Bài Giảng Kế Toán Máy ( Combo Full Slides 5 Chương )

BỘ MÔN KẾ TOÁN TÀI CHÍNH - KHOA KẾ TOÁN & QTKD – ĐH NNHN

BỘ MÔN KẾ TOÁN TÀI CHÍNH

KẾ TOÁN MÁY

Môn học: Kế toán máy

 Nội dung nghiên cứu:

Chương 1: Tổng quan về phần mềm kế toán máy.Chương 2: Kế toán vốn bằng tiền.

Chương 3: Kế toán mua hàng và bán hàng

Chương 4: Kế toán TSCĐ, vật tư, tiền lương, thuế GTGTChương 5: Tính giá thành và xác định kết quả.

CHƯƠNG I

TỔNG QUAN VỀ

PHẦN MỀM KẾ TOÁN MÁY

I KHÁI QUÁT CHUNG

1 Khái niệm

• Là hệ thống các chương trình máy tính• Tự động xử lý thông tin kế toán

• Từ khâu:

Lập chứng từ gốcPhân loại chứng từGhi chép sổ sách

Xử lý thông tin chứng từ, sổ sách theo chế độ kế toán

• Đến khâu: in sổ kế toán, báo cáo tài chính, kế toán quản trị, thống kê phân tích tài chính khác

5

2 Mô hình hoạt động của PMKT

6

3 Tính ưu việt của PMKT so với kế toán thủ công

Tính chính xác

Tính

chính xác hiệu quảhiệu quảTính Tính

Tính

chuyên nghiệpTính

chuyên nghiệp cộng táccộng tácTính Tính

7

 Phần mềm đóng gói Phần mềm đặt hàng

4 Phân loại PMKT

PHẦN MỀM ĐÓNG GÓI

Ưu điểm

Ưu điểm

•Giá thành rẻ

•Tính ổn định cao

•Nâng cấp, cập nhật nhanh•Chi phí triển khai rẻ

•Thời gian triển khai ngắn, dễ dàng •Giá thành rẻ

•Tính ổn định cao

•Nâng cấp, cập nhật nhanh•Chi phí triển khai rẻ

•Thời gian triển khai ngắn, dễ dàng

Nhược điểm

Nhược điểm

•Không đáp ứng yêu cầu đặc thù•Không đáp ứng yêu cầu đặc thù

9

PHẦN MỀM ĐẶT HÀNG

Ưu điểm

Ưu điểm

• Đáp ứng yêu cầu đặc thù• Đáp ứng yêu cầu đặc thù

Nhược điểm

Nhược điểm

• Chi phí cao

• Khó cập nhật và nâng cấp• Tính ổn định kém

• Tính rủi ro cao• Chi phí cao

• Khó cập nhật và nâng cấp• Tính ổn định kém

• Tính rủi ro cao

10

5 Tiêu chuẩn của PMKT

• Tuân thủ các quy định về kế toán

• Có khả năng nâng cấp, sửa đổi, bổ sung phù hợp với những thay đổi của chế độ kế toán, chính sách tài chính, không ảnh hưởng đến dữ liệu đã có

• Tự động xử lý, đảm bảo chính xác

• Đảm bảo tính bảo mật, an toàn dữ liệu

(Thông tư 103/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính ngày 24/11/2005 hướng dẫn tiêu chuẩn và điều kiện của phần mềm kế toán)

11

Các tiêu thức lựa chọn PMKT máy

1 Nguồn gốc xuất xứ

2 Các vấn đề liên quan đến người sử dụng

3 Các chức năng liên quan tới hoạt động kinh doanh

4 Những vấn đề cần quan tâm trong công tác triển khai và kỹ thuật

5 Khả năng hỗ trợ thích hợp cho các cải tiến trong tương lai

6 Các yếu tố về bảo mật

12

• 13 phân hệ ứng với các phần hành kế toán

• Nhiều gói sản phẩm khác nhau đáp ứng tối đa nhu cầu DN

13

II MỞ SỔ KẾ TOÁN

1 Các bước tiến hành mở sổ kế toán2 Khai báo thông tin ban đầu.

14

Tích vào phần tạo

dữ liệu

1 CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH MỞ SỔ KẾ TOÁN

1 CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH MỞ SỔ KẾ TOÁN

Mở sổ khi bắt đầu một năm tài chính hoặc khi bắt đầu sử dụng phần mềm: gồm 11 bước

Chú ý: Những phần có dấu hoa thị (*) là phần bắt buộc điền thông tin.

16

Tự đặt tên file dữ liệu

20

Ấn nút

“thực hiện”

GIAO DIỆN CỦA PM MISA

28

2 KHAI BÁO THÔNG TIN BAN ĐẦU

2.1 Khai báo danh mục2.2 Nhập số dư ban đầu

Chú ý: Phần có dấu (*) là phần bắt buộc phải điền thông tin

29

2.1 KHAI BÁO DANH MỤCDanh mục Hệ thống tài khoản

Danh mục đối tượng tính giá

Note: Có 2 cách khai báo danh mục: vào phần “danh mục” ở góc bên trái hoặc ở phần

“Khai báo ban đầu” góc bên phải PMKT  chọn Ctrl N để nhập dữ liệu  “Cất” hoặc Ctrl S để lưu.

30

DANH MỤC TK NGÂN HÀNG

31

DANH MỤC KHÁCH HÀNG, NCC

32

DANH MỤC PHÒNG BAN

33

DANH MỤC NHÂN VIÊN

34

DANH MỤC VẬT TƯ

35

DANH MỤC TSCĐ (KHAI BÁO TSCĐ)

36

DANH MỤC ĐỐI TƯỢNG TÍNH GIÁ THÀNH

37

DANH MỤC ĐỐI TƯỢNG TẬP HỢP CHI PHÍ

38

2.2 NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU• Số dư ban đầu gồm:

• Việc nhập số dư thực hiện sau khi khai báo xong danh mục ban đầu, trước khi hạch toán nghiệp vụ phát sinh trong kỳ

Xem trên phần mềm

39

NHẬP SỐ DƯ ĐẦU KỲ

40

Thanks for listening!

41

CHƯƠNG 2

KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN

NỘI DUNG

1 Kế toán tiền mặt tại quỹ

2 Kế toán tiền gửi Ngân hàng

43

1 KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ

1.1 Quy trình xử lý trên phần mềm

1.2 Các bước nhập chứng từ vào phần mềm1.3 Xem và in các báo cáo có liên quan

44

Lưu ý: MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU TIỀN MẶT ( kế toán thủ công)

45

Lưu ý: MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNGCHI TIỀN MẶT( kế toán thủ công)

46

Lưu ý: SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN MẶT

47

1.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

48

1.2 Các bước nhập chứng từ vào PMKT

49

Bước 1: chọn phân hệ QUỸ

50

Bước 2 + 3: THÔNG TIN CẦN NHẬP TRÊN CHỨNG TỪ

Thông tin chung

Thông tin chi tiết

51

Bước 2 + 3: THÔNG TIN CẦN NHẬP TRÊN CHỨNG TỪ

52

THÊM NHANH CÁC DANH MỤC CÓ LIÊN QUAN

53

1.3 Xem và in các báo cáo có liên quan

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền mặt:

Sổ quỹ tiền mặt

Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt,…

• Chọn phân hệ “ QUỸ”  Chọn “ Sổ Quỹ”

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

Khoảng thời gian, Tài khoản, Loại tiền,…

• Xem trên phần mềm

54

SỔ QUỸ TIỀN MẶT

Chọn tham số báo cáo:

55

SỔ QUỸ TIỀN MẶT

Xem Sổ quỹ tiền mặt:

56

1 PCHI, PTHU: có liên quan đến thuế GTGT đầu ra và đầu vào ( TK133, TK3331)thì phần “1.HẠCH

TOÁN” phải có 2 dòng:

+ một dòng thể hiện giá trị chưa có thuế GTGT

+ một dòng thể hiện phần giá trị thuế GTGT  tự động đưa sang phần “2.THUẾ”

2 Đối với PTHU, PCHI liên quan đến ngoại tệ:

“DANH MỤC”  “ TÀI KHOẢN”  “ TK NGẦM

ĐỊNH”  Xóa các TK Nợ và Có ngầm định (TK1111, TK1112,…)

57

2 KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG

58

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN GỬI

59

2.1 Quy trình xử lý trên phần mềm

60

Mẫu giấy báo Có

Mẫu giấy báo Nợ

2.2 Các bước nhập chứng từ vào PMKT

Xem trên phần mềm

Bước 1: Chọn phân hệ NGÂN HÀNG

64

Bước 2+ 3: Chứng từ Nộp tiền vào TK

NOTE: Phải khai báo số TK

Bước 2+ 3: Chứng từ Séc/ UNC

NOTE: phải khai báo số TK

2.3 Xem và in báo cáo có liên quan

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền gửi:

Sổ tiền gửi ngân hàng

Sổ kế toán chi tiết tiền gửi ngân hàng…

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

Khoảng thời gianTài khoản

Loại tiền…

Xem trên phần mềm

67

2.3 Xem và in báo cáo có liên quan

• Tham số xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng

68

2.3 Xem và in báo cáo có liên quan

Xem Sổ tiền

gửi ngân hàng

Xem Sổ tiền

gửi ngân hàng

69

1 GBC, GBN: có liên quan đến thuế GTGT đầu ra và đầu vào ( TK133, TK3331)thì phần “1.HẠCH

TOÁN” phải có 2 dòng:

+ một dòng thể hiện giá trị chưa có thuế GTGT

+ một dòng thể hiện phần giá trị thuế GTGT  PMKT tự động đưa sang phần “2.THUẾ”

2 Đối với GBN, GBC liên quan đến ngoại tệ:

“DANH MỤC”  “ TÀI KHOẢN”  “ TK NGẦM

ĐỊNH”  Xóa các TK Nợ và Có ngầm định (TK1121, TK1122,…)

70

* MỘT SỐ CHỨC NĂNG BỔ SUNG TRÊN PHÂN HỆ TGNH

71

CHỨC NĂNG ĐỐI CHIẾU VỚI NGÂN HÀNG

72

CHỨC NĂNG NGÂN HÀNG TRỰC TUYẾN

Thanks for listening!

74

CHƯƠNG 3

KẾ TOÁN MUA HÀNG VÀ BÁN HÀNG

1 KẾ TOÁN MUA HÀNG

2 KẾ TOÁN BÁN HÀNG

NỘI DUNG

KẾ TOÁN MUA HÀNG

1.1 Quy trình xử lý trên PMKT1.2 Thực hành trên PMKT

1 3 Xem và in các báo cáo

77

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG MUA HÀNG

78

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN MUA HÀNG

79

1.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

80

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

HĐ bán hàng do

NCC lập

HĐ bán hàng do

NCC lập

81

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

Bảng kê mua hàng

Bảng kê mua hàng

82

1.2 Thực hành trên PMKT

Xem trên phần mềm

Bước 1: chọn phân hệ MUA HÀNG

84

Quản lý quy trình mua hàng trên PMKT

Lập đơn mua hàng

Lập Hóa đơn mua hàng

Mua hàng kèm hóa đơn

Mua hàng không kèm hóa đơnMua hàng không qua kho

Mua dịch vụ

Lập chứng từ hàng mua trả lại, giảm giáLập chứng từ thanh toán công nợ phải trảĐối trừ chứng từ công nợ

LẬP ĐƠN MUA HÀNG

86

LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG(Mua hàng về nhập kho)

87

LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG(Mua hàng không qua nhập kho)

Phân bổ CP

LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG

(Hàng hóa có phát sinh chi phí mua hàng)

89

VD: Pbổ CP vận chuyển mua hàng

“ Tổng CP mua hàng” chưa có VAT.

TH1: Nếu pbổ CP vc cho hóa đơn cũ “Chọn chứng từ CP”

 “ Lấy dữ liệu” chọn đúng hóa đơn được pbổ  “ Đồng ý” TH2: Nếu pbổ CP vc cho hóa đơn mua hàng đó luôn thì PMKT tự động nhập dữ liệu

B2:  Chọn “Pbổ theo số lượng hay theo gtrị”

 ấn nút “ Phân bổ”  “Đồng ý”  Phần mềm tự động đưa ra một “hóa đơn mua dịch vụ”  Khai báo như 1 hóa đơn bình thường

90

LẬP CHỨNG TỪ HÀNG MUA TRẢ LẠI,GIẢM GIÁ HÀNG MUA

91

LẬP CHỨNG TỪ THANH TOÁN CÔNG NỢ PHẢI TRẢ

92

ĐỐI TRỪ CHỨNG TỪ CÔNG NỢ

93

1.3 Xem và in các báo cáo có liên quan

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo mua hàng và công nợ phải trả:

Bảng kê mua hàngNhật ký mua hàng

Tổng hợp công nợ phải trả

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

Khoảng thời gianĐối tượng

Tài khoản công nợ…

Tổng hợp công nợ phải trả

95

Sổ chi tiết mua hàng

96

2 KẾ TOÁN BÁN HÀNG

2.1 Quy trình xử lý trên PMKT2.2 Thực hành trên PMKT

2 3 Xem và in các báo cáo

97

100

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG

102

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN BÁN HÀNG

103

2.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

104

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

Hóa đơn GTGT lập cho

người mua

Hóa đơn GTGT lập cho

người mua

105

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

Mẫu Phiếu

giao hàng

Mẫu Phiếu

giao hàng

106

2.2 Các bước nhập chứng từ vào PMKT

Xem trên phần mềm

Bước 1: chọn phân hệ BÁN HÀNG

108

Quản lý quy trình bán hàng trên PMKT

LẬP BÁO GIÁ

110

LẬP ĐƠN ĐẶT HÀNG

111

BÁN HÀNG CHƯA THU TIỀN

112

THU TIỀN KHÁCH HÀNG

113

LẬP HÓA ĐƠN BÁN HÀNG(Bán hàng thu tiền ngay)

114

LẬP CHỨNG TỪ HÀNG TRẢ LẠI, GIẢM GIÁ

115

ĐỐI TRỪ CHỨNG TỪ CÔNG NỢ

116

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo bán hàng và công nợ phải thu:

Nhật ký bán hàngSổ chi tiết bán hàng

Tổng hợp công nợ phải thu

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

Khoảng thời gianĐối tượng

Tài khoản công nợ…

2.3.Xem và in các báo cáo có liên quan

Sổ chi tiết bán hàng

118

Tổng hợp công nợ phải thu

119

Thanks for listening!

120

CHƯƠNG 4

KẾ TOÁN TSCĐ, VẬT TƯ,TIỀN LƯƠNG, THUẾ GTGT

NỘI DUNG

I KẾ TOÁN TSCĐ

II KẾ TOÁN VẬT TƯ, HÀNG HÓA

III KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG & KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG.

IV KẾ TOÁN THUẾ GTGT

122

1.1 Quy trình xử lý trên PMKT

1.2 Thực hành trên phần mềm kế toán1.3 Xem và in các báo cáo có liên quan

I KẾ TOÁN TSCĐ

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG TĂNG TSCĐ

124

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG GIẢM TSCĐ

125

TĂNG TSCĐ

126

THANH LÝ, NHƯỢNG BÁN TSCĐ

127

KHẤU HAO TSCĐ

128

1.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ KẾ TOÁN TSCĐ TRÊN PHẦN MỀM

129

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN ĐẾN TSCĐ

130

1.2 Thực hành trên phần mềm kế toán

* Các bước nhập chứng từ trong PMKT

131

* Thông tin cần nhập trên chứng từ

• Khai báo TSCĐ  Chương I: phần khai báo danh mục TSCĐ• Ghi tăng TSCĐ  Mua mới TSCĐ (t/h khai báo TSCĐ trước)

• Điều chỉnh TSCĐ  Nâng cấp TSCĐ

• Điều chuyển TSCĐ  Từ bộ phận này sang bộ phận khác

• Khấu hao TSCĐ  Thường t/hiện vào thời điểm cuối tháng

• Ghi giảm TSCĐ  Thanh lý, nhượng bán TSCĐ

Xem trên phần mềm

132

Bước 1: Phân hệ TSCĐ

133

Bước 2+3: THÔNG TIN KHAI BÁO

134

Bước 2 +3: THÊM NHANH KHAI BÁO TSCĐ TRONG CHỨNG TỪ GHI TĂNG

135

Bước 2+3: GHI TĂNG TSCĐ

* Kết chuyển nguồn hình thành TSCĐ

 “Tổng hợp”

 “PHIẾU KẾ TOÁN KHÁC”

Tổng hợp  Chứng từ ngvu khác

137

Chứng từ nghiệp vụ khác

138

ĐIỀU CHỈNH TSCĐ

139

• ĐIỀU CHỈNH TSCĐ: Khi có phát sinh làm thay đổi nguyên

giá của TSCĐ (nâng cấp) hoặc thời gian sử dụng.

• Giá trị còn lại và thời gian sử dụng còn lại đến khi điều chỉnh sẽ được tự động lấy lên chứng từ và người sử dụng phải nhập các giá trị mới cho chứng từ điều chỉnh

• Liên quan đến nguồn phục vụ cho việc nâng cấp TSCĐ: ( Bút

toán kết chuyển nguồn  Tổng hợp : PHIẾU KẾ TOÁN KHÁC)  giống như GHI TĂNG TSCĐ

140

ĐIỀU CHUYỂN TSCĐ

• Khi điều chuyển TSCĐ từ bộ phận, phòng ban này sang bộ phận, phòng ban khác kế toán phải lập chứng từ điều chuyển TSCĐ nhằm theo dõi chi tiết tình trạng TSCĐ tại từng bộ phận, phòng ban

141

GHI GIẢM TSCĐ: Khi thanh lý, nhượng bán TSCĐ…

• Bút toán 2: ghi nhận số tiền thu được hoặc phải thu (TK111,TK711,TK3331) ghi vào phiếu thu,bán hàng,…Bút

toán 1 xóa

sổ TSCĐ

1.3 Xem và in báo cáo TSCĐ

• Phần mềm tự động xử lý và đưa ra các báo cáo TSCĐ Ví dụ: Danh sách TSCĐ theo loại, Sổ TSCĐ…

• Khi xem báo cáo chọn các tham số cần thiết

Xem trên phần mềm

XEM SỔ TSCĐ

“Báo cáo”  “BC TSCĐ”

Chọn tham số báo cáo:

– Kỳ báo cáo– Mã TSCĐ

Nhấn nút “Đồng ý”

145

XEM SỔ TSCĐ

146

II KẾ TOÁN VẬT TƯ (KHO)

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG NHẬP KHO

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG XUẤT KHO

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN VẬT TƯ(Phương pháp kê khai thường xuyên)

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN VẬT TƯ(Phương pháp kiểm kê định kỳ)

2.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN

Phiếu nhập

Phiếu

xuất

kho

2.2 CÁC BƯỚC NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT

Xem trên phần mềm

Bước 1: Chọn phân hệ “ KHO”

155

Bước 2 + 3: PHIẾU NHẬP KHO

Thông tin chung

Thông tin chi tiết

Bước 2 + 3: PHIẾU XUẤT KHO

Bước 2 + 3: LẮP RÁP, THÁO DỠ

158

Bước 2 + 3: CHUYỂN KHO: Xuất gửi bán,…

159

Bước 2+3: ĐIỀU CHỈNH KHO VẬT TƯ, CCDC: khi thực hiện kiểm kê

4 PP TÍNH GIÁ XUẤT VẬT TƯ, CCDC, THÀNH PHẨM, HÀNG HÓA

• PP bình quân cuối kỳ “Tính giá xuất kho”

• PP giá đích danh  PMKT chưa có chương trình hỗ trợ

• PP nhập trước xuất trước  “Kiểm tra giá xuất”• PP bình quân tức thời ( BQ sau mỗi lần nhập)  “Kiểm tra giá xuất”

161

PP BÌNH QUÂN CUỐI KỲ

162Tích vào phần cập

nhập ….

PP BÌNH QUÂN TỨC THỜI, FIFO

163

MUỐN THAY ĐỔI PP TÍNH GIÁ XUẤT

2.3 XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO CÓ LIÊN QUAN

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo về vật tư, hàng hóa, CCDC:

Báo cáo tổng hợp tồn khoSổ chi tiết vật tư hàng hóa

Sổ theo dõi CCDC tại nơi sử dụngBảng tính phân bổ CCDC

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

Khoảng thời gianLoại vật tư

Phòng ban…

Xem trên phần mềm

BÁO CÁO TỔNG HỢP TỒN KHO

BÁO CÁO TỔNG HỢP TỒN KHO

Xem và in báo cáo:

III KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG

QUY TRÌNH HẠCH TOÁN TRÊN PMKT

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG TIỀN LƯƠNG

169

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG

170

3.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

171

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

Bảng chấm công

Bảng

chấm

172

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

Bảng thanh toán

tiền lương

Bảng thanh toán

tiền lương

3.2 THỰC HIỆN TRÊN PMKT

Xem trên phần mềm

Bước 1: CHỌN PHÂN HỆ TIỀN LƯƠNG

175

* Khai báo danh mục có liên quan:

-Danh mục phòng ban, danh mục Nhân viên ( chương 1)

, Biểu tính thuế thu nhập, Ký hiệu chấm công: Danh mục ( góc trên bên trái)  Lương nhân viên  Ký hiệu chấm công  Ctrl N để thêm mới

- Sửa tỷ lệ BHXH thành 24% ( 10.Tùy chọn chung Tiền lương)

* Quy trình hạch toán lương trên PMKT

177Bước 2 + 3: CHẤM CÔNG

178Ấn nút “ Cất”  “Sinh bảng lương”

Bước 2 + 3: LẬP BẢNG LƯƠNG

179Ấn nút “ Cất”  “Hạch toán””Cất” để ghi sổ

Bước 2 + 3: HẠCH TOÁN CHI PHÍ LƯƠNG

180

Bước 2 + 3: TRẢ LƯƠNG

181

Bước 2 + 3: NỘP BẢO HIỂM

182

Bước 2 + 3: NỘP THUẾ TNCN

183

3.3 XEM VÀ IN BÁO CÁO CÓ LIÊN QUAN

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáotiền lương

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

Khoảng thời gianPhòng ban

184

BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG

185Chọn

tham số báo cáo

BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG

186

Không sử dụng phân hệ TIỀN LƯƠNG

B1: Thực hiện chấm công, lập bảng lương bên ngoài ( bằng Exel…)  Sau đó, thực hiện hạch toán trên phần mềm kế toán

“Chứng từ nghiệp vụ khác”

 Thực hiện hạch toán Lương phải trả & các khoản trích theo lương bình thường.

IV KẾ TOÁN THUẾ GTGT

4.3

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THUẾ

189

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN THUẾ THEO PHƯƠNG PHÁP KHẤU TRỪ

Thuế GTGT đầu vào

190

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN THUẾ THEO PHƯƠNG PHÁP KHẤU TRỪ

Thuế GTGT đầu ra

Thuế GTGT đầu ra

191

4.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

192

Các chứng từ có liên quan

Đã nhập vào PMKT ở phân

hệ mua hàng và bán hàng

4.2 THỰC HIỆN TRÊN PMKT

Xem trên phần mềm

Bước 1: Chọn phân hệ THUẾ

195

Bước 2+3: LẬP BẢNG KÊ MUA VÀO

197

Bước 2+3: LẬP BẢNG KÊ BÁN RA

198

Bước 2+3: THỰC HIỆN KHẤU TRỪ THUẾ

199

Bước 2+3: LẬP TỜ KHAI THUẾ

200

Bước 2+3: LẬP CHỨNG TỪ NỘP THUẾ

201

4.3 Xem và in các báo cáo có liên quan

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáoquản lý thuế:

Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vàoBảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán raTờ khai thuế GTGT

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

Khoảng thời gian

Chi tiết theo mặt hàngHiện số chứng từ,…

“BÁO CÁO” Chọn “ BC THUẾ” Khai báo các tham số

Xem trên phần mềm