Đang tải... (xem toàn văn)
Trang 1 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN ---oOo--- BÁO CÁO BÀI TẬP NHÓM HỌC PHẦN LẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Trang 2 MỤC LỤC MỤC LỤC ....
lOMoARcPSD|39269578 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN oOo BÁO CÁO BÀI TẬP NHÓM HỌC PHẦN LẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO CÁO TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP Giảng viên giảng dạy: Vũ Lê Long Nhóm sinh viên thực hiện: Phan Minh Hà 2021601365 Nguyễn Minh Hằng 2021602290 Nguyễn Minh Hằng 2021602618 Nguyễn Thị Hạnh 2021602191 Lê Thị Lan 2021608576 Hà Nội, 2024 Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 2 Khoa Kế Toán – Kiểm Toán Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội MỤC LỤC MỤC LỤC 2 BÁO CÁO KẾ HOẠCH HOẠT ĐỘNG NHÓM 3 BẢNG PHÂN CÔNG VÀ NỘI DUNG CÔNG VIỆC 4 BẢNG ĐÁNH GIÁ CÁ NHÂN HOẠT ĐỘNG NHÓM 7 LỜI MỞ ĐẦU 9 PHẦN 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MAXPORT LIMITED VIỆT NAM 10 1.1 Thông tin chung về công ty TNHH Maxport Limited Việt Nam .10 1.2 Bộ máy kế toán công ty TNHH Maxport Limited Việt Nam 11 1.3 Bộ máy quản lý công ty TNHH Maxport Limited Việt Nam .12 PHẦN 2 TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH MAXPORT LIMITED VIỆT NAM TRONG THÁNG 1/2023 .13 2.1 Thông tin về số dư đầu kỳ các tài khoản trong tháng 1/2023 .13 2.2 Bài toán giả định (ĐVT: 1.000 đồng) 16 2.3 Các chứng từ cần thiết liên quan đến các nghiệp vụ 25 2.4 Bảng cân đối tài khoản 26 PHẦN 3 BÁO CÁO TÀI CHÍNH 28 3.1 Bảng cân đối kế toán 28 3.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh .33 3.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp .35 3.4 Thuyết minh báo cáo tài chính 37 3.5 Xây dựng giả định về trường hợp sai sót 48 3.5.1 Sai sót trọng yếu 48 3.5.2 Sai sót không trọng yếu .51 LỜI CẢM ƠN 52 Nhóm 3 - LVTBBCTCDN Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 3 Khoa Kế Toán – Kiểm Toán Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội BÁO CÁO KẾ HOẠCH HOẠT ĐỘNG NHÓM STT Chỉ tiêu Nội dung - Xây dựng được dữ liệu về công ty giả định 1 Mục tiêu kế hoạch - Giả định 13 – 15 nghiệp vụ kinh tế phát sinh - Lên báo cáo tài chính và sửa sai sót 2 Nội dung - Mô tả thông tin chung về công ty - Mô tả thông tin cần thiết cho 13 – 15 nghiệp 3 Phương thức thực hiện vụ kinh tế phát sinh trong tháng đảm bảo quy 4 Sản phẩm thu được từ trình, nội dung, và thời gian cập nhật kế hoạch đặt ra - Trình bày thông tin trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp từ các giả định đã xây dựng 5 Đánh giá công việc - Xây dựng 01 trường hợp về sai sót không trọng yếu và 01 trường hợp về sai sót trọng yếu trên báo cáo tài chính và trình bày các phương pháp điều chỉnh sai sót phù hợp - Lập bảng tổng hợp đánh giá các thành viên khác về quá trình tham gia hoạt động nhóm - Thảo luận, trao đổi, làm việc nhóm qua Zalo, Google Meet - Báo cáo bài tập nhóm - Hoàn thành 100% Nhóm 3 - LVTBBCTCDN Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 4 Khoa Kế Toán – Kiểm Toán Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội BẢNG PHÂN CÔNG VÀ NỘI DUNG CÔNG VIỆC STT Họ và tên Mã sinh viên Nội dung công việc 2021601365 - Các thông tin cơ bản về công ty 1 Phan Minh Hà gồm: tên công ty, địa chỉ công ty, 2 Nguyễn Minh Hằng 2021602290 mã số thuế, ngành nghề kinh doanh, sản phẩm sản xuất, bộ máy quản lý, bộ máy kế toán - 02 nghiệp vụ nhập kho vật liệu/ CCDC do mua trong nước đã thanh toán và chưa thanh toán tiền hàng (hàng và hóa đơn cùng về) - 01 nghiệp vụ xuất kho vật liệu để phục vụ sản xuất kinh doanh/ góp vốn - 01 nghiệp vụ xuất kho CCDC hoặc phân bổ CCDC từ kỳ trước để phục vụ sản xuất kinh doanh/ góp vốn - Lập báo cáo tài chính (thuyết minh báo cáo tài chính) - Tên ngân hàng giao dịch thanh toán - 01 nghiệp vụ tăng TSCĐ do mua trong nước/ nhận góp vốn/ xây dựng cơ bản sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh (không trải qua lắp đặt, chạy thử) (có thực hiện kết chuyển nguồn hình Nhóm 3 - LVTBBCTCDN Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 5 Khoa Kế Toán – Kiểm Toán Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội 3 Nguyễn Minh Hằng 2021602618 thành TSCĐ) Hoặc 01 nghiệp vụ 4 Nguyễn Thị Hạnh 2021602191 giảm TSCĐ do nhượng bán/ thanh lý/ góp vốn - 01 nghiệp vụ sửa chữa TSCĐ (sửa chữa thường xuyên/ sửa chữa lớn) - 01 nghiệp vụ trích khấu hao TSCĐ và bất động sản đầu tư - Lập báo cáo tài chính (bảng cân đối kế toán) - Xây dựng kế hoạch hoạt động nhóm - 01 nghiệp vụ nhượng bán bất động sản đầu tư, có phát sinh chi phí nhượng bán - 01 nghiệp vụ về lương phải trả và trích các khoản theo lương theo tỷ lệ quy định cho các bộ phận ở doanh nghiệp (sản xuất, bán hàng và quản lý doanh nghiệp) - Lập bảng cân đối tài khoản kế toán - Tổng hợp, chỉnh sửa và hoàn thiện Word - 01 nghiệp vụ tính giá thành sản phẩm đối với sản phẩm hoàn thành, đánh giá sản phẩm dở dang với sản phẩm làm dở, thời Nhóm 3 - LVTBBCTCDN Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 6 Khoa Kế Toán – Kiểm Toán Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội 5 Lê Thị Lan 2021608576 gian hoàn thành để phân biệt được khi lập BCĐKT - 02 đến 03 nghiệp vụ tiêu thụ thành phẩm đã thu được tiền và chưa thu được tiền - Lập báo cáo tài chính (báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh) - 01 nghiệp vụ làm giảm trừ doanh thu phát sinh (hàng bán bị trả lại, giảm giá hoặc chiết khấu thương mại) - 01 nghiệp vụ phát sinh các chi phí tại các bộ phận của doanh nghiệp - 01 nghiệp vụ về khoản tiền vay và thanh toán khoản tiền vay của doanh nghiệp - Lập báo cáo tài chính (báo cáo lưu chuyển tiền tệ) Nhóm 3 - LVTBBCTCDN Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 7 Khoa Kế Toán – Kiểm Toán Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội BẢNG ĐÁNH GIÁ CÁ NHÂN HOẠT ĐỘNG NHÓM Họ và tên người đánh giá: Phan Minh Hà Tên sinh viên Sự nhiệt Đưa ra ý Hòa đồng Hoàn thành tình tham kiến đóng với các nhiệm vụ Phan Minh Hà gia hoạt góp chung được giao Nguyễn Minh Hằng (290) động nhóm cho nhóm thành viên Nguyễn Minh Hằng (618) nhóm 10 Nguyễn Thị Hạnh 10 10 10 10 Lê Thị Lan 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 Họ và tên người đánh giá: Nguyễn Minh Hằng (290) Tên sinh viên Sự nhiệt Đưa ra ý Hòa đồng Hoàn thành tình tham kiến đóng với các nhiệm vụ Phan Minh Hà gia hoạt góp chung được giao Nguyễn Minh Hằng (290) động nhóm cho nhóm thành viên Nguyễn Minh Hằng (618) nhóm 10 Nguyễn Thị Hạnh 10 10 10 10 Lê Thị Lan 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 Họ và tên người đánh giá: Nguyễn Minh Hằng (618) Tên sinh viên Sự nhiệt Đưa ra ý Hòa đồng Hoàn thành tình tham kiến đóng với các nhiệm vụ Phan Minh Hà gia hoạt góp chung được giao Nguyễn Minh Hằng (290) động nhóm cho nhóm thành viên Nguyễn Minh Hằng (618) nhóm 10 Nguyễn Thị Hạnh 10 10 10 10 Lê Thị Lan 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 Nhóm 3 - LVTBBCTCDN Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 8 Khoa Kế Toán – Kiểm Toán Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội Họ và tên người đánh giá: Nguyễn Thị Hạnh Tên sinh viên Sự nhiệt Đưa ra ý Hòa đồng Hoàn thành tình tham kiến đóng với các nhiệm vụ Phan Minh Hà gia hoạt góp chung được giao Nguyễn Minh Hằng (290) động nhóm cho nhóm thành viên Nguyễn Minh Hằng (618) nhóm 10 Nguyễn Thị Hạnh 10 10 10 10 Lê Thị Lan 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 Họ và tên người đánh giá: Lê Thị Lan Tên sinh viên Sự nhiệt Đưa ra ý Hòa đồng Hoàn thành tình tham kiến đóng với các nhiệm vụ Phan Minh Hà gia hoạt góp chung được giao Nguyễn Minh Hằng (290) động nhóm cho nhóm thành viên Nguyễn Minh Hằng (618) nhóm 10 Nguyễn Thị Hạnh 10 10 10 10 Lê Thị Lan 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 Nhóm 3 - LVTBBCTCDN Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 9 Khoa Kế Toán – Kiểm Toán Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội LỜI MỞ ĐẦU Gia nhập WTO đã mở ra rất nhiều cơ hội và thách thức cho các doanh nghiệp Việt Nam Việt Nam sẽ phải mở cửa cho các công ty nước ngoài xâm nhập vào thị trường đầy tiềm năng Doanh nghiệp Việt Nam sẽ phải đối mặt với các doanh nghiệp nước ngoài với kinh nghiệm, nguồn vốn khổng lồ Để có thể cạnh tranh được trên sân nhà, các doanh nghiệp Việt Nam phải tạo ra cho mình được những thương hiệu mạnh Đối với ngành dệt may, tuy không bị cạnh tranh nhiều bởi các doanh nghiệp nước ngoài, nhưng lại bị sự cạnh tranh bởi hàng dệt may Trung Quốc, mẫu mã đa dang mà giá cả rất thấp, đồng thời thị trường nội địa không lớn khiến các nhà sản xuất phải tìm cách vừa đáp ứng nhu cầu trong nước với giá cả thấp vừa tìm hướng xuất khẩu hàng hóa ra nước ngoài Do đó nếu không có đường lối, chiến lược kinh doanh đúng đắn cho doanh nghiệp thì sẽ khó có thể đóng vững và tồn tại trên thị trường Công ty sẽ cần có một hệ thống kế toán lớn để tổng hợp các công việc, doanh thu, chi phí phát sinh, nắm giữ tài chính Các nhà quản trị sẽ đưa ra các quyết định kinh doanh từ việc phân tích các báo cáo tài chính của công ty Việc phân tích hoạt động sản xuất của Công ty TNHH Maxport Limited Việt Nam sẽ là một ví dụ điển hình giúp chúng ta hiểu sâu, hiểu rõ hơn về hoạt động của công ty nói riêng và các doanh nghiệp nói chung Để giúp các nhà quản lí nắm được các khoản tài chính, thu chi trong công ty, bộ phận kế toán hàng tháng sẽ thực hiện các công việc như ghi chép, định khoản các nghiệp vụ kinh tế trong tháng và cuối kì kế toán thực hiện lên báo cáo tài chính Báo cáo này sẽ giúp bạn đọc hiểu hơn về quá trình sản xuất sản phẩm cũng như tình hình mua bán nguyên vật liệu, tài sản và kết quả kinh doanh của công ty Nhóm 3 - LVTBBCTCDN Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com) lOMoARcPSD|39269578 10 Khoa Kế Toán – Kiểm Toán Trường Đại học Công Nghiệp Hà Nội PHẦN 1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MAXPORT LIMITED VIỆT NAM 1.1 Thông tin chung về công ty TNHH Maxport Limited Việt Nam Địa chỉ Số 88 phố Hạ Đình, Phường Thanh Xuân Trung, Quận Thanh Xuân, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Mã số thuế 0107721413 Sản xuất các sản phẩm may mặc trong nước và xuất khẩu, Ngành nghề kinh cung cấp các dịch vụ kỹ thuật với công nghệ cao cùng hệ doanh, sản xuất thống quản lý tiên tiến, thiết bị hiện đại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng giao dịch, (Vietcombank) thanh toán Thông tư 200/2014/TT – BTC của Bộ Tài Chính Chế độ kế toán DN Việt Nam Đồng (VNĐ) Đơn vị tiền tệ kế toán Kê khai thường xuyên Phương pháp kế toán hàng tồn kho Nhập trước – xuất trước Phương pháp tính giá vật tư, thành phẩm Đường thẳng Phương pháp tính khấu hao TSCĐ Khấu trừ Phương pháp kê khai 20% và nộp thuế GTGT Theo số lượng sản phẩm hoàn thành tương đương Thuế suất thuế TNDN Đánh giá sản phẩm Giản đơn dở dang Phương pháp tính giá thành Nhóm 3 - LVTBBCTCDN Báo cáo bài tập nhóm Downloaded by SAU SAU (saudinh1@gmail.com)