễ dàng.

Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm

Khai báo số dư ban đầu cho các tài khoản kế toán tại doanh nghiệp

- Vào Nghiệp vụ  Chọn Nhập số dư ban đầu.

- Chọn số dư tài khoản ngân hàng Nhập số dư  Chọn Cất.

1.2 Số dư công nợ Khách hàng :

- Mục đích: nhập số dư công nợ khách hàng đầu kỳ vào hệ thống để phục vụ cho việc quản lý công nợ phải thu khách hàng và lên các báo công nợ phải thu khách hàng.

- Cách nhập: chọn tab Công nợ khách hàngNhập số dư Chọn  Cất Số dư công nợ khách hàng sẽ tự động cập nhật vào số dư bên Nợ và bên Có TK

131 bên tab Số dư tài khoản.

1.3 Số dư công nợ nhà cung cấp:

- Mục đích: nhập khẩu số dư công nợ nhà cung cấp đầu kỳ vào hệ thống để phục vụ cho việc quản lý công nợ phải trả nhà cung cấp và lên các báo công nợ phải trả nhà cung cấp.

- Cách nhập: chọn tab Công nợ Nhà cung cấpNhập số dư Chọn Cất Số dư công nợ nhà cung cấp sẽ tự động cập nhật vào số dư bên Nợ và bên Có TK

331 bên tab Số dư tài khoản.

1.4 Số dư tồn kho vật tư hàng hóa:

- Cách nhập: Chọn tab Tồn kho vật tư, hàng hóaNhập tồn kho Tại trường Mã hàng, lựa chọn một trong các mã hàng mà doanh nghiệp đã khai báo,khi đó thông tin về tên hàng, nhóm VTHH, ĐVT sẽ tự động cập nhật Sau khi nhập số lượng và đơn giá thì trường Giá trị tồn sẽ được phần mềm tự động tính toán Nếu muốn thêm một loại vật tư, hàng hóa mới thì nhấn vào Thêm dòng rồi làm tiếp các bước tương tự như trên.

- Cách nhập: Chọn Tài sản cố địnhKhai báo TSCĐ Tại đây kế toán tự  nhập các thông tin liên quan đến TSCĐ như Mã tài sản, Tên tài sản, Loại tài sản, Tên đơn vị, Nguyên giá,…Giá trị tính khấu hao, Giá trị còn lại phần mềm Misa sẽ tự tính toán Sau khi khai báo xong thì chọn  Cất để hoàn thành.

1.6 Nhập số dư đầu kỳ:

Nhận xét về công tác khai báo số dư ban đầu trên phần mềm Misa

- Phần mềm Misa khai báo số dư ban đầu rõ ràng từng danh mục và tài khoản chi tiết nên tránh tình trạng sai sót Phù hợp với các doanh nghiệp mới vừa xây dựng, không có nhiều danh mục và tài khoản chi tiết.

Khi khai báo số dư tài khoản, phần mềm cho phép liên kết với danh mục đã khai báo trước đó để nhập số dư chi tiết của từng đối tượng trong tài khoản Điều này giúp quá trình nhập liệu trở nên thuận tiện và chính xác hơn, hạn chế tối đa sai sót do nhập thủ công.

- Phần mềm không cho phép nhập số dư đầu kỳ trên tài khoản tổng hợp

- Chỉ nhập được số dư của các TK chi tiết và TK tổng hợp sẽ tự cập nhật

- Với số dư của các tài khoản Số dư TK ngân hàng, Công nợ nhà cung cấp, Công nợ khách hàng, Công nợ nhân viên khi nhập số dư sẽ tự động cập nhật sang tài khoản đầu kỳ của hệ thống tài khoản.

- Với số dư của các tài khoản còn lại như Hàng hóa, Chi phí dở dang, Công cụ dụng cụ, Chi phí trả trước, Tài sản cố định khi nhập số dư chi tiết của những tài khoản này phải kiểm tra lại và cộng tổng giá trị sau đó qua tab Số dư tài khoản để nhập các tài khoản liên quan Mất thời gian và dễ xảy ra sai sót.

Tổ chức các phần hành và phân quyền sử dụng phần mềm cho các phần hành tương ứng

Khai báo người dùng

Bước 1: Vào mục menu Hệ thống → chọn Quản lý người dùng

Bước 2: Trên Thông tin chung khai báo các thông tin về họ tên, tên đăng nhập… và trên Liên hệ khai báo địa chỉ, số điện thoại, email → Đồng ý

Nhận xét về về chức năng phân quyền trên phần mềm kế toán

- Chức năng phân quyền trên phần mềm MISA giúp đảm bảo an toàn dữ liệu kế toán của doanh nghiệp

- Chức năng phân quyền trên MISA cung cấp khả năng kiểm soát nội bộ giúp ngăn chặn các hành vi không hợp lệ hoặc gian lận nội bộ.

- Phần mềm MISA tích hợp chức năng phân quyền với các chức năng khác như kế toán, quản lý nhân sự, quản lý kho, v.v Điều này giúp tạo ra một hệ thống quản lý toàn diện và liên kết, nâng cao hiệu quả và sự thuận tiện trong công việc.

- Chức năng phân quyền được thiết kế một cách trực quan và đơn giản, giúp người dùng dễ dàng thực hiện các thiết lập và quản lý.

Nhập dữ liệu minh họa về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh

Nghiệp vụ mua hàng

Bước 1: Vào phân hệ Mua hàng → chọn Chứng từ mua hàng.

Bước 2: Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua hàng

Bước 3: Nhấn Cất. a Thanh toán ngay

❖ Thanh toán bằng Tiền mặt

Ngày 02/01/2023, Công ty mua 50 thùng Nước Chanh muối Restore Bidrico với đơn giá mua chưa thuế 168.000 đồng/ thùng (thuế GTGT 10%), đã thanh toán cho người bán bằng tiền mặt.

Ngày 07/01/2023, Công ty mua 500 thùng Sữa chua uống tiệt trùng Yobi - Hương Dâu thùng 60 chai với đơn giá mua chưa thuế 209.000 đồng/ thùng (thuế GTGT 10%), đã thanh toán cho người bán bằngTGNH

* Hóa đơn b Chưa thanh toán

Ngày 05/01/2023, Công ty mua 100 Thùng nước Bidrico 350ml 24 chaii với đơn giá mua chưa thuế 209.000 đồng/ thùng (thuế GTGT 10%), chưa thanh toán cho nhà cung cấp

Nghiệp vụ bán hàng

Bước 1: Vào phân hệ Bán hàng → chọn Chứng từ bán hàng

Bước 2: Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ bán hàng

Khai báo các thông tin về thuế và hóa đơn

Khai báo thông tin xuất kho: Giá vốn xuất kho sẽ được chương trình tự động tính căn cứ vào phương pháp tính giá xuất kho đã được thiết lập trên hệ thống.

Bước 3: Nhấn Cất a Thu tiền ngay

Ngày 08/01/2023, Công ty xuất kho bán 600 thùng Nước tăng lực ly Restore Bidrico

- Trái cây với đơn giá bán chưa thuế 330.000 đồng/ thùng (thuế GTGT 10%), giá vốn 138.000 đồng Khách hàng đã thanh toán bằng tiền mặt

Ngày 10/01/2023, Công ty xuất kho bán 300 thùng Nước ngọt có Gaz Bidrico - Hương vị Chanh với đơn giá bán chưa thuế 350.000 đồng/ thùng (thuế GTGT 10%),giá vốn 142.000 đồng Khách hàng đã chuyển khoản thanh toán cho công ty.

* Hóa đơn b Chưa thu tiền

Ngày 10/01/2023, Công ty xuất kho bán 500 thùng Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho Restore Bidrico với đơn giá bán chưa thuế là 360.000 đồng/thùng, cộng thêm thuế GTGT 10% Giá vốn cho mỗi thùng nước tăng lực là 168.000 đồng Hiện tại, khách hàng vẫn chưa thanh toán cho công ty.

Nghiệp vụ liên quan đến hoạt động bán hàng

a Ngày 16/1 DN thanh toán chi phí quảng cáo 5.000.000đ bằng TGNH

Bước 1: Vào phân hệ Ngân hàng → chọn Chi tiền

Bước 2: Khai báo các thông tin chi tiết b Ngày 31/01/2023 Doanh nghiệp tính tiền lương phải trả cho bộ phận bán hàng là 14.000.000đ

Bước 1: Vào phân hệ tiền lương, chọn Tính lương → chọn Thêm.

Bước 2: Chọn "Tạo bảng lương", chọn tháng, năm và đơn vị cần tính lương Trong mục "Loại bảng lương", chọn "Lương cố định (không dựa trên bảng chấm công)".

Bước 3: Chọn đồng ý → Xuất hiện Bảng lương cố định tháng 1 năm 2023

Bước 4: Điền các thông tin Lương cơ bản, phụ cấp thuộc quỹ lương (nếu có), phụ cấp khác (nếu có).

Bước 5: Sau khi nhập liệu và kiểm tra → Cất Sẽ xuất hiện hộp thoại, chứng từ này chưa được hạch toán, bạn có muốn hạch toán chứng từ này → Chọn Có.

Bước 6: Xuất hiện hộp thoại Hạch toán chi phí lương, điền thông tin ngày hạch toán, ngày CT, số CT, kiểm tra lại thông tin → Cất. c Ngày 05/02/2023, DN thanh toán tiền lương nhân viên bán hàng bằng TGNH

1.Ở phân hệ Tiền lương → chọn Trả lương.

2.Điền thông tin ngày trả lương → tích chọn Phương thức thanh toán, tích chọn trả lương cho những ai.

Nghiệp vụ liên quan đến hoạt động quản lý doanh nghiệp

a Ngày 25/01/2023, thanh toán chi phí điện cho CHI NHÁNH TỔNG CÔNG TY ĐIỆN LỰC THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TNHH - CÔNG TY ĐIỆN LỰC CỦ CHI bằng tiền mặt: 10 triệu đồng

1 Vào phân hệ Mua hàng → chọn Chứng từ mua dịch vụ

2 Khai báo các thông tin chi tiết của chứng từ mua dịch vụ.

3 Nhấn Cất. b Ngày 31/01/2023 Doanh nghiệp tính tiền lương phải trả cho bộ phận quản lý doanh nghiệp là 27.000.000đ

Bước 1: Vào phân hệ tiền lương, chọn Tính lương → chọn Thêm.

Bước 2: Xuất hiện tab Tạo bảng lương, chọn tháng và năm , chọn các đơn vị cần tính lương, ở ô Loại bảng lương chọn mục “Lương cố định (không dựa trên bảng chấm công)”.

Bước 3: Nhấn Đồng ý để mở Bảng lương cố định tháng 1 năm 2023 Bước 4: Điền các thông tin Lương cơ bản, phụ cấp thuộc quỹ lương (nếu có) và phụ cấp khác (nếu có).

Bước 5: Sau khi nhập liệu và kiểm tra → Cất Sẽ xuất hiện hộp thoại, chứng từ này chưa được hạch toán, bạn có muốn hạch toán chứng từ này → Chọn Có.

Ngày 05/02/2023, doanh nghiệp tiến hành hạch toán chi phí lương cho bộ phận quản lý bằng tiền gửi ngân hàng (TGNH) Sau khi điền đầy đủ thông tin như ngày hạch toán, ngày chứng từ, số chứng từ, doanh nghiệp kiểm tra lại thông tin và nhấn nút "Cất" để hoàn tất quá trình hạch toán chi phí lương.

Bước 1: Ở phân hệ Tiền lương → chọn Trả lương.

Bước 2: Điền thông tin ngày trả lương → tích chọn Phương thức thanh toán, tích chọn trả lương cho những ai.

Nghiệp vụ liên quan đến công nợ nhà cung cấp

Ngày 24/01/2024 Công ty chi tiền mặt thanh toán nghiệp vụ mua hàng ngày 05/01/2023 với số tiền 6.600.000 đồng

1.Vào phân hệ Quỹ → chọn Trả tiền nhà cung cấp (hoặc vào tab Thu, chi tiền → nhấn Thêm\Trả tiền nhà cung cấp).

2 Khai báo thông tin trả tiền nhà cung cấp

3 Nhấn Lấy dữ liệu, chương trình sẽ tự động hiển thị danh sách các chứng từ công nợ theo thông tin đã khai báo.

4 Tích chọn chứng từ muốn thanh toán tiền nợ

5 Nhấn Trả tiền chương trình sẽ tự động sinh ra chứng từ Phiếu chi trả tiền nhà cung cấp.

Nghiệp vụ liên quan đến công nợ nhà cung cấp

Ngày 20/01/2023 Công ty cổ phần thương mại bia nước ngọt Lộc Phát trả tiền ngày mua 10/01/2023 bằng tiền mặt

1.Vào phân hệ Quỹ → Thu, chi tiền, chọn chức năng Thêm→ Thu tiền khách hàng.

2.Chọn loại tiền thanh toán.

3.Chọn khách hàng cần thu tiền và nhập Ngày th u tiền.

5.Tích chọn chứng từ công nợ của khách hàng đã thu được tiền => Trường hợp không thu được hết nợ, thì nhập số tiền đã thu được vào cột Số phải thu.

6.Nhấn Thu tiền → Phần mềm tự động sinh ra chứng từ Phiếu thu tiền mặt khách hàng.

7.Kiểm tra chứng từ, sau đó nhấn Cất.

Phân bô khấu hao tài sản cố định

Bước 1: Vào menu Nghiệp vụ → chọn Tài sản cố định → Tính khấu hao

Bước 3: Chọn kỳ phân bổ chi phí tương ứng và nhấn Đồng ý → Hệ thống sẽ xuất hiện chứng từ và tự động tính các giá trị khấu hao với mã tài sản đang sử dụng hiện tại tại doanh nghiệp.

Nhận xét về cách thiết kế khai báo nghiệp vụ kinh tế phát sinh trên các phân hệ của phần mềm kế toán:

- Thông tin được lưu trữ xuyên suốt quá tình sử dụng để tránh nhầm lẫn

- Các thông tin của khách hàng, nhà cung cấp, hàng hóa hay chi phí đã khai báo trước đó sẽ tự động điền

- Các hiện thị đơn giản, dễ dàng sử sụng trong quá trình điền thông tin

- Cho phép người dùng tùy chỉnh các thông tin và trường dữ liệu theo nhu cầu của doanh nghiệp Người dùng có thể thêm, chỉnh sửa và xóa các mục thông tin để phù hợp với quy trình kinh doanh của mình

Phần mềm kế toán MISA hỗ trợ người dùng khai báo toàn diện các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong quá trình hoạt động của doanh nghiệp, bao gồm: bán hàng, mua hàng, quản lý kho, quản lý công nợ, quản lý tài sản, v.v Tất cả các nghiệp vụ kinh tế đều được phân loại cụ thể và hỗ trợ đầy đủ các thông tin cần thiết để thực hiện quy trình kế toán thông suốt và hiệu quả.

Tìm hiểu về cách kết chuyển dữ liệu tự động trên các tài khoản để xác định kết quả hoạt động kinh doanh vào cuối kỳ kế toán

Kết chuyển lãi lỗ Để xem tài khoản kết chuyển, ta vào Danh mục -> Tài khoản -> Tài khoản kết chuyển.

Tại cửa sổ này, người sử dụng có thể xem được các tài khoản kết chuyển theo Thông tư 200 và cũng có thể ngừng theo dõi nhưng tài khoản DN không sử dụng.

Bước 1: Để kết chuyển, người sử dụng phần mềm vào Nghiệp vụ -> Tổng hợp ->

Bước 2: Và khi đó, phần mềm sẽ hiện lên bảng xuất hiện kết chuyển lãi lỗ -> Cất

Phần kết chuyển của phần mềm được thiết lập đầy đủ các tính năng cần thiết như kết chuyển giá vốn hàng bán, khấu hao tài sản cố định, phân bổ chi phí Phần mềm tự động kết chuyển lãi lỗ và xác định kết quả kinh doanh cuối kỳ dựa trên các cặp tài khoản kết chuyển đã thiết lập Nhờ đó, kế toán tổng hợp có thể nhanh chóng lập các báo cáo tài chính như bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ và thuyết minh báo cáo tài chính.

Tìm hiểu cách thức xử lý bút toán trùng của phần mềm kế toán MISA

Các phương án xử lý bút toán trùng trong các phần mềm kế toán

a Phương pháp xử lý bút toán trùng qua tài khoản trung gian

Xử lý qua tài khoản trung gian là sử dụng một tài khoản thanh toán chung, hạch toán tổng hợp và định khoản như trường hợp mua bán trả chậm. b Phương pháp xử lý bút toán trùng bằng ưu tiên nhập chứng từ

Xử lý ưu tiên nhập chứng từ là chỉ cập nhật vào máy một trong hai chứng từ phát sinh liên quan đến cùng một nghiệp vụ kinh tế cho phép loại trừ bút toán trùng khi hạch toán tổng hợp. c Phương pháp xử lý bút toán trùng bằng cách cập nhật vào phần mềm cả hai chứng từ, nhưng chỉ định khoản trên một chứng từ

Phần mềm cho phép phân công cụ thể cho kế toán phần hành trong việc chọn có cập nhật hay không các định khoản tổng hợp.

Trong trường hợp chứng từ được chọn cập nhật định khoản, ngoài việc cập nhật các nội dung vào tập tin chi tiết, những thông tin về định khoản tổng hợp được cập nhật vào kho thông tin chung phục vụ công tác hạch toán tổng hợp. d Phương pháp xử lý bút toán trùng bằng cách chỉ cập nhật vào phần mềm một trong hai loại chứng từ, phần mềm sẽ tự động tạo ra chứng từ còn lại.

Phần mềm quy định một trong hai loại chứng từ buộc phải được định khoản, cập nhật vào kho thông tin chung và tập tin chi tiết Và phần mềm sẽ tự động tạo ra chứng từ còn lại và nội dung của chứng từ này chỉ được cập nhật vào tập tin chi tiết liên quan. e Sử dụng kết hợp các phương án trên

Tùy thuộc và trình độ và sự am hiểu của sử dụng phần mềm kế toán, cùng với việc khai thác thiết kế của phần mềm trong việc xử lý các bút toán trùng, có thể kết hợp sử dụng linh hoạt các phương pháp trên để đạt được mục đích là loại bỏ hoàn toàn các bút toán trùng lặp trong hạch toán tổng hợp.

Phương pháp xử lý bút toán trùng của phần mềm Misa

Với phần mềm Misa, phương pháp được lựa chọn để xử lý bút toán trùng là phương án : Chỉ cập nhật vào phần mềm một trong hai loại chứng từ, phần mềm sẽ tự động tạo ra chứng từ còn lại. Ưu điểm :

- Số phát sinh của các sổ kế toán có liên quan là đúng.

- Làm đơn giản không bắt buộc cả hai phần hành kế toán định khoản.

- Tổng số phát sinh trên BCĐTK là đúng.

- Báo cáo chi tiết tài khoản phụ thuộc và người định khoản.

Ví dụ, trong trường hợp phát sinh nghiệp vụ liên quan đến mua bán vật tư, hàng hóa thanh toán ngay bằng tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng thì yêu cầu kế toán vật tư, hàng hóa nhập và định khoản trên các chứng từ liên quan đến Phiếu Nhập xuất vật tư hoặc Hóa đơn bán hàng Sau đó, phần mềm sẽ tự động tạo ra các Phiếu thu hoặc Giấy Báo Có tương ứng để cập nhật vào các tập tin chi tiết Tiền mặt hoặc Tiền gửi ngân hàng.

Kế toán tiền mặt hoặc tiền gửi ngân hàng chỉ cần kiểm tra lại mà không cần phải nhập các chứng từ thu tiền này

Tìm hiểu hệ thống báo cáo

chính → Xuất hiện Hộp thoại tham số báo cáo → Kỳ báo cáo và tên báo cáo

→ Đồng ý → Xuất hiện báo cáo tài chính (Bảng cân đối kế toán, Báo báo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ) → Cất.

*Bảng cân đối kế toán

*Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

*Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

2 Đánh giá Hệ thống báo cáo (tổng hợp và chi tiết) của phần mềm Ưu điểm:

- Hệ thống này cung cấp nhiều tính năng linh hoạt và đa dạng, cho phép người dùng tùy chỉnh các báo cáo để phù hợp với nhu cầu của mình Một trong những điểm mạnh của hệ thống báo cáo của phần mềm MISA là khả năng tự động hóa quá trình tạo báo cáo Người dùng có thể thiết lập các mẫu báo cáo và lịch định kỳ để các báo cáo được tạo ra tự động theo các chu kỳ nhất định Điều này giúp tiết kiệm thời gian và nâng cao hiệu quả công việc

- Ngoài ra, hệ thống báo cáo của phần mềm MISA còn hỗ trợ xuất dữ liệu sang các định dạng khác nhau như Excel, PDF, CSV, XML, giúp người dùng dễ dàng chia sẻ thông tin với các đối tác và khách hàng.

In sổ kế toán

Sổ nhật ký chung

a Các thao tác b In sổ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Mẫu số: S03a-DN

71 Ngũ Hành Sơn, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, Việt Nam

(Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

SỔ NHẬT KÝ CHUNG Quý 1 năm 2023

Nước Chanh muối Restore Bidrico

Thùng nước Bidrico 350ml 24 chai

07/01/2023 07/01/2023 NK00007 Sữa chua uống tiệt trùng Yobi - Hương Dâu thùng 60 chai

07/01/2023 07/01/2023 UNC00007 Thuế GTGT - Sữa chua uống tiệt trùng Yobi - Hương Dâu thùng 60 chai

07/01/2023 07/01/2023 UNC00007 Sữa chua uống tiệt trùng Yobi - Hương Dâu thùng 60 chai

08/01/2023 08/01/2023 PT00001 Nước tăng lực ly

Nước tăng lực ly Restore Bidrico - Trái cây

08/01/2023 08/01/2023 XK00001 Nước tăng lực ly

10/01/2023 10/01/2023 BH00001 Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị 131 198.000.000 nho Restore Bidrico

10/01/2023 10/01/2023 BH00001 Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho Restore Bidrico

Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho Restore Bidrico

10/01/2023 10/01/2023 XK00002 Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho Restore Bidrico

11/01/2023 11/01/2023 UNC00003 Thanh toán chi phí quảng cáo 6417 6.000.000

11/01/2023 11/01/2023 UNC00003 Thanh toán chi phí quảng cáo 1121 6.000.000

Nước ngọt có Gaz Bidrico - Hương vị Chanh

12/01/2023 12/01/2023 XK00003 Nước ngọt có Gaz

CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI BIA NƯỚC NGỌT LỘC PHÁT theo hóa đơn 46

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

24/01/2023 24/01/2023 PC00004 Trả tiền cho CÔNG

TY TNHH NƯỚC GIẢI KHÁT TÂN ĐÔ theo hóa đơn 76

24/01/2023 24/01/2023 PC00004 Trả tiền cho CÔNG

TY TNHH NƯỚC GIẢI KHÁT TÂN ĐÔ theo hóa đơn 76

005 Lương cơ bản nhân viên bán hàng 6411 14.000.000

005 Lương cơ bản nhân viên bán hàng 3341 14.000.000

31/01/2023 31/01/2023 KH00001 Khấu hao TSCĐ tháng 1 năm 2023 6424 18.658.333

4 Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

4 Kết chuyển giá vốn hàng bán 911 209.400.000

4 Kết chuyển chi phí bán hàng 911 14.000.000

Kết chuyển chi phí bán hàng

4 Kết chuyển chi phí quản lý doanh

4 Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp

4 Kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ

05/02/2023 05/02/2023 UNC00005 Trả lương nhân viên tháng 2 năm 2023

05/02/2023 05/02/2023 UNC00006 Trả lương nhân viên tháng 2 năm 2023

Hạch toán thuế TNDN quý 1 năm 2023

Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp

1 Kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ

31/03/2023 31/03/2023 NVK0001 Kết chuyển chi phí 911 6.000.000

0 Kết chuyển chi phí thuế TNDN 911 55.473.000

0 Kết chuyển chi phí thuế TNDN 8211 55.473.000

Kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ

0 Kết chuyển kết quả hoạt động kinh 4212 47.285.333

- Sổ này có 03 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 03

Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)

Sổ cái

Bước 1: Chọn sổ cái (hình thức nhật ký chung)

Bước 2: Chọn kỳ báo cáo và tài khoản b In sổ cái

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Mẫu số: S03b-DN

71 Ngũ Hành Sơn, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, Việt (Ban hành theo Thông tư số

SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung)

Tài khoản: 111 - Tiền mặt Đơn vị tính:

Số hiệu TK đối ứng

Số hiệu Ngày, tháng Trang số STT dòng Nợ Có

- Số phát sinh trong kỳ

08/01/2023 PT00001 08/01/2023Nước tăng lực ly

08/01/2023 PT00001 08/01/2023Thuế GTGT - Nước tăng lực ly Restore Bidrico - Trái cây

Thu tiền của CÔNG TY

CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI BIA NƯỚC NGỌT LỘC PHÁT theo hóa đơn 46

Trả tiền cho CÔNG TY TNHH NƯỚC GIẢI KHÁT TÂN ĐÔ theo hóa đơn 76

- Cộng lũy kế từ đầu năm 415.800.000 25.840.000

- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến

Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc

Tài khoản: 112 - Tiền gửi Ngân hàng Đơn vị tính:

Nhật ký chung Số hiệu TK đối ứng

Thuế GTGT - Sữa chua uống tiệt trùng Yobi - Hương Dâu thùng 60 chai

07/01/2023 UNC00007 07/01/2023Sữa chua uống tiệt trùng Yobi - Hương Dâu thùng 60 chai

11/01/2023 UNC00003 11/01/2023 Thanh toán chi phí 6417 6.000.000

1 12/01/2023Thuế GTGT - Nước ngọt có Gaz Bidrico - Hương vị Chanh

05/02/2023 UNC00005 05/02/2023Trả lương nhân viên tháng 2 năm 2023 3341 14.000.000

- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 01

Tài khoản: 131 - Phải thu của khách hàng Đơn vị tính: tháng ghi sổ hiệu

Trang số STT dòng Nợ Có

Thuế GTGT - Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho Restore Bidrico

10/01/2023 BH00001 10/01/2023Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho Restore Bidrico

Thu tiền của CÔNG TY

CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI BIA NƯỚC NGỌT Ộ Á

Tài khoản: 133 - Thuế GTGT được khấu trừ Đơn vị tính:

05/01/2023 NK00005 05/01/2023Thuế GTGT - Thùng nước Bidrico 350ml 24 chai

Thuế GTGT - Sữa chua uống tiệt trùng Yobi - Hương Dâu thùng 60 h i

- Cộng lũy kế từ đầu năm 11.890.000

Tài khoản: 156 - Hàng hóa Đơn vị tính:

07/01/2023 NK00007 07/01/2023Sữa chua uống tiệt trùng Yobi - Hương Dâu thùng 60 chai

08/01/2023 XK00001 08/01/2023Nước tăng lực ly

10/01/2023 XK00002 10/01/2023Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho Restore Bidrico

12/01/2023 XK00003 12/01/2023Nước ngọt có Gaz

Tài khoản: 211 - Tài sản cố định hữu hình Đơn vị tính:

- Cộng lũy kế từ đầu năm

Tài khoản: 214 - Hao mòn tài sản cố định Đơn vị tính:

31/01/2023 KH00001 31/01/2023Khấu hao TSCĐ tháng

200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

Tài khoản: 242 - Chi phí trả trước Đơn vị tính:

Tài khoản: 331 - Phải trả cho người bán Đơn vị tính:

05/01/2023 NK00005 05/01/2023Thuế GTGT - Thùng nước Bidrico 350ml 24 chai

Trả tiền cho CÔNG TY TNHH NƯỚC GIẢI KHÁT TÂN ĐÔ theo hó đ 76

Tài khoản: 333 - Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước Đơn vị tính:

Nhật ký chung Số hiệu TK ứngđối

Thuế GTGT - Nước tăng lực ly Restore

Thuế GTGT - Nước tăng lực ly thạch dừa 131 18.000.000

1 12/01/2023Thuế GTGT - Nước ngọt có Gaz Bidrico - Hương vị Chanh

31/03/2023 NVK00005 31/03/2023Hạch toán thuế TNDN quý 1 năm 2023 8211 16.284.667

31/03/2023 NVK00008 31/03/2023Hạch toán thuế quý 1 năm 2023 8211 39.188.333

Tài khoản: 334 - Phải trả người lao động Đơn vị tính:

05 31/01/2023Lương cơ bản nhân viên bán hàng 6411 14.000.000

Tài khoản: 338 - Phải trả, phải nộp khác Đơn vị tính:

- Cộng lũy kế từ đầu

- Sổ này có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến năm

Tài khoản: 341 - Vay và nợ thuê tài chính Đơn vị tính:

Nhật ký chung Số hiệuTK đối ứng

Tài khoản: 3411 - Các khoản đi vay Đơn vị tính:

Tài khoản: 411 - Vốn đầu tư của chủ sở hữu Đơn vị tính:

Tài khoản: 421 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Đơn vị tính:

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023Kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ

Tài khoản: 511 - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Đơn vị tính:

Ngày, Chứng từ Diễn giải Nhật ký chung Số Số tiền tháng ghi sổ hiệu

08/01/2023 PT00001 08/01/2023Nước tăng lực ly

10/01/2023 BH00001 10/01/2023Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho Restore Bidrico

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

31/03/2023 NVK00001 31/03/2023Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 911 11.760.000

Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 911 11.760.000

Tài khoản: 632 - Giá vốn hàng bán Đơn vị tính: tháng ghi sổ hiệu

08/01/2023 XK00001 08/01/2023Nước tăng lực ly

10/01/2023 XK00002 10/01/2023Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho

12/01/2023 XK00003 12/01/2023Nước ngọt có Gaz

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023 Kết chuyển giá vốn 911 209.400.000 31/03/2023 NVK00001 31/03/2023 Kết chuyển giá vốn 911 10.860.000 31/03/2023 NVK00010 31/03/2023 Kết chuyển giá vốn 911 10.860.000

Tài khoản: 641 - Chi phí bán hàng Đơn vị tính:

05 31/01/2023Lương cơ bản nhân viên bán hàng 3341 14.000.000

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023Kết chuyển chi phí bán 911 14.000.000 31/01/2023 KH00001 31/01/2023Khấu hao TSCĐ tháng

31/03/2023 NVK00010 31/03/2023Kết chuyển chi phí bán 911 2.000.000 11/01/2023 UNC00003 11/01/2023 Thanh toán chi phí 1121 6.000.000

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023Kết chuyển chi phí bán 911 6.000.000 31/03/2023 NVK00001 31/03/2023Kết chuyển chi phí bán 911 6.000.000 31/03/2023 NVK00010 31/03/2023Kết chuyển chi phí bán 911 6.000.000

Tài khoản: 642 - Chi phí quản lý doanh nghiệp Đơn vị tính:

Nhật ký chung Số hiệu TK ứngđối

Số hiệu Ngày, tháng Trang số

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp 911 27.000.000

31/01/2023 KH00001 31/01/2023 Khấu hao TSCĐ tháng

Cộng chuyển sang trang sau 155.316.666 155.316.666

71 Ngũ Hành Sơn, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, Việt

Nhật ký chung Số hiệu

Tài khoản: 821 - Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Đơn vị tính:

31/03/2023 NVK00005 31/03/2023Hạch toán thuế TNDN quý 1 năm 2023 3334 16.284.667

31/03/2023 NVK00008 31/03/2023Hạch toán thuế quý 1 năm 2023 3334 39.188.333

31/03/2023 NVK00010 31/03/2023Kết chuyển chi phí thuế

Tài khoản: 911 - Xác định kết quả kinh doanh Đơn vị tính:

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023 Kết chuyển giá vốn 632 209.400.000

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023Kết chuyển chi phí bán 6411 14.000.000

31/01/2023 NVK00004 31/01/2023Kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh trong 4212 195.941.667 31/03/2023 NVK00001 31/03/2023 Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp 5111 11.760.000

31/03/2023 NVK00001 31/03/2023 Kết chuyển giá vốn 632 10.860.000

31/03/2023 NVK00001 31/03/2023Kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh trong 4212 102.758.333

31/03/2023 NVK00010 31/03/2023 Kết chuyển doanh thu bán hàng và cung cấp 5111 11.760.00031/03/2023 NVK00010 31/03/2023 Kết chuyển giá vốn 632 10.860.00031/03/2023 NVK00010 31/03/2023Kết chuyển chi phí bán 6417 6.000.00031/03/2023 NVK00010 31/03/2023Kết chuyển chi phí bán 6414 2.000.000

31/03/2023 NVK00010 31/03/2023Kết chuyển chi phí thuế

Cộng chuyển sang trang sau 666.751.333 714.036.666

71 Ngũ Hành Sơn, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, Việt

31/03/2023 NVK00010 31/03/2023Kết chuyển kết quả hoạt động kinh doanh trong 4212 47.285.333

Sổ chi tiết

Chọn báo cáo a Sổ chi tiết “Phải thu khách hàng

- Chi tiết phải thu khách hàng “Công ty Cổ phần thực phẩm và nước giải khát Nam Việt”

Bước 1: Chọn “Công ty Cổ phần thực phẩm và nước giải khát Nam Việt”

Bước 2: Sổ chi tiết công nợ của “Công ty Cổ phần thực phẩm và nước giải khát Nam

- Chi tiết phải thu khách hàng “Công ty TNHH Bia – Nước ngọt liên kết”

Bước 1 : Chọn “Công ty TNHH Bia – Nước ngọt liên kết”

Bước 2: Sổ chi tiết công nợ của “Công ty TNHH Bia – Nước ngọt liên kết”

- Chi tiết phải thu khách hàng “Công ty TNHH phân phối nước giải khát Tân Việt”

Bước 1 : Chọn “Công ty TNHH phân phối nước giải khát Tân Việt”

Bước 2: Sổ chi tiết công nợ của “Công ty TNHH phân phối nước giải khát Tân

- Chi tiết phải thu khách hàng “Công ty Cổ phần Thương mại Bia Nước ngọt Lộc Phát”

Bước 1 : Chọn “Công ty Cổ phần Thương mại Bia Nước ngọt Lộc Phát”

Bước 2 : Sổ chi tiết công nợ của “Công ty Cổ phần Thương mại Bia Nước ngọt Lộc

- Chi tiết phải thu khách hàng “Doanh nghiệp tư nhân Đại lý Bia Nước ngọt Hưng Phong”

Bước 1: Chọn “Doanh nghiệp tư nhân Đại lý Bia Nước ngọt Hưng Phong”

Bước 2: Sổ chi tiết công nợ của “Doanh nghiệp tư nhân Đại lý Bia Nước ngọt Hưng

- Bảng tổng hợp công nợ phải thu b Sổ chi tiết “Phải trả cho người bán”

- Chi tiết công nợ của nhà cung cấp “Công ty TNHH phát triển thực phẩm FOOD Việt Nam”

Bước 1 : Chọn “Công ty TNHH phát triển thực phẩm FOOD Việt Nam”

Bước 2: Sổ chi tiết công nơ nhà cung cấp “Công ty TNHH phát triển thực phẩm

- Chi tiết công nợ của nhà cung cấp “Công ty TNHH Thương mại – Kỹ thuật công nghệ Việt Á”

Bước 1: Chọn “Công ty TNHH Thương mại – Kỹ thuật công nghệ Việt Á”

Bước 2: Sổ chi tiết công nợ nhà cung cấp “Công ty TNHH Thương mại – Kỹ thuật công nghệ Việt Á”

- Chi tiết công nợ của nhà cung cấp “Công ty TNHH Quốc tế Chấn Vũ”

Bước 1: Chọn “Công ty TNHH Quốc tế Chấn Vũ”

Bước 2: Sổ chi tiết công nợ nhà cung cấp “Công ty TNHH Quốc tế Chấn Vũ”

- Chi tiết công nợ của nhà cung cấp “Công ty TNHH Nước giải khát Tân Đô”

Bước 1: Chọn “Công ty TNHH Nước giải khát Tân Đô”

Bước 2: Sổ chi tiết công nợ khách hàng “Công ty TNHH Nước giải khát Tân Đô”

- Chi tiết công nợ của nhà cung cấp “Công ty Cổ phần MACHINEX Việt Nam”

Bước 1: Chọn “Công ty Cổ phần MACHINEX Việt Nam”

Bước 2 : Sổ chi tiết công nợ khách hàng “Công ty Cổ phần MACHINEX Việt Nam”

- Bảng tổng hợp công nợ phải trả c Sổ chi tiết hàng hóa

- Chi tiết vật tư hàng hóa Nước ngọt có Gaz Bidrico – Hương vị Soda kem

Bước 1: Chọn hàng hóa Nước ngọt có Gaz Bidrico – Hương vị Soda kem

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa Nước ngọt có Gaz Bidrico – Hương vị Soda kem

- Chi tiết vật tư hàng hóa Sữa chua uống triệt trùng Yobi – Hương dâu

Bước 1: Chọn hàng hóa Sữa chua uống triệt trùng Yobi – Hương dâu

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa Sữa chua uống triệt trùng Yobi – Hương dâu

- Chi tiết vật tư hàng hóa Nước ngọt có Gaz Bidrico – Hương me

Bước 1: Chọn hàng hóa Nước ngọt có Gaz Bidrico – Hương me

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa Nước ngọt có Gaz Bidrico – Hương me

- Chi tiết vật tư hàng hóa Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho Restore Bidrico

Bước 1: Chọn tư hàng hóa Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho Restore Bidrico

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư tư hàng hóa Nước tăng lực ly thạch dừa hương vị nho

- Chi tiết vật tư hàng hóa Yến Sào nha đam Bidrico 500ml 24 chai

Bước 1: Chọn hàng hóa Yến Sào nha đam Bidrico 500ml 24 chai

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa Yến Sào nha đam Bidrico 500ml 24 chai

- Chi tiết vật tư hàng hóa Thùng nước Bidrico 350ml 24 chai

Bước 1 : Chọn hàng hóa Nước ngọt vị Bidrico 1.25l – Hương vị Tăng lực

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa Nước ngọt vị Bidrico 1.25l – Hương vị Tăng lực

- Chi tiết vật tư hàng hóa Nước ngọt vị Bidrico 1.25l – Hương vị Tăng lực

Bước 1: Chọn hàng hóa Nước ngọt vị Bidrico 1.25l – Hương vị Tăng lực

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa Nước ngọt vị Bidrico 1.25l – Hương vị Tăng lực

- Chi tiết vật tư hàng hóa Nước Chanh muối Restore Bidrico

Bước 1: Chọn hàng hóa Nước Chanh muối Restore Bidrico

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa Nước Chanh muối Restore Bidrico

- Chi tiết vật tư hàng hóa Nước tăng lực ly Restore Bidrico – thạch dừa

Bước 1: hàng hóa Nước tăng lực ly Restore Bidrico – thạch dừa

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa Nước tăng lực ly Restore Bidrico – thạch dừa

- Chi tiết vật tư hàng hóa Nước uống Bidrico bình vòi 19L

Bước 1 : Chọn hàng hóa Nước uống Bidrico bình vòi 19L

Bước 2: sổ chi tiết vật tư hàng hóa hàng hóa Nước uống Bidrico bình vòi 19L

- Chi tiết vật tư hàng hóa Nước ngọt có Gaz Bidrico - Hương vị Chanh

Bước 1: Chọn hàng hóa Nước ngọt có Gaz Bidrico - Hương vị Chanh

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa hàng hóa Nước ngọt có Gaz Bidrico - Hương vị Chanh

- Chi tiết vật tư hàng hóa Nước tăng lực ly Restore Bidrico – Trái cây

Bước 1: Chọn hàng hóa Nước tăng lực ly Restore Bidrico – Trái cây

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa Nước tăng lực ly Restore Bidrico – Trái cây

- Chi tiết vật tư hàng hóa Nước tăng lực cafe Bidrico 24 chai 330ml

Bước 1: Chọn hàng hóa Nước tăng lực cafe Bidrico 24 chai 330ml

Bước 2: Sổ chi tiết hàng hóa Nước tăng lực cafe Bidrico 24 chai 330ml

- Chi tiết vật tư hàng hóa Lon nước Yến ngân nhĩ Bidrico 240ml

Bước 1: Chọn hàng hóa Lon nước Yến ngân nhĩ Bidrico 240ml

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa hàng hóa Lon nước Yến ngân nhĩ Bidrico 240ml

Bước 1: Chọn hàng hóa Nước ngọt có Gaz Bidrico - Hương vị Dâu

Bước 2: Sổ chi tiết vật tư hàng hóa Nước ngọt có Gaz Bidrico - Hương vị Dâu

-Tổng hợp vật tư hàng hóa

Báo cáo tài chính

a Bảng cân đối kế toánCác thao tác: Bước 1: Chọn báo cáo

Bước 2: Chọn bảng cân đối kế toán -> Nhập kỳ báo cáo

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ Mẫu số: B01-DN

71 Ngũ Hành Sơn, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà (Ban hành theo Thông tư số

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 3 năm 2023 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính:

Chỉ tiêu Mã số Thuyết Số cuối quý Số đầu quý

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5.728.510.000 5.385.000.00

2 Các khoản tương đương tiền 112

II Đầu tư tài chính ngắn hạn 120

2 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh 122

3 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123

III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 3.500.000 3.500.000

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng 131 VI.03.a 3.500.000 3.500.000

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133

4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng 134

5 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135

6 Phải thu ngắn hạn khác 136 VI.04.a

7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 137

8 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 VI.05

IV Hàng tồn kho 140 VI.07 3.909.506.890 4.000.006.89

2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149

V Tài sản ngắn hạn khác 150 516.890.000 505.000.000

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 VI.13.a 175.000.000 175.000.000

2 Thuế GTGT được khấu trừ 152 341.890.000 330.000.000

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà 153 VI.17.b

4 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính 154

5 Tài sản ngắn hạn khác 155 VI.14.a

I Các khoản phải thu dài hạn 210

3 Vốn kinh doanh ở đơn vị trực thuộc 213

4 Phải thu nội bộ dài hạn 214

5 Phải thu về cho vay dài hạn 215

6 Phải thu dài hạn khác 216 VI.04.b

7 Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*) 219

II Tài sản cố định 220 1.563.341.667 1.584.000.00

1/4 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

71 Ngũ Hành Sơn, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà

1 Tài sản cố định hữu hình 221 VI.09 1.563.341.667 1.584.000.00

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 223 (270.658.333) (250.000.00

2 Tài sản cố định thuê tài chính 224 VI.11

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) 226

3 Tài sản cố định vô hình 227 VI.10

III Bất động sản đầu tư 230 VI.12

IV Tài sản dở dang dài hạn 240 VI.08

1 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài 241 VI.08.a

2 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 242 VI.08.b

V Đầu tư tài chính dài hạn 250

1 Đầu tư vào công ty con 251

2 Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252

3 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253

4 Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn (*) 254

5 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255

VI Tài sản dài hạn khác 260

1 Chi phí trả trước dài hạn 261 VI.13.b

2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 VI.24.a

3 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thế dài hạn 263

4 Tài sản dài hạn khác 268 VI.14.b

1 Phải trả người bán ngắn hạn 311 VI.16.a 350.000.000 350.000.000

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312

3 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 313 VI.17.a 183.773.000 80.000.000

4 Phải trả người lao động 314

5 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 VI.18.a

6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316

7 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng 317

8 Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn 318 VI.20.a

9 Phải trả ngắn hạn khác 319 VI.19.a 72.506.890 72.506.890

10 Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 320 6.000.000.000 6.000.000.00

11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 VI.23.a

12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322

14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính 324

1 Phải trả người bán dài hạn 331

2 Người mua trả tiền trước dài hạn 332

3 Chi phí phải trả dài hạn 333 VI.18.b

4 Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh 334

5 Phải trả nội bộ dài hạn 335

6 Doanh thu chưa thực hiện dài hạn 336 VI.20.b

7 Phải trả dài hạn khác 337 VI.19.b

8 Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 338

11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 VI.24.b

12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 VI.23.b

13 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343

I Vốn chủ sở hữu 410 VI.25 5.115.468.667 4.975.000.00

1 Vốn góp của chủ sở hữu 411 4.680.000.000 4.680.000.00

- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 411a 4.680.000.000 4.680.000.00

3 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413

4 Vốn khác của chủ sở hữu 414

6 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416

7 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417

8 Quỹ đầu tư phát triển 418

9 Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp 419

10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420

11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 435.468.667 295.000.000

- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ 421a 295.000.000 295.000.000

- LNST chưa phân phối kỳ này 421b 140.468.667

12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422

II Nguồn kinh phí và quỹ khác 430 VI.28

2 Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ 432

- Đơn vị cung cấp dịch vụ kế ề b Bảng cân đối tài khoản

Bước 1: Chọn bảng cân đối tài khoản

Bước 2: Nhập các tham số

BẢNG CÂN ĐỐI TÀI KHOẢN

Tháng 01 năm 2023 Đơn vị tính:

Tên tài khoản Đầu kỳ Phát sinh Cuối kỳ

Nợ Có Nợ Có Nợ Có

131 Phải thu của khách hàng 3.500.000 198.000 198.000.0 3.500.000

133 Thuế GTGT được khấu trừ 330.000.0 11.890.0 341.890.0

211 Tài sản cố định hữu hình 1.834.000 1.834.000

214 Hao mòn tài sản cố định 250.000.0 20.658.33 270.658.333

331 Phải trả cho người bán 350.000.0 6.600.00 6.600.000 350.000.000

333 Thuế và các khoản phải nộp 80.000.00 48.300.00 128.300.000

334 Phải trả người lao động 41.000.00 41.000.000

338 Phải trả, phải nộp khác 72.506.89 72.506.890

341 Vay và nợ thuê tài chính 6.000.000 6.000.000.00

411 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 4.680.000 4.680.000.00

421 Lợi nhuận sau thuế chưa ố 295.000.0 195.941.6 490.941.667

511 Doanh thu bán hàng và cung ấ 483.000 483.000.0

642 Chi phí quản lý doanh nghiệp 55.658.3 57.658.33 2.000.000

911 Xác định kết quả kinh doanh 483.000 483.000.0

(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) c Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Bước 1: Chọn Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Nẵng, Việt Nam (Ban hành theo Thông tư số

200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Quý 1 năm 2023 Đơn vị tính:

Chỉ tiêu Mã số Thuyết minh Quý này Quý trước

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch 01 VII.1 483.000.000

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 VII.2

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 483.000.000

4 Giá vốn hàng bán 11 VII.3 209.400.000

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 273.600.000

6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VII.4

7 Chi phí tài chính 22 VII.5

- Trong đó: Chi phí lãi vay 23

8 Chi phí bán hàng 25 VII.8 22.000.000

9 Chi phí quản lý doanh nghiệp 26 VII.8 55.658.333

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 -22) – 25 – 26 30 195.941.667

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 195.941.667

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 VII.10 55.473.000

16 Chi phí thuế TNDN hoãn lại 52 VII.11

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 140.468.667

18 Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) 70

19 Lãi suy giảm trên cổ phiếu (*) 71

Ghi (*) Chỉ áp dụng tại công ty cổ phần

- Đơn vị cung cấp dịch vụ kế ề d Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Bước 1: Chọn báo cáo lưu chuyển tiền tệ (PP Trực tiếp)

Nẵng, Việt Nam (Ban hành theo Thông tư số

200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp trực tiếp)

I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác 01 501.000.00

2 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng 02 (119.500.000

3 Tiền chi trả cho người lao động 03 (41.000.000

4 Tiền lãi vay đã trả 04

5 Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp 05

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 30.300.000 5.385.000.0

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (27.290.000

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh 20 343.510.00 5.385.000.0

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 21

2 Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ và các tài sản dài hạn khác 22

3 Tiền chi cho vay, mua các công cụ nợ 23

4 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của đơn vị khác 24

5 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25

6 Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị 26

7 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận 27

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 30

III Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp của chủ sở hữu 31

2 Tiền trả lại vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu của doanh nghiệp đã phát 32

3 Tiền thu từ đi vay 33

4 Tiền trả nợ gốc vay 34

5 Tiền trả nợ gốc thuê tài chính 35

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài 40

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20 + 50 343.510.00 5.385.000.0

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 5.385.000.0 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy ổ 61

Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70 = 50 70 VIII 5.728.510.0 5.385.000.0

- Đơn vị cung cấp dịch vụ kế ề e Thuyết minh báo cáo tài chính

Bước 1: Chọn thuyết minh báo cáo tài chính

71 Ngũ Hành Sơn, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng, (Ban hành theo Thông tư số

BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

I Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp

1 Hình thức sở hữu vốn:

4 Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường:

5 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp trong năm tài chính có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính:

- Danh sách các công ty con:

- Danh sách các công ty liên doanh, liên kết:

- Danh sách các đơn vị trực thuộc không có tư cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc

7 Tuyên bố về khả năng so sánh thông tin trên Báo cáo tài chính (có so sánh được hay không, nếu không so sánh được phải nêu rõ lý do như vì chuyển đổi hình thức sở hữu, chia tách, sáp nhập, nêu

II Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

1- Kỳ kế toán năm Trên Cơ cấu tổ chức sẽ tự động lấy theo hệ thống/tùy chọn và chỉ lấy ngày, tháng; định dạng câu chữ sẽ như sau: "Bắt đầu từ ngày dd/mm đến ngày dd/mm" (Ví dụ: Kỳ kế toán: Bắt đầu từ ngày 01/01 đến ngày 31/12)

Thông tin này sẽ không cập nhật sang thiết lập BCTC, mặc định thông tin này trên thiết lập BCTC để trống, sửa thiết lập BCTC không cập nhật sang CCTC

2 Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán: VND

III Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng

1 Chế độ kế toán áp dụng: Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)

2 Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán: Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành

IV Các chính sách kế toán áp dụng trong trường hợp doanh nghiệp hoạt động liên tục

1 Nguyên tắc chuyển đổi Báo cáo tài chính lập bằng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam (Trường hợp đồng tiền ghi sổ kế toán khác với Đồng Việt Nam); Ảnh hưởng (nếu có) do việc chuyển đổi Báo cáo tài chính từ đồng ngoại tệ sang Đồng Việt Nam:

2 Các loại tỷ giá hối đoái áp dụng trong kế toán: Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc niên độ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch toán vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

3 Nguyên tắc xác định lãi suất thực tế (lãi suất hiệu lực) dùng để chiết khấu dòng tiền:

4 Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền: Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến

5 Nguyên tắc kế toán các khoản đầu tư tài chính:

Khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là những khoản đầu tư mà công ty có ý định và khả năng giữ đến ngày đáo hạn, bao gồm tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn (kể cả tín phiếu, kỳ phiếu), trái phiếu, cổ phiếu ưu đãi mà bên phát hành bắt buộc phải mua lại vào một thời điểm trong tương lai và các khoản cho vay nắm giữ đến ngày đáo hạn.

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua và được xác định giá trị ban đầu theo giá mua và các chi phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư Thu nhập lãi từ các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn sau ngày mua được ghi nhận trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trên cơ sở dự thu Lãi được hưởng trước khi Công ty nắm giữ được ghi giảm trừ vào giá gốc tại thời điểm mua.

Cá kh ả đầc) Các khoản cho vay: Các khoản cho vay được xác định theo giá gốc trừ đi các khoản dự phòng ắ iữ đế à đá h đ á đị h h iá ố ừ đi d hò hải h phải thu khó đòi Dự phòng phải thu khó đòi các khoản cho vay của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành. d) Đầu tư vào công ty con; công ty liên doanh, liên kết: đ) Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác: e) Các phương pháp kế toán đối với các giao dịch khác liên quan đến đầu tư tài chính:

6 Nguyên tắc kế toán nợ phải thu: Nợ phải thu là số tiền có thể thu hồi của khách hàng hoặc các đối tượng khác Nợ phải thu được trình bày theo giá trị ghi sổ trừ đi các khoản dự phòng phải thu khó đòi.

Theo chuẩn mực kế toán Việt Nam, dự phòng phải thu khó đòi được trích lập nhằm bảo đảm khả năng thu hồi giá trị các khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên hoặc các khoản nợ phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị phá sản, giải thể, mất khả năng thanh toán Trích lập dự phòng này là một biện pháp thận trọng, giúp doanh nghiệp phản ánh chính xác tình hình tài chính thực tế, tránh ghi nhận doanh thu ảo và đảm bảo tính chính xác của báo cáo tài chính.

7 Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho:

- Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại [đối với doanh nghiệp hoạt động thương mại: Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua và các chi phí khác có liên quan trực tiếp đến việc mua hàng tồn kho] Giá gốc của hàng tồn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền (hoặc nhập trước xuất trước hoặc thực tế đích danh hoặc phương pháp giá bán lẻ trong trường hợp hàng hóa) Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí ước tính để hoàn- Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: Nhập trước xuất trước

- Phương pháp hạch toán hàng tồn kho:

- Phương pháp lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho: Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ kế toán

8 Nguyên tắc ghi nhận và các khấu hao TSCĐ, TSCĐ thuê tài chính; bất động sản đầu tư:

- Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế.

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.

71 Ngũ Hành Sơn, Quận Ngũ Hành Sơn, Thành phố Đà Nẵng,

Xác định mối liên hệ về số liệu giữa số kế toán và báo cáo tài chính

- Sổ kế toán là tài liệu ghi chép các hoạt động tài chính hàng ngày của doanh nghiệp, bao gồm các khoản thu, chi, công nợ, phải trả, lương và các khoản được ghi nhận theo chu kỳ tài chính

- Báo cáo tài chính là tài liệu tổng hợp thông tin tài chính của doanh nghiệp trong một khoảng thời gian nhất định, thường là một năm tài chính

- Mối liên hệ giữa sổ kế toán và báo cáo tài chính là rất chặt chẽ Thông tin trong sổ kế toán được sử dụng để lập báo cáo tài chính như là cơ sở cho việc tính toán số liệu cần thiết Báo cáo tài chính có thể chỉ ra sự khác biệt giữa thu nhập và chi phí cho một khoảng thời gian nhất định, cũng như các khoản nợ và nợ phải trả của doanh nghiệp Do đó, sổ kế toán là cơ sở cho việc xây dựng báo cáo tài chính và đảm bảo tính hợp lệ và chính xác của thông tin trong báo cáo tài chính.

Tổng Hợp đánh giá phần mềm Misa

Ưu điểm

- Tính năng phong phú, đa dạng và được thiết kế để phù hợp với nhiều loại doanh nghiệp khác nhau.

- Giao diện thân thiện, đơn giản và dễ sử dụng

- Hỗ trợ kết nối với các thiết bị ngoài vi tính như máy in, máy quét, máy POS,

- Hỗ trợ tính năng chuyên sâu, giúp ngưới quản trị có thể quản lý và kiểm soát quyền truy cập người dùng.

- Cập nhật một cách liên tục, nhanh chóng về luật ,thông tư, các nghị định mới

- Tự động phát hiện sai sót trên chứng từ, báo cáo, sổ sách tài chính để kiểm tra khắc phục.

- Tiết kiệm thời gian xử lý cho công việc, độ chính xác cao: Nhận hóa đơn điện tử tự động hạch toán vào sổ sách Giảm tới 80% thời gian, 90% sai sót so với việc làm kế toán theo hình thức thông thường.

- Thao tác về lưu, ghi sổ dữ liệu cực tốt.

- Phần mềm cho phép tạo nhiều CSDL, nghĩa là mỗi đơn vị được thao tác trên 01 CSDL độc lập.

Nhược điểm

- Đi kèm với những tiện ích và hệ thống thông tin khoa học và tối ưu, phần mềm kế toán của Misa đồng thời đòi hỏi máy tính cài đặt phải có cấu hình máy tương đối cao, đảm bảo chương trình của phần mềm chạy mượt;

- Thường bảo trì hoặc nâng cấp hệ thống, do đó đôi khi xảy ra tình trạng lỗi hoặc

- Các báo cáo khi kết xuất ra file excel không được sắp xếp theo đúng thứ tự như trước đó, đây là một nhược điểm gây tốn công sức và thời gian cho người dùng khi chỉnh sửa lại báo cáo.

- Chưa xử lý được triệt để vấn đề hoa hồng trong nghiệp vụ xử lý tiền lương

- Khó khăn khi in sổ chi tiết vì sổ chi tiết không được thiết kế tốt như sổ cái

PHIẾU ĐÁNH GIÁ LÀM VIỆC NHÓM

Học phần: Hệ thống thống tin kế toán Học kì: II Năm học: 2022-2023 Nhóm: 4 Lớp: 46K06.5

STT Họ và tên Tỷ lệ đóng góp

Tiêu đề	Phần Mềm Kế Toán MISA
Tác giả	Võ Thị Thanh Vân, Hoàng Thị Thúy Hằng, Nguyễn Thị Hồng Hạnh, Trần Thị Thu Hiền, Lê Thị Hoài, Hà Thanh Huyền
Trường học	Đại Học Đà Nẵng
Chuyên ngành	Hệ Thống Thông Tin Kế Toán
Thể loại	Báo Cáo Bài Tập Nhóm
Năm xuất bản	2023
Thành phố	Đà Nẵng

Định dạng
Số trang	159
Dung lượng	15,4 MB