Bài Giảng Kế Toán Máy ( Combo Full Slides 5 Chương )

Chương 3: Kế toán mua hàng và bán hàng Chương 4: Kế toán TSCĐ, vật tư, tiền lương, thuế GTGT Chương 5: Tính giá thành và xác định kết quả... PMKT MISA SME.NET 2010• Phần mềm đóng gói, ma

BỘ MÔN KẾ TOÁN TÀI CHÍNH - KHOA KẾ TOÁN & QTKD – ĐH NNHN

BỘ MÔN KẾ TOÁN TÀI CHÍNH

KẾ TOÁN MÁY

Môn học: Kế toán máy

 Nội dung nghiên cứu:

Chương 1: Tổng quan về phần mềm kế toán máy.

Chương 2: Kế toán vốn bằng tiền.

Chương 3: Kế toán mua hàng và bán hàng

Chương 4: Kế toán TSCĐ, vật tư, tiền lương, thuế GTGT Chương 5: Tính giá thành và xác định kết quả.

CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ PHẦN MỀM KẾ TOÁN MÁY

I KHÁI QUÁT CHUNG

1 Khái niệm PMKT

2 Mô hình hoạt động PMKT

3 Tính ưu việt của PMKT so với kế toán thủ công

4 Phân loại PMKT

5 Quy định của Bộ Tài chính về tiêu chuẩn của PMKT

6 Ưu nhược điểm của PMKT trên thị trường

4

2 Mô hình hoạt động của PMKT

6

3 Tính ưu việt của PMKT so với kế toán

thủ công

Tính chính xác

Tính chính xác hiệu quảhiệu quảTính Tính

Tính chuyên nghiệp

Tínhchuyên nghiệp cộng táccộng tácTính Tính

7

 Phần mềm đóng gói  Phần mềm đặt hàng

8

4 Phân loại PMKT

• Chi phí triển khai rẻ

• Thời gian triển khai ngắn, dễ dàng

• Giá thành rẻ

• Tính ổn định cao

• Nâng cấp, cập nhật nhanh

• Chi phí triển khai rẻ

• Thời gian triển khai ngắn, dễ dàng

Nhược

điểm

Nhược

điểm

• Không đáp ứng yêu cầu đặc thù

• Không đáp ứng yêu cầu đặc thù

9

5 Tiêu chuẩn của PMKT

• Tuân thủ các quy định về kế toán

• Có khả năng nâng cấp, sửa đổi, bổ sung phù hợp với những thay đổi của chế độ kế toán, chính sách tài chính, không ảnh hưởng đến dữ liệu đã có

• Tự động xử lý, đảm bảo chính xác

• Đảm bảo tính bảo mật, an toàn dữ liệu

(Thông tư 103/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính ngày 24/11/2005 hướng dẫn tiêu chuẩn và điều kiện của phần mềm kế toán)

11

Các tiêu thức lựa chọn PMKT máy

1 Nguồn gốc xuất xứ

2 Các vấn đề liên quan đến người sử dụng

3 Các chức năng liên quan tới hoạt động kinh

PMKT MISA SME.NET 2010

• Phần mềm đóng gói, mang tính phổ biến

• Giải pháp kế toán cho DN vừa và nhỏ

• Đơn giản, dễ sử dụng, giao diện hình ảnh thân thiện

• 13 phân hệ ứng với các phần hành kế toán

• Nhiều gói sản phẩm khác nhau đáp ứng tối đa nhu cầu DN

13

II MỞ SỔ KẾ TOÁN

1 Các bước tiến hành mở sổ kế toán

2 Khai báo thông tin ban đầu.

14

Tích vào phần tạo

dữ liệu

1 CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH MỞ SỔ KẾ

TOÁN

Tự đặt tên file dữ liệu

20

Ấn nút

“thực hiện”

GIAO DIỆN CỦA PM MISA

28

2 KHAI BÁO THÔNG TIN BAN ĐẦU

2.1 Khai báo danh mục

2.2 Nhập số dư ban đầu

Chú ý: Phần có dấu (*) là phần bắt buộc phải điền thông tin

29

2.1 KHAI BÁO DANH MỤCDanh mục Hệ thống tài khoản

Danh mục Khách hàng, Nhà cung cấp

Danh mục Vật tư hàng hóa, Công cụ dụng cụ

Danh mục Tài khoản Ngân hàng

Danh mục Phòng ban, Nhân viên

Danh mục TSCĐ

Danh mục đối tượng tính giá

Note: Có 2 cách khai báo danh mục: vào phần “danh mục” ở góc bên trái hoặc ở phần

“Khai báo ban đầu” góc bên phải PMKT  chọn Ctrl N để nhập dữ liệu  “Cất” hoặc Ctrl

S để lưu.

30

DANH MỤC TK NGÂN HÀNG

31

DANH MỤC KHÁCH HÀNG, NCC

32

DANH MỤC PHÒNG BAN

33

DANH MỤC NHÂN VIÊN

34

DANH MỤC VẬT TƯ

35

DANH MỤC TSCĐ (KHAI BÁO TSCĐ)

36

DANH MỤC ĐỐI TƯỢNG TÍNH GIÁ THÀNH

37

DANH MỤC ĐỐI TƯỢNG TẬP HỢP CHI PHÍ

38

2.2 NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU

• Số dư ban đầu gồm:

• Việc nhập số dư thực hiện sau khi khai báo xong danh mục ban đầu, trước khi hạch toán nghiệp vụ phát sinh trong kỳ

Xem trên phần mềm

39

NHẬP SỐ DƯ ĐẦU KỲ

40

Thanks for listening!

41

CHƯƠNG 2

KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN

NỘI DUNG

1 Kế toán tiền mặt tại quỹ

2 Kế toán tiền gửi Ngân hàng

43

1 KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ

1.1 Quy trình xử lý trên phần mềm

1.2 Các bước nhập chứng từ vào phần mềm 1.3 Xem và in các báo cáo có liên quan

44

Lưu ý: MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG

THU TIỀN MẶT ( kế toán thủ công)

45

Lưu ý: MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG

CHI TIỀN MẶT( kế toán thủ công)

46

Lưu ý: SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN

TIỀN MẶT

47

1.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

48

1.2 Các bước nhập chứng từ vào PMKT

49

Bước 1: chọn phân hệ QUỸ

50

Bước 2 + 3: THÔNG TIN CẦN NHẬP TRÊN CHỨNG TỪ

Thông tin chung

Thông tin chi tiết

51

Bước 2 + 3: THÔNG TIN CẦN NHẬP TRÊN

CHỨNG TỪ

52

THÊM NHANH CÁC DANH MỤC CÓ

LIÊN QUAN

53

1.3 Xem và in các báo cáo có liên quan

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền mặt:

 Sổ quỹ tiền mặt

 Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt,…

• Chọn phân hệ “ QUỸ”  Chọn “ Sổ Quỹ”

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

 Khoảng thời gian, Tài khoản, Loại tiền,…

• Xem trên phần mềm

54

SỔ QUỸ TIỀN MẶT

Chọn tham số báo cáo :

55

SỔ QUỸ TIỀN MẶT

Xem Sổ quỹ tiền mặt :

56

1 PCHI, PTHU: có liên quan đến thuế GTGT đầu

ra và đầu vào ( TK133, TK3331)thì phần “1.HẠCH

TOÁN” phải có 2 dòng:

+ một dòng thể hiện giá trị chưa có thuế GTGT

+ một dòng thể hiện phần giá trị thuế GTGT  tự động đưa sang phần “2.THUẾ”

2 Đối với PTHU, PCHI liên quan đến ngoại tệ:

“DANH MỤC”  “ TÀI KHOẢN”  “ TK NGẦM

ĐỊNH”  Xóa các TK Nợ và Có ngầm định (TK1111, TK1112,…)

57

2 KẾ TOÁN TIỀN GỬI NGÂN HÀNG

58

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN

TIỀN GỬI

59

2.1 Quy trình xử lý trên phần mềm

60

Mẫu giấy báo Có

Mẫu giấy báo Nợ

2.2 Các bước nhập chứng từ vào PMKT

63

Xem trên phần mềm

Bước 1: Chọn phân hệ NGÂN HÀNG

64

Bước 2+ 3: Chứng từ Nộp tiền vào TK

65

NOTE: Phải khai báo số TK

Bước 2+ 3: Chứng từ Séc/ UNC

66

NOTE: phải khai báo số TK

2.3 Xem và in báo cáo có liên quan

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo

tiền gửi:

 Sổ tiền gửi ngân hàng

 Sổ kế toán chi tiết tiền gửi ngân hàng

 …

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

 Khoảng thời gian

2.3 Xem và in báo cáo có liên quan

• Tham số xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng

68

2.3 Xem và in báo cáo có liên quan

1 GBC, GBN: có liên quan đến thuế GTGT đầu ra

và đầu vào ( TK133, TK3331)thì phần “1.HẠCH

TOÁN” phải có 2 dòng:

+ một dòng thể hiện giá trị chưa có thuế GTGT

+ một dòng thể hiện phần giá trị thuế GTGT  PMKT

tự động đưa sang phần “2.THUẾ”

2 Đối với GBN, GBC liên quan đến ngoại tệ:

“DANH MỤC”  “ TÀI KHOẢN”  “ TK NGẦM

ĐỊNH”  Xóa các TK Nợ và Có ngầm định (TK1121, TK1122,…)

70

* MỘT SỐ CHỨC NĂNG BỔ SUNG TRÊN

PHÂN HỆ TGNH

71

CHỨC NĂNG ĐỐI CHIẾU VỚI NGÂN HÀNG

72

CHỨC NĂNG NGÂN HÀNG TRỰC TUYẾN

73

Thông tin về các giao

dịch với NH khi đã kết

nối được vào hệ thống

Thông tin truy

cập để kết nối

với NH

Thanks for listening!

74

CHƯƠNG 3

KẾ TOÁN MUA HÀNG VÀ

BÁN HÀNG

1 KẾ TOÁN MUA HÀNG

2 KẾ TOÁN BÁN HÀNG

76

NỘI DUNG

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG MUA HÀNG

78

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN MUA HÀNG

79

1.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

80

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

1.2 Thực hành trên PMKT

83

Xem trên phần mềm

Bước 1: chọn phân hệ MUA HÀNG

84

Quản lý quy trình mua hàng trên PMKT

 Lập đơn mua hàng

 Lập Hóa đơn mua hàng

 Mua hàng kèm hóa đơn

 Mua hàng không kèm hóa đơn

 Mua hàng không qua kho

 Mua dịch vụ

 Lập chứng từ hàng mua trả lại, giảm giá

 Lập chứng từ thanh toán công nợ phải trả

 Đối trừ chứng từ công nợ

LẬP ĐƠN MUA HÀNG

86

LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG

(Mua hàng về nhập kho)

87

LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG

(Mua hàng không qua nhập kho)

88

Phân bổ CP

LẬP HÓA ĐƠN MUA HÀNG(Hàng hóa có phát sinh chi phí mua hàng)

89

VD: Pbổ CP vận chuyển mua hàng

“ Tổng CP mua hàng” chưa có VAT.

TH1: Nếu pbổ CP vc cho hóa đơn cũ “Chọn chứng từ CP”

 “ Lấy dữ liệu” chọn đúng hóa đơn được pbổ  “ Đồng ý”

T H2: Nếu pbổ CP vc cho hóa đơn mua hàng đó luôn thì

LẬP CHỨNG TỪ HÀNG MUA TRẢ LẠI,

GIẢM GIÁ HÀNG MUA

91

LẬP CHỨNG TỪ THANH TOÁN

CÔNG NỢ PHẢI TRẢ

92

ĐỐI TRỪ CHỨNG TỪ CÔNG NỢ

93

1.3 Xem và in các báo cáo có liên quan

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo mua hàng và công nợ phải trả:

 Bảng kê mua hàng

 Nhật ký mua hàng

 Tổng hợp công nợ phải trả

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

 Khoảng thời gian

 Đối tượng

 Tài khoản công nợ

 …

Tổng hợp công nợ phải trả

95

Sổ chi tiết mua hàng

96

100

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG

BÁN HÀNG

102

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN

BÁN HÀNG

103

2.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

104

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

2.2 Các bước nhập chứng từ vào PMKT

107

Xem trên phần mềm

Bước 1: chọn phân hệ BÁN HÀNG

108

Quản lý quy trình bán hàng trên PMKT

 Lập Báo giá

 Lập Đơn đặt hàng

 Lập Hóa đơn bán hàng

 Bán hàng chưa thu tiền

 Bán hàng thu tiền ngay

 Lập chứng từ hàng mua trả lại, giảm giá

 Đối trừ chứng từ công nợ

 Tính lãi nợ, thông báo công nợ

LẬP BÁO GIÁ

110

LẬP ĐƠN ĐẶT HÀNG

111

BÁN HÀNG CHƯA THU TIỀN

112

THU TIỀN KHÁCH HÀNG

113

LẬP HÓA ĐƠN BÁN HÀNG

(Bán hàng thu tiền ngay)

114

LẬP CHỨNG TỪ HÀNG TRẢ LẠI, GIẢM GIÁ

115

ĐỐI TRỪ CHỨNG TỪ CÔNG NỢ

116

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo bán

hàng và công nợ phải thu:

 Nhật ký bán hàng

 Sổ chi tiết bán hàng

 Tổng hợp công nợ phải thu

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

 Khoảng thời gian

Sổ chi tiết bán hàng

118

Tổng hợp công nợ phải thu

119

Thanks for listening!

120

CHƯƠNG 4

KẾ TOÁN TSCĐ, VẬT TƯ, TIỀN LƯƠNG, THUẾ GTGT

NỘI DUNG

I KẾ TOÁN TSCĐ

II KẾ TOÁN VẬT TƯ, HÀNG HÓA

III KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG & KHOẢN TRÍCH THEO LƯƠNG.

IV KẾ TOÁN THUẾ GTGT

122

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG TĂNG TSCĐ

124

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG GIẢM TSCĐ

125

TĂNG TSCĐ

126

THANH LÝ, NHƯỢNG BÁN TSCĐ

127

KHẤU HAO TSCĐ

128

1.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ KẾ TOÁN TSCĐ

TRÊN PHẦN MỀM

129

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN

QUAN ĐẾN TSCĐ

130

1.2 Thực hành trên phần mềm kế toán

* Các bước nhập chứng từ trong PMKT

131

* Thông tin cần nhập trên chứng từ

• Khai báo TSCĐ  Chương I: phần khai báo danh mục TSCĐ

• Ghi tăng TSCĐ  Mua mới TSCĐ (t/h khai báo TSCĐ trước)

• Điều chỉnh TSCĐ  Nâng cấp TSCĐ

• Điều chuyển TSCĐ  Từ bộ phận này sang bộ phận khác

• Khấu hao TSCĐ  Thường t/hiện vào thời điểm cuối tháng

• Ghi giảm TSCĐ  Thanh lý, nhượng bán TSCĐ

Xem trên phần mềm

132

Bước 1: Phân hệ TSCĐ

133

Bước 2+3: THÔNG TIN KHAI BÁO

134

Bước 2 +3: THÊM NHANH KHAI BÁO TSCĐ TRONG

CHỨNG TỪ GHI TĂNG

135

Bước 2+3: GHI TĂNG TSCĐ

136

* Kết chuyển nguồn hình thành TSCĐ

 “Tổng hợp”

 “PHIẾU KẾ TOÁN KHÁC”

Tổng hợp  Chứng từ ngvu khác

137

Chứng từ nghiệp vụ khác

138

ĐIỀU CHỈNH TSCĐ

139

• ĐIỀU CHỈNH TSCĐ: Khi có phát sinh làm thay đổi nguyên

giá của TSCĐ (nâng cấp) hoặc thời gian sử dụng.

• Giá trị còn lại và thời gian sử dụng còn lại đến khi điều chỉnh

sẽ được tự động lấy lên chứng từ và người sử dụng phải nhập các giá trị mới cho chứng từ điều chỉnh

• Liên quan đến nguồn phục vụ cho việc nâng cấp TSCĐ: ( Bút

toán kết chuyển nguồn  Tổng hợp : PHIẾU KẾ TOÁN KHÁC)  giống như GHI TĂNG TSCĐ

140

GHI GIẢM TSCĐ: Khi thanh lý, nhượng bán TSCĐ…

143

• Bút toán 2: ghi nhận số tiền thu được hoặc phải thu

(TK111,TK711,TK3331) ghi vào phiếu thu,bán hàng,… Bút

toán

1 xóa

sổ TSCĐ

1.3 Xem và in báo cáo TSCĐ

• Phần mềm tự động xử lý và đưa ra các báo cáo TSCĐ Ví dụ: Danh sách TSCĐ theo loại, Sổ TSCĐ…

• Khi xem báo cáo chọn các tham số cần thiết

144

Xem trên phần mềm

XEM SỔ TSCĐ

146

II KẾ TOÁN VẬT TƯ (KHO)

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG NHẬP KHO

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG XUẤT KHO

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN VẬT TƯ

(Phương pháp kê khai thường xuyên)

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN VẬT TƯ

(Phương pháp kiểm kê định kỳ)

2.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN

MỀM

CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN

2.2 CÁC BƯỚC NHẬP CHỨNG TỪ VÀO PMKT

Xem trên phần mềm

Bước 1: Chọn phân hệ “ KHO”

155

Bước 2 + 3: PHIẾU NHẬP KHO

Thông tin chung

Thông tin chi tiết

Bước 2 + 3: PHIẾU XUẤT KHO

Bước 2 + 3: LẮP RÁP, THÁO DỠ

158

Bước 2 + 3: CHUYỂN KHO: Xuất gửi bán,…

159

Bước 2+3: ĐIỀU CHỈNH KHO VẬT TƯ,

CCDC: khi thực hiện kiểm kê

4 PP TÍNH GIÁ XUẤT VẬT TƯ, CCDC,

THÀNH PHẨM, HÀNG HÓA

• PP bình quân cuối kỳ “Tính giá xuất kho”

• PP giá đích danh  PMKT chưa có chương trình

hỗ trợ

• PP nhập trước xuất trước  “Kiểm tra giá xuất”

• PP bình quân tức thời ( BQ sau mỗi lần nhập)

 “Kiểm tra giá xuất”

161

PP BÌNH QUÂN CUỐI KỲ

162

Tích vào phần cập nhập ….

PP BÌNH QUÂN TỨC THỜI, FIFO

163

MUỐN THAY ĐỔI PP TÍNH GIÁ XUẤT

2.3 XEM VÀ IN CÁC BÁO CÁO CÓ LIÊN QUAN

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo về vật tư, hàng hóa, CCDC:

 Báo cáo tổng hợp tồn kho

 Sổ chi tiết vật tư hàng hóa

 Sổ theo dõi CCDC tại nơi sử dụng

 Bảng tính phân bổ CCDC

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

 Khoảng thời gian

 Loại vật tư

 Phòng ban

 …

Xem trên phần mềm

BÁO CÁO TỔNG HỢP TỒN KHO

BÁO CÁO TỔNG HỢP TỒN KHO

Xem và in báo cáo :

III KẾ TOÁN TIỀN LƯƠNG

QUY TRÌNH HẠCH TOÁN TRÊN PMKT

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG TIỀN LƯƠNG

169

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN

TIỀN LƯƠNG

170

3.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

171

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

MỘT SỐ MẪU CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO

3.2 THỰC HIỆN TRÊN PMKT

174

Xem trên phần mềm

Bước 1: CHỌN PHÂN HỆ TIỀN LƯƠNG

175

* Khai báo danh mục có liên quan:

- Danh mục phòng ban, danh mục Nhân viên ( chương 1)

, Biểu tính thuế thu nhập, Ký hiệu chấm công : Danh mục ( góc trên bên trái)  Lương nhân viên  Ký hiệu chấm công  Ctrl N để thêm mới

- Sửa tỷ lệ BHXH thành 24% ( 10.Tùy chọn chung Tiền lương)

* Quy trình hạch toán lương trên PMKT

177Bước 2 + 3: CHẤM CÔNG

Ấn nút “ Cất”  “Sinh bảng lương”

Bước 2 + 3: LẬP BẢNG LƯƠNG

179

Ấn nút “ Cất”  “Hạch toán””Cất” để ghi sổ

Bước 2 + 3: HẠCH TOÁN CHI PHÍ LƯƠNG

180

Bước 2 + 3: TRẢ LƯƠNG

181

Bước 2 + 3: NỘP BẢO HIỂM

182

Bước 2 + 3: NỘP THUẾ TNCN

183

3.3 XEM VÀ IN BÁO CÁO CÓ LIÊN QUAN

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo tiền lương

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

 Khoảng thời gian

 Phòng ban

184

BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG

185

Chọn

tham số

báo cáo

BẢNG THANH TOÁN TIỀN LƯƠNG

186

“Chứng từ nghiệp vụ khác”

 Thực hiện hạch toán Lương phải trả & các khoản trích theo lương bình thường.

IV KẾ TOÁN THUẾ GTGT

188

4.1

4.2

4.3

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THUẾ

189

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN THUẾ

THEO PHƯƠNG PHÁP KHẤU TRỪ

Thuế GTGT đầu vào

190

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN THUẾ THEO

4.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

192

Các chứng từ có liên quan

193

Đã nhập vào PMKT ở phân

hệ mua hàng

và bán hàng

4.2 THỰC HIỆN TRÊN PMKT

194

Xem trên phần mềm

Bước 1: Chọn phân hệ THUẾ

195

Bước 2+3: LẬP BẢNG KÊ MUA VÀO

197

Bước 2+3: LẬP BẢNG KÊ BÁN RA

198

Bước 2+3: THỰC HIỆN KHẤU TRỪ THUẾ

199

Bước 2+3: LẬP TỜ KHAI THUẾ

200

Bước 2+3: LẬP CHỨNG TỪ NỘP THUẾ

201

4.3 Xem và in các báo cáo có liên quan

• Phần mềm sẽ tự động xử lý và đưa ra các báo cáo

quản lý thuế:

 Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ mua vào

 Bảng kê hóa đơn, chứng từ hàng hóa, dịch vụ bán ra

 Tờ khai thuế GTGT

• Khi xem báo cáo cần chọn các tham số cần thiết:

 Khoảng thời gian

 Chi tiết theo mặt hàng

 Hiện số chứng từ,…

“BÁO CÁO” Chọn “ BC THUẾ” Khai báo các tham số

202

Xem trên phần mềm

Thanks for listening!

203

CHƯƠNG 5

KẾ TOÁN GIÁ THÀNH

& XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ

NỘI DUNG

II KẾ TOÁN XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ

205

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG

KẾ TOÁN GIÁ THÀNH

207

PHƯƠNG PHÁP KKTX

208

PHƯƠNG PHÁP KKĐK

209

1.1 QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

210

Bước 1: chọn phân hệ GIÁ THÀNH

212

• Danh mục Đối tượng tập hợp CP: công trình

vụ việc, sản phẩm, phân xưởng, đơn hàng,…

NOTE: phần sx liên tục: khai báo Đối tượng tính giá TRƯỚC Đối tượng

tập hợp CP

• Danh mục Yếu tố CP: CP NVLTT, CPNCTT, CPsx chung.

213

ĐỐI TƯỢNG TÍNH GIÁ THÀNH_CTY SX

214

• Danh mục Đối tượng tập hợp chi phí

215

ĐỐI TƯỢNG TẬP HỢP CP _ CTY SX

ĐỐI TƯỢNG TẬP HỢP CP _ CTY XÂY LẮP

216

ĐỐI TƯỢNG TẬP HỢP CP_ĐƠN HÀNG

217

THIẾT LẬP CÁC DANH MỤC SỬ DỤNG

Danh mục yếu tố chi phí

218

Các bước tính giá thành

Xem trên phần mềm

CHỌN KỲ TÍNH GIÁ THÀNH

220

TẬP HỢP CHI PHÍ TRỰC TIẾP

221

PHÂN BỔ CHI PHÍ GIÁN TIẾP

222

KẾT CHUYỂN CHI PHÍ

223

ĐÁNH GIÁ SẢN PHẨM DỞ DANG

224

TÍNH GIÁ THÀNH

225

1.3.Xem và in báo cáo

• Sổ chi phí sản xuất kinh doanh

• Tổng hợp chi phí sản xuất

• Thẻ tính giá thành

226

Xem trên phần mềm