Báo cáo bài tập nhóm đề tài phân tích báo cáo tài chính công ty cổ phần ống thép việt đức

Trang 1 BỘ CÔNG THƯƠNGTRƯỜNG ĐẠI HỌC CƠNG NGHIỆP HÀ NỘIKHOA KẾ TỐN – KIỂM TỐN-----BÁO CÁO BÀI TẬP NHÓMĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ỐNG THÉPVIỆT ĐỨCLớp: Phân tíc

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI

KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN

- BÁO CÁO BÀI TẬP NHÓM

ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN ỐNG THÉP

VIỆT ĐỨC

Lớp: Phân tích BCTC chiều thứ 4 GVHD: Thầy Trịnh Viết Giang Sinh viên thực hiện: Nhóm 1– Khóa 14

Hà Nội – 2022

LỜI MỞ ĐẦU

Trong điều kiện sản xuất và kinh doanh theo cơ chế thị trường, có sự quản lý vĩ mô củanhà nước, các doanh nghiệp thuộc các loại hình kinh tế khác nhau đều bình đẳng trước phápluật trong kinh doanh, nhiều đối tượng quan tâm đến tình hình tài chính của doanh nghiệp,như: các nhà đầu tư, các nhà cho vay, nhà cung cấp, khách hàng Mỗi đối tượng này đềuquan tâm đến tình hình tài chính của doanh nghiệp dưới những góc độ khác nhau Trước khigọi vốn trong công chúng, doanh nghiệp phải gửi các báo cáo về tình hình tài chính và kếtquả kinh doanh đến ban chứng khoán Các báo này sẽ cung cấp các thông tin cần thiết vềdoanh nghiệp cho các cổ đông tương lai và điều lệ phát hành cổ phiếu

Trong bối cảnh kinh tế suy thoái toàn cầu, hoạt động sản xuất kinh doanh của cácdoanh nghiệp trong nước phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Để doanh nghiệp

có thể tồn tại, phát triển và đứng vững trong cơ chế thị trường đòi hỏi các nhà quản lýphải đánh giá đúng thực trạng của doanh nghiệp, trên cơ sở đó đưa ra những quyết địnhkinh tế phù hợp Một trong những căn cứ cơ sở để đưa ra các quyết định kinh tế củadoanh nghiệp là dựa trên tình hình tài chính của doanh nghiệp Do đó, đánh giá chính xáctình hình tài chính doanh nghiệp có ý nghĩa hết sức quan trọng đối với doanh nghiệp.Trên cơ sở những thông tin kinh tế và hệ thống báo cáo tài chính, phân tích tài chính sẽgiúp doanh nghiệp phát huy những ưu điểm và hạn chế được những tồn tại trong quátrình hoạt động sản xuất kinh doanh đồng thời đánh giá được khả năng tài chính, khảnăng sinh lời và các cơ hội đầu tư mang lại hiệu quả kinh tế cao nhất cho doanh nghiệp.Công ty cổ phần Ống thép Việt Đức là công ty chuyên sản xuất kinh doanh các sản phẩmthép Trong những năm gần đây, ngành thép trong nước gặp không ít khó khăn, vì thế cácdoanh nghiệp sản xuất kinh doanh thép nói chung và Công ty cổ phần Ống thép Việt Đứcnói riêng phải đối mặt với nhiều những thách thức

Vì vậy công tác phân tích tình hình tài chính thông qua hệ thống báo cáo tài chính có một

ý nghĩa quan trọng và để thấy rõ hơn bức tranh về thực trạng hoạt động tài chính, xác địnhđầy đủ và đúng đắn những nguyên nhân, mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến tình

tài chính nhóm em đã thực hiện đề tài: “Phân tích báo cáo tài chính Công ty Cổ phần Ốngthép Việt Đức”.

KẾ HOẠCH THỰC HIỆN BÀI TẬP NHÓM

Đề tài: “Phân tích báo cáo tài chính Công ty Cổ phần Ống thép Việt-

Đức dưới góc độ Nhà quản lý doanh nghiệp.”

BẢNG PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC CỤ THỂ Người

thực

hiện

Nội dung công việc Phương pháp thực hiện Thời gian

hoàn thành Kết quả đạt được

- Tìm hiểu các thông tin vềcông ty qua Internet

-Bản word tổng quan về công ty-Bản word phân tích tình hìnhtài chính qua BCĐKT

- Video quá trình thảo luận và thuyết trình

Nguyễn Thị Diễm

Quỳnh và Trần

Thị Hoài Linh

- Phân tích tình hình tàichính thông qua Báo cáo lưuchuyển tiền tệ

- Phân tích hiệu quả sử dụngtài sản

- So sánh vòng quay HTK,khoản phải thu, khoản phảitrả, tài sản, TSCĐ với đối thủcạnh tranh và trung bìnhNgành

- Bản word phân tích hiệuquả sử dụng tài sản

- Tổng hợp bản word-Làm ppt thuyết trình

-Vận dụng những kiến thức

đã học tiến hành phân tích

22/11/2022 - Đã hoàn thành 100%

- Bản word phân tích khảnăng thanh toán

- Video quá trình thảo luận và thuyết trình

Cả nhóm

-Phân tích khả năng sinh lời

- So sánh tỷ suất ROS, ROA,ROE với đối thủ cạnh tranh

-Bản ppt về tình hình tàichính

- Video quá trình thảo luận

và thuyết trình

Cả nhóm

-Đánh giá tình hình tài chínhcủa công ty trong giai đoạn2019-2021 từ đó đưa ra kiếnnghị và giải pháp

- Xem xét, bổ sung và chỉnhsửa bản word đã tổng hợp

- Họp Zoom cùng thảo luận

và zalo chat

25/11/2022 - Đã hoàn thành 100%

- Bản word đánh giá tìnhhình tài chính, kiến nghị, giảipháp

-Bản word tổng hợp đã hoànchỉnh

LỜI MỞ ĐẦU 1

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT ĐỨC 17

1.1 Giới thiệu về công ty cổ phần Thép Việt Đức 17

1.2 Quá trình hình thành và phát triển 18

1.3 Triết lí kinh doanh 20

1.4 Tầm nhìn sứ mệnh của Công ty Cổ phần Thép Việt Đức 20

1.5 Cơ cấu tổ chức công ty 21

1.6 Phân tích Swot 22

PHẦN 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT ĐỨC GIAI ĐOẠN TỪ 2019- 2021 23

2.1 Báo cáo tài chính Công ty cổ phần thép Việt Đức 23

2.1.1 Bảng cân đối kế toán 23

2.1.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 25

2.1.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 27

2.1.4 Thuyết minh báo cáo tài chính 31

2.2 Phân tích tình hình tài chính thông qua Bảng cân đối kế toán 35

2.3 Phân tích tình hình tài chính thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 42

2.4 Phân tích tình hình tài chính thông qua Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 48

2.5 Phân tích khả năng thanh toán 51

2.5.1 Phân tích khả năng thanh toán tổng quát 51

2.5.2 Phân tích khả năng thanh toán nợ ngắn hạn 54

2.5.3 Phân tích khả năng thanh toán nợ dài hạn 57

2.5.4 Phân tích khả năng thanh toán ngắn hạn thông qua Báo cáo lưu chuyển tiền tệ .60 2.5.5 Phân tích khả năng thanh toán lãi vay 61

2.5.6 Phân tích ảnh hưởng của khả năng thanh toán đến khả năng sinh lời và rủi ro của doanh nghiệp 63

2.6 Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản 64

2.6.1 Khả năng hiệu quả sử dụng tài sản 66

2.6.2 Phân tích hiệu quả sử dụng HTK, các khoản phải thu phải trả 70

2.6.3 Phân tích khả năng sinh lời của tài sản 79

2.6.4 Phân tích khả năng sinh lời của nguồn vốn 81

3.2 Định hướng hoạt động và mục tiêu năm 2022: 85 3.3 Kiến nghị, giải pháp cải thiện tình hình tài chính 86

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

http://vgpipe.com.vn/so-do-bo-may-hoat-dong-cua-cong-ty-a21.html

http://vgpipe.com.vn/ton-can-nguoi-ton-ma-kem-a33.html

http://vgpipe.com.vn/tam-nhin-su-menh.html

thep-viet-duc-vg-pipe.htm

d157957.html

VIET-DUC-Chart 4366-2015.html

https://www.vnr500.com.vn/Thong-tin-doanh-nghiep/CONG-TY-CP-SAN-XUAT-THEP-Bảng 1: Phân tích biến động về quy mô và cơ cấu các chỉ tiêu trên https://www.vnr500.com.vn/Thong-tin-doanh-nghiep/CONG-TY-CP-SAN-XUAT-THEP-Bảng cân đối kế toán

của Công ty cổ phần Ống Thép Việt Đức 35

Bảng 2: Cơ cấu tài sản ngắn hạn của CTCP Ống Thép Việt Đức 36

Bảng 3: Cơ cấu tài sản ngắn hạn của CTCP Ống Thép Việt Đức 36

Bảng 4: Cơ cấu tài sản dài hạn CTCP Ống Thép Việt Đức 38

Bảng 5: Cơ cấu nợ phải trả và vốn chủ sở hữu của CTCP Ống Thép Việt Đức 38 Bảng 6: Cơ cấu nợ ngắn hạn và dài hạn của CTCP Ống Thép Việt Đức 39

Bảng 7: Cơ cấu tổng tài sản của công ty cổ phần thép Pomina ,Vgpipe Và TBN 40

Bảng 8: Cơ cấu vốn chủ sở hữu của Pomina ,Vgpipe và TBN 41

Bảng 9: Phân tích biến động về quy mô và cơ cấu các chỉ tiêu trong Báo cáo KQKD của CTCP Ống Thép Việt Đức 42

Bảng 10: Cơ cấu chỉ tiêu DTT, GVHB và LNG 42

Bảng 11: So sánh cơ cấu doanh thu thuần của Vgpipe ,Pomina ,Nam Kim, Hòa Phát và TBN 45

Bảng 12: Bảng so sánh lợi nhuận sau thuế của Vgpipe ,Pomina, Nam Kim ,Hòa Phát và TBN 46

Bảng 13: Bảng so sánh tỷ suất lợi nhuận gộp của Vgpipe, Pomina ,Nam Kim , Hòa Phát 47

Bảng 14: Phân tích biến động các chỉ tiêu trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ của CTCP Ống Thép Việt Đức 48

Bảng 15: Bảng lưu chuyển tiền từ các hoạt động trong kỳ 48

Bảng 16: Bảng phân tích hệ số thanh toán tổng quát của Vgpipe giai đoạn từ 2019-2021 51

Bảng 17: Bảng so sánh KNTT tổng quát của Vgpipe, Pomina ,Nam Kim ,Hòa Phát và TBN 52

Bảng 18: Bảng phân tích hệ số KNTT nợ ngắn hạn của Vgpipe giai đoạn 2019-2021 54

Bảng 22: Bảng phân tích KNTT thông qua BCLCTT 60

Bảng 23: Bảng phân tích hệ số KNTT lãi vay của Vgpipe giai đoạn từ 2019-2021 61

Bảng 24: Bảng phân tích ảnh hưởng KNTT đến khả năng sinh lời và rủi ro của Vgpipe trong giai đoạn từ 2019-2021 63

Bảng 25: Các chỉ tiêu sử dụng khi phân tích hiệu quả sử dụng tài sản 65

Bảng 26: Bảng phân tích hiệu quả sử dụng tài sản của Vgpipe trong 3 năm 66

Bảng 27: Bảng so sánh vòng quay TTS của Vgpipe với Pomina 67

Bảng 28: Bảng so sánh vòng quay TSCĐ của Vgpipe với Pomina 68

Bảng 29: Bảng phân tích số vòng quay HTK, Phải thu, Phải trả 70

Bảng 30: Bảng so sánh số vòng quay HTK của Vgpipe và Pomina 72

Bảng 31: Bảng so sánh số vòng quay các khoản phải thu của Vgpipe với Pomina 73

Bảng 32: Bảng so sánh số vòng quay các khoản phải trả của Vgpipe với Pomina 73 Bảng 33: Bảng phân tích chu kỳ luân chuyển tiền của Vgpipe 74

Bảng 34: Bảng Các chỉ tiêu sử dụng để đánh giá khả năng sinh lời của Vgpipe 77

Bảng 35: Bảng so sánh ROS của Vgpipe với 78

Bảng 36: Bảng phân tích chỉ tiêu ROA theo phương pháp Dupont 79

Bảng 37: Bảng so sánh ROA của Vgpipe với Pomina 80

Bảng 38: Bảng phân tích chỉ tiêu ROE theo phương pháp Dupont

81Bảng 39: Bảng so sánh ROE của Vgpipe với Pomina 83

DANH MỤC BIỂU ĐỒ

Biểu đồ 1: Biểu đồ biểu thị xu hướng biến động của tài sản ngắn hạn và dài hạn 36

Biểu đồ 2: Biểu đồ biểu thị xu hướng biến động của nợ phải trả và vốn chủ sở hữu 38

Biểu đồ 3: Biểu đồ so sánh cơ cấu Tổng tài sản 40

Biểu đồ 4: Biểu đồ so sánh cơ cấu vốn chủ sở hữu 41

Biểu đồ 5: Biểu đồ thể hiện xu hướng quy mô của Vgpipe 43

Biểu đồ 6: Biểu đồ so sánh biến động doanh thu thuần 45

Biểu đồ 7: Biểu đồ so sánh biến động lợi nhuận sau thuế 46

Biểu đồ 8: Biểu đồ so sánh biên lợi nhuận gộp 47

Biểu đồ 9: Biểu đồ biến động lưu chuyển tiền từ các hoạt động 49

Biểu đồ 10: Biểu đồ biến động hệ số khả năng thanh toán tổng quát 51

Biểu đồ 11: Biểu đồ so sánh KNTT tổng quát 53

Biểu đồ 12: Biểu đồ biến động KNTT ngắn hạn của Vgpipe 54

Biểu đồ 13: Biểu đồ so sánh KNTT ngắn hạn 56

Biểu đồ 14: Biểu đồ biến động KNTT ngắn hạn 58

Biểu đồ 15: Biểu đồ biến động chỉ tiêu KNTT Nợ dài hạn của Vgpipe 59

Biểu đồ 16: Biểu đồ so sánh KNTT dài hạn 60

Biểu đồ 17: Biểu đồ biến động hệ số KNTT lãi vay của Vgpipe 61

Biểu đồ 18: Biểu đồ biến động số vòng quay tài sản 66

Biểu đồ 19: Biểu đồ so sánh vòng quay TTS 68

Biểu đồ 20: Biểu đồ so sánh biến động vòng quay TSCĐ 69

Biểu đồ 21: Biểu đồ biến động số vòng quay HTK, Phải thu, Phải trả 70

Biểu đồ 22: Biểu đồ so sánh biến động vòng quay HTK 72

Biểu đồ 23: Biểu đồ so sánh biến động số vòng quay các khoản phải thu 73

Biểu đồ 24: Biểu đồ so sánh biến động vòng quay các khoản phải trả 74

Biểu đồ 25: Biểu đồ biến động chu kỳ luân chuyển tiền 75

Biểu đồ 26: Biểu đồ so sánh biến động chỉ tiêu ROS 78

Biểu đồ 27: Biểu đồ biến động chỉ tiêu ROA 80

Biểu đồ 28:Biểu đồ so sánh biến động chỉ tiêu ROA 81.

8 Biểu đồ 29: Biểu đồ biến động chỉ tiêu ROE 82

Biểu đồ 30: Biểu đồ so sánh chỉ tiêu ROE 83

DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty cổ phần Thép Việt Đức 21

Hình 2: Bảng cân đối kế toán năm 2019 23

Hình 3: Bảng cân đối kế toán năm 2020 24

Hình 4: Báo cáo kết quả kinh doanh 2019 25

Hình 5: Báo cáo kết quả kinh doanh 2020 26

Hình 6: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2019 28

Hình 7: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2020 30

Hình 8: Thuyết minh báo cáo tài chính 2019 32

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT ĐỨC.

1.1 Giới thiệu về công ty cổ phần Thép Việt Đức.

- Tên doanh nghiệp:

+ Tên Tiếng Việt: Cổ phần ống thép Việt Đức

+ Tên tiếng Anh: Vietnam Germany Steel Pipe Joint Stock Company

+ Tên viết tắt: VG PIPE

- Biểu tượng của công ty

- Địa chỉ: Khu CN Bình Xuyên, Thị trấn Đạo Đức, Huyện Bình Xuyên, Tỉnh Vĩnh Phúc, Việt Nam

- Ngày thành lập: 31/01/2007 (đã hoạt động được 15 năm)

- Văn phòng đại diện công ty cổ phần ống thép Việt Đức tại miền nam

+ Địa chỉ: Ấp 3, Xã Mỹ Yên, Huyện Bến Lức, Tỉnh Long An, Việt Nam

- Văn phòng đại diện công ty cổ phần ống thép Việt Đức VG PIPE

+ Địa chỉ: Tầng 3 Tòa nhà Simco, Số 28 Đường Phạm Hùng, Phường Mỹ Đình 1, Quận Nam Từ liêm, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

 Sản xuất két bạc, tủ sắt, két sắt, thang sắt, đồ sắt tráng men

 Sản xuất các cấu kiện thép cho xây dựng

 Sản xuất khung bằng thép

 Kéo dây sắt, thép

 Lưới dệt thép, kim loại

 Sản xuất thép không gỉn, inox

- Ngày 29/01/2007 quyết định chuyển đổi sang Công ty Cổ phần Ống thép Việt Đức

VG PIPE với vốn điều lệ 35 tỷ đồng tương đương với 3.500.000 cổ phần với mệnhgiá 10.000 đồng/cổ phần

- Tháng 3/2007: Công ty đã phát hành riêng lẻ tăng vốn Điều lệ từ 35 tỷ đồng lên 70

tỷ đồng

- Tháng 9/2007: VG PIPE đã thành lập Công ty Cổ phần thép Việt Đức - VDS vớingành nghề kinh doanh chính là Sản xuất Tôn cán nguội và Ống thép cỡ lớn,VGPIPE chiếm 99.99% vốn điều lệ

- Tháng 11/2007, Công ty chính thức trở thành Công ty đại chúng

Năm 2008

- Ngày 20/11/2008 theo Quyết đinh số 455/QĐ-TTGDHN của Trung tâm Giao dịchChứng khoán Hà Nội đã chấp thuận niêm yết cổ phiếu Công ty Cổ phần Ống thépViệt Đức VG PIPE, và ngày 04/12/2008 Cổ phiếu của Công ty đã chính thức giaodịch trên sàn Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội

- Tháng 12/2008: Công ty tăng vốn điều lệ từ 70 tỷ đồng lên 125.997.100.000đồng từ

việc chia cổ tức và chia thưởng cho cổ đông bằng cổ phiếu

- Niêm yết bổ sung 25.000.000 cổ phiếu trên Sở giao dịch Chứng khoán Hà nội, tổng

cổ phiếu VG PIPE đang lưu hành 37.599.710cổ phiếu, với mệnh giá 10.000đồng/cổphần

- Góp vốn đầu tư vào Công ty CP Đầu tư và Phát triển Việt Đức (Công ty liên kết)chuyên xây dựng và kinh doanh bất động sản và Công ty CP Sản xuất thép Việt Đứcchuyên sản xuất thép chất lượng cao

- Việc mở rộng văn phòng đại diện tại Miền Trung sẽ tạo điều kiện tốt cho việc mởrộng thị trường, thuận lợi cho khách hàng kinh doanh sản phẩm của Thép Việt Đức

Năm 2015

- Công ty đã đưa dây chuyển sản xuất Tôn mạ kẽm thứ 2 đi vào hoạt động và thay thế

04 dây truyền sản xuất ống thép cũ

- Tháng 12/2015: Công ty đã đầu tư thêm vốn góp 20 tỷ đồng vào Công ty CP thépViệt Đức (Công ty con) để đầu tư mở rộng sản xuất cho Công ty này

Năm 2016

- Công ty đã đưa dây chuyền Tôn mạ kẽm thứ 3 đi vào hoạt động cùng với 4 dâychuyền uốn ống

Năm 2017

- Được Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới

1.3 Triết lí kinh doanh

Để giữ gìn "Tín Tâm" Công ty CP Thép Việt Đức luôn coi đạo đức kinh doanh là kim chỉnam, là yếu tố cốt lõi đối với sự sống còn của công ty

- Đặt lợi ích của khách hàng lên trên hết.

- Chất lượng sản phẩm và dịch vụ tạo nên sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.

- An toàn lao động và bảo vệ môi trường là mối quan tâm hàng đầu.

- Phát huy tinh thần trách nhiệm, tính kỷ luật, quản lý minh bạch và sự đoàn kết hợplực giữa CBNV

- Doanh nghiệp toàn cầu, không ngừng đóng góp cho sự phát triển kinh tế xã hội vàquan hệ hợp tác Việt Nam – Nhật Bản

1.4 Tầm nhìn sứ mệnh của Công ty Cổ phần Thép Việt Đức.

Trong quá trình hình thành và phát triển, Thép Việt Đức - VG Pipe luôn quan niệmrằng sẽ mang đến cho khách hàng, đối tác những sản phẩm chất lượng chuẩn quốc

tế Bên cạnh đó, Công ty còn có những tham vọng sẽ trở thành một tập đoàn chuyênsản xuất thép hàng đầu tại Việt Nam cũng như trên thế giới Ngoài ra, Thép ViệtĐức - VG Pipe luôn duy trì được vị thế thương hiệu mạnh dẫn đầu trong khâu chấtlượng sản phẩm

Đồng thời, công ty còn đặt mục tiêu phát triển bền vững dựa trên nền tảng về côngnghệ để có thể đẩy mạnh thị trường trong lẫn ngoài nước Thép Việt Đức - VG Pipe

còn tăng cường đầu tư phát triển chu trình sản xuất khép kín để sánh vai với các ông lớn khác trong ngành.

- Tạo dựng một tập đoàn sản xuất Thép hàng đầu Việt Nam mang thương hiệu toàncầu

- Duy trì vị thế thương hiệu mạnh dẫn đầu trong chất lượng và uy tín

- Đẩy mạnh thị trường trong nước và thị trường nước ngoài

- Phát triển bền vững dựa trên lợi thế về công nghệ trong sản xuất công nghiệp

- Nỗ lực trên thương trường bằng các hoạt động giao thương chuyên nghiệp và uy tínthương hiệu đã được khẳng định Thép Việt Đức duy trì bền vững và hướng tới cácthị trường xuất khẩu nhiều tiềm năng

1.5 Cơ cấu tổ chức công ty

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức Công ty Cổ phần Thép Việt Đức

1.6 Phân tích Swot

Điểm mạnh

- Thương hiệu thép có uy tín

- Mạng lưới phân phối sản phẩm, dịch vụ rộng khắp

- Chi phí sản xuất thấp nhờ vào quy mô công suất lớn

- Công nghệ sản xuất hiện đại, giá thành cạnh tranh

- Kế hoạch đầu tư dự án nhằm tham gia vào chuỗi giá trị gia tăng toàn cầu của ngành thép.Theo đó, các doanh nghiệp sản xuất thép được khuyến khích đầu tư ngay tại nguồn để tạonguồn nguyên liệu ổn định, tiết kiệm

- Đội ngũ ban lãnh đạo và cán bộ công nhân viên nhiều kinh nghiệm Cùng những chuyên viên

kỹ thuật, kỹ sư giỏi được đào tạo với tinh thần kỷ luật và tính chuyên nghiệp cao, bảo đảm vậnhành dây chuyền sản xuất đúng tiêu chuẩn khắt khe do nhà cung cấp thiết bị quy định

*Điểm yếu

Đến Quý 3/2011, khi Thép Việt đã đưa thêm một nhà máy cán đi vào hoạt động (07/2009)với công suất 500.000 tấn/năm, thì công suất luyện của Nhà máy thép Thép Việt chỉ mớiđáp ứng 45% công suất cán của toàn Việt Đức, do đó công ty vẫn còn phải nhập nguyênliệu sản xuất trong khi nhà mấy luyện phôi thép chưa đi vào hoạt động

- Như vậy, với tiềm lực tài chính mạnh, nguy cơ khi nên kinh tế đi xuống không ảnhhưởng nghiêm trọng đến hoạt động công ty

PHẦN 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÔNG TY CỔ PHẦN THÉP VIỆT ĐỨC GIAI ĐOẠN TỪ 2019- 2021

2.1 Báo cáo tài chính Công ty cổ phần thép Việt Đức

2.1.1 Bảng cân đối kế toán

Hình 2: Bảng cân đối kế toán năm 2021

Hình 3: Bảng cân đối kế toán năm 2020

2.1.2 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Hình 4: Báo cáo kết quả kinh doanh 2020

Hình 5: Báo cáo kết quả kinh doanh 2021

2.1.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Hình 6: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2021

Hình 7: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 2020

2.1.4 Thuyết minh báo cáo tài chính

Hình 8: Thuyết minh báo cáo tài chính 2020

Hình 9: Thuyết minh báo cáo tài chính 2021

2.2 Phân tích tình hình tài chính thông qua Bảng cân đối kế toán.

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020

thép việt đức

1 TÀI SẢN

Nhận xét:

1 Cơ cấu tài sản

TÀI SẢN NGẮN

HẠN 1.341.859.920.851 1.304.532.876.887 1.486.204.543.938

TÀI SẢN DÀI HẠN 417.037.553.238 400.566.232.271 594.099.046.674

Bảng 2: Cơ cấu tài sản ngắn hạn của CTCP ổng thép Việt Đức.

Biểu đồ biểu thị xu hướng biến động của Tài

TÀI SẢN NGẮN HẠN TÀI SẢN DÀI HẠN

Biểu đồ 1: Biểu đồ biểu thị xu hướng biến động của tài sản ngắn hạn và dài hạn

- Nhìn vào biểu đồ ta thấy, Tài sản ngắn hạn trong 3 năm đều gấp 3-4 lần tài sản dài hạn, tỷ trọngchiếm hơn 80% trên tổng tài sản trong khi tài sản dài hạn trong 3 năm biến động không đáng kể

A TÀI SẢN NGẮN 1.341.859.920.851 1.304.532.876.887 1.486.204.543.938

HẠN

I.Tiền và các khoản 13.405.541.314 23.989.910.060 55.640.847.460

tương đương tiền

III.Các khoản phải 904.647.966.585 808.493.357.229 801.203.309.537

thu ngắn hạn

IV.Hàng tồn kho 417.818.585.160 463.649.575.458 621.519.020.895

V.Tài sản ngắn hạn 5.987.827.792 8.400.034.140 7.814.366.046

khác

Tổng giá trị tài sản ngắn hạn năm 2020 là thấp nhất trong giai đoạn 2019-2021 với số tiền hơn 1300 tỷnhưng chiếm tỷ trọng khá lớn 76.51% tổng tài sản Sau đó đạt mốc cao nhất vào năm 2021 là hơn 1480

tỷ, với tỷ lệ tăng thêm tương ứng 13.93% Vào năm 2019, đạt con số hơn 1340 tỷ đồng, giảm hơn 37 tỷtương ứng giảm 2.78%, tỷ trọng giảm 0.22% Có thể thấy, trong đoạn 3 năm từ 2019 - 2021, tài sảnngắn hạn của công ty liên tục tăng trưởng, quy mô tài sản của công ty từ đó cũng có xu hướng tăngtrưởng Trong cơ cấu tài sản ngắn hạn của Công ty Cổ phần Thép Việt Đức, tài sản ngắn hạn bao gồmtiền và các khoản tương đương với tiền, các khoản phải thu ngắn hạn, hàng tồn kho và tài sản ngắn hạnkhác Trong đó các khoản phải thu ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tài sản ngắn hạn Sự tănghay giảm của khoản phải thu ngắn hạn chắc chắn sẽ ảnh hưởng rất lớn đến lượng tài sản ngắn hạn củacông ty vì theo báo cáo của bảng cân đối kế toán, tỷ trọng khoản phải thu ngắn hạn chiếm trọng tổng tàisản ngắn hạn đều sấp xỉ 51.4% và đạt mức cao nhất vào năm 2019 với số tiền gần 900 tỷ tương ứng tỷtrọng 51.10%

- Tiền và các khoản tương đương tiền: Năm 2019, tiền và các khoản tương đương tiền đạt hơn 13 tỷđồng tương ứng với tỷ lệ 0.76% Khi xem xét năm 2021 so với năm 2020, chỉ tiêu này tăng lên gần 32

tỷ đồng tương ứng với tỷ lệ cao 131.93% Năm 2021, Công ty có lượng tiền mặt nhiều hơn là doCông ty muốn bảo đảm tính thanh khoản và cam kết với khách hàng, qua đó cải thiện hơn nữa hìnhảnh nhà bán lẻ uy tín trên thị trường Tuy nhiên, sự gia tăng lượng tiền này kéo theo kết quả là tăngchi phí dự trữ tiền, làm ứ đọng vốn của công ty Do đó, Công ty nên cân nhắc đến tình hình kinh tế thịtrường để có những phương án dự trữ tiền một cách hợp lý, tránh sự giảm mạnh hay sự gia tăng độtngột sẽ làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán trong ngắn hạn của Công ty

- Năm 2019 các khoản phải thu ngắn hạn đạt ngưỡng cao nhất là hơn 900 tỷ đồng sau đó con số nàygiảm vào năm 2020 với mức giá trị hơn 808 tỷ đồng và tiếp tục giảm vào năm 2021 còn hơn 801 tỷđồng Nguyên nhân của sự sụt giảm này do Công ty đang thực hiện những thay đổi về chính sách tíndụng, chiến lược kinh doanh mới, đưa ra những chiến lược khuyến khích khách hàng thanh toán trướcbằng những chiết khấu thương mại, ưu đãi đặc biệt Điều này chứng tỏ công ty đã quan tâm đến tìnhhình thu hồi công nợ, tránh bị chiếm dụng vốn, đồng thời đẩy nhanh được tốc độ luân chuyển vốngiúp hạn chế rủi ro và nâng cao lợi nhuận cho công ty

- Hàng tồn kho trong năm 2019 là thấp nhất với giá trị là hơn 417 tỷ đồng và sau 2 năm với mứctăng trưởng đều đặn, thì con số này đạt mức hơn 621 tỷ đồng vào năm 2021 và tỷ trọng hàng tồn khođều chiếm xấp xỉ 30% trong tổng tài sản

- Tài sản ngắn hạn khác có giá trị thấp nhất vào năm 2019 là gần 6 tỷ đồng và có xu hướng diễn rakhá đều đặn trong giai đoạn từ năm 2019-2021 dao động ở mức từ 6 tỷ đến 8 tỷ đồng

hạn khác

Tổng tài sản dài hạn trong giai đoạn từ 2019-2021 có sự biến động không đáng kể và dao động trongkhoảng từ 400- 600 tỷ đồng và cao nhất vào năm 2021 đạt gần 600 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ

28.56% Do đặc thù về loại hình kinh doanh của công ty là kinh doanh và sản xuất về thép nên tài sản

cố định chiếm tỷ trọng lớn trong tài sản dài hạn với tỷ trọng gần 10% trên tổng gần 30% và đạt ngưỡngcao nhất vào năm 2021 với con số hơn 291 tỷ đồng

- Các khoản phải thu dài hạn có xu hướng giảm trong 3 năm, từ hơn 49 tỷ đồng (năm 2019) tươngứng với tỷ lệ 2.82% xuống còn 187.3 triệu đồng (năm 2021) ứng với tỷ lệ 0.01% cho thấy công tyquản lý thu hồi công nợ dài hạn khá tốt

- Tài sản cố định có xu hướng giảm dần trong 3 năm, năm 2020 giảm hơn 14 tỷ đồng tương ứng giảm8.12% so với năm 2019 và tiếp tục sang đến năm 2021 giảm hơn 12 tỷ đồng tương ứng giảm 8.04% sovới năm 2020, điều này cho thấy công ty chưa đầu tư thêm nhiều tài sản cố định và sửa chữa nâng cấpmáy móc, thiết bị để tiếp tục mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh

2 Cơ cấu nguồn vốn.

NỢ PHẢI TRẢ 1.065.784.175.164 947.935.955.665 1.247.155.453.662

VỐN CHỦ SỞ HỮU 693.113.298.925 757.163.153.493 833.148.136.950

Bảng 5: Cơ cấu phải trả và vốn chủ sở hữu của CTCP ống Thép Việt Đức.

Biểu đồ biểu thị xu hướng biến động của

Biểu đồ 2: Biểu đồ biểu thị xu hướng biến động của nợ phải trả và vốn chủ sở hữu

Nhìn vào biểu đồ ta thấy vốn chủ sở hữu có xu hướng tăng trưởng đều qua 3 năm và

đạt mức cao nhất vào năm 2021 trong khi nợ phải trả biến động không đồng