Luận văn thạc sĩ Quản lý Kinh tế: Nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hàng Bưu điện Liên Việt chi nhánh Lạng Sơn

Các khái niệm trên cho thấy một số chức năng cơ bản mà các NHTM đảm nhậncó sự khác biệt tương đối với các chức năng của các trung gian tài chính khác và có thể khái quát như sau: Ngân hà

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THỦY LỢI

VY TIEN DAT

NANG CAO CHAT LƯỢNG CHO VAY TẠI NGÂN HANG

BUU DIEN LIEN VIET CHI NHANH LANG SON

LUAN VAN THAC SY

HA NOI, NAM 2017

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TAO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT

TRUONG ĐẠI HỌC THỦY LỢI

LỜI CAM DOAN

“Tác giả xin cam đoan diy là công trình nghiên cứu của bản thân tác giả Các kết quảnghiên cứu và cúc kết luận trong luận văn là trung thực, không sao chép tử bắt kỳ một

"nguồn nào và dưới bất kỳ hình thức nào Việc tham Kho các nguồn tả iệu (nếu có) đãđược thực hiện tích din và ghi nguồn tà liệu tham khảo đúng quy định

‘Tac giả luận văn

Vy Tiến Dat

LỜI CẢM ƠNSau một thời gian họ tập và thục hiện đề tải luận văn tốt nghiệp, đến nay em đã hoànthành luận văn thạc sĩ với dé tải: “Nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hang

'TMMCP Bưu Điện Liên Việt Chỉ nhánh Lạng Sơn”

Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến Thầy PGS.TS Phạm Hùng người đã hết lònggiúp đỡ vi tạo mọi điều kiện tốt nhất cho em hoàn think luận văn này, Xin chân thành

bày tỏ lồng biết ơn đến toàn thể quý thầy cô trong khoa sau đại học trường Đại học

Thủy Lợi đ tận tỉnh truyỄn đạt những kiến thức quý báu cũng như tạo mọi điều kiệnthuận lợi nhất cho em trong suốt qué trình học tip nghiên cứu và cho đến khi thực hiện

để tải luận văn

Xin chân thinh cảm ơn Ban giảm đốc các anh, chỉ, em đồng nghiệp tai Ngân hàng

TMCP Bưu điện Liên Việt Chỉ nhánh Lạng Sơn đã tạo điều kiện thuận lợi cho em

hoàn thành luận văn này.

Cuối cing kinh chúc quý thy, cô dồi dào sức khỏe và thành công trong sự nghiệp cao

quý Đồng kính chúc các anh, chị, em Ngân hảng TMCP Bưu điện Liên Việt Chỉ

nhánh Lạng Sơn luôn dồi dio sức khỏe, đạt được nhiễu thành công tốt đạp trong công:

việc,

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIET TAT

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tải 1

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề ti 1

4 Phương phip nghiên cứu 2

5 ¥ nghĩa khoa học va thực tiễn 2

6 Kết cấu của luận văn 3

CHUONG 1: NHỮNG VAN ĐÈ CƠ BẢN VE CHAT LƯỢNG CHO VAY CUANGAN HANG THUONG M '

1.1 Hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mai 4 1.1.1, Hoat động co bản của Ngân hàng Thương mại 4 1.1.2 Hoạt động cho vay 8

1.2 Chit lượng cho vay của Ngân hing thương mại 18

1.2.1, Khái niệm chit lượng cho vay của Ngân hàng Thương mại Is

1.2.2 Các chi ti phân ảnh chit lượng cho vay của Ngân hing Thương mịi 221.3, Nhân tổ ảnh hưởng đến chit lượng cho vay của Ngân hàng thương mại 25

1.3.1, Nhân tổ thuộc về Ngân hàng Thương mại 25

1.3.2 Nhân tổ ngoài Ngân hàng Thương mại 31

KET LUẬN CHƯƠNG 1.

CHUONG 2: THỰC TRANG CHAT LƯỢNG CHO VAY CUA NGAN HÀNGTHUONG MẠI CÓ PHAN BUU ĐIỆN LIEN VIỆT CHI NHANH LANG

SƠN 35

2.1 Khai quất về Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chi nhánh Lạng Sơn 35 2.1.1, Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt 35

2.1.2, Một số kết quả về hoạt động sản xuất kinh doanh của Ngân hàng TMCP Bưu

điện Liên Việ 36

3.1.4 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt ~ Chỉ

nhánh Lang Sơn 37

2.1.4 Mô hình cơ cấu tổ chức và quản lý của LPB Lạng Sơn son T

214 Thun và ko kin ea LPB Lang Son ong hoi ng kôh dosh v3 how động tin dụng " " ` eseu.30 2.1.6 Tỉnh hình hoạt động kinh doanh của LPB Lạng Sơn ".

2.2, Thực trang chất lượng cho vay của Ngân hing TMCP Bưu Điện Liên Việt Chỉ

_-CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NANG CAO CHẤT LƯỢNG CHO VAY CUA NGAN

HANG TMCP BUU ĐIỆN LIÊN VIỆT CHÍ NHÁNH LANG SƠN 2

3.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chỉ nhánh

Lạng Sơn ¬ ¬ ¬

—-3.1.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu Diện Liên Việt, 62 3.1.2 Định hướng phát triển của Ngân hàng TMCP Bưu Điện Liên Việt Chỉ nhánh

Lang Sơn trong hội nhập kinh tế quốc tẾ 6

di pháp nâng cao chất lượng co vay của Chi inh Ngân ing TMC Buy Điện Liên Việt Lạng Son - 65

3.21 Các giải pháp vi mô ( chỉ nhánh ) =

".-3.2.2 Các giải pháp vĩ mô = = " 69

3.3, MOtS6 kin nghj ncneunnnnnnnnnnnnnnninnninnnnnennnnennnnn TA

3.3.1 Kiến nghị với Nhà Nước " " " 74

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Bưu điện Liên Việt so 7ï

KẾT LUAI

TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC HÌNH

Hình 0.1: Cơ cu tổ chức của Chỉ nhánh Lạng Sơn 36

DANH MỤC BANG, BIEU ĐÔ, SƠ DO

Bing 2.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Đăng 22: Bảng các chi tiêu cơ bản

Bảng 23: Hoạt động kinh doanh của Chỉ nhánh

Bảng 24: Cơ edu dự nợ theo lọ tiền

Bing 25: Cơ cấu dư nợ theo thời giam

Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế

Bing 2.7: Chi

Bang 2.8: Chi tiêu hiệu suất sử dụng vốn

phân ánh quy mô tín dụng

DANH MỤC CÁC TỪ VIET TAT

STT | Cáctrvifttát Nghia diy đã

1 [ac “Trang tâm thông tin tin dung

2 TÊN Chi nhánh

3 |CVKH “Chuyên viên khách hàng

4 |BVKD "Đơn vị kinh đoanh

5 |Gsup “Giám sắt hoạt động

LỜI MỞ DAU

1 Tính cấp thiết cin đề tài

‘Ngan hàng là một loại hình tổ chức trung gian tải chính quan trọng nhất của xã hội, có

ai trò quan trọng trong việc phát tri nền kinh tẾ của quốc gia Trong những năm gin

đây ngành ngân hang lệt Nam đã có những thay đổi tích cực phủ hợp với tỉnh hình

cho xã hội

thực tiễn, đưa vốn vào lưu thông tạo ra nhiều của cải vật chi a thúc diy

kinh tế phát triển Trong đó hoạt động tin dụng là chiếc cầu nổi trùng gian từ nơi thừa

vốn đến nơi thiểu vốn, đây vẫn là host động truyền thống và chủ yếu của ngân hing

thương mại, đem lại lợi nhuận chính cho các ngân hàng Tin dụng ngân hàng theo 46

cũng phát triển cá về chất lượng va chủng loại, góp phần thúc đấy sản xuất kinh doanh,

đồng góp tích cực cho việc duy tì sự tăng trưởng kinh 18 với nhịp độ cao trong nhiều

năm liên tục Trong hoạt động của các NHTM Việt Nam hiện nay, hoạt động tín dụng là

một nghiệp vụ truyền thống, nền ting chiém tỉ trọng cao trong cơ cấu ải sin và cơ cấu

thu nhập, nhưng cũng là hoạt động phúc tạp, tém dn những rủi ro lớn cho các NHTM.

kiện nền kinh

Tín dung rong mỡ, cạnh ranh và hội nhập vẫn ip ục đồng một

ii td quan tong trong kính doanh ngân hing vi dang đặt ra những yêu cầu mới về

nâng cao hiệu quả hoạt động.

Ngân hing TMCP Bưu điện Liên Việt là một ngân hàng trẻ mới ra đời tir năm 2008,

song đã đạt được những thành công nhất định Trong quá trình tồn tại và phát triển,

câu hỏi đặt ra đối với nha lãnh đạo, cá nhà nghiên cứu chính sách của ngân hãng là làm th nào để cing cổ và Nẵng cao chit lượng cho vay Trong quá tình làm công tác

tn đụng ti Ngân hing TMP Bưu điện Liền Vigt— Chỉ nhánh Lạng Sơn, em đã lựn chọn

dễ tải nghiên cửu : “Năng cao chất lượng cho vay tại Ngân hing TMCP Bưu điệnLiên Việt ~ Chỉ nhánh Lạng Son” đẻ làm dé tai luận văn cao học

2 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Lim rõ những vin đề cơ bản về tin dụng, chit lượng tin dung và các chỉ tiêu phản

ánh chất lượng tin dụng của ngân hàng thương mại.

~ Phân tích, đnh giá thực tạng chất lượng tin đụng tại Ngân hing TMCP Bưu diệnLiên Việt ~ Chỉ nhánh Lang Sơn để thấy những thành công cũng như những mặt cònhạn chế trong hoạt động tin dung, từ đó tim ra nguyên nhân tại LPB ~ Lạng Son.

~ ĐỀ xuất ác giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cho vay phủ hop với

thực trang hoạt động tin dung và điều kiện phát triển kinh tế trên địa bin, từ đó năng

cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của chỉ nhánh Lạng Sơn

3 Đồi tượng và phạm vi nghiên cứu

~ Đối tượng nghiên cứu: Chất lượng tin dụng tại Ngân hing TMCP Bưu điện Liên

'Việt ~ Chỉ nhánh Lạng Sơn.

= Phạm vi nghiên cứu : Tại Ngân bàng TMCP Bưu điện Liên Việt ~ chỉ nhánh Lang

Sơn, tong giai đoạn từ năm 2012 - 2016

4 Phương pháp nghiên cứu.

~ Luận văn sử đụng nguồn dữ liệu thu thập từ các tả liệu, thông tin nội bộ: Báo cáo thường niên hàng năm của Ngân bàng TMCP Buu điện Liên Việt, Báo cáo tải chính

của LPB ~ Lang Sơn, các số liệu được chiết xuất trên phần mễm Flexeube, các số liệuthông tin trên mạng Internet, Các nguồn dữ liệu này được ghi chú chỉ tiết trong phần

tải liệu tham khảo,

~ Luận văn có tham khảo ấy ý kiến từ các cá nhân là những người có kinh nghiệm lầu

năm trong công tác tn đụng ở Ngôn hàng Liên Việt ~ chỉ nhánh Lạng Sơn, hiện dang giữ những vi trí quan trọng, đặc biệt la các lãnh đạo các phòng Khách hing, phòng Gim sát hoạt động các phông giao dich, Ban giám đốc chỉ nhánh,

5 ¥ nghĩa khoa học và thực tiễn

~ Trên phương diện lý luận: Đồng góp những vin để co bản vẻ tin dụng và chất lượngtin dung ngân hing Từ d6 cho thấy ý nghĩa của việc Nông cao chất lượng cho vay

trong hệ thống ngân hang Liên Việt nói chung và chí nhánh Lạng Sơn nói ri

~ Trên phương diện thực tiễn: Luận văn phân tích thực trang chit lượng tại LPB Lạng

Sơn, làm rõ các nguyên nhân din ti chất lượng tin dụng còn nhiều hạn chế tại chỉ

nhánh Căn cứ vào tinh hình thực tẾ ngân hàng, tác giả dé xuất các giải pháp đẻ nâng

sao chấlượng cho vay rong tồi gian tới, đảm bảo hoạt động thực tễn cia LBP LạngSơn và phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội trên địa ban

6 Kết cầu ci luận văn

Ngoài mở đầu và kết luận, luận văn chia làm 3 chương, cụ thể như sau;

“Chương 1: Những vẫn d& cơ bản về tin đụng và chit lượng tin dụng của ngân hing

thường mại

“Chương 2: Thực trang chất lượng tin dụng tai Ngân hing TMCP Bưu điện Liên Việt ~

Chi nhánh Lạng Sơn

Chương 3: Giải pháp Nâng cao chất lượng cho vay tại Ngân hing TMCP Bưu điện

Liên Việt - Chỉ nhánh Lạng Sơn

CHUONG 1 NHỮNG VAN ĐÈ CƠ BAN VE CHAT LƯỢNG CHO VAY

CUA NGAN HANG THUONG MẠI

1.1 Hoạt động cho vay của Ngân hàng Thuong

1.1.1 Hoạt động cơ! ăn của Ngân hàng Thương mại

LLL Khái niện Ngân hàng Thương mại

VỆ lich sử, Ngân hàng Thương mai (Commercial Bank) hay còn gọi là Ngân hing kỹ

thác (Deposit Bank) thuộc loại ngân hàng ra đi sớm nhất Mặc dù có nhiều quan

điểm chung là khái niệm Ngân hàng Thương mại (NHTM) được sử dung để chỉ tổ

chức làm chức năng thu nhận tiền gửi của công chúng và đem số tiễn đó cho người khác vay Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, có các loại hình ngân hàng: Thương, đầu tư, chính sách, hợp tác và các loại hình ngân hàng khác Do đó, NHTM chỉ là một nhóm trong số các tổ chức tài chính trung gian.

Theo các nhà kinh lễ, NHTM là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh ciaChính phủ để cho vay tiền và mớ các tài khoản tiền gửi, kể cả ác loại tiền gũi mà dựa

vào đó có thể ding các tờ séc.

6 Việt Nam: Luật các tổ chức tín dung do Quốc hội khoá X, kỳ họp thứ hai thông qua

ngày 12/12/1997 tuy không nêu riêng khái niệm NHTM, nhưng cũng chỉ rà “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dung được thực hiện toàn bộ hoạt động ngôn hàng và

cúc hoạt động kink doanh khác liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các

loại hình ngân hàng gỗm ngân hang thương mại, ngôn hàng pha triển, ngân hàng đầu t, ngân hàng chính sách, ngân hàng hop tác và các loại hình ngân hàng khác” (Điều 2 mục 2); Khái niệm này cũng được Luật sửa đổi bổ sung một số điều củaLuật các tổ chức tin dụng do Quốc hội khoá XI, ky họp thứ 5 thông qua ngày

5/06/2004 khẳng định hi Nghị định 49/2000/NĐ-CP ngày 1209/2000 của Chính

hủ thì định nghĩa rỡ hơn tụi Điễu 0l: “Ngôn hồng thương mai là ngân hàng được thực hiện toàn bộ haat động ngôn hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên

quan vì mục tiên lợi nhưện, gấp phén thực hiện các mục tiêu kink tễ của Nhà

Các khái niệm trên cho thấy một số chức năng cơ bản mà các NHTM đảm nhận

có sự khác biệt tương đối với các chức năng của các trung gian tài chính khác và có

thể khái quát như sau: Ngân hàng Thương mại là một tổ chức tài chính trung gian,hoạt động kinh doanh trén lĩnh vực tin tệ, tín dụng và ngân hing nhằm mục tiêu vừa

tối da hoá lợi nhuận, vừa đảm bảo cho nén kỉnh tế vận hành nhịp nhàng, theo định

hướng vĩ mô của Ngân hàng Trung wong (NHTW),

1.1.1.2, Hoat động cơ bản của Ngân hàng Thương mai

Ngân hàng Thương mại có ba hoạt động co bản, truyễn thông: Huy động vốn, cho vay

đầu tư và hoạt động trung gian

a) Hoạt động huy động vốn

Trước ht mỗi NHTM phải có một lượng vốn tự có cin thiết, là điều kiện để đượcphép hoạt động kinh doanh Số vốn này gọi là vốn điều lệ (hay còn gọi là vốn pháp,dinh) mà nguồn của nó là từ phat hành cổ phiếu hoặc do Ngân sich Nhà nước cấp

(nếu là NHTM Nhà nude), hoặc từ các quỹ được tạo ra trong quá trình hoạt động

ngân hùng Phin vốn pháp định góp bằng phải được gửi vào tài khoản phong, tod không được hưởng lãi mở tại Ngân hàng Nhà nước trước khi hoạt động tối thiểu

30 ngày và chỉ được giải toa sau khi hoạt động,

Hoạt động huy động vốn đồng vai ồ rất quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng hoạt

động của NHTM và được thể hiệ tập trung thông qua thu hút nguồn vốn trong công

chúng, Bằng hoạt động huy động vn, NHTM nhận tién gửi của các đơn vi kinh tế,

các tổ chức xã h sơ quan và dân cư theo các hình thức ti gửi không kỳ hạn và có

kỳ phiếu, giấy

chứng nhận tiền gửi vay của tổ chúc tín dụng khác hoặc vay của NHTM Hoạt động

kỹ han; NHTM cũng có thể di vay bằng cách phát hành tri ph

uy động vốn của các NHTM được biểu hiện bên nguồn vốn của bảng cân đối kế toán,

là nhân tổ cơ bản để đáp ứng hoạt động kính doanh

Vốn tự có của ngân hàng chủ yếu dược sử dụng để mua sắm tài sản cỗ định, công cụ

lao động, mở rộng mạng Iu hoạt động, phát tiển công nghệ và ky thuật ngân

hàng, hin vốn liền doanh liên kế Vốn tự có vừa làm đệm để chống đỡ rủi ro, vừa

an toàn trong hoạt động ngân hàng,

~ Tiển gửi không kỳ hon: Huy động vén tiền gửi không kỳ hạn thường có 2 hình thức

chính: tiễn gửi it kiệm không kỳ hạn của dân cư và tiền gửi tên tài khoản tiễn gửi

thanh toán của các tổ chức kinh tế - xã hội và cá nhân

+ Tiền gửi có kỳ hạn: Bao gồm tiền gửi của cá nhân, các tổ chức kinh tế, xã hội và

thông thường chỉ được rút ra theo kỳ han, Đối với tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, khách

hàng có thé gửi vào và rút ra theo yêu cầu, nhưng không được phát hành séc cũng như sử dụng je phương thức thanh toán không dùng tiền mặt khác Loại

này có đặc điểm là lãi suất cao (kỳ hạn càng dài, lãi suất càng cao), phù hợp với mục dich gửi tiền của khách hàng: vi vậy có tính én định cao.

~ Phát hành kỳ phiếu, trái phiểu Đặc điểm của các kỳ phiểu, trấi phiểu do các

NHTM phát hành là có kỳ hạn và

thanh toán được ghỉ ngay trên bể mat của kỳ phiếu hay ái phiếu Hình thức huy

suất hay khoản lãi được hưởng khi đáo hạn

động vốn này được thực hiện với mục dich sử dụng vốn rõ ràng có số lượng vàthời gian phát hành nhất định

= Vén vay chủ yếu của các NHTM là vay của các NHTM khác và của Ngân hàng Trung ương thông qua ti chiết khẩu khi đồng iền thanh toán vượt mức dự trữ thanh

toán Trưởng hợp khách hàng có nhu cau tài trợ vốn mà NHTM chưa tạo lập đượcnguồn vốn bằng các hình thức khác, họ có thể cho vay lẫn nhau (eiữa các NHTM), từ

đó tạo thêm khả năng thanh khoản mà không nhất thiết phải bán các tài sản khác có.

có thể phải gia tăng chỉ phí Dặc điểm của vốn vay là

Ti suất cao, nên các NHTM chỉ tham gia vay vốn khi thực sự cần thiết

= Vén nhận uỷ thúc đầu ne, Đây là nguồn vẫn vy thác đầu tư của Nhà nước, của

các tổ chức tài chính trong nước và quốc t, theo các chương tình và dự án có mục

tiêu riêng,

b) Sử dụng vốn

Với lượng vốn huy động được NHTM thục biện ti try cho nén kỉnh tế thông qua

Hình thức chủ yếu bằng hoạt động cho vay, đầu tr, chiết khẩu chứng từ có giá

cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ trung gian khác; được

biểu hiện là tài sản của các NHTM trên bảng cân đối tài sản Cho vay đối với các tô chức kinh tế, cá nhân, hộ gia đình là hoạt động đem lại thu nhập lớn nhất cho NHTM, nhưng cũng là hoạt động có rủi ro cao nhất, nên luôn được các NHTM quan

^

tâm.

- Hoạt động cho vay là hoạt động chủ yếu, sẽ được đề cập ở mục sau của Luận văn.

- Đầu tư là hoạt động được xếp hàng thứ 2, hoạt động đầu tư mang lại thu nhập

cho ngân hàng sau hoạt động cho vay Hoạt động đầu tư của các NHTM vừa làm đa dạng loại hình vốn sử dụng, vừa mang lại thu nhập Đồng thời còn là khoản dự trữ thứ cấp với các chứng khoán ngắn hạn cao Đầu tư bao gồm các hoạt động chính:

(1) Mua chứng khoán Chính phủ như trái phiếu, tín phiếu.

(2) Các chứng khoán khác bao gồm các công cụ vay nợ vì NHTM không được phép

nam giữ cô phiếu Trong hoạt động đầu tư Ngân hang quan tâm nhiều nhất đến chất

lượng và kỳ hạn của các chứng khoán, bởi các chứng khoán có thể không có rủi ro, nhưng lại thay đổi đáng kể về giá cả khi lãi suất thay đổi, từ đó ảnh hưởng đến lợi tức

hoặc thiệt hại khi phải bán chứng khoán.

- Cho thuê: Là hoạt động tín dụng trung và dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài

sản giữa bên cho thuê tài sản và tổ chức tín dụng với khách hàng thuê Khi kết thúc kỳ

hạn thuê, khách hàng mua lại hay tiếp tục thuê tài sản đó theo các điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng thuê; trong thời hạn cho thuê các bên không được đơn phương huỷ bởi hợp đồng.

- Bảo lãnh ngân hàng: La cam kết bằng văn bản của các tổ chức tín dụng với bên có quyền thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng Khi khách hàng không thực hiện đứng nghĩa vụ cam kết, họ phải nhận nợ và hoàn trả cho tô chức tín dụng số

tiền đã được trả thay.

c) Dịch vụ trung gian

Dịch vụ trung gian là các nghiệp vụ được thực hiện theo yêu cầu của khách hàng dé thanh toán, chuyền tiền, uỷ thác, ký gửi, tư van, bảo lãnh Dich vụ trung gian được

các NHTM rit coi trong, bởi nó không những mang lạ lợi nhận trực tp cho NHTM,

mà còn có tính an toàn, góp phần tạo lập nạ lần vốn thông qua các hoạt động thanh

toán ký gửi, Ngoài ra để đáp ứng nhu cẫu thanh toán của khách hàng và của nén kinh

tổ, NHTM còn thực hiện hàng loạt các hoạt động:

(i) trung gian thánh toán gồm: thanh toán Không dùng tiễn mật (banh toán chuyển

khoản), chuyển tiên thánh toán;

(đi) dịch vụ ngân quỹ:

Gi) dich vụ cho các nhà xuất nhập khẩu gdm: xử lý các chứng tử, thư tín dung, uy

thác thu, và dich vụ ngoại hồi phục vụ cho như cầu chuyển đổi loại tiền vay sang loạitiền khác để thực hiện thanh toán quốc tế

1.1.2 Ho} dong cho vay

Trong các hình thức trên thi tin dung ngân hàng là một hình thức tin dung vô cũng

quan trong, nó là một quan hệ in dung chủ yếu, cũng cắp phn lớn nhủ cầu tín dụng

cho các doanh nghiệp và các thé nhân khác trong nén kinh tế NO không phải là quan

hệ dịch chuyển vốn trực tigp từ nơi tạm thời thừa sang noi tạm thdi thiêu ma là quan

hệ địch chuyển vốn gián tiếp thông qua một tổ chức trung gian đó là các ngân hàngthương mai Tín dụng ngân hàng có nhiều cách định nghĩ:

"Hoạt động tin dụng là việc 16 chức tin dụng sử dụng nguồn vốn tự củ, nguồn vốn huy

động để cấp tin dung", (Luật các tổ chức tin dụng, 2004)

“Clip tín dạng là việc thủa thuận để tổ chức, cả nhân sử dụng một khoản tiền hoặc

cam két cho phép sử dung một khoản tiễn theo nguyên tắc có hoàn trả hằng nghiệp sưcho vay, chiết Khdu, cho thue tài chính, bao thanh toán, bảo lãnh ngân hàng và cácnghiệp vụ cap tin dụng khác ”, (Luật các tỗ chức tin dụng, 2010)

Trong luận văn này tắc giả nghiên cứu khái niệm tin dụng trên khía cạnh cho vay vắn của ngân hing thương mại Theo tác giả có thể định nghĩa tín dụng ngân hàng như sau

“Tin dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhương vẫn ngân hàng đỗn các đổi tươngkhác trong nền kink tế bao gầm tt cd các có nhân, tổ chức và cúc doanh nghiệp khác

trong xã hội, là quan hệ chuyển nhương vẫn có hoàn trả cả vỗn lẫn lãi sau một thôi

sian nhất định trê cơ sử quan hệ bình đẳng cả hai bên cùng có lợi”

> Đặc trưng của tín dụng ngân hàng.

Tin dụng ngân hàng dựa trên cơ sở lòng tin: Khi ngân hàng phát vay cho khách hang

thì khi d6 ngôn bàng tin tung rằng khách hàng có khả năng hoàn trả được gốc và lãi

vốn vay, thẩm định khách hing là bước bắt buộc khi cho vay nhưng nếu như không có

sự fn tưởng vào khả năng hoàn trả nợ của khách hing trong tương la thi ngân hàng cũng sẽ không giải ngân vốn Minh chứng là nhiều ngân bàng đã tỉ tưởng cho khách

‘hang vay vốn ma không cần đến tải sản thé chấp Do hoạt động tin dụng dựa trên cơ sởlòng tin nên sẽ phải chấp nhận rủi ro mang tính tắt yếu Chín vì thé, các ngân hàng đã

đưa ra các quy trình nghiêm ngặt cho việc cấp các khoán vay.

Tin dung ngân hàng hoạt động dựa trên nguyên tắc giả trị hoàn trả phải lớn hơn sovới giả trì cho vay ban dầu bao gồm cả gốc lẫn lat: Sở dt như vậy là vì vẫn hoạt độngcủa ngân hing chủ yếu là nguồn vốn do huy động, von chủ sở hữu ít khi được sử dụng

để sản xuất kinh doanh mà được sử dung chủ yếu 48 đầu tư vào tài sản cổ định Chính

„ sau một thời gian nhất định, ngân hàng phải tra lãi cho người gửi Mặt khác

ngân hàng cin phải có nguồn để bù dip chỉ phí như trả lương khẩu hao Do đó,

người vay ngoài việc trả gốc còn phải trả cho ngân hàng một khoản lãi cũng chính là

thu nhập của ngân hing, là cơ sở để ngắn hàng tin tạ và phát ti

ngụ

> Tin dung ngân hàng dựa trên nguyên tắc có thời hạn: Đặc trưng này của tin

dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời Ngân hàng khi cho khách hing vay

vốn, đựa vào mục dich sử dụng vốn vay, hoạt động kinh doanh của khách hing, quả

trình chu chuyển vốn và đựa vào kỳ hạn của nguồn vốn ngân hàng huy động được để

ắc định thôi hạn vay phủ hợp cho khich hàng nhằm đảm bảo ngân hing cổ thé thu

hồi ng đúng hạn, tránh trường hợp để khách hàng chiếm dụng vốn của ngân hàng sir dụng vio các mục đích khác mà ngân hàng không kiểm soát được, Khách hing phãi

cam kết hoàn tri nợ gốc và Iti vay ding thời hạn đã thỏa thuận trong HĐTD Cáckhoản tín dụng của NHTM có nguồn gốc chủ yếu từ các khoản tiền gửi của KH và cáckhoản NHTM vay mượn NHTM cũng phải cam kết hoàn trả các khoản tiền đó đúng

theo kỳ hạn Nguyên tắc này đảm bảo về hoạt động thanh khoản cho ngân hing vàthực hiện hoạt động kinh doanh rên lĩnh vực iềntệ với chỉ phí và rủ ro thấp nhất

> Tin dung ngân hàng luôn chứa đựng rủ ro và tắt nhạy cảm với nh hình kinh tế

chính trị, xã hội: chịu sự giám sắt chặt ché của xã hội: Hoạt động kinh doanh của ngân

hằng có liên quan đến nhiều mặt, nhiều lĩnh vục và đối tượng KH khác nhau, Vì vay,

hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM chịu sự ánh hưởng mạnh mẽ từ hoạt động kinh doanh của các ting lớp din cư, tổ chúc trong xã hội, sự suy thoái hay ting trưởng

của nén kinh tế trong nước và thé giới, sự ôn định hay bat ỏn vé chính trị xã hội

1.1.2.1 Phân loại các hình thức tín dung ngân hang

Có ắt nhiều cách phân lại tín dụng ngân hàng đựa vào các căn cử khác nhau và ty

theo mục đích nghiên cứu Tuy nhiên, người ta thường phân loại theo một số tiêu thức sau:

(Can cứ vào thời gian sử dụng vẫn vay: Căn cit vào tiêu chí này hoạt động cho vay

của các tổ chức tin dụng được phân thành các loại sau

~ Tin dang ngẫn han: Theo qui định tại khoản 1 điều 8 của Quy chế cho vay của tổchức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-

NHN ngày 31/12/2001 thì ‘cho vay ngắn han là các khoản vay có thời hạn đến 12

thang”.

+ Cho vay vấn leu động: Là hình thức cho vay để bổ sung vốn lưu động thiểu hụt của

khách hàng, hạn mức tin dung là cơ sở để ngân hàng cho vay và giải ngân Thời hạn cho vay tùy thuộc theo chu kỳ sản xuất kinh doanh và khả năng tải chính của khách

hàng, có thể là vài ngày cho đến 1 năm

+ Cho vay chiết khẩu giấy tờ có giá: Là nghiệp vụ tin dung ngắn hạn được thực hiện

dud sở hữu chứng từ cho TCTD đẻ nhận được khoản.

tiễn bằng mệnh giả trừ đi mức chiết khẩu Ching từ có giá được phép phát hành hophình thức chuyển nhượng quyé

pháp và được pháp luật thừa nhận như kỳ phiếu, trái phiếu, tin phiếu, thương phiếu,

+ Phẫu chỉ: Li một nghiệp vụ cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động nhằm cân đổithu chỉ trên ti khoản ving lai của khách hàng Nghiệp vụ thấu chỉ được thực hiện

10

bing cách cho phép khách hàng được là hạn mức thấu chỉ trêntai khoản rong một thời gian nhất định thường là Ì nấm

~ Tin dụng trung han: Theo qui định tại khoản 2 điều 8 của Quy chế cho vay của tổchức tin dụng đối với khách hàng ban hành kém theo Quyết dinh số 1627/2001/QD-

NHN ngày 31/12/2001 “: Cho vay trung han là các Khoản vay có thời hơn cho vay trên 12 thing dén 60 thang” Đây la loại hình cho vay được ding để cho vay vẫn phục

vụ nhu cầu mua sắm tài sản cổ định, cải tiễn đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng

các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vén nhanh.

Tin dung dài hạn: Theo qui định tại khoản 2 điều 8 của Quy chế cho vay của tổ chức.

khách hing ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN tin dụng đối vị

ngày 31/12/2001 t

tháng 176 lên ” mục dich của khoản vay thường được sử dụng để tải trợ cho các dự án

cho vay đài han là các Khoản vay có thời han cho vay từ 60

đầu ta, cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất o6 quy mô

lớn

Hiện nay, các tổ chức tín dụng đều thận trọng cho vay trung, dài hạn bởi gặp nhiều rủi

ro trong thanh khoản cũng như cơ cầu ky hạn của tải sản, do phin lớn lượng vốn huy

động đều có kỳ hạn ngắn dưới 1 năm trong khi vay trung hạn từ 1-3 năm, vay đài hạn

thường trên 5 năm Vốn ngắn hạn chủ yéu phục vụ sản xuất cho kinh doanh lưu động,trong khi vẫn dài han dấp ứng nhu cằu phát tiễn kinh té lâu dài Vốn trung, dài hạnnếu không được giải ngân kịp thời, đầu tư phát triển sẽ khó khăn và kinh tế sẽ khôngphát triển như mong muốn Như vậy, edn có những cơ chế phủ hop để dim bảo tínhthanh khoản cho ngân hing đồng thời phát triển kinh tế vững mạnh Trong 3 hình thức

cho vay trên thi các TCTD i ngân hing được thực hiện tit cả các hình thức sử dụng

vin vay, còn các ổ chức phi ngân hằng thì chỉ được thực hiện cho vay trung, đài hạn

Điều này cho thấy phạm vi hoạt động của các ngân hàng thương mại thường d

xông hơn, phổ biến hơn các hình thức tin dụng khác.

> Cin cứ vào mục đích sử dụng vốn vay, tin dụng ngân hàng chia thành:

~ Tin dụng sản xuất và lưu thông hàng hod: Là loại tin dụng được cung cấp cho các

doanh nghiệp để họ tến hinh sản xuất và kính doanh,

~ Tin dung tâu dùng: Là loi tin dang được cắp phit cho cả nhân để đáp ứng như cầu

tiêu dùng, Loại tín dụng này thường được ding dé mua sắm nhà cửa, xe cộ, các tht bị

gia đình Tin dung tiêu dng ngày cảng có xu hướng tăng lên

= Tin dụng bắt động sin: bao gầm các khoản cho vay xây dụng ngắn hạn và gii

phông mặt bằng cũng như các khoản cho vay dit han ti try cho việc mua đấ anh ác,

nhủ, trang tâm thương mại, kinh doanh bit động sin, DSi với lại hinh cho vay này,

thông thường ngân hing được bảo đảm bằng chính ti sản thực: đt ai, toà nhà và các

công trình khác.

~ Tin dung đối vớ cúc tổ chức tải chính: bao gồm các khoản tin dụng đành cho ngân

hàng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính và các tổ chức tải chính khác.

~ Tin dung nông nghiệp: nhằm hỗ trợ nông din trong hoạt động gieo trồng, thu hoạch

và bảo quản sản phẩm.

"Với cách phân loại này, ngân hàng sẽ có quy trình nghiệp vụ cụ thể để đảm bảo ngân hàng có đủ tiên để cho vay va thu hồi nợ theo đánh giá mức độ rủi ro và mức lãi suất

được đặt ra cho từng loại.

> Can cứ theo đồng tiền được sử dụng trong cho vay

Căn cứ vào tigu thức này, in dụng được chia làm hai loi

~ Tin dung bằng đồng bản tệ: Là loại tin dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hing

bằng VND Việt Nam quy định, cho vay để thanh toán trong nước thi chỉ được vay bằng VND.

~ Tin dụng bằng ngoại tệ: Là loại tín dụng mà ngân hing cấp tiền cho khách hàng

bằng đồng ngoại tệ Nước ta quy định, cho vay bằng ngoại tệ chỉ phục vụ cho nhập

khẩu; đối với khách hàng thu mua bảng xuất khẩu thì Ngân hing cho vay bằng ngoại

tệ nhưng phải bin luôn cho ngân hing và ding VND đi mua hàng xuất khẩu

> Cin cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hang, có các loại tin dụng sau

= Tin dụng có bảo đảm: là hình thức dụng dựa trên cơ sở ngân hàng nắm giữ các

tải sản thuộc sở hữu trực tiếp của người đi vay hoặc thuộc sở hữu của người bảo lãnh,

hinh thức bảo đảm thường gặp là: thé chip, cim cổ, hoặc bảo lãnh Mục dich của

việc này là khi cổ sự vi phạm hợp đồng tin dung, ngân hàng có quyỄn xử lý các tải sản

đồ để thú bồi tên cho vay Sự bảo đảm này là căn cứ pháp lý để ngân hàng có thêmmột nguồn thứ hai, bổ sung cho nguồn tha nợ thứ nhất thigu chắc chắn, Các ti sản bảo

dam ở đây thường là các bắt động sản, động sản thuộc quyển sở hữu của bên đi vay,

được phép giao dich, không có tranh chấp, ti sim được bảo hi

pháp luật

+ Cho vay cổ đảm bảo bằng tài san thể chấp: Đỗ là bên vay vỗn th

mình cho bên cho vay dé đảm bảo khả năng chỉ trả, hoàn trả vốn vay Tại Việt Nam

theo quy định tại Điều 342 Bộ luật dân sự năm 2005 thì thé chấp tài sản là việc mộtbên ding tải sản thuộc sở hữu của minh để bảo dim thực hiện nghĩa vụ din sự đối với

bên kia và không chuyển giao tài sin đó cho bên nhận thể chấp Tài sản thé chấp do

ip thì ngân hang va khách hàng phải thỏa thuận với nhau

về việc định giá tải sin thé chấp và ký kết hợp đồng thé chấp có sự chứng nhận hoppháp của phòng công chứng

+ Cho vay có đâm bảo bằng tài sản cằm cổ: Theo quy định tại Điều 326 Bộ luật dân

sự năm 2005 thi cằm cổ tải sản là việc một bên (sau đây gọi là bên cằm cổ) giao tải sin

thuộc quyền sở hữu của mình cho bền kia (sau đầy gợi là bên nhận cằm

dim thực hiện nghĩa vụ dân sự Như vậy, theo quy định này tì cằm cổ di sin trong

ngân hằng được hiểu là bên di vay giao tài sản là các động sản thuộc sở hữu của mình

cho bên cho vay để đảm bảo thực hiện nghi

+ Cho vay đảm bảo bằng tài sản hình thành từ vốn vay: Tài sản hình thành từ vẫn vay

là ải sản được tạo ra bởi một phần hoặc toàn bộ khoản vay của TCTD Ngân hing

thường áp dụng hình thức này đối với cho vay dự án néu khách hàng đáp ứng được các

tiêu chí mà ngân hang đề ra như mức độ tín nhiệm, có Khả năng tài chính để trả nợ, có cdự án khả thi và có vốn tự có tham gia vào dự án

+ Bảo lãnh: Tại Việt Nam theo quy định tại Điều 326 Bộ luật dân sự năm 2005 thi bảo

lãnh là việc người thứ ba (say đây gọi là bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (sau đây gọi là bên nhận bảo lãnb) thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (sau đây

khi đến thời hạn mà bên được bảo lãnh không thực hiện

hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ Các bên cũng có thể thoả thuận về việc bên bảo.

lãnh chỉ phai thực biện nghĩa vụ khi bên được bảo lãnh không có khả năng thục hiện

nghĩa vụ của mình, Có 2 hình hức bảo ãnh: Báo ãnh bằng tải sản ea bên thứ ba (bên

gọi là bên được bảo lãnh), nề

bảo lãnh) cam kết với bên cho vay( ngân hàng) việc dùng tài sản thuộc sở hữu của

minh để thực hiên nghĩa vụ trả nợ thay cho bên di vay nếu đến hạn mà khách hàng

kh le thực hiện được nghĩa vụ trả nợ Hình thức bảo lãnh th hai là bảo lãnh bằng uy

tin của các tổ chức, đoàn thể chính trị xã hội

= Tin dung không có bảo đảm: Là loại hình tin dụng mà các khoản cho vay phát ra

không cin tai sản thé chấp, cằm có hay bảo lãnh của người thứ ba ma chỉ dựa vào uytin của bản thân khách hang vay vốn 48 quyết định Ngân hang không nắm giữ một

loại tài sin nào của người vay để thanh lý nhằm thu hỗi khoản vay khi có vi phạm hợp

đồng, thay vào đó là những điều kiện: phương án kinh doanh được ngân hàng đánh giá

có tinh khả thi, có khả năng đem lai lợi nhuận cao; doanh nghiệp phải kinh doanh có

lãi trong hai năm liễn kẻ thời điểm vay vốn Loại hình nảy thường được áp dụng vớikhách hing truyễn thống, có quan bệ lâu dai với ngân hàng, khách hàng này phải có

tình hình tài chính lãnh mạnh và có uy tín đối với ngân hàng như trả nợ đầy đủ, đúng hạn cả gốc lẫn li, có dự ân sản xuất kinh doanh khả thí, có khả năng hoàn trả nợ

> Can cứ vào phương thức cho vay

Tại Việt Nam theo quy chế cho vay của các tổ chức tín dụng ban hành ngày31/12/2001, ngân hàng tiến hằng cho vay theo các phương thức như sau:

= Cho va từng lần: mỗi lần vay von khách hing vi ngân hàng tiễn hành thực hiện những thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tin dụng Phương thức nay áp

dụng với những khách hing có như cu vay vén không thường xuyên, sản xuất không

n định, kinh doanh theo thời vụ, thương vụ.

+ Cho vay theo hợp đẳng tín dung: ngân hing và khách hằng xác định, thoả thuận một hạn mức tin dụng duy tri trong một thời han nhất định hoặc theo chu kỳ sản xuất, kinh doanh.

4

~ Cho vay theo dụ án đu tr: ngân hàng cho khách hàng vay vẫn để thực hiện

hít tiến sin xuất kinh doanh, địch vụ và các dự ân đầu tư phục vụ đi

~_Cho vay hợp vẫn: một nhóm tổ chức tin dụng củng cho vay đối với một dự án vayvấn hoặc phương án vay của khách hàng Trong đó có một tổ chức tin dụng lim

u mi dân sếp, pÏ các tổ chức tn dụng khác Ngoài ra cho vay hợp v

còn phải thực hi ng tài rợ của các tổ chức tin dụng do Thống a

Ngân hing Nhà nước ban hành Cho vay hợp vốn có ưu điểm là san sé được rủ ro

song nhược điểm là néi lỏng việc kiểm soát tiền vay khách hàng

Cho vay trả gúp: khi vay vốn, ngân hàng và khách hàng xác định và thoả thuận số

lãi vốn vay phải trả cộng với số nợ gốc chưa được chia ra để trả nợ theo nhiều kỹ han

trong thời hạn cho vay,

~ Cho vay theo hạn mức tin dung: khách hing và ngân hàng xác định và thoả thuận một han mức tín đụng duy trì ong một khoảng thời gian nhất định Phương thức này

áp dụng đối với các khách hàng có nhu cầu vay trả thường xuyên, nh hình kinh doanh,

ổn định, vòng quay vốn nhanh và có tin nhiệm trong quan hệ tín dụng

~ Cho vay theo dự ân đầu tí; Tổ chức tin dụng cho khách hing vay vẫn để thực hiệnsắc đự án đầu tư phát iển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án du tư phục vụđôi sống

~ Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dung thẻ tn dụng: TỔ chức tin dụng

chip thuận cho khách hing được sử dụng số vẫn vay trong phạm vi hạn mức in dụng

dể thanh toán tiền mua hàng hoá, dịch vụ và rất idm mặt tại may rút tiền tự động hoặcđiểm ứng tiên mặt là đại lý của tổ chức in dụng,

~ Cho vay theo hạn mức tin đụng dự phòng: Tổ chức tin dang cam kết đảm bảo sẵn sing cho khách hing vay vin trong phạm vi hạn mức tn đụng nhất định Tổ chức tin

<dung và Khách hàng thos thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức tn dụng dự phòng, mức: phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng.

= Cho vay theo hạn mức thấu chỉ: Là việc cho vay mà tỗ chức tín dụng thoả thuậnbằng văn bản chấp thuận cho khách hing chỉ vượt số tiễn có trên ti khoản thánh ton

của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt

‘Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng địch vụ thanh toán.

~ Cúc phương thức cho vay khúc mà pháp luật Không cẵm, phù hợp với quy định ti

Quy chế cho vay và điều kiện hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và đặc điểm

của khách hằng vay

> Cin cứ vào quy mô khách hàng

~ Tin dụng đối với khách hàng pháp nhôm: là nhầng khách hing cô tự cách pháp nhântổn tại đưới hình thức doanh nghiệp nhà nước và doanh nghiệp ngoài quốc doanh có.nhủ cầu vay vốn cao phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư

~ Tin dụng đối với khách hằng thế nhâm cô nhủ cầu vay da dang với môn vay nhỏ lẽ,

chủ yếu dùng cho tiêu ding, sản xuất kinh doanh nhỏ,

Két luận: Theo ý kiến tác giả thi nghiên cứu cách phân loại tin dụng không những chỉ

có ý nghĩa về mặt lý luận mà còn có ý nghĩa về mặt thực tiễn Căn cứ các cách phân

loại cho vay của ngân hàng mà các nhà làm luật Việt Nam có thể xây đựng thành

những quy chế cho vay phủ hợp với hoạt động thực tiễn và nghiệp vụ tải chính của các

TCTD, tạo điều kiện giúp mỗi TCTD có thé xây dựng cho mình những chiến lược,

chính sách kinh doanh mang tim vĩ mô, có tính khả thi cao và hiệu quả để nâng cao được chất lượng tin dụng Trong nên kinh thị trường thi việc phân loa

hình thức

dụng ngân

hàng theo các tiêu thức rên chỉ có ÿ nghĩa tương đối Khi dụng cing

g thì cách phân loại cing chỉ tết Thực hiện tốt việc phân loại tín dụng sẽ giúp.

cho ngân hàng nghiên cứu việc vận dụng vốn tín dụng trong từng loại hình cho vay và

là cơ sở để đánh giá hiệu quả kinh tế của chúng Từ dé có sự quản lý phủ hợp nhất để

Nang cao chất lượng cho vay.

1.1.2.2 Vai trỏ của tn dụng ngân hàng

> Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Tin dụng ngân hàng tạo ra lợi nhuôn cho NHTM: Trong hoạt động sản xuất kinh

lỗ chức kinh tế là doanh, mục tiêu hing đầu của các doanh nghiệ đa hoá lợi

nhuận NHTM cũng không nằm ngoài mục đích đó Ngân hang thu lợi nhuận thôngaqua các hoạt động dich vụ cung cấp cho khich hing như thanh toán, tư vắn, nhưng:

16

lợi nhuận thu được nhiều nhất chính là từ hoạt động cho vay Ngân hàng với tư cách làmột trung gian tải chính kinh doanh trên nguyên tắc tiền gửi của khách bàng dưới hình

thức tài khoản thanh toán và tài khoản tiên gửi Trên cơ sở đó, ngân hàng tiễn hành các

hoạt động cho vay dưới nhiều hình thức khác nhau Sự chênh lệch giữa tiền lãi kiếm

được thông qua hoạt động cho vay và tiễn lãi phải trả cho các khoản huy động là lợi nhuận thu được Đây chưa phải là oàn bộ lợi nhuận của ngân hàng, tuy nhiên nghiệp

vụ tín dung là nghiệp vụ chi yếu của ngân hàng chiếm tỷ lệ lớn nhất trong tổng số lợinhuận của ngân hàng Ngân hàng hoạt động trong môi trường cạnh tranh của cơ chế

thị trường thì hoạt động tín dụng ngân hàng cảng trở nên đa dạng Các NHTM để có

thể tổn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh góp phần thúc day nên kinh tế xã

hội phải luôn tìm cách mở rộng tin dụng.

> Đối với nên kinh tế.

~ Tín dụng ngân hàng là cầu nối giữa cung và cầu về vn trong nỄ kinh tế.

“rong nên kinh tẾ thường xuyên có một số các doanh nghiệp trong quả trình sản xuất

kinh doanh có vốn tạm thời nhân rồi được tách ra khỏi qué trình ti sản xuất của các

doanh nghiệp như: tiền trả lương cho người lao động nhưng chưa đến hạn trả; khoảntiền th luỹ để ti sản xuất mở rộng nhưng chưa di điều kiện để đầu tư Các khoản

tiền trên đây luôn được các doanh nghiệp tim cách đầu tư kiểm lời Ngoài ra còn có

sắc khoản tiễn để dành của dân cư, khi chưa có nhủ cầu sử dụng, họ cũng muốn đầu tư

để kiếm lời, Tất cả tạo thành nguồn vốn tiềm ting trong nền kinh tế, Trong khi đó có

một số doanh nghiệp, cá nhân thiêu vốn để phục vụ cho nhu cầu kinh doanh của minh,

một 5 cá nhân rong xã hội cin vốn để ải hiện sinh hoạt hoặc đổi pho với những rủi

ro tong cuộc sống Như vậy, trong xã hội luôn có một số người thửa vin ein đẫu tr

và một số người thiếu vin muỗn đi vay Song những người này khó có thể trực tiếp

gặp nhau, hoặc có thể gặp nhau thì chỉ phí rất cao và không kịp thời Ngân hàng thương mại r đời đã tho min nhu cầu người có vốn và người cần vẫn, cúc ngân hàng

thương mại đứng ra kim trung gian nhận tiền gửi tử tắt cả các thành phần kinh tế vàcho vay lại các đơn vị, cá nhân trong nền kinh tế Hay nói cách khác tín dụng ngân

hằng là chiếc cầu nối để những người có vốn và những người cần vốn gặp nhau

~ Tin dụng ngân hàng là công cụ mạnh mé để thúc dy quá trình tập trung và điều hoà vốn trong nền kinh tế.

~ Tin dụng ngân hang góp phin thúc đây, năng cao hiệu quả sử dụng vốn của doanh

nghiệp

Đặc trưng cơ bản của tín dụng là sự vận động trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi Các

doanh nghiệp vay vốn ngân hing ngoài việc được cung ứng vốn một cách kịp thời diy

đủ còn được ngân hàng hỗ trợ tong quá trinh sử dụng vốn thông qua những ý kiến tư

vấn Khi lập phương án sản xuất kinh doanh, Mặt khác, khi sử dụng vẫn vay, khách

hàng có quan hệ rằng buộc với ngân hàng bởi trách nhiệm hoàn trả đầy đủ cả gốc và

lãi trong một thời gian nhất định Vì vậy, đồi hỏi các doanh nghiệp phải cân nhắc làm

thể nào để sử dụng vẫn có hiệu quả nhất, giảm thiêu chỉ phí, ing vòng quay của vốn

đảm bảo kinh doanh có hiệu quả cho doanh nghiệp, đồng thời tăng hiệu quả của hoạt

động tín dụng ngân hàng Như vậy, thông qua hoạt động tín dụng mà cụ thể là cho vay, ngân hàng có thể kiểm soát hoạt động kinh doanh của các doanh nại p làm cho

người vay càng có ý thức hơn trong cơ chế quan lý tài chính, quản lý đồng vốn, nang

cao hiệu quả sử dung vốn cho doanh nghiệp.

1.2 Chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm chất lượng cho vay của Ngân hàng Thương mại

Trong nền kinh tế thị trường, bắt ky một loại hàng hod nào sản xuất ra cũng phải là

những hing hoá mang tinh cạnh tranh Điều đồ có nghĩa li mọi loi hàng hod sản xuất

ra đều phải có chit lượng Chất lượng của bắt kỹ một loại hàng hoá nào cũng đều đượcthể hiện bằng giá trị sử dụng của nó Muốn tạo ra được những loại hàng hoá mang giá

tr sử dụng cao thi đôi hỏi người sản xuất ra chúng phải trả lời được 3 câu hỏi quan

trọng, Đó là: sản xuất ra cái gì ? sản xuất cho ai? và sản xuất như thể nào? Và các nhàkinh tế đã nhận xét rằng: "Chất lượng là sự phủ hop mục đích của người sản xuất vàngười sử dung về một loại hàng hoá nào đó" hay “Chất lượng là năng lực của một sảnphẩm hoặc dich vụ thoả min nhu cầu khách hàng”

Tir những nhận xét như vậy, có thé hiểu chất lượng tin dung Ngân hàng là việc đápứng nhu edu của khách hing, đáp ứng nhu edu tổn tại, phát triển ngân hing và mục

Is

tiêu phát triển kinh té - xã hội Chất lượng, giá cả và lượng hàng hoá là ba chi tiêu quan trong để đánh giá sức mạnh và khả năng của doanh nghiệp Để có thể đứng vững

trong hoạt động kinh doanh thi việc cái thiện chất lượng sản phẩm là điều tắt yếu Cácnhà kinh tồi đến chất lượng bằng nhiều cách: Chất lượng là “Su phủ hợp với mục

dich và sử dung", là" một trình độ dự kiến trước về độ đồng đều và độ tin cậy với chỉ phí thấp và phủ hợp với thị trường” hay chất lượng là "năng lực cia một sin phim

hoặc một dich vụ nhằm thoả mãn những như cầu của người sử dụng" Với cách để cậpnhư vậy, thi chất lượng tín dụng là sự đáp ứng yêu cầu của khách hàng, đảm bảo sự

tổn tại và phát triển của ngân hang và phủ hợp với sự phát triển kinh tế xã hội.

“Tại Việt Nam còn tổn tại một số quan điểm khác nhau về địch vụ ngân hang,

Quan điểm thứ nhất : Các hoạt động sinh lời của NHTM ngoài hoạt động cho vay thi

due gọi là hoạt động dịch vụ Quan điểm này tách riêng hoạt động tin dụng với mọi

hoạt động khác Sự phân định như vậy trong xu thé hội nhập vi mở cửa thị trường tài

chính hiện nay cho phép ngân hàng thực thi chiến lược tập trung da dạng hóa, phát

triển và nâng cao hiệu quả các hoạt động phi tin dụng,

‘Quan điểm thứ hai: Tắt cả các hoạt động kinh doanh của một NHTM đều được coi là

hoạt động dịch vụ Ngân hàng là loại hình kinh doanh tiền tệ, cung cấp dịch vụ cho

khách hing Quan niệm này phủ hợp hơn với thông lệ quốc t, trong phân tổ các ngành kinh tễ của Tổng cục thông kê Việt Nam, NH là ngành được phản tổ trong lĩnh vực dich vụ.

‘Quan niệm thứ hai coi hoạt động kinh doanh của NHTM là một nghé cung cấp dich vụ

cho khách hàng Chính chất lượng của mỗi dich vụ ngân hàng cung cấp cho khách

hàng đó đem lại hiệu qui kinh doanh cho NHTM Cũng như các sản phẩm, dịch vụ

khác cung ứng trên thị trường, để đánh giá chất lượng dich vụ ngân hing cin có những

chỉ tiêu nhất định cả về định nh và định lượng

~ Sự thỏa mãn hải ling của khách hàng là quan trọng nhất: Dịch vụ do NH cung ứng

cho khách hàng, néu địch vụ hoàn hảo, có chất lượng tốt thì sẽ được khách hàng sử

dụng lâu dai, gắn bó

~ Sự hoàn hảo của dịch vụ: Nó được hiểu là giảm thiểu các sai sót trong giao địch với khách hàng và rủi ro trong kinh doanh dịch vụ của ngân hàng

~ Quy mô và tỷ trọng lợi nhuận thu được tử địch vụ không ngừng tăng lên: Ngân hàng

luôn phát triển đa dang các loại ình dịch vụ để cung ứng cho các nh cầu khác nhau của khách hàng, phù hợp với mọi loại đối tượng Bên cạnh đó cũng không ngừng nâng

cao chấ lượng của cá loại địt vụ

NHTM cung cấp dịch vụ tín dụng cho KH, như vậy có thể nói chất lượng tín dụng

cũng là một chỉ tiêu tổng hop thể hiện sức mạnh cạnh tranh của ngân hàng trong guátrình cạnh tranh để tổn tại Nói cụ thé hom, chất lượng tin dụng chính là chất lượng cácmón vay, được đánh giá là có chất lượng tốt khi vin vay được khách bằng sử dụng cómục dich, phục vụ cho sản xuất kinh doanh cỏ hiệu quả, đảm bảo trả nợ ngân hàng

đúng han, bù dip được chỉ phí và có lợi nhuận, có nghĩa là ngân hang vừa tạ ra hiệu quả kinh, vừa đem lạ hiệu quả xã hội Như vậy khi đánh giá chất lượng tin dụng không được đánh giá một cách phiế điện mà phải nhìn tổng quan trên nhiễu phương,

diện Quan điểm về chất lượng tín dụng được nhiễu tác giả nghiên cứu, đánh giá ởnhiều khía cạnh góc độ khác nhau và chất lượng tin dung được đánh giá trên 3

phương diện như sau

Đối với khách hàng: Khách hàng là đối tượng sử dụng các địch vụ của ngân hằng, đặcbiệt là dịch vụ tin dung vì nó là một nguồn tải trợ quan trong đối với mỗi doanh

nghiệp Mục tiêu của họ là tối đa hoá giá trị tai sản của minh hay nói cụ thé hơn là tôi

đa hoá giá tị sử dụng của khoản vấn vay Chính vi thé với khách hàng để đánh giá

chất lượng tín dụng của ngân hàng, cái họ quan tâm đầu tiên là lãi suất, kỳ hạn, quy

mô, phương thức giải ngân và phương thức thu nợ của khoản tin dụng mã ngân hing

cung cấp có thoả mãn nhu cầu của ho hay không, làm sao dé các thủ tục được giải

phí hợp lý Ni

đều đáp ứng được nhu cầu của khách hàng thi khoản tín dung đồ được coi là có

Mu tố.quyết một cách nhanh gọn, tiết kiệm thời gian và tắt cả các y

chất lượng tốt và ngược lại Do đó, theo quan điểm của khách hàng thi chất lượng tín

cdụng li: Sự thoả man nhu cầu của khách hàng về khoản tín dụng trên các phương diện lãi suất, quy mô, thời hạn, phương thức giải ngân, phương thức thu nợ.

20

Đối với sự phải triển kinh t ~ xã hỏi: Thông qua các khoản tin dụng mà Ngân hàng

cung cấp cho các chủ th kinh té trong nền kinh tế, các hoạt động như ti sản xuất mới

rộng, đầu tư phát triển theo chiều sâu sẽ được tiến hành và góp phin thúc đây phát

triển kinh tế Như vậy, đứng trên quan điểm của xã hội dé đánh giá chất lượng tín dụng thì chất lượng tín dụng là: sự đáp ứng cho mục tiêu phát triển kinh tế xã hội mà các Khoản tin dung của ngân hing đem lại Tin dụng phục vụ sin xuất và lưu thông hàng

hoá, 6p phần giải quyết việc làm, khai thác khả năng tiềm ting trong nền kinh Ế, thúcdiy quá trình tích tụ va tập trung sản xuất, giải quyết tốt các quan hệ giữa tăng trưởng.tin dung với tăng trường kinh té, góp phần xây dựng thị trường ti chính lành mạnh,

hiệu quả và ôn định.

i với Ngôn hàng thương mại: Cũng như bắt cử một doanh nghiệp nào trong nền

kinh tế Ngân hàng cũng phải hoạt động kinh doanh làm sao để đem lại cảng nhiều thu

nhập cho chủ sở hữu thì i Vì thể theo quan điểm của Ngân hàng thi chat lượngng

tin dụng với các yếu tổ edu thành cơ bản đồ là mức độ an toàn của tín dung và khả

măng sinh lời đo hoạt động tín dụng mang lại Như vậy CLTD là chỉ tiêu tông hợp.

phân ánh hoạt động tin dung của NHTM trong qué tình cạnh tranh để tổn ti CLTD

thể hiện năng lực quản lý của hoạt động tín dụng, dim bảo sự tồn tại và phát triển của ngân hing vé khả năng sinh lồ, mức độ hạn chế rủ ro đảm bảo an toàn về vốn phù

hợp với quy định của pháp luật Luận văn chủ yếu tiếp cận trên phương diện của

NHTM.

Như v „ chất lượng tin đụng ngân hàng là một khái niệm hoàn toàn tương đối, nó vừa

‘cy thé (thé hiện qua chỉ tiêu có thé tính toán được: kết quả kinh doanh của ngân hing,

nợ qui hạn ) vừa tru tượng (thé hiện qua khả năng thu hút khách hàng, tác động đến

nền kinh tế qua các ảnh hướng hai chiu ) Chat lượng tín dụng còn chịu ảnh hưởng

cia các nhân tổ chủ quan (khả năng, trinh độ quản lý của Chuyên viên khách hàng) và

khách quan (sự thay đối rong mối rường kinh doanh, xu hướng phít tiễn nền kinh,

sự thay đổi giá cả thị trường) Luận văn của tác giả tiếp cận trên phương điện NHTM.

thực hiện hoạt động tin dụng phủ hợp với chiến lược phát tiễn của NH và kinh tế xãhội của đất nước, đạt được mục tiêu kinh doanh trong từng thời kỳ Vì vậy, có thể hiểu

khái niệm chất lượng tin dụng là một chỉ iêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích nghỉ

của ngân hàng thương mại với sự thay đổi của môi trường bên ngoài và thể hiện sức mạnh của một ngân hàng thương mại trong qué trình cạnh tranh để tồn tai nhằm hạn

chế rủi ro đảm bảo an toàn vốn va khả năng sinh lời của ngân hang

1.2.2 Các chỉ tiêu phản ảnh chất lượng cho vay của Ngân hàng Thương mại

1.2.2.1 Chỉ tiêu phản ảnh quy mé tn dung

= Daanh số cho vay Phần ánh lượng vn mà Ngôn hàng cho doanh nghiệp vay theohop đồng tin dung, nó được tính bằng cách cộng tắt cả khoản cho vay trong một thời kinhất định Dây là chỉ tiêu phản ánh quy mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng,

doanh số cho vay tăng lên qua các năm chứng tỏ ngân hàng dang mở rộng quy mô tín

dụng

= Daanh số thu nợ đổi với tia dụng: Phin ánh lượng vỗn thực tế mà người vay đã

hoàn trả cho Ngân hàng thương mại, nó được tính bằng cách cộng dẫn các khoản thụ

nợ trong một thời kì nhất định Doanh số thu nợ cảng lớn và tăng so với tổng số cho

vay chứng tỏ tín dụng của Ngân hang cảng ngày cảng tốt, NH đã thực hiện vòng quay vốn nhanh

= Dien Phân ánh lượng vin mà cá nhân, tổ chức vay củn nợ Ngân hàng tai mộtthời điểm cụ thé, được tính bằng số dư cuối ki trên bảng cân đối kế toán Dư nợ cănglớn phân ảnh khả năng mỡ rộng tin dung của Ngân hàng cing lớn, nợ thip chứng tô

khả năng tin dựng của Ngân hàng không được mở rộng Tổng dư nợ cao ky vụng thu

nhập từ hoạt động tín dụng tăng cao nhưng không có nghĩa là chất lượng tín dung

tốt vi khi đồ ri ro tin dụng của ngân hing sẽ ting cao Ngân hing có thé sẽ

không thu hồi được nợ nếu khách hang phá sản, hoặc chây ¥ không chịu trả ng

cho ngân hing, Ngân hàng nào theo đuôi mục tiga lợi nhuận sẽ mỡ rộng tín dụng, ngân hàng nào theo đuổi mye tiều an toàn sẽ thân trọng trong việc tăng trưởng tín

dụng nóng Chất lượng tín dung phải song hình giữa mục tiêu ting trưởng tin

dụng cao nhất nhưng đồng thời phải đảm bảo an toàn vốn và khả năng sinh lời

cao, rủi ro hạn chế ở mức thấp nhất Phải kết hợp chỉ tiêu dư nợ tin dụng với

nhiều chỉ tiêu khác mới đánh giá được chất lượng tín dụng tại một NHTM Chỉ

tiêu tổng dư nợ phản ánh quy mô tín dụng của ngân hàng, sự uy tin của Ngân

hằng đối với doanh nghiệp, Tổng dư nợ cũa ngân hàng khi so sánh với thị phần tíndung của ngân hàng trên địa ban sẽ cho chúng ta biết được dư nợ của ngân hang làcao hay thấp Kết cấu dư nợ phản ánh tỷ trong của các loại dư nợ trong tổng dư

nợ Phân tích kết cầu dư nợ sẽ giáp ngân hàng biết được ngân hing cin đẩy mạnh

cho vay theo loại hình nào để cân đổi với thực lực của ngân hàng Kết cầu dư nợ

khi so với kết uu nguồn huy động sẽ cho biết rủi ro của loại hình cho vay nào lànhiều nhất

1.2.2.2 Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vẫn

Phân tích cơ cấu cho vay trong tổng nguồn vốn huy động là việc xem xét đánh giá tý

trong cho vay đã phù hợp với khả năng đáp ứng của bản thân ngân hàng cũng như dồi

hồi về vốn của nền kinh tế chưa Trên cơ sở đó, các ngân hàng thương mại có thể iẾt

cược khả năng mỡ rộng tin dụng cia minh, Từ đồ, có thé quyết định quy mô, tỷ trọng

đầu tư vào các lĩnh vực một cách hợp lý để vừa đảm bio an toàn vẫn cho vay, vừa có

thé thu lại lợi nhuận cao nhất có thé,

“Chỉ tiêu này có thể được biểu thị bằng công thức;

Hiệu suất sử dụng vốn = (Tổng dư nợi Tổng vốn huy động) x100% aay

1.2.23 Từ lệ nợ quá han

Đây là một trong những chỉ tiêu quan trọng nhất khi xem xét chất lượng tín dụng đốivới Ngân hàng, là ty lệ phần trim giữa nợ quá hạn và tổng dư nợ của Ngân hangthương mại ại một thời điểm nhất định, thường là cối quý hoặc cuối năm:

Tỷ lệ nợ quá hạn = (Nợ quá han! Tổng dự nợ) x100% d2)

[No quá hạn là chỉ tiêu không mong muốn, trên thực tẾ các ngân hing luôn giảm thiểu

tỷ lệ nợ quá hạn ở mức thấp nhất Theo thông lệ quốc tế, tỷ lệ nảy dưới 3% được coi là

chấp nhận được.

Chi tiêu nay phản ánh rõ nhất chất lượng tin dụng của Ngân hang Nếu tỷ lệ nợ quá

bạn cao điều đó chứng tô khả năng thu hồi nợ đúng hạn kém, Ngân hàng sẽ rit khó

Khăn trong việc đảm bảo khả năng thanh toán, giảm thu nhập, nếu quá cao có thể din

«dn phá sản Nếu tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng t6 hoạt động tin dụng c "Ngân hàng tốt, mức độ rủi ro thấp, chất lượng tín dụng tốt nguyên nhân là do các khoản nợ luôn được

trả đúng hạn Tuy nhiên, chi tiêu y đôi khi cũng chưa phân ánh hết chất lượng tin

dạng của một ngân hằng Bởi vi bên cạnh những ngân hing có được tỷ lệ nợ qué hạn

hợp lý do đã thực biện tốt các khâu trong qui trình tin dụng, còn có những ngân hàng

6 được tỷ lệ nợ quả bạn thắp thông qua việc cho vay dio nợ, không chuyển nợ quế

han theo đúng qui định

12.24 Tý lệ nou + No xắu Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ xấu rên tổng dư nợ= (Nợ xắu/ Tổng dư nợ) x100% (1.3)

Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước,

các khoản dư nợ tin dụng khách hàng của ngân hàng được phân loại từ Nhóm | đến

Nhóm 5, tương ứng với các loại Nợ đủ tiêu chuẩn (Nhóm 1), No cần chủ ý (2), Nợ

dưới tiêu chuẩn (3), Nợ nghỉ ngờ (4) và Nợ có khả năng mắt vốn (5) Và cũng theo

đi 2 của quyết định này thi nợ xiu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 Tỷ lệ

nợ xấu trên tổng dư nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng của tổ chức tín dụng.

Tỷ

nhiêu đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay Tỷ lệ này cao so với

nợ xấu cho biết ct t lượng và rủi ro của danh mục cho vay của ngân hàng, bao

trung bình ngành vả có xu hướng tăng lên có thé là dau hiệu cho thấy ngân hing đanggặp khó khan trong việc quan lý chất lượng các khoản cho vay Ngược hạ, tỷ lệ này

thấp so với các năm trước cho thấy chất lượng các khoản tin dụng được cải thiện

để đình giáchính xác hơn chỉ iều này người ta ch ý lệ nợ xu ra lâm hai

“Ty lệ nợ xấu có khả năng thu hồi = (Tỷ lệ nợ xấu có khả năng thu hồi / Tổng dư nợ)

x100% aay

‘TY lệ nợ xấu không có khá năng thu hồi = (Tỷ lệ nợ xéu không có khả năng thu hồi /

“Tổng dư nợ) x100% as)

No xấu là rủi ro không tránh khỏi đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương

mại Các ngân hàng luôn ding mọi big pháp để tối thiểu hóa tý 1 nợ xấu trên tổng dư

nợ và tý ệ cho phép để đảm bảo an toàn vốn cho các TCTD là dưới 3% trên tổng de

nợ,

24

1.2255, Vong quay vẫn tin dung = Error! Bookmark not defined.Doanh số thu

"(Dự nợ bình quân

Chi tiêu này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của Ngân hang thương mại, phản ánh tốc

độ luân chuyển vấn nhanh hay chim, nghĩa là một đồng vốn của ngân hàng cho vayđược bao nhiêu lần trong năm Số vòng quay càng lớn chứng tỏ nguồn von của ngân

bằng luân chuyển nhanh, sử dụng vốn hiệu quả, tham gia tích cục vào hoạt động sử dung vốn của doanh nghiệp, khả năng thu hồi gốc và lãi nhanh, chất lượng tín dụng

tốt, đồng thời nó cũng cho thấy doanh nghiệp làm ăn hiệu quả, khả năng sinh lời cao

1.2.2.6, Lợi nhuận hoại động tin dung.

‘ay là chỉ tiêu hết sức quan trọng đánh giá chất lượng tin dụng của Ngân hàng thương

mại Chất lượng tin dung xét trên khia cạnh tạo ra lợi nhuận và an toàn cho ngân hang,

Đo vậy, tn dung chỉ thực sự tốt khi gop phần nâng cao khả năng sinh lời cho ngâm

hàng, khi nó mang lại lợi nhuận tức là lãi uất thực phải đương đủ bù dip chỉ phí boat

động và chỉ phí nghiệp vụ Nếu lợi nhuận thấp, chứng tỏ các khoản cho vay không thu

"hồi được gốc và lãi, nợ quá hạn phát sinh, nợ khó đôi tang,

Tại các NHTM ở Việt Nam hiện nay, ty lệ thu nhập tử hoạt động tín dụng tạo ra trên.

tổng thu nhập là lớn nhất Tại các nước phát triển, tỷ lệ này dang dẫn giảm di do các

NHTM chú trọng phát triển các dich vụ tài chính trung gian hơn là cung cắp dich vụ

tin dụng

1.2.2.7 Tỷ l lãi thu từ hoạt động tin dung = Lãi từ TD / Tổng dư nợ BỘ x 100%

‘Ty lệ này cho biết cứ 100 đồng vẫn ngân hàng dia vào hoạt động tin dụng trong ki sẽ

thu được bao nhiêu đồng lãi Như vậy, đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hang

Không chỉ đựa trên một chỉ tiêu nào đô ma phải dựa vào tất cả các chỉ tiêu thi mối có

được đánh giá toàn diện hiệu quả, chính xác Đồng thời phải so sánh giữa các thời kì

với nhau, có thé là kỉ kế hoạch hoặc ki gốc theo chi tiêu ngành kết hợp với việcphân tích định lượng từ đó mới có thể đưa ra ác lời nhận xét chính xác về chất lượngtin đụng của Ngân hàng là tốt hay xấu

1.3, Nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng cho vay của Ngân hàng thương mại

LNgân hàng Thuong mại

~_ Chính sách tin dụng của Ngân hàng

Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín

dụng di đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng Chính sách

tin dung bao gồm: hạn mức tin dung, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay được thực hiện Các điều khoản của chính sách tin dụng

kiện kinh tẾ, chính sách

A nhu

chỉnh sich tin dụng cũng

thay đổi theo Đối với mỗi khách bảng, ngân hing có thé đưa ra các chính sách khác

nhau cho phù hop Ví dụ như với các khách hàng có uy tin với ngân hàng thì ngân hàng có thể cho vay không cổ tải sin đảm bảo, cổ hạn mức cao hơn, lãi suit wu đãi

hơn; còn đối với các khách hàng khác, việc có ải sin đảm bảo là cần thiết

Một chính sách tin dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh

Jai từ hoạt động tin dung trên cơ sở hạn chế rủ ro, tuân thủ đường lối chính sách của

"Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội Chất lượng tin dụng tuỷ thuộc vào việc xây

dựng chính sách tin dụng của ngân hing thương mại Ngân hing muốn có chit lượng

tín đụng tốt phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực #8 của ngân hàng

cũng như của thị trường.

~ Quy trình tin dung

Quy trình tín dung là bảng tổng hợp mô tả các bước đi cụ thể từ khi ti âu

vay vốn của khách hàng cho đến khi ngân hing ra quyết định cho vay, giải ngân và

thanh lý hợp đồng tín dụng Hầu hết các ngân hàng thương mại đều tự thiết kế cho.minh những quy trình tin dung cụ thé, bao gồm nhiễu bước đi khác nhau với kết quả

cu thể từng bước di, Quy tinh tin dụng bao gồm các bước bắt đầu từ khâu chun bi

sn vay, kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ

cho vay, phát

“rong quy trình tin dụng, bước chuẩn bi cho vay rắt quan trọng bao gồm ba giai đoạn:khai thác và tim kiếm khách hing; hướng dẫn khách hing về điều kiện tin dụng vàthành lập hd sơ vay: phân tích thim định khách hing và phương én, dự ấn vay vốn

26

ft lượng tín dụng tuỷ thuộc nhiều vào chất lượng công tác thẩm định và quy định về

ki „ thủ tục cho vay của từng ngân hàng thương mại Kiểm tra quá trình sử dụng

vốn vay giúp cho ngân hàng nắm được diễn biến của khoản tin dụng đã cung cấp cho

khách hing để o6 những hành động điều chỉnh can thiệp khi cần hi _ sớm ngăn ngừa: rủi ro có thể xảy ra Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thi lập được một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm thiểu được rủi ro tin dụng.

‘Tha hồi và giải quyết nợ là khâu cuối cing quyết định đến chất lượng tin dụng Sự

nhạy bén của ngân hàng trong việc kịp thời phát hiện những biếu hiện bất lợi xáy ra

dối với khách hàng cũng như những biện pháp xử lý kịp thời, tư vin cho khách hàng

sẽ giảm thiểu được những khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tích cực đổi với

"hoạt động tin dung.

"Đồng thời với các bước trong quy trình tin dụng là công tác thu thập thông tin Thông

tin tín dụng cảng nhanh, càng chỉnh xác và toàn điện thi khả năng phòng chống rủi ro.tin dung cảng tốt Thông tintin dụng có thé thu thập được ừ rất nhiễu nguồn: te trung

tâm tin đụng của Ngân hảng Nha nước, từ phòng thông tin tin dụng của các ngân hang

thương mại, qua báo chí, các tổ chức nghề nghiệp, qua việc Chuyên viên khách hàng

trực tiếp thu thập tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng, qua báo cáo tài chính

của khách hàng, Đối với mỗi khách hàng khác nhau, ngân ing cổ thể chủ động, linh

hoại thực hiện các bước trong quy trình tín dung cho phù hợp Đối với các dự án lớn,

bước phân tích, thẩm định là rất quan trọng Trong trường hợp quá phức tạp, ngân

hằng phải thành lập ổ thẳm định riêng Đối với những món vay tiêu dùng, việc giám

sit mye đích sử dung vốn cần được chú trọng nhiều hơn.

“Tắt củ các khâu trong guy tình tin dụng đều cin thiết, chặt chế và có mỗi quan hệ mật

thiết với nhau nhưng theo ý kiến tác giả bước phân tích tín dụng là quan trọng nhất

và có ảnh hưởng nhiều nhất đến chất lượng tin dụng của khoản vay Phân tích tin

dụng là phân tích khả năng hiện tại và tương lạ của khách hing về việc sử đụng

vốn tín dụng, khả năng hoàn trả Phân ch tín dụng cũng là 1 quá trình phức tap,

tốn nhiều thời gia và đời hỏi cán bộ thim định phải có năng lực chuyên môn nhất

định, có kinh nghiệm cũng như am hiểu nhiều lĩnh vực Hơn nữa phân tích tín dụng.

là cơ sở để m quyết định in dụng, nếu phân tích tin dung tốt sẽ hạn chế được

những rủ ro, và sai Kim (cho vay đối với khách hàng xấu và từ chối cho vay đối với

khách hàng tt) Từ đó có thé đưa ra quyết định cấp tin dụng một cách chính xác

nhất, giảm thiểu được rủi ro thấp nhất và thông qua đỏ nâng cao được chất lượng

tín dụng.

~ Phẩm chất va tình độ Chuyên viên khách hàng

Chất lượng đội ngũ cân bộ ngân hàng là nhân tổ quyết định đn sự thành bại trong hoạt

động kinh doanh của ngân hàng nói chung và trong hoạt động tn dụng nói riêng Đặc

biệt hoạt động tín dụng của ngân hàng là hoạt động phức tạp, có liên quan nhiều đến

vấn để cia đời sống xã hội thi vai tr của con người Ini càng quan trọng Chuyên viên

khách hàng là người tham gia trực tiếp vào moi khâu của quy tình tín dung, từ bước

diu tiên đến bước cubi cũng Yêu cầu cơ bản của một Chuyên viên khách hing theo

tác giá luận văn cin có những yếu tổ sau

+ CVKH phải có trình độ chuyên môn nghiệp vụ: Một trong những tiêu chuẩn hàng đầu về tiêu chuẩn đối với CVKH là trình độ học vẫn và năng lực chuyên môn nghiệp

vụ, Bởi vì trong hoạt động của NHTM thì công tác tin dụng là một loại công tác mang tính phúc tạp, đôi hỏi những người làm công tác này phải thực sự có năng lực mới đảm

đương được khôi lượng công việc Năng lực chuyên môn nghiệp vụ của Chuyên viên

khích hàng được thể biện ở những mặt như: Hiểu rỡ các quy định, quy winh cho vay của ngân hing, luật các TCTD, luật tin dụng ngân hàng nhà nước, các quy định của

chỉnh ngân hàng minh, hiểu từng sản phẩm cho vay để có thé tư vấn cho khách hàng.

Đánh giá, phân tích tải chính khách hàng một cách chính xác Thim định phương ấn,

dự án sản xuất kinh đoanh (SXKD) một cách khoa học trên cả 2 phương điện là tinh

chính xác và thai gian thực hiện Thẩm định tải sin bảo đảm tin vay đúng quy trình

chế độ Xứ lý tốt các nghiệp vụ phát sinh trong quá tinh cho vay: quản lý các khoản

ve SXKD,

hiểu thông tin về các lĩnh vực,

vay trong và sau khi cho vay Vấn dé tham mưu cho khách hàng trong.

VKH phải có khả nang nắm bit và cập nhật được ri

nhất là những vin để về khách hàng, vin đề về đầu tư, để có thể tham mưu cho lãnhđạo ra quyết sich đầu tr đúng đến mang ại hiệu qua tong hoạt động

28

+ CVKH phải có khả năng giao tgp để tin thị thu hút khách hàng: Do mô hình mối

của nhiều ngân hàng hiện nay thì CVKH ngoài việ thẩm định khoản vay còn là một

chuyên viên quan hệ khách hang còn nhiệm vụ tìm kiếm và mở rộng khách hang hiện.

hữu Hoạt động của Ngân hing thương mại mang tinh chất phục vụ, trong điều kiện

môi trường cạnh tranh, để duy trì và phát triển khách hang là vẫn đề quan trọng Khách.

hàng có hiểu được tỉnh chất hoạt động của ngân hing hay không thi phi lớn cũng dựa

trên những thông ti từ CVKH cung cắp qua những lin giao tiép với khách hàng Khảnăng giao tiếp thé hiện 6 việc phải làm sao để khách hing bay tö được tâm tư nguyện

vọng của mình, Nắm được thông tin từ khách hàng cũng như đối tác của khách hàng.

Phải có trình độ tư vẫn cho khách bàng để lâm sao khách hàng có thêm điều kiện thuận

lợi trong hoạt động kinh doanh của mình, hạn chế được những rủi ro trong hoạt động.

để nâng cao được chất lượng tin dụng.

+ Chuyên viên Khách hàng phải có phim chất dao đức tt thải đ phục vụ tôn tình

chu đảo: Trong hoạt động của Ngân hàng, hoạt động tin dụng là một hoạt động mang

tính truyền thống đem lại lợi nhuận lớn nhất Hoạt động tín dụng muốn phút triểnđược lại phụ thuộc rất lớn về vấn đề khách hing Chuyên viên khách hang chính là

cầu nối giữa ngân hàng với khách hàng, là thể hiện bình ảnh của ngân hàng trong

giới khách hàng Giúp khách hãng hiểu được về tinh chất hoạt động của Ngân hãng

‘Dao đức nghề nghiệp Chuyên viên khách hàng phải luôn lấy mục dich sự nghiệp phát

triển ngân hing làm mục đích phan đấu Nâng cao tính kỷ luật, tính liêm khiết, chấphành tốt chủ trương của ngành, quy chế, cơ chế của cơ quan Chuyên viên kháchhàng mà không có đạo đức nghé nghiệp, làm việc thiếu tinh thin trách nhiệm, cổ ý

ầm trái php luật sẽ lim ảnh hưởng đến chit lượng tin dụng Một CVKH giỏi về tình

độ, nghiệp vụ nhưng không có đạo đức nghề nghiệp sẽ rất rủi ro cho ngân hàng khi

CVKH cầu kết với khách hing để lừa đảo ngân hàng Thực t chứng minh đã có nhiều

CVKH, ngay cả nhữn người giữ chức vụ cao trong ngân hàng da lợi dụng quyển han

của minh để làm giả giấy tờ, gây thiệt hai hing ty đồng cho ngân hàng Bên cạnh chất

lượng nhân sự thi công tác quản lý nhân sự cũng cần đặc biệt ch ý Mỗi Chuyên viên khách hàng đều có những điểm mạnh và điểm yếu riêng, điều quan trọng là phải bổ trí,

sắp xếp công việc của họ sao cho phát huy hết thé mạnh và hạn chế điểm yếu của từngngười, đồng thời có chế độ đãi ngộ hợp lý nhằm nâng cao tỉnh thin trách nhiệm, tạo sự

phối hợp nhịp nhàng hoạt động của từng thành viên trong một guồng máy thống nl cùng hướng tới một mục tiêu chung là Nâng cao chất lượng cho vay ngân hang,

~ Quy mô và cơ cầu ky hạn của nguồn vốn NHTM.

"Muốn cho vay được thì ngân hing phải có vốn huy động Vốn huy động ngắn hạn là

nguồn chủ yếu để cho vay ngắn hạn, vốn huy động trung đài hạn là nguồn chủ yếu để

cho vay trung dii hạn, Vốn huy động cing lớn, ngân hing thương mại cing có khả

năng cho vay, mở rộng hoạt động tin dụng Nếu ở ngân hàng không có sự phù hợp về

kỳ hạn giữa nguồn huy động và cho vay mà không dự kiến dược nguồn bù đắp thì rủi

ro thanh khoản sẽ xây ra, Do yêu cầu phải đảm bảo Khả năng thanh toán thường xuyên

nên các Khoản vay trung và di hạn của ngân bằng cần phải được ải trợ chủ yếu bởi

nguồn vẫn trung và đài han, bao gồm nguồn vẫn có thỏi hạn từ một năm trổ lên và các

nguồn vốn huy động có thôi hạn dưới một năm nhưng cổ tinh én định cao trong thời

gian dii, Nếu một ngân hàng có nguồn vốn dồi dio nhưng chủ yếu là nguồn vốn ngắnhạn, không ổn định thì không thé mở rộng cho vay rung và dài hạn được Các nguồnvốn mà một NHTM có thể sử đụng đễ cho vay trung và di hạn có quy mô và cơ cầukhác nhau trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Quy mô các nguồn vốn này là một

trong những nhân tổ quyết định quy mô cho vay trung và dai hạn của ngân hàng

+ Nhân tổ lãi s

Khi nên kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho tín dụng ngân hàng phát triển.

Nén kinh tế ổn định, lam phát thấp không có khủng hoàng hoạt động sin xuất kinhdoanh của doanh nghiệp tiên hành tốt có hiệu quả mang lại li nhuận cao doanhnghiệp hoàn trả được vốn vay ngân hàng cả gốc và lãi, nên hoạt động dung của ngân hàng phát triển, chất lượng tín dụng được nâng cao Ngược lại trong thời kỳ suy

thoái kinh té, sản xuất kinh doanh bị thu hep, đầu tu, tiêu dùng giảm sút, lạm phát cao,

như ci tín dụng giảm, vốn tín dụng đã thực hiện cũng khó có thể sử dụng có hiệu quả hoặc trả nợ đúng hạn cho ngân hàng Hoạt động tín dụng ngân bàng giảm sút về quy

mô và chất lượng Mức độ phù hợp giữa lãi suit ngân hàng với mức lợi nhuận của

doanh nghiệp sin xuất kinh doanh và dịch vụ tong nền kinh tế quốc dân cũng ảnhhưởng đến chất lượng tín đụng, lợi tức của ngân hàng thu được bị giới hạn bởi lợi

30