Ngành nghề kinh doanh của DN và hàng hóa, dịch vụ cung cấp, bao gồm cảcác hoạt động độc lập hoặc liên kết:- 4663 Bán vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong quá trình xây dựng- 4669 Bán ch
lOMoARcPSD|39270902 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI KHOA KẾ TOÁN-KIỂM TOÁN BÁO CÁO BÀI TẬP NHÓM Kiểm toán tài chính NHÓM SỐ: 2 LỚP: - KHÓA: Giảng viên hướng dẫn: Hà Nội, 2023 Downloaded by SAU DO (saudinh3@gmail.com) lOMoARcPSD|39270902 A110 BẢNG PHÂN CÔNG NHIỆM VỤ NHÓM 2 - - - - - - 2 Downloaded by SAU DO (saudinh3@gmail.com) lOMoARcPSD|39270902 A110 CÔNG TY TNHH Kiểm toán và Tư vấn UHY Tên Ngày Tên khách hàng: CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP Nhóm ĐOÀN NHỰA ĐÔNG Á Người thực Ngày kết thúc kỳ kế toán: 31/12/X hiện 2 Nội dung: CHẤP NHẬN KHÁCH HÀNG MỚI Người soát ĐỒNG VÀ ĐÁNH GIÁ RỦI RO HỢP xét 1 Người soát xét 2 I THÔNG TIN CƠ BẢN 1 Tên pháp lý đầy đủ của khách hàng: (Tên tiếng Việt và tiếng Anh): DONG A PLASTIC GROUP JOINT STOCK COMPANY Công ty cổ phần Tập đoàn Nhựa Đông Á 2 Tên trước đây (nếu có): Công ty TNHH Thương mại Sản xuất Nhựa Đông Á 3 Tên giao dịch (nếu có): Công ty cổ phần Tập đoàn Nhựa Đông Á 4 Tên và chức danh của người liên lạc chính: Nguyễn Xuân Trường - Chủ tịch HĐQT 5 Địa chỉ đăng ký: Tầng 9, Tháp tây, tòa nhà Hancorp Plaza, 72 Trần Đăng Ninh, Dịch Vọng, Cầu Giấy 6 Địa chỉ trụ sở chính/địa chỉ hoạt động/giao dịch (nếu khác với địa chỉ đăng ký) 1 CN% cụm công nghiệp Ngọc Hồi, xã Ngọc Hồi, huyện Thanh Trì, Hà Nội Điện thoại: 02437938686 Fax: 02437938181 Email: tapdoannhuadonga@gmail.com Website: http://dag.com.vn 3 Downloaded by SAU DO (saudinh3@gmail.com) lOMoARcPSD|39270902 A110 7 Loại hình DN I Loại hình DN theo hình thức pháp lý x Công ty cổ phần Công ty hợp danh Công ty TNHH 1 Thành viên DN tư nhân Hợp tác xã Công ty TNHH 2 Thành viên trở lên II Mức độ ảnh hưởng đến lợi ích công chúng Đơn vị có lợi ích công Đơn vị có lợi x x Doanh nghiệp, tổ chức khác chúng thuộc lĩnh vực ích công chúng (không phải là đơn vị có lợi ích chứng khoán khác công chúng) III Loại hình DN theo vốn góp DNNN (DN do Nhà nước DN do Nhà nước nắm DN có vốn đầu tư nắm giữ 100% vốn điều lệ) giữ trên 50% vốn điều lệ trực tiếp nước ngoài (FDI) x Loại hình DN theo hình thức vốn khác (*) Ghi chú: Khái niệm về đơn vị có lợi ích công chúng thuộc lĩnh vực chứng khoán, đơn vị có lợi ích công chúng khác theo quy định của pháp luật hiện hành (Luật kiểm toán độc lập số 67/2011/QH12; Thông tư số 183/2013/TT-BTC về kiểm toán độc lập với đơn vị có lợi ích công chúng; Nghị định số 84/2016/NĐ-CP về tiêu chuẩn, điều kiện đối với KTV hành nghề, tổ chức kiểm toán được chấp thuận kiểm toán cho đơn vị có lợi ích công chúng, Nghị định 151/2018/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung một số nghị định quy định về điều kiện đầu tư, kinh doanh thuộc phạm vi quản lý nhà nước của Bộ Tài chính) 8 Năm tài chính: Từ ngày: 1/1 đến ngày: 31/12 9 Năm thành lập: 2006-11-14 4 Downloaded by SAU DO (saudinh3@gmail.com) lOMoARcPSD|39270902 A110 10 Giấy CNĐKDN/Giấy CNĐKKD/Giấy CNĐKĐT: Số: 0101099228 Ngày cấp: 2006-11-14 Cơ quan cấp: Cục Thuế Thành phố Hà Nội Vốn điều lệ: 595.641.120.000 Vốn đầu tư: 686.955.209.8060 Tóm tắt nội dung các Giấy CNĐKDN/Giấy CNĐKKD/Giấy CNĐKĐT điều chỉnh (nếu có): Có phải Công ty/Công ty Mẹ/các Công ty con/Công ty thành viên là công ty đăng ký niêm yết tại các thị trường nước ngoài không? Nếu là công ty con/công ty thành viên trong một Tập đoàn thì Công ty mẹ được thành lập ở quốc gia nào? Công ty giữ vị trí như thế nào trong cấu trúc Tập đoàn? 11 Vốn pháp định (nếu có): 12 Ngành nghề kinh doanh của DN và hàng hóa, dịch vụ cung cấp, bao gồm cả các hoạt động độc lập hoặc liên kết: - 4663 Bán vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong quá trình xây dựng - 4669 Bán chuyên doanh khác chưa được phân vào đâu - 4690 Bán tổng hợp - 4932 Vận chuyển đường khách khác - 4933 Vận chuyển hàng hóa bằng đường bộ 13 Các ngân hàng giao dịch (vay hoặc tài trợ vốn, giao dịch chính…): Vay vốn tại ngân hàng HD bank,… Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Hà Nội Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - CN Sở giao dịch Ngân hàng TM TNHH MTV Đại dương - Chi nhánh Thăng Long 5 Downloaded by SAU DO (saudinh3@gmail.com) lOMoARcPSD|39270902 A110 Ngân hàng TMCP Đại dương - Chi nhánh Trung Hòa Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Chi nhánh Thăng Long Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam Ngân hàng Public bank Ngân hàng TNHH MTV Woori Việt Nam - CN Hoàn Kiếm 14 Các sản phẩm và dịch vụ chính: - Sản xuất các vật liệu nhựa ngành trang trí nội thất: Tấm tủ nhựa ca cấp Đông Á plast, PVC smart, Tấm ốp tường PVC Nano, Tấm làm nóng Nano - Sản xuất các vật liệu ngành xây dựng, công nghiệp: Thanh Profile uPVC, tấm trần thả PVC, cửa WPC, - Sản phẩm nhựa ngành quảng cáo: Tấm Mica, Tám Fomex, Tấm PP công nghiệp 15 Vị thế trong ngành: Nhựa Đông Á đã trở thành một trong những doanh nghiệp hàng đầu tại miền Bắc về các sản phẩm nhựa xây dựng Nhiều sản phẩm của DAG đã chiếm lĩnh được thị trường trong nước như: 30-35% thị phần các sản phẩm tấm ốp, tấm mica, cửa nhựa, ; 25% thị phần thanh profile và đứng thứ 2 về thị phần cửa nhựa uPVC 16 Các đối thủ cạnh tranh: - Công ty nhựa Bình Minh, Công ty nhựa Tiên Phong 17 Luật sư tư vấn: Không có (ít sử dụng liên quan đến luật sư tư vấn) 18 Bên cung cấp dịch vụ chuyên môn khác, nếu có (như cung cấp dịch vụ tư vấn kế toán, tư vấn thuế, ): Đơn vị có bộ máy kế toán không sử dụng các dịch vụ bên ngoài nào khác 19 Các quy định pháp lý đặc thù liên quan đến hoạt động của DN (nếu có): - Cần tiến hành kiểm dịch thực vật, căn cứ điều 9,10 thông tư 33/2014/TT- BNNPTNT - Luật doanh nghiệp 2020 và các văn bản hướng dẫn thi hành - Luật tiêu chuẩn và kỹ thuật 2006 và các văn bản liên quan - Luật sở hữu trí tuệ - Quyết định 15/VBHN-BKHCN ngày 27/5/2015 6 Downloaded by SAU DO (saudinh3@gmail.com) lOMoARcPSD|39270902 - Thông tư 28/2012/TT-BKHCN A110 - Nghị định 107/2016/NĐ-CP Thông tin khác 20 Các cổ đông chính, thành viên chính Cổ đông/ Vốn góp Tỷ lệ vốn Tỷ lệ quyền Chức biểu quyết danh Thành viên góp Nguyễn Bá 3.567.300 cổ 5.99% Hùng phiếu Vương Trí Dũng Ito Junichi An Quang Hiếu Nguyễn Thị 23.110 0.05 Tính Nguyễn Bá 13,928,852 26.89 Hùng Nguyễn hữu Quân Phạm Thị Thúy Hà Nguyễn Thế Hoàng Hà Thanh Thúy Nguyễn Thị Huyền Trang Lê năm 21 HĐQT/BGĐ Vị trí Ngày bổ Ngày miễn Thông tin Họ tên nhiểm nhiệm khác 29/4/2022 Nguyễn Xuân Chủ tịch HĐQT Trường Phó Chủ tịch 29/4/2022 Bùi Thẩm Châu 7 Downloaded by SAU DO (saudinh3@gmail.com) lOMoARcPSD|39270902 A110 Nguyễn Bá HĐQT 26/6/2020 28/4/2022 hùng Thành viên HĐQT 29/4/2022 Nguyễn hữu 28/4/2022 28/4/2022 Quân Thành viên HĐQT 26/6/2020 28/4/2022 Phạm Quang 26/6/2020 Huỳnh Thành viên độc 26/6/2020 Vương Trí lập HĐQT Dũng Chủ tịch HĐQT Nguyễn Bá Huy Thành viên HĐQT Ito Junichi Thành viên độc lập HĐQT Xác định những người thích hợp trong cơ cấu quản trị cho mục đích trao đổi ngoài BGĐ 22 Các đơn vị trực thuộc (không có) 23 Các công ty con Lĩnh Vốn góp Tỷ lệ Tỷ lệ Ngày Tên đơn vị Địa điểm vực vốn quyền trở kinh góp biểu thành doanh quyết công ty con Công ty Khu Công Sản 415.000.000.000 100% TNHH nghiệp xuất đồng 2007 Nhực Đông Châu Sơn, kinh A Thành phố doanh Phủ Lý, Hà Công ty Nam Sản 136.000.000.000 100% 2007 TNHH xuất đồng Smarrt Khu CN kinh Window Ngọc Hồi doanh Việt Nam Thanh Trì, xã Ngọc Sản 68.000.000.000 100% 2007 Công ty Hồi, huyện xuất đồng TNHH một Thanh Trì, kinh thành viên Hà Nội doanh Nhựa Đông á Khu công nghiệp Tân Tạo, Thành phố HCM 8 Downloaded by SAU DO (saudinh3@gmail.com) lOMoARcPSD|39270902 A110 24 Thông tin về các công ty liên doanh, liên kết và các khoản đầu tư dài hạn khác Tên Địa Lĩnh Vốn góp Tỷ Tỷ lệ Ngày trở Thông công điểm vực lệ quyền thành công tin ty kinh vốn biểu ty liên khác doanh góp quyết doanh, liên kết Ngân 129 -131 kinh 10.000.000.000 hàng đường doanh TMCP hoàng thương Tiên quốc mại Phong việt, dịch vụ - Chi Phường nhánh Nghĩa Thăng Đô, Long Quận Cầu Giấy, Thành phố Hà Nội, Việt Nam Ngân kinh 5.600.000 Hàng doanh TMCP đầu tư Phát tài triển chính TP Hồ Chí Minh 25 Các bên liên quan Bên liên quan Mối quan hệ Nội dung các giao dịch chủ yếu và chính sách giá cả Công ty TNHH Thương mại và Cổ đông sáng Dịch vụ Hùng Phát lập mua- bán hàng Công ty TNHH TM và SX Tam Cổ đông Sơn chiến lược mua - bán hàng 26 Thông tin về hoạt động kinh doanh Chi tiết 9 Downloaded by SAU DO (saudinh3@gmail.com) lOMoARcPSD|39270902 A110 Chính sách giá bán Phòng kinh doanh chịu trách nhiệm lập bảng bán hàng phù hợp với từng thời điểm, trình tổng giám đốc duyệt Bảng giá Thị trường chính bán được áp dụng thống nhất cho mọi hợp đồng đối tượng Cách thức bán hàng khách hàng Bất kỳ trường hợp nào áp dụng khác so với (bán thu tiền ngay, Bảng giá thì phải tường trình với TGĐ hoặc phó TGĐ phê trả chậm, bán qua đại duyệt theo ủy quyền lý, bán buôn, bán Chủ yếu là thị trường trong nước lẻ…) Bán thu tiền ngay, bán buôn, bán thông qua các đại lý Các khách hàng chính các đại lý bán lẻ, cá nhân, tổ chức có nhu cầu về các sản Các hàng hoá, phẩm, mặt hàng về nhựa nguyên vật liệu, dịch Bột nhựa và hạt nhựa PE, PP, PVC, PS và PET… vụ chủ yếu thường mua mua hàng trong nước, nhập khẩu Phương thức mua hàng (nhập khẩu, Công ty TNHH Đầu tư và xuất nhập khẩu Hiển Vinh, AGC trong nước…) Việt Nam Công ty TNHH vật liệu xây dựng và Hóa chất Các nhà cung cấp Hoàng Nam, Công ty TNHH Thương mại và sản xuất Vĩnh chính Trường… 27 Thông tin về kế toán và KSNB: Chuẩn mực và chế độ kế toán áp Chi tiết dụng Công ty áp dụng chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn do Nhà nước ban hành; Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế Chế độ kế toán áp dụng theo thông tư toán 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 và thông tư Các thay đổi trong chính sách kế số 53/2016/TT-BTC ngày 21/3/2016 của Bộ tài toán chính sửa đổi Các chính sách kế toán đặc biệt VNĐ (Việt Nam đồng) Đơn vị có sử dụng phần mềm kế toán không? (Nếu có, nêu tên Không có phần mềm, nhà cung cấp phần mềm, có mua bản quyền phần Không có mềm hay không) Công ty áp dụng hình thức ghi sổ trên máy tính, sử dụng phần mềm kế toán Effect 10 Downloaded by SAU DO (saudinh3@gmail.com)