Bài Tập Nhóm Quản Trị Tài Chính.pdf

Sản xuất sắt, thép, gang Bán buôn kim loại và quặng kim loại Gia công cơ khí; xử lý và tráng phủ kim loại Mua bán phế liệu không chứa, phân loại, xử lý, tái chế tại trụ sở chính Là một d

-BÀI TẬP NHÓM MÔN HỌC: QUẢN TRỊ TÀI CHÍNH

Giảng viên: TS Bùi Xuân Chung

NHÓM 3

Người thực hiện:

Lê Đăng Việt Phương Nguyễn Thị Ái Linh

Lê Hữu Thanh Tuấn Nguyễn Viết Hòa Phùng Quốc Bảo Nguyễn Thanh Thủy Tiên Nguyễn Anh Quân

Lớp: GeMBA09DN

Đà Nẵng, 04/2023

I Giới thiệu chung

1.1 Giới thiệu

- Tên công ty: CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP NAM KIM

- Mã chứng khoán: NKG

- Niêm yết tại Sở giao dịch chứng khoán TP.Hồ Chí Minh

- Giấy chứng nhận đăng ký oanh nghiệp số: 3700477019

- Người đại diện: Ông Hồ Minh Quang – Chủ tịch HĐQT

và Ông Võ Hoàng Vũ – Tổng Giám Đốc

- Vốn điều lệ (đến 31/12/2021): 2,193,985,680,000 VNĐ

Ngành nghề kinh doanh:

Sản xuất các loại tôn thép: tôn mạ kẽm, tôn mạ hợp kim nhôm kẽm (tôn lạnh), tôn mạ hợp kim nhôm kẽm phủ sơn, tôn mạ kẽm phủ sơn

Sản xuất sắt, thép, gang

Bán buôn kim loại và quặng kim loại

Gia công cơ khí; xử lý và tráng phủ kim loại

Mua bán phế liệu (không chứa, phân loại, xử lý, tái chế tại trụ sở chính)

Là một doanh nghiệp chuyên sản xuất tôn mạ hàng đầu tại Việt Nam, Tôn Nam Kim luôn tiên phong trong đầu tư công nghệ để cung cấp những sản phẩm đạt tiêu chuẩn chất lượng tốt nhất đến khách hàng trong nước và quốc tế Hiện sản phẩm Tôn Nam Kim được tin dùng trên toàn quốc và xuất khẩu đến hơn 50 quốc gia trên toàn cầu

Lịch sử hình thành

 Năm 2002: Công ty Cổ phần Thép Nam Kim được thành lập với dây chuyền

mạ kim loại công nghệ NOF đầu tiên tại Việt Nam

 Năm 2010: Khởi công xây dựng Nhà máy Tôn mạ số 1 tại Lô B2.2-B2.3,

Đường D3, KCN Đồng An 2, Phường Hòa Phú, Thị xã Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam

 Năm 2011:Công ty Cổ phần Thép Nam Kim chính thức được niêm yết trên sở

giao dịch chứng khoán thành phố Hồ Chí Minh với mã cổ phiếu NKG

 Năm 2012:Nhà máy Tôn mạ số 1 đi vào hoạt động, nâng tổng công suất NKG

lên 350.000 tấn/năm

 Năm 2014: Khởi công Nhà máy tôn mạ số 2 tại Lô A1, Đường Đ2, Phường

Hòa Phú, Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương

 Năm 2015: Khởi công nhà máy ống Long An tại KCN Vĩnh Lộc, Tỉnh Long

An

 Năm 2016: Nhà máy tôn mạ số 2 chính thức đi vào hoạt động, nâng công suất

650.000 tấn/năm

 Năm 2018: Công suất mạ đạt 1.000.000 tấn/năm, công suất tẩy cán đạt

800.000 tấn/năm, công suất ống kẽm đạt 120.000 tấn/năm

 Năm 2020: Thép Nam Kim tái cấu trúc thành công, vượt qua năm 2020 đầy

thử thách với kết quả kinh doanh ấn tượng Và ứng dụng hệ thống ERP SAP HANA 4/S

 Năm 2021: Khởi công xây dựng kho hàng tập trung và nhà máy ống tại KCN

Mỹ Phước 3, Bình Dương Chung tay nỗ lực chống lại đại dịch, chăm lo đời sống CBCNV.Vừa chống dịch vừa đảm bảo sản xuất chất lượng an toàn

 Sau năm 2021: Công ty tiếp tcj định hướng chiến lược CŨNG CỐ NĂNG

LỰC NỘI TẠI, hướng đến phát triển bền vững

20.96%

70.45%

8.59%

H i đồồng Qu n Tr , Ban Ki m soát, ộ ả ị ể Ban Giám đồốc, Kếố toán tr ưở ng

C đồng trong n ổ ướ c khác

C đồng n ổ ướ c ngoài

Cơ cấu cổ đông chốt tại ngày 31/12/2021 (theo báo cáo thường niên 2021 của Công ty

Cổ phần Thép Nam Kim):

Tôn Nam Kim sử dụng trang thiết bị công nghệ hiện đại của các tập đoàn hàng đầu thế giới trong ngành công nghiệp thép như SMS (Đức), Drever (Bỉ) Nguồn nguyên liệu thép được lựa chọn từ các tập đoàn lớn nổi tiếng như Nippon Steel (Nhật Bản), Hyundai Steel (Hàn Quốc), CSC (Đài Loan), Formosa (Việt Nam) … Hơn nữa,

ở tất cả các công đoạn sản xuất, sản phẩm đều phải trải qua các quy trình kiểm soát

chất lượng nghiêm ngặt Vì vậy Tôn Nam Kim đã đạt được các tiêu chuẩn chất lượng khắt khe nhất thế giới như JIS (Nhật Bản), AS (Úc), ASTM (Mỹ) và EN (Châu Âu), ISO 9001, và ISO 14001

Với công nghệ tiên tiến, đội ngũ nhân sự có chuyên môn sâu và nhiều năm kinh nghiệm, Tôn Nam Kim cam kết cung cấp những sản phẩm có giá trị chất lượng bền vững, thân thiện với môi trường và mang lại hiệu quả kinh tế cao cho khách hàng

Công ty con:

 Công ty con: Công ty TNHH MTV Ống thép Nam Kim (Nhà máy ống Long

An)

Địa chỉ: Lô C2-16 đến Lô C2-20, Đường VL1, Khu công nghiệp Vĩnh Lộc 2, Xã Long Hiệp, Huyện Bến Lức, Tỉnh Long An

 Công ty con: Công ty TNHH MTV Ống Thép Nam Kim Chu Lai (Nhà máy

ống Chu Lai – chưa đi vào hoạt động)

Địa chỉ: Đường số 01, Khu công nghiệp hậu cần cảng Tam Hiệp, Xã Tam Hiệp, Huyện Núi Thành, Tỉnh Quảng Nam.

1.2 Tầm nhìn và Mục tiêu

Tầm nhìn:

Sản phẩm mang thương hiệu tôn Nam Kim được khách hàng trong nước và quốc tế thừa nhận ở phân khúc chất lượng cao

Mục tiêu:

Với phương châm”Cải tiến và đổi với không ngừng trong mọi hoạt động của doanh nghiệp” Đem đến cho khách hàng những sản phẩm có chất lượng cùng với chính sách chăm sóc chu đáo và giá cả cạnh tranh Tôn Nam Kim sẽ không ngừng tích lũy, nâng cao năng lực tài chính, năng lực cạnh tranh, đổi mới năng lực quản lý, mô hình kinh doanh, nâng cao chất lượng sản phẩm theo chuẩn quốc tế để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường trong và ngoài nước Thông qua đó, giữ vững vị trí là một trong 3 đơn vị đầu ngành về thị phần tôn thép mẹ toàn quốc, với mục tiêu đạt và duy trì ở mức trên 20%

1.3 Giá trị cốt lõi và triết lý kinh doanh

- Giá trị cốt lõi:

NON-STOP ATTEMP - Nỗ lực không ngừng là phương châm phấn đấu để phát triển ATTITUDE - Thái độ làm việc chuyên nghiệp là văn hoá đặc trưng của Nam Kim MORALITY - Đạo đức là cốt lõi của mọi hành động, là cam kết cho giá trị bền vững của Nam Kim

KNOWLEDGE - Kiến thức là chìa khoá của Nam Kim trong sứ mệnh phục vụ cho lợi ích con người

INNOVATION - Đổi mới là tiến trình thiết yếu để đạt được sự đáp ứng tốt nhất và phát triển tối ưu

MEET THE TRUST - Đáp ứng niềm tin của Quý khách hàng chính là thước đo thành công

Triết lý kinh doanh:

Với phương châm “Cam kết chất lượng” đem đến cho khách hàng những sản phẩm tốt nhất cùng với chính sách chăm sóc chu đáo và giá cả cạnh tranh nhất Công ty Cổ phần Thép Nam Kim sẽ tiếp tục đẩy mạnh sự tăng trưởng, giữ vững vị trí là 1 trong 2 đơn vị dẫn đầu ngành về thị phần tôn thép mạ toàn quốc Đây là mục tiêu và kết quả cần đạt được để khẳng định sự chuyển biến lớn mạnh của Nam Kim trong thời gian tới

Bên cạnh đó, Công ty sẽ có những biện pháp cụ thể nhằm nâng cao tiềm lực tài chính, năng lực cạnh tranh, đổi mới năng lực quản lý, mô hình kinh doanh, nâng cao chất lượng sản phẩm theo chuẩn quốc tế để đáp ứng yêu cầu ngày càng cao của thị trường trong giai đoạn hội nhập Đảm bảo hoạt động của công ty thép Nam Kim tăng trưởng

ổn định, an toàn, hiệu quả, song song đó thực hiện tốt trách nhiệm xã hội đối với cộng đồng

Định hướng phát triển trung và dài hạn

Dựa vào chiến lược phát triển ngành cốt lõi, Công ty Cổ phần Thép Nam Kim tập trung xây dựng một doanh nghiệp thép hiện đại với các dây chuyền sản xuất được nhập khẩu từ các nước tiên tiến; Các sản phẩm của Nam Kim được sản xuất bằng công nghệ hiện đại, do Tập đoàn Posco (Hàn Quốc) và các tập đoàn ngành thép lớn trên thế giới chuyển giao lắp đặt, với nguồn nguyên liệu có chất lượng hàng đầu được nhập khẩu từ các nước tiên tiến; Bên cạnh đó, Nam Kim tiếp tục đầu tư mới 100% các dây chuyền gia công xử lý thép cuộn, với công nghệ tiên tiến nhất của Cộng hòa Liên bang Đức Đây là một hoạt động chiến lược kinh doanh nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng đa dạng của thị trường nước ngoài; Công ty Cổ phần Thép Nam Kim chú trọng phát triển hoạt động kinh doanh và tăng trưởng bền vững Lấy khách hàng làm trọng tâm, liên tục cải tiến sản phẩm và mở rộng kênh phân phối, nâng cao chất lượng phục

vụ với mục tiêu trở thành doanh nghiệp hàng đầu Việt Nam trong lĩnh vực tôn thép

mạ Tiếp tục mở rộng thị trường các nước có yêu cầu tiêu chuẩn kỹ thuật cao, đặc biệt một số nước như: Đức, Italia, Nga, Mỹ, Úc… Mở rộng quan hệ đại lý tiếp tục đưa các sản phẩm mới nhằm đáp ứng đa dạng nhu cầu thị trường; Công ty Cổ phần Thép Nam Kim chú trọng phát triển nguồn nhân lực, xem đây là nên tảng cơ bản quyết định sự thành công của Công ty Tiếp tục đổi mới công tác tuyển dụng, đào tạo và bồi dưỡng, đặt ra lộ trình phát triển nhân sự chất lượng cao, đảm bảo thu hút nguồn nhân lực Áp dụng cơ chế trả lương phù hợp nhằm tạo động lực tạo ra giá trị thặng dư trong lao

động, nhằm khuyến khích người lao động tập trung cống hiến cho sự phát triển của Công ty; Nâng cao năng lực tài chính thông qua kết quả kinh doanh đạt hiệu quả, tăng cường quy mô vốn chủ sở hữu đảm bảo tương xứng với quy mô hoạt động nam Kim tái cấu trúc, hoàn thiện chuẩn hóa mô hình tổ chức Tái cơ cấu bộ máy quản lý thông qua việc chuyên biệt hóa các bộ phận: Khối kinh doanh, khối sản xuất, khối quản trị rủi ro… Nhằm quản lý tập trung xuyên suốt các lĩnh vực hoạt động kinh doanh và quản trị điều hành từ Hội sở chính đến các chi nhánh, phù hợp với thông lệ các công

ty quản trị hàng đầu thế giới

II Tình hình tài chính

2.1 Bảng cân đối kế toán:

Đơn vị tính : Triệu đồng

Cân đối kế toán 2022 2021 2020 2019 TÀI SẢN

A, TÀI SẢN NGẮN HẠN 10.475.755 12.215.599 4.492.265 4.435.466

I, Tiền và các khoản tương đương tiền 1.005.404 751.446 219.162 76.042

2, Các khoản tương đương tiền 57.100 80.492 173.690 12.375

II, Đầu tư tài chính ngắn hạn 251.570 447.714 369.526 702.162

2, Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*)

3, Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 251.560 447.704 369.517 702.152

III, Các khoản phải thu ngắn hạn 1.516.694 1.901.702 1.437.540 876.685

1, Phải thu ngắn hạn của khách hàng 1.060.729 1.493.179 1.218.090 692.875

2, Trả trước cho người bán ngắn hạn 438.035 351.713 204.797 170.954

3, Phải thu nội bộ ngắn hạn

4, Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

5, Phải thu về cho vay ngắn hạn

6, Phải thu ngắn hạn khác 26.734 63.068 17.412 15.214

7, Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) (8.804) (6.259) (2.758) (2.358)

8, Tài sản thiếu chờ xử lý

IV, Hàng tồn kho 7.061.263 8.281.324 2.371.077 2.589.369

1, Hàng tồn kho 7.351.609 8.701.659 2.371.077 2.589.369

2, Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) (290.347) (420.335)

V, Tài sản ngắn hạn khác 640.825 833.414 94.959 191.208

2, Thuế GTGT được khấu trừ 624.033 819.891 85.745 153.078

3, Thuế và các khoản khác phải thu của nhà nước 18 11.809

4, Giao dịch mua bán lại trái phiếu chính phủ

5, Tài sản ngắn hạn khác

B, TÀI SẢN DÀI HẠN 3.045.851 3.182.316 3.270.829 3.628.892

I, Các khoản phải thu dài hạn 2.311 7 3.471 3.454

1, Phải thu dài hạn của khách hàng

2, Trả trước cho người bán dài hạn

3, Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc

4, Phải thu nội bộ dài hạn

5, Phải thu về cho vay dài hạn

7, Dự phòng phải thu dài hạn khó đòi (*)

II, Tài sản cố định 2.588.279 2.770.701 3.126.533 3.457.519

1, Tài sản cố định hữu hình 2.263.795 2.529.816 2.726.909 3.048.944

- Nguyên giá 4.926.840 4.830.029 4.637.593 4.602.094

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) (2.663.045) (2.300.212) (1.910.683) (1.553.150)

2, Tài sản cố định thuê tài chính 41.550 150.636 161.934

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) (349) (18.798) (7.500)

3, Tài sản cố định vô hình 282.934 240.885 248.987 246.641

- Giá trị hao mòn lũy kế (*) (47.402) (38.545) (30.442) (23.018)

III, Bất động sản đầu tư

- Nguyên giá

- Giá trị hao mòn lũy kế (*)

IV, Tài sản dở dang dài hạn 219.721 176.007 58.576 49.071

1, Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang dài hạn

2, Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 219.721 176.007 58.576 49.071

V, Đầu tư tài chính dài hạn 8.180 8.180 23.180 48.370

1, Đầu tư vào công ty con

2, Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh

3, Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

4, Dự phòng đầu tư tài chính dài hạn (*)

6, Đầu tư dài hạn khác

VI, Tài sản dài hạn khác 227.360 227.422 59.070 70.478

1, Chi phí trả trước dài hạn 227.360 208.796 59.070 70.478

2, Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 18.626

3, Thiết bị vật tư phụ tùng thay thế dài hạn

4, Tài sản dài hạn khác

VII, Lợi thế thương mại

TỔNG CỘNG TÀI SẢN 13.521.605 15.397.915 7.763.093 8.064.358 NGUỒN VỐN

A, NỢ PHẢI TRẢ 8.143.978 9.674.712 4.582.073 5.047.544

I, Nợ ngắn hạn 8.108.871 9.598.193 4.097.977 4.342.499

1, Phải trả người bán ngắn hạn 2.544.341 4.879.072 1.070.444 1.818.621

2, Người mua trả tiền trước ngắn hạn 258.339 582.662 346.219 47.637

3, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 15.798 189.813 51.057 759

4, Phải trả người lao động 25.259 44.326 40.385 16.918

5, Chi phí phải trả ngắn hạn 34.314 67.790 27.812 10.518

6, Phải trả nội bộ ngắn hạn

7, Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng

8, Doanh thu chưa thực hiện ngắn hạn

10, Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 5.111.300 3.773.155 2.520.048 2.388.862

11, Dự phòng phải trả ngắn hạn

12, Quỹ khen thưởng phúc lợi 114.147 48.739 40.995 49.485

13, Quỹ bình ổn giá

14, Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ

II, Nợ dài hạn 35.107 76.519 484.096 705.045

1, Phải trả người bán dài hạn

2, Người mua trả tiền trước dài hạn

3, Chi phí phải trả dài hạn

4, Phải trả nội bộ về vốn kinh doanh

5, Phải trả nội bộ dài hạn

6, Doanh thu chưa thực hiện dài hạn

8, Vay và nợ thuê tài chính dài hạn 3.073 46.499 482.405 703.339

10, Cổ phiếu ưu đãi (Nợ)

11, Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 31.134 29.120 791 806

12, Dự phòng phải trả dài hạn

13, Quỹ phát triển khoa học và công nghệ

14, Dự phòng trợ cấp mất việc làm

B, VỐN CHỦ SỞ HỮU 5.377.628 5.723.204 3.181.020 3.016.814

I, Vốn chủ sở hữu 5.377.628 5.723.204 3.181.020 3.016.814

1, Vốn góp của chủ sở hữu 2.632.778 2.183.986 1.819.999 1.819.999

- Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 2.632.778 2.183.986 1.819.999 1.819.999

- Cổ phiếu ưu đãi

2, Thặng dư vốn cổ phần 785.907 785.907 766.256 766.256

3, Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu

4, Vốn khác của chủ sở hữu

6, Chênh lệch đánh giá lại tài sản

7, Chênh lệch tỷ giá hối đoái

8, Quỹ đầu tư phát triển 185.831 74.568 59.804 38.504

9, Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp

10, Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 87.092 42.587 36.681 35.735

11, Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 1.686.020 2.636.156 576.324 356.321

- LNST chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 1.752.727 416.451 332.654 308.987

- LNST chưa phân phối kỳ này (66.707) 2.219.706 243.670 47.334

12, Nguồn vốn đầu tư XDCB

13, Lợi ích cổ đông không kiểm soát

14, Quỹ dự phòng tài chính

II, Nguồn kinh phí và quỹ khác

1, Nguồn kinh phí

2, Nguồn kinh phí đã hình thành TSCĐ

C, LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ

TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 13.521.605 15.397.915 7.763.093 8.064.358

2.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Đơn vị tính : Triệu đồng

1, Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 23128329 28206150 11613991 12224060

2, Các khoản giảm trừ doanh thu 57082 32748 54317 47263

3, Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 23071247 28173402 11559675 12176797

4, Giá vốn hàng bán 21529041 23903545 10690465 11835048

5, Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 1542206 4269857 869210 341749

6,Doanh thu hoạt động tài chính 302883 199218 89088 106993

Trong đó :Chi phí lãi vay 262466 243685 222154 237063

8, Phần lãi/lỗ trong công ty liên doanh liên kết

10, Chi phí quản lý doanh nghiệp 185780 122721 91909 68681

11, Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh -45999 2550937 317182 -105227

14, Lợi nhuận khác -68 11092 3630 195336 Phần lợi nhuận/lỗ từ công ty liên kết liên doanh

15, Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế -46067 2562029 320812 90109

17, Chi phí thuế TNDN hoãn lại 20640 -19915 -14 382

18, Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp -66707 2225261 295270 47334

Lợi ích của cổ đông thiểu số

Lợi nhuận sau thuế của cổ đông của Công ty mẹ -66707 2225261 295270 47334

19, Lãi cơ bản trên cổ phiếu (*) (VNÐ) 10419 1672 260

2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ rút gọn

Đơn vị tính: triệu đồng

Lưu chuyển tiền tệ gián tiếp 2022 2021 2020 2019

I, Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1, Lợi nhuận trước thuế -46067 2562029 320812 90109

2, Điều chỉnh cho các khoản

Lãi lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ có

Lãi lỗ từ hoạt động đầu tư -28174 -15154 -27091 -258586

Lãi lỗ từ thanh lý TSCĐ

Thu nhập lãi vay và cổ tức

Phân bổ lợi thế thương mại