Kết quả tính toán của mô hình hồi quy cho thấy, hệ số R2 điều chỉnh là 71,9% có nghĩa là mô hình hồi quy tuyến tính bội đã xây dựng phù hợp với tập dữ liệu là 71,9%, mô hình đã giải thíc
TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU
Lý do chọn đề tài
Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng và góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng được hiểu là quá trình nhận diện, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng Đối với các ngân hàng chính sách xã hội, quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng bởi các yếu tố sau:
Thứ nhất, phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề khó khăn đối với tất cả các ngân hàng chính sách xã hội, bởi lẽ rủi ro tín dụng mang tính tất yếu khách quan, luôn gắn liền với hoạt động tín dụng, đồng thời lại rất đa dạng phức tạp Rủi ro tín dụng thường khó kiểm soát và dẫn đến những thiệt hại, thất thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng
Thứ hai, nếu như hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng được thực hiện tốt thì sẽ đem lại những lợi ích cho ngân hàng như: Giảm chi phí, nâng cao được thu nhập, bảo toàn vốn cho ngân hàng; tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư; tạo tiền đề để mở rộng thị trường và tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng
Do vốn chủ sở hữu của ngân hàng chiếm tỷ lệ rất nhỏ so với tổng giá trị tài sản, nên chỉ cần một phần nhỏ danh mục cho vay có vấn đề là đủ khiến ngân hàng đứng trước nguy cơ phá sản Ngoài ra, các khoản vay của doanh nghiệp thường có giá trị lớn Do đó, nếu xảy ra vấn đề nghiêm trọng và khoản vay không thể thu hồi được, ngân hàng sẽ phải chịu thiệt hại nặng nề.
Quy trình quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng bao gồm bốn bước cơ bản: phát hiện, đo lường, kiểm soát và xử lý rủi ro Phát hiện rủi ro liên quan đến việc xác định các rủi ro tiềm ẩn có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đo lường rủi ro liên quan đến việc đánh giá mức độ rủi ro và tác động tiềm ẩn của rủi ro đó Kiểm soát rủi ro liên quan đến việc thực hiện các biện pháp để giảm thiểu rủi ro, chẳng hạn như phân bổ tín dụng hoặc thiết lập hạn mức rủi ro Xử lý rủi ro là bước cuối cùng trong quy trình, liên quan đến việc quản lý những rủi ro đã xác định và đo lường được.
Nhận diện rủi ro tín dụng: Là quá trình xác định liên tục và có hệ thống Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thường tập trung vào dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng vay Đo lường rủi ro tín dụng: Đo lường rủi ro tín dụng là việc lượng hóa mức độ các rủi ro, cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với rủi ro tín dụng khi tình trạng này xảy ra Để đo lường rủi ro tín dụng các ngân hàng thường xây dựng các mô hình thích hợp để lượng hóa các rủi ro
Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng: Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng là một hệ thống những công cụ, chính sách, tiêu chuẩn và biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng trong một ngân hàng gồm: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trị rủi ro tín dụng, các giới hạn tín dụng
Xử lý rủi ro tín dụng là bước cuối cùng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng Ở bước này, ngân hàng sẽ đưa ra các quyết định và biện pháp để tài trợ, khắc phục và hạn chế thấp nhất chi phí rủi ro và tổn thất mà rủi ro tín dụng đã gây ra cho ngân hàng
Công tác quản trị rủi ro tín dụng của các tổ chức tài chính vi mô Việt Nam hiện nay được đánh giá khá hiệu quả, nhờ có cơ cấu tổ chức, chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp, quá trình nhận diện, đánh giá rủi ro tốt và các biện pháp xử lý linh hoạt Tuy nhiên, bên cạnh các kết quả đạt được, việc quản trị rủi ro tín dụng của các tổ chức tín dụng vẫn tồn tại một số hạn chế nhất định làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động Trên cơ sở nhận thức sự cần thiết phải nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng, cùng với những vấn đ ề phân tích trên, tác giả đã chọn đề tài với tên là: “Các yếu tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai” Làm luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng nhằm góp phần giải quyết vấn đề bất cập còn tồn tại trong thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Mục tiêu nghiên cứu
Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai và trên cơ sở đó tác giả đề xuất hàm ý chính sách góp phần cải thiện quản trị rủi ro tín dụng
- Xác định các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
- Đo lường mức độ tác động của các yếu tố đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
Cuối cùng, tác giả đề xuất hàm ý chính sách để cải thiện quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai, như: Tiếp tục совершенствовать chính sách về quản trị rủi ro tín dụng; nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin; xây dựng đội ngũ cán bộ quản lý rủi ro có trình độ chuyên môn cao; tăng cường hợp tác với các tổ chức đánh giá tín dụng độc lập; tiếp tục đẩy mạnh công tác phòng ngừa, phát hiện và xử lý nợ xấu.
Câu hỏi nghiên cứu
Để đạt được những mục tiêu, trong nghiên cứu này cần phải trả lời được các câu hỏi sau:
- Yếu tố nào ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai?
- Mức độ tác động của từng yếu tố đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai như thế nào?
- Hàm ý chính sách nào cải thiện quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai?
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
- Đối tượng nghiên cứu: quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
Đối tượng nghiên cứu của bài báo này là các khách hàng cá nhân sử dụng dịch vụ ngân hàng, chủ yếu là tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai Nghiên cứu được tiến hành thông qua phương pháp phỏng vấn trực tiếp và phát phiếu hỏi nhằm thu thập dữ liệu về nhu cầu, mức độ hài lòng và các yếu tố ảnh hưởng đến quyết định sử dụng dịch vụ ngân hàng của khách hàng.
- Phạm vi nội dung: Nghiên cứu chỉ giới hạn đối với khách hàng cá nhân đang sử dụng dịch vụ tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
- Phạm vi thời gian: Dữ liệu sơ cấp được thu thập từ tháng 8 đến tháng 9 năm 2023 Thời gian thực hiện luận văn từ 06/2023 đến 12/2023.
Phương pháp nghiên cứu
Trong bất kỳ giai đoạn phát triển nào, hoạt động tín dụng luôn là một trong những hoạt động cốt lõi của Ngân hàng Mặc dù hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng, song hoạt động này cũng luôn tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro cao Do đó, Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu chủ yếu sau đây để đạt được mục tiêu và nội dung nghiên cứu:
Thống kê và so sánh: Đề tài sử dụng thông tin từ các báo cáo và thông kê của Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai để phân tích, so sánh và đưa ra các nhận xét và đề xuất các giải pháp phù hợp Phương pháp phân tích, tổng hợp: Để phân tích, luận văn sẽ tính toán dựa trên số liệu thống kê thu thập được, được mô tả bằng số tuyệt đối, số tương đối, xu hướng phát triển qua thời gian và kiểm định có minh họa Phương pháp khảo sát: Khảo sát được thực hiện nhằm mục đích xác định những thành công và thất bại trong quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng của Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
Ngoài ra, tác giả sử dụng phương pháp định lượng bằng cách thu thập dữ liệu khảo sát và tạo và phân tích một mô hình hồi quy tuyến tính bội với một biến phụ thuộc và nhiều biến độc lập Luận văn tổng hợp, loại bỏ và phân tích thống kê mô tả phiếu điều tra khảo sát Cuối cùng, luận văn bao gồm mã hóa và làm sạch dữ liệu, kiểm tra hệ số tin cậy Cronbach's Alpha, phân tích nhân tố khám phá EFA, phân tích tương quan, phân tích hồi tuyến tính bội và kiểm định T-test bằng cách sử dụng phần mềm SPSS 20.0.
Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Đóng góp về thực tiễn: Công tác quản trị rủi ro tín dụng là một trong những mắt xích quan trọng trong quản trị ngân hàng nhằm giảm thiểu tổn thất, đảm bảo tính hiệu quả cho hoạt động của Ngân hàng Tuy nhiên, hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng lại chịu sự chi phối trực tiếp bởi năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Chính vì vậy, một trong những vấn đề đặt ra cho sự tồn tại và phát triển của một Ngân hàng là nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng một cách toàn diện và hệ thống Luận văn đã sử dụng mô hình hồi quy bội để chứng minh mối quan hệ giữa các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng So với tài liệu nghiên cứu trước đây được sử dụng, luận văn này kế thừa nghiên cứu trước đây và nâng cao nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng Đóng góp về lý luận: Luận văn kết hợp nghiên cứu định tính và nghiên cứu định lượng từ đó đề xuất hàm ý chính sách mang tính thực tiễn nhằm đóng góp vào công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng được hoàn thiện hơn, đảm bảo an toàn và mục tiêu phát triển bền vững của ngân hàng Kế đến, luận văn này làm rõ những cơ sở lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng cho phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai, từ đó, luận văn cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng phải được bắt đầu từ khâu thẩm định khách hàng cho đến khi kết thúc việc thu hồi nợ của khách hàng vay.
Bố cục luận văn
Ngoài tài liệu tham khảo và phụ lục, luận văn được kết cấu thành 5 chương: Chương 1: Tổng quan về đề tài nghiên cứu.
Chương 2: Cơ sở lý thuyết và mô hình nghiên cứu
Chương 3: Phương pháp nghiên cứu
Chương 4: Kết quả nghiên cứu và thảo luận
Chương 5: Kết luận và hàm ý chính sách
Chương 1 tập trung trình bày mục tiêu nghiên cứu, đối tượng và phạm vi nghiên cứu Trên cơ sở đó, tác giả tiến hành tìm hiểu các lý thuyết liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU
Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng
2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là một vấn đề đặc biệt được quan tâm trong toàn nền kinh tế và trong các ngân hàng Ủy ban Basel coi rủi ro tín dụng là khả năng bên đối tác hoặc khách hàng vay của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận Theo lý thuyết này, rủi ro tín dụng bao gồm không chỉ các mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng mà còn trong các hoạt động khác của ngân hàng, chẳng hạn như đầu tư và phái sinh Tuy nhiên, như đã nêu trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, luận văn chỉ nghiên cứu rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, do đó rủi ro tín dụng có thể được hiểu đơn giản là sự vi phạm không hoàn trả nợ của khách hàng vay Còn theo cách hiểu tại các ngân hàng Việt Nam thì rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết (Nguyễn Như Dương, 2018)
Do đó, nội dung của rủi ro tín dụng có thể được tóm tắt như sau, dựa trên nhiều định nghĩa khác nhau: Rủi ro tín dụng là khi bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không thể thực hiện toàn bộ hoặc một phần nghĩa vụ của mình theo cam kết
2.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng
Tín dụng được cung cấp nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận cho ngân hàng Nhưng việc khách hàng không trả được vốn gốc và lãi cho ngân hàng là một rủi ro khi nhận được tín dụng này Các ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng để giảm thiệt hại và tối đa hóa lợi nhuận và giá trị của cổ đông (Nguyễn Như Dương, 2018) Theo Nguyễn Đăng Dờn (2014), quản trị rủi ro tín dụng là thành phần chính của các ngân hàng lớn Việc ban hành hệ thống các c hính sách giới hạn tín dụng cho các bên vay mượn và gây nguy hiểm cho các bên liên quan có thể giúp giảm rủi ro tín dụng Khả năng giảm giá trị của danh mục cho vay sẽ được ngăn ngừa bằng cách phân loại các khoản tín dụng theo loại và sử dụng phương pháp dự phòng rủi ro (Tô Thị Ánh Dương, 2021) Trong quản trị tín dụng, NH phải cung cấp thông tin minh bạch về KH, bao gồm thông tin về rủi ro của các sản phẩm tín dụng mà NH cung cấp và liệu thời hạn của các sản phẩm tín dụng có ảnh hưởng đến cách NH quản lý rủi ro thanh khoản hay không Ngoài ra, chất lượng nguyên tắc quản trị rủi ro bị ảnh hưởng đáng kể bởi khả năng quản trị rủi ro tín dụng của NH Theo Zergaw (2018) cho rằng quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục đích tối đa hóa lợi suất rủi ro hiệu chỉnh của ngân hàng bằng cách duy trì mức độ rủi ro ở mức độ chấp nhận được Các NH phải quản lý rủi ro tín dụng toàn bộ danh mục cũng như rủi ro cho tất cả các khoản vay và giao dịch khác NH phải xem xét tất cả các mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và các loại rủi ro khác Thành công trong dài hạn của NH phụ thuộc vào quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả
Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro ( Tô Thị Ánh Dương, 2021) Do đó, để hiểu rõ hơn, mô tả của quản trị rủi ro tín dụng như sau: Quản trị rủi ro tín dụng chính là việc xây dựng hệ thống quản lý và các chính sách quản trị rủi ro thích hợp đối với hoạt động tín dụng nhằm tuân thủ các quy định của pháp luật
Quản trị rủi ro tín dụng tốt không chỉ bảo vệ hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mà còn nâng cao uy tín và chất lượng dịch vụ, vì ngân hàng không thu được lãi và vốn gốc khi xảy ra rủi ro tín dụng, mặc dù họ đã cam kết thanh toán lãi và vốn huy động đúng hạn Điều này sẽ khiến ngân hàng gặp rủi ro thanh khoản và ảnh hưởng đến uy tín của NH với KH Khi cả hệ thống ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hoặc phá sản do hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều cá nhân, tổ chức và nhiều ngành nghề lĩnh vực trong xã hội, tình hình sẽ trở nên rất tồi tệ, tình trạng rút tiền hàng loạt bắt đầu Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến đời sống xã hội và hoạt động kinh doanh Không có vốn để sản xuất kinh doanh và trả lương nhân viên khiến doanh nghiệp thua lỗ, phá sản và thất nghiệp Do đó, quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng giúp ổn định và phát triển kinh tế, nhất là ở những quốc gia như Việt Nam phụ thuộc vào hệ thống ngân hàng (Murtaza và cộng sự, 2023)
Như vậy, quản trị rủi ro tín dụng là toàn bộ những nội dung liên quan đến việc nhận diện, đo lường rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt đồng thời lựa chọn và thực thi những biện pháp/công cụ thích hợp nhằm kiểm soát, xử lý và hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó hướng tới mục tiêu đảm bảo an toàn vốn và tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng
2.1.3 Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng
Theo khái niệm cơ bản nhất, rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân h àng, đó là khả năng khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, hoặc không đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng Có nhiều tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng:
✓ Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
✓ Tỷ lệ nợ xấu trên tổng vốn chủ sở hữu
✓ Nợ có vấn đề, cần cảnh báo sớm
Rủi ro tín dụng là khả năng không trả được nợ của khách hàng nên các Ngân hàng cần phát hiện sớm các khoản vay có vấn đề, thuộc cảnh báo sớm Khách hàng phá sản, lừa đảo, chây ỳ trong trả nợ vay là biểu hiện rõ nhất; bên cạnh đó các khoản nợ không trả được khi đến hạn ở các cấp độ khác nhau cũng thể hiện các khả năng vỡ nợ khác nhau Nhiều ngân hàng cho rằng nếu một khoản nợ đến hạn không trả được, thì các khoản nợ khác của cùng một chủ thể chưa đến hạn cũng được coi là có rủi ro tiềm ẩn Trường hợp dù nợ chưa đến hạn hoặc đến hạn vẫn trả được nhưng tình hình tài chính yếu kém, môi trường kinh doanh có biến động không thuận lợi cho khách hàng thì khoản nợ đó cũng được coi là có rủi ro tín dụng (Tô Thị Ánh Dương, 2021)
Những thước đo rủi ro tín dụng cho thấy rủi ro tín dụng ở độ rộng đối với nhiều mức độ khác nhau Điều này cho thấy, rủi ro tín dụng không chỉ thể hiện ở con số nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ, mà nợ xấu được định lượng ở độ rộng hay hẹp Trong đề tài này, RRTD được đo lường thông qua chất lượng các khoản vay biểu hiện bằng trạng thái nhóm nợ của khách hàng Theo Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021) sẽ được chia thành 05 nhóm:
Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá và là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn; Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 1; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 1
- Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 2; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 2; Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn (nhóm 2) ở một số trường hợp
- Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Nợ quá hạn từ 91 ngày đến
Nợ quá hạn từ 180 ngày trở lên, nợ được gia hạn lần đầu, nợ được miễn hoặc giảm lãi đối với khách hàng không có khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng, nợ đang trong quá trình thu hồi theo kết luận của cơ quan thanh tra, nợ quá hạn được tổ chức tín dụng xếp vào nhóm nợ 3, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng xếp vào nhóm nợ 3, các khoản nợ đặc biệt khác.
Nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) gồm có: nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu và nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; khoản nợ quá hạn từ 30 đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi.
Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 4; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 4; Các khoản nợ đặc biệt khác
- Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Nợ quá hạn trên 360 ngày; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ha trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã bị quá hạn; Khoản nợ quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản; Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 5; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 5
2.1.4 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng
Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng
2.2.1 Các nhân tố bên ngoài
Chu kỳ kinh tế ảnh hưởng đáng kể đến rủi ro tín dụng do sự biến động của môi trường kinh doanh Các doanh nghiệp thuận lợi trong giai đoạn tăng trưởng thường có khả năng trả nợ tốt, dẫn đến rủi ro tín dụng thấp Tuy nhiên, trong thời kỳ suy thoái, nhiều doanh nghiệp phải đối mặt với khó khăn, khiến các khoản vay, đặc biệt là vay trung dài hạn, trở nên rủi ro hơn đáng kể.
Cơ quan Ngân hàng Trung ương (NHTW) can thiệp bằng cách tăng lãi suất cơ bản khi lạm phát vượt mức cho phép Để hạn chế khả năng tạo tiền của ngân hàng thương mại (NHTM), NHTW sử dụng công cụ tỷ lệ dự trữ bắt buộc Tăng tỷ lệ dự trữ này khi lạm phát tăng, làm giảm hệ số nhân tiền tệ, hạn chế cho vay và thanh toán của NHTM, dẫn đến tăng lãi suất Trong giai đoạn lạm phát giảm, NHTW hạ tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tăng khả năng tạo tiền, tăng cung tín dụng và giảm lãi suất vay, giúp khách hàng không bị áp lực trả lãi cho NH Tuy nhiên, về lâu dài, việc khối lượng tín dụng tăng khi lãi suất vay giảm sẽ gây ra lạm phát gia tăng.
Môi trường pháp lý: Đây là một yếu tố thường xuyên gây rủi ro ở những quốc gia có chính sách quản lý kinh tế không ổn định Các công ty sẽ gặp khó khăn khi áp dụng các chính sách mới về thuế và bất động sản Không ổn định trong kinh doanh sẽ làm suy yếu tình hình tài chính của người vay và tăng rủi ro tín dụng (Tô Thị Ánh Dương, 2021)
Do đặc điểm riêng của mỗi ngành nghề, các yếu tố vĩ mô như môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý và chính trị-xã hội có mức độ ảnh hưởng khác nhau đến từng ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh Những ngành nghề này thường bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi của thị trường và các yếu tố khách quan như chứng khoán, bất động sản và xây dựng Mặt khác, có những ngành nghề ít hoặc không bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi môi trường bên ngoài, chẳng hạn như y tế Do đó, đánh giá tác động của các yếu tố vĩ mô bên ngoài đối với rủi ro tín dụng của khách hàng vay phải được thực hiện trong điều kiện cụ thể của từng ngành kinh doanh (Brahmaiah, 2022)
2.2.2 Các nhân tố bên trong
Tiềm lực tài chính của khách hàng vay: Rủi ro tổng thể của khách hàng bị ảnh hưởng trực tiếp bởi năng lực tài chính của họ Giao dịch nào cũng có rủi ro; một giao dịch không thành công sẽ không khiến khách hàng mất khả năng trả nợ nếu họ có tiềm lực tài chính mạnh hoặc nếu họ có tài chính yếu
Sử dụng vốn vay: Ngân hàng xem xét cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên mục đích sử dụng vốn Để ngân hàng có thể cấp tín dụng, mọi phương án vay vốn đều thể hiện rõ mục đích của nó Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho những người sử dụng vốn đúng cách và có khả năng trả nợ Ngân hàng đã xem xét các rủi ro có thể xảy ra khi đánh giá mục đích vay của khách hàng và phương án vay vốn của họ để dự phòng các lựa chọn khắc phục Vì vậy, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào việc khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích vay Khi khách hàng sử dụng vốn vào mục đích khác ngoài mục đích đã được gửi ngân hàng, có khả năng xảy ra những rủi ro ngoài khả năng dự phòng, dẫn đến khả năng khách hàng không trả được nợ (Tô Thị Ánh Dương, 2021; Siddique và cộng sự, 2022)
Khách hàng có thể kiểm tra vốn vay sau khi được giải ngân bằng cách yêu cầu chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn Tuy nhiên, có không ít trường hợp khách hàng cố ý sử dụng vốn sai mục đích, khiến ngân hàng khó kiểm soát rủi ro Sự lỏng lẻo trong kiểm soát giải ngân của một số ngân hàng cũng góp phần tạo nên tình trạng khách hàng sử dụng vốn sai mục đích.
Một trong những yếu tố gây ra rủi ro ngân hàng là khách hàng cố tình gian lận và lừa đảo ngân hàng Người vay đã lập hồ sơ vay, chiếm đoạt tài sản ngân hàng bằng cách sử dụng nhiều thủ đoạn tinh vi hoặc lợi nhuận sự tín nhiệm của ngân hàng Ngân hàng rất khó phát hiện ra những khách hàng vay cố tình lừa đảo, đặc biệt là những ngân hàng nhỏ, có quy trình tín dụng chưa chặt chẽ và cán bộ thẩm định kém
Khả năng trả nợ vay phụ thuộc vào năng lực quản trị và kinh nghiệm kinh doanh của khách hàng Ngân hàng nào cũng ưu tiên những doanh nghiệp có kinh nghiệm, thâm niên và thành công hơn là những doanh nghiệp mới đến Khách hàng mới hoặc lâu năm thường dễ gặp rủi ro hơn so với khách hàng có kinh nghiệm lâu năm Năng lực quản trị là một trong những yếu tố ảnh hưởng đến sự tồn tại của một doanh nghiệp Uy tín, lịch sử trả nợ: Điều quan trọng là phải xem xét lịch sử trả nợ trước đây của khách hàng vì chúng có thể cho thấy khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính và có ý định trả nợ hay không Điều này có thể xảy ra trong tương lai nếu khách hàng có lịch sử trả nợ kém
Chính sách tín dụng: Do các ngân hàng kiếm được nhiều tiền từ tín dụng, nên một chính sách tín dụng phù hợp với các đặc điểm của nguồn vốn, nguồn nhân lực và khả năng quản trị rủi ro sẽ tăng hiệu quả Một chính sách tín dụng hiệu quả phải được thay đổi để đáp ứng các thay đổi trong các yếu tố kinh tế, xã hội và chính trị Trong từng giai đoạn phát triển kinh tế, ngân hàng phải dự báo và định hướng tốt
Quy trình kiểm soát nội bộ: Điểm mạnh của kiểm tra nội bộ so với Thanh tra Ngân hàng Nhà nước là nó nhanh chóng và kịp thời ngay khi vấn đề xảy ra, cũng như tính sâu sát của người kiểm soát viên Kiểm tra nội bộ cũng được thực hiện thường xuyên trong suốt quá trình vay tiền của khách hàng Kiểm tra trong khi cho vay và định kỳ sau cho vay là những phần của hoạt động kiểm soát nội bộ Kiểm tra này bao gồm việc tuân thủ các quy định liên quan và các điều kiện cấp tín dụng đã được phê duyệt Kiểm soát không được thực hiện chặt chẽ sẽ dẫn đến việc không tuân thủ đầy đủ các điều kiện cấp tín dụng Ngoài ra, điều này có thể dẫn đến kiểm soát vốn vay không chặt chẽ, dẫn đến khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ với ngân hàng và không phát hiện và xử lý rủi ro kịp thời (Tô Thị Ánh Dương, 2021)
Đạo đức và chuyên môn của cán bộ thẩm định tín dụng đóng vai trò cốt yếu trong việc đảm bảo an toàn cho nguồn vốn ngân hàng Khi cán bộ thẩm định thiếu chuyên môn và đạo đức, họ dễ đưa ra quyết định cho vay thiếu hiệu quả, tiềm ẩn rủi ro cao Nguyên nhân là do họ có thể bỏ qua các điều kiện kiểm soát rủi ro nghiêm ngặt hoặc cố tình tạo điều kiện cho khách hàng vay hợp tác với chính sách tín dụng cá nhân, dẫn đến gian lận tài liệu và gây thất thoát tài sản cho ngân hàng.
Quá trình giám sát, quản lý sau cho vay: Mục tiêu của việc giám sát, quản lý sau cho vay là kiểm tra việc thực hiện các điều khoản cam kết của khách hàng với ngân hàng đồng thời kịp thời phát hiện các thay đổi có thể ảnh hưởng đến nguồn trả nợ cũng như khả năng trả nợ của khách hàng Nếu ngân hàng không chặt chẽ trong quá trình kiểm tra và giám sát sau giải ngân, ngân hàng sẽ rất rủi ro nếu không phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro sau giải ngân (Turan, 2015; Han, 2015)
2.3 Lược khảo các nghiên cứu liên quan và một số bài học kinh nghiệm
2.3.1 Các nghiên cứu liên quan
Lê Thanh Tâm, Đoàn Minh Ngọc, Bùi Thu Giang (2021), Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 01, trang 1-5
Bài nghiên cứu có mục tiêu xác định các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng (RRTD) của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Với dữ liệu bảng của 35 NHTM cổ phần giai đoạn 2012 - 2020, hai mô hình hồi quy FEM và REM được lựa chọn thông qua các kiểm định về tính phù hợp Các phát hiện chính của nghiên cứu là: (i) Môi trường bên ngoài có tác động cùng chiều tới RRTD là mức độ tăng trưởng thị trường bất động sản (BĐS), lãi suất thực và biến động tỷ giá; (ii) Trong các biến vi mô thuộc NHTM, khả năng sinh lời trên tài sản có tác động ngược chiều đến RRTD; trong khi lãi suất cho vay danh nghĩa có tác động cùng chiều đến RRTD; (iii) Do vậy, các giải pháp để quản lý tốt nợ xấu cần tập trung vào: Kiểm soát chặt chẽ hơn tín dụng BĐS, mở rộng dịch vụ ngân hàng ngoài hoạt động đầu tư, tín dụng và kiểm soát tố t chi phí kinh doanh, thận trọng khi cho vay đối với các đối tượng, lĩnh vực có mức lãi suất cao
Mô hình nghiên cứu đề xuất
2.4.1 Cơ sở để xây dưng mô hình
Dựa vào các nghiên cứu nêu trên, tác giả tổng hợp các yếu tố có tần suất xuất hiện cao nhất trong các nghiên cứu, đó là năm yếu tố: Chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng, chất lượng nguồn nhân lực, môi trường bên ngoài và thông tin tín dụng Trong bảng 2.1 Tổng hợp các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai như sau:
Bảng 2.1: Tổng hợp các nghiên cứu liên quan
Nghiên cứu trong nước Zergaw
Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021)
Quy trình cấp tín dụng + + + +
Chất lượng nguồn nhân lực + + + +
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
2.4.2 Các giả thuyết nghiên cứu
Chính sách tín dụng của ngân hàng cần tập trung vào quy mô và sự phân bổ các nguồn lực của ngân hàng cũng như cách ngân hàng quản lý danh mục cho vay của mình bằng cách thẩm định, ra quyết định, giám sát và thu hồi khoản vay Một chính sách tốt không chỉ giới hạn số tiền mà còn cho phép nhân viên tín dụng thảo luận và thuyết phục hội đồng xét duyệt các khoản vay tốt mà không vi phạm nguyên tắc cho vay Khi hoạt động, tính linh hoạt trong việc thay đổi chính sách tín dụng cũng là điều quan trọng Ngân hàng thay đổi chính sách tín dụng theo hướng mở rộng hay thắt chặt tuỳ theo từng giai đoạn của nền kinh tế Khi nền kinh tế phát triển, chính sách tín dụng của ngân hàng sẽ giảm lãi suất, tăng tỷ lệ vốn tham gia tài trợ của ngân hàng vào dự án đầu tư, tăng phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng và giảm thời gian xét duyệt cho vay (Zergaw, 2018)
H1: Chính sách tín dụng tác động cùng chiều (+) đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
2.4.2.2 Quy trình cấp tín dụng Đánh giá một quy trình cấp tín dụng cần tập trung vào việc xem xét các quy định ban hành và sổ tay tín dụng đã được sử dụng cũng như đánh giá khả năng hoạt động của các bộ phận liên quan đến tín dụng Ngoài ra, cũng cần xem xét cách thực hiện các bước Cụ thể, những yếu tố cần được đánh giá bao gồm: liệu quy trình phân tích, thẩm định và ra quyết định cho vay đã được thực hiện một cách chi tiết Ở từng cấp quản lý và chi nhánh của hệ thống ngân hàng, có các quy định và hướng dẫn nào liên quan đến việc ra quyết định cho vay và cấp tín dụng hay không (Han, 2015) Có các quy định liên quan đến đảm bảo cho từng loại tín dụng, bao gồm các quy trình, phương pháp định giá và lưu trữ tài sản đảm bảo cho khoản vay hay không
H2: Quy trình cấp tín dụng tác động cùng chiều (+) đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
2.4.2.3 Chất lượng nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực là một nhân tố quan trọng quyết định đến quản trị rủi ro tín dụng, bên cạnh yếu tố vốn, tài nguyên và công nghệ Nhân lực ở đây chính là kiến thức và các kỹ năng mà người lao động có được thông qua giáo dục, đào tạo và kinh nghiệm Có thể nói, yếu tố chất lượng nguồn nhân lực luôn được hầu hết các ngân hàng xem là yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như công tác quản trị Chất lượng nguồn nhân lực quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng (Murtaza và cộng sự, 2023; Lê Thanh Tâm và cộng sự, 2021) Do đó, dù ngân hàng có xây dựng được chính sách tín dụng hợp lý, quy trình tín dụng chặt chẽ và đầu tư hệ thống công nghệ thông tin tốt đến đâu thì nếu không có đội ngũ nguồn nhân lực chất lượng thì sẽ khó đạt những mục tiêu kinh doanh của mình
H3: Chất lượng nguồn nhân lực tác động cùng chiều (+) đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
Môi trường bên ngoài của ngân hàng là một tập hợp các yếu tố, lực lượng, điều kiện ràng buộc ngoài ngân hàng có ảnh hưởng tới sự tồn tại, vận hành và hiệu quả hoạt động của ngân hàng Sự tác động qua lại giữa ngân hàng và các yếu tố của môi trường bên ngoài giúp ngân hàng nhận biết và khai thác các nguồn lực một cách hiệu quả hơn Các quy định của pháp lý và chính sách điều hành quản lý của Chính phủ được ban hành nhằm điề u chỉnh hành vi, đảm bảo lợi ích của toàn xã hội Trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, các quy định pháp lý và chính sách điều hành quản lý là rất cần thiết nhằm định hướng và đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng góp phần ổn định và phát triển nền kinh tế (Turan, 2015; Nguyễn Như Dương, 2018) Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của ngân hàng còn chịu ảnh hưởng và hỗ trợ từ các quy định pháp luật ở các lĩnh vực khác như luật đất đai, luật dân sự, luật doanh nghiệp… Do đó, một sự thay đổi pháp lý hay chính sách đều có ảnh hưởng ở mức độ nhất định đến hoạt động của ngân hàng Vì vậy, giả thuyết H4 được phát biểu như sau
H4: Môi trường bên ngoài tác động cùng chiều (+) đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
Các ngân hàng thường có được thông tin về tín dụng từ ba nguồn chính: thông tin khách hàng, thông tin nội bộ và thông tin bên ngoài Vấn đề mất cân đối thông tin là một trong những vấn đề cần chú ý khi thu thập dữ liệu Tình trạng này xảy ra khi ngân hàng không nắm rõ thông tin về uy tín, khả năng trả nợ, thiện chí trả nợ và hiệu quả kinh doanh dự án của khách hàng Ngân hàng sẽ không giải ngân cho những dự án không hiệu quả hoặc cho khách hàng sử dụng vốn không đúng mục đích cam kết với ngân hàng.
Lê Thanh Tâm và cộng sự, 2021) Ngân hàng có thể gặp khó khăn khi đưa ra quyết định vì thông tin từ các bên thứ ba, chẳng hạn như đối tác của khách hàng, trung tâm tín dụng, tổ chức xếp hạng tín dụng
H5: Thông tin tín dụng tác động cùng chiều (+) đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ phát sinh các khoản nợ khó đòi, sự ứ đọng vốn dẫn đến giảm vòng quay vốn ngân hàng, phát sinh các khoản chi phí quản trị, giám sát thu nợ… các chi phí này cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất nợ quá hạn, vì đây chỉ là những khoản thu nhập ảo, một trong những biện pháp xử lý của ngân hàng, thực tế ngân hàng rất khó có thể thu hồi đầy đủ chúng Căn cứ kết quả phân tích trên, tác giả đề xuất mô hình nghiên cứu có năm yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
2.4.3 Mô hình nghiên cứu đề xuất
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
Hình 2.1: Mô hình nghiên cứu được đề xuất của tác giả
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Quy trình cấp tín dụng
Chất lượng nguồn nhân lực
Môi trường bên ngoài Thông tin tín dụng
Với mục đích đặt cơ sở khoa học cho việc khám phá và nhận diện mô hình các yếu tố ảnh hưởng quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai, tác giả đã: Khái quát về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng; kinh nghiệm của một số ngân hàng trên thế giới qua đó thấy được tầm quan trọng của việc nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng trong tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
Trên cơ sở phân tích các nghiên cứu trước đó, nghiên cứu này đề xuất một mô hình nghiên cứu gồm năm yếu tố chính: chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng, thông tin tín dụng, chất lượng nguồn nhân lực và môi trường bên ngoài Mô hình này được phát triển dựa trên nền tảng lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng và các kết quả nghiên cứu trong và ngoài nước Thang đo đánh giá cho các yếu tố này sẽ được xây dựng và xác thực trong chương tiếp theo.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Quy trình nghiên cứu
Luận văn được thực hiện thông qua hai phương pháp: (1) sử dụng phương pháp định tính, (2) nghiên cứu chính thức sử dụng phương pháp định lượng nhằm đánh giá mức độ ảnh hưởng của các yếu tố tới quản trị rủi ro tín dụng
(Nguồn: tác giả tổng hợp)
Hình 3.1: Quy trình thực hiện nghiên cứu
Hình 3.1 cho thấy xác định vấn đề nghiên cứu từ đó xây dựng mục tiêu nghiên cứu và dựa trên cơ sở tổng hợp các nghiên cứu trước đây đã công bố về các yếu tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai Cùng các yếu tố đề xuất dựa trên khung quản trị rủi ro tín dụng của Basel đã trình bày ở chương 1, tác giả đã xây dựng giả thuyết nghiên cứu đánh giá mức độ ảnh hưởng của 5 yếu tố Quy trình nghiên cứu được thực hiện thông qua nghiên cứu định tính và định lượng như sau:
Nghiên cứu định tính
Tác giả là người trực tiếp thực hiện việc thảo luận với đối tượng nghiên cứu trong thảo luận tay đôi cũng như là người điều khiển trong chương trình thảo luận nhómvới 05 cán bộ, nhân viên Ngoài ra, để hoàn thành bài luận văn, các tài liệu sau đây đã được sử dụng: Dữ liệu thông tin thứ cấp: bao gồm các số liệu và bài viết thu thập từ thông tin từ sách, báo, tạp chí và các nguồn internet có liên quan về hoạt động tín dụng của phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai Dữ liệu thông tin sơ cấp: bài báo cáo sử dụng một phương pháp khảo sát bảng câu hỏi Mục tiêu chính của đề tài là nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội ở huyện Vĩnh Cửu, tỉnh Đồng Nai Tác giả đã nhận diện được vấn đề bằng cách tham khảo các tài liệu trên, tham khảo ý kiến của giáo viên hướng dẫn và thảo luận nhóm Nghiên cứu này xem xét quản trị rủi ro tín dụng của phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội ở huyện Vĩnh Cửu, tỉnh Đồng Nai
Nghiên cứu định lượng sơ bộ để xác định các sai sót trong bảng câu hỏi và thang đo, một cuộc khảo sát được thực hiện trên mười lăm khách hàng bằng phương pháp lấy mẫu thuận tiện Nghiên cứu định tính và định lượng sơ bộ đã cho thấy 24 biến quan sát được tạo ra để tạo ra bảng câu hỏi sẽ được sử dụng trong nghiên cứu định lượng chính thức Với 21 quan sát đánh giá 5 yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai và 3 quan sát cho thấy quản trị rủi ro tín dụng
Theo mô hình nghiên cứu đề xuất, tác giả đã thực hiện dàn bài phỏng vấn thảo luận nhóm với năm người, bao gồm ba cán bộ và hai nhân viên Theo lý thuyết và nghiên cứu trước đó, các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai là chủ đề của cuộc phỏng vấn và cuộc thảo luận của nhóm Các ý kiến của ba cán bộ và hai nhân viên cho thấy rằng hầu hết đều đồng ý với các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai, bao gồm: Chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng, chất lượng nguồn nhân lực, môi trường bên ngoài và thông tin tín dụng Do đó, mô hình nghiên cứu định lượng được sử dụng trong nghiên cứu này không thay đổi so với mô hình nghiên cứu lý thuyết ban đầu
Thang đo lường trong nghiên cứu này bao gồm năm yếu tố: Chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng, chất lượng nguồn nhân lực, môi trường bên ngoài và thông tin tín dụng ở trong bảng 3.1 như sau:
Bảng 3.1: Thang đo quản trị rủi ro tín dụng
STT Chính sách tín dụng (CSTD) Nguồn
1 Chính sách tín dụng có định hướng, chiến lược cụ thể Zergaw (2018)
2 Chính sách tín dụng đa dạng về hình thức cấp tín dụng, ngành nghề, lĩnh vực cho vay
3 Chính sách tín dụng được xem xét, điều chỉnh lại phù hợp với tình hình kinh tế
Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021)
Chính sách tín dụng được phổ biến đến từng chi nhánh, phòng ban có liên quan, từng nhân viên tín dụng
5 Cập nhật, điều chỉnh các chỉ tiêu phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế
STT Quy trình cấp tín dụng (QTCTD)
1 Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng rõ ràng, cụ thể Zergaw (2018)
2 Quy trình cấp tín dụng tuân thủ các quy định của pháp luật Murtaza và cộng sự
3 Quy trình cấp tín dụng phù hợp với năng lực trình độ nhân sự Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021)
4 Quy trình cấp tín dụng có sự tách bạch giữa các bộ phận có liên quan Nguyễn Như
STT Chất lượng nguồn nhân lực (CLNNL) Nguồn
1 Nhân viên tín dụng đáp ứng đầy đủ yêu cầu về năng lực và trình độ chuyên môn Zergaw (2018)
2 Ngân hàng có chính sách khen thưởng tốt Murtaza và cộng sự (2023)
3 Đạo dức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng luôn được đánh giá và theo dõi chặt chẽ Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021)
4 Nhân viên tín dụng thường xuyên được nâng cao kỹ năng, chuyên môn nghiệp vụ Nguyễn Như
STT Môi trường bên ngoài (MTBN) Nguồn
1 Hệ thống pháp lý đồng bộ, đầy đủ Zergaw (2018)
2 Hoạt động giám sát, quản lý của NHNN là hiệu quả
3 Nền kinh tế có nhiều biến động Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021)
4 Các ngân hàng cạnh tranh gay gắt Nguyễn Như Dương
STT Thông tin tín dụng (TTTD) Nguồn
1 Thông tin tín dụng là đầy đủ, khách quan, chính xác và đángtin cậy
2 Chất lượng Thông tin tín dụng tốt ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Murtaza và cộng sự
3 Ngân hàng có xây dựng hệ thống thông tin tín dụng Lê Thanh Tâm và cộng sự
4 Các chỉ tiêu đánh giá tín dụng là hợp lý và đầy đủ Nguyễn Như Dương
STT Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) Nguồn
1 Ngân hàng có biện pháp nhận diện, đo lường, cảnh báo rủi ro tín dụng
Lê Thanh Tâm và cộng sự
2 Ngân hàng quy định tỷ lệ nợ xấu cho phép tương ứng với chỉ tiêu thu nhập lãi từ cho vay Nguyễn Như Dương
3 Ngân hàng có biện pháp xử lý và kiểm soát những khoản nợ xấu Nguyễn Như Dương
(2018) (Nguồn: Tác giả tổng hợp)
Nghiên cứu tạo ra các thang đo để đo lường các khái niệm nghiên cứu dựa trên cơ sở lý thuyết được đề cập Tuy nhiên, thang đo cần được thay đổi để phù hợp với khu vực nghiên cứu Để điều chỉnh bảng câu hỏi cho phù hợp với tình huống thực tế, phương pháp này chủ yếu tính đến ý kiến của ba cán bộ và hai nhân viên
Kết quả của cuộc thảo luận nhóm cho thấy các thành viên của nhóm đều hiểu rõ nội dung liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng Ngoại thương Hơn năm phần trăm người tham gia cuộc thảo luận đồng ý rằng năm yếu tố mà tác giả đề cập trong quá trình thảo luận là khá đầy đủ Bảng câu hỏi khảo sát được xây dựng trên cơ sở các ý kiến đóng góp Sau khi thử nghiệm để kiểm tra cách trình bày ngôn ngữ được điều chỉnh, bảng câu hỏi chính thức được sử dụng cho nghiên cứu định lượng tiếp theo (Hoàng Trọng, Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008)
3.2.3 Kết quả nghiên cứu định tính Đã có hai cuộc thảo luận nhóm với hai nhóm khác nhau:
Nhóm 01: bao gồm ba lãnh đạo có kinh nghiệm trong ngân hàng Do đặc điểm của công việc, các cuộc thảo luận và yêu cầu ý kiến đóng góp của các thành viên nhóm này được thực hiện một cách đơn lẻ Kết luận được đưa ra sau khi ghi lại và phân tích các cuộc thảo luận (Nguyễn Đình Thọ, 2011)
Nhóm 02: Hai nhân viên có kinh nghiệp trong việc tư vấn khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng tham gia cuộc thảo luận nhóm tập trung Từ ngữ được sử dụng trong các câu hỏi sẽ được sử dụng trong phiếu điều tra định lượng sau này Thảo luận cũng tập trung vào việc trình bày nội dung các thang đo để đánh giá sự phù hợp của nội dung các cuộc phỏng vấn với ý kiến của khách hàng Các kết luận được đưa ra sau khi xem xét các quan điểm chung
Thang đo các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng được thực hiện trên 05 nhân viên và cán bộ tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai như sau:
Bảng 3.2: Thống kê ý kiến của 05 cán bộ và nhân viên Đối tượng Chính sách tín dụng
Quy trình cấp tín dụng
Chất lượng nguồn nhân lực
Trong Bảng 3.2, 5 cán bộ và nhân viên đã thống nhất (x) với các câu hỏi trên và đồng tình với nội dung thang đo Nội dung phỏng vấn và thảo luận cụ thể như sau: Phần một giới thiệu mục đích và ý nghĩa của cuộc phỏng vấn Phần hai gồm các câu hỏi kiểm tra và sàng lọc các biến độc lập Phần ba bao gồm các thang đo để đánh giá các biến độc lập và biến phụ thuộc, đưa ra những điều chỉnh bổ sung.
Như vậy, nghiên cứu sơ bộ hay nghiên cứu định tính khả thi là nghiên cứu quy mô nhỏ phiên bản, hoặc chạy thử, được thực hiện để chuẩn bị cho nghiên cứu chính thức để xem xét tính phù hợp của các phương pháp hay công cụ xử lý thông tin.Dựa vào kết quả nghiên cứu định tính và tổng hợp lý thuyết, tác giả tiến hành thiết kế bảng khảo sát sơ bộ (Nguyễn Đình Thọ, 2011)
3.2.4 Thiết kế bảng câu hỏi
Trong luận văn sử dụng thang đo Liker 5 bậc với mức độ tương ứng: Mức 1 là hoàn toàn không đồng ý, mức 2 là không đồng ý, mức 3 là trung lập, mức 4 là đồng ý và mức 5 là hoàn toàn đồng ý Kết quả của giai đoạn này là bảng câu hỏi chính thức sau:
Bảng 3.3: Diễn đạt và mã hóa thang đo
Kí hiệu Chỉ tiêu đánh giá Mức độ đồng ý
Chính sách tín dụng (CSTD)
CSTD1 Chính sách tín dụng có định hướng, chiến lược cụ thể (1) (2) (3) (4) (5)
CSTD2 Chính sách tín dụng đa dạng về hình thức cấp tín dụng, ngành nghề, lĩnh vực cho vay (1) (2) (3) (4) (5)
CSTD3 Chính sách tín dụng được xem xét, điều chỉnh lại phù hợp với tình hình kinh tế (1) (2) (3) (4) (5)
Chính sách tín dụng được phổ biến đến từng chi nhánh, phòng ban có liên quan, từng nhân viên tín dụng
CSTD5 Cập nhật, điều chỉnh các chỉ tiêu phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế (1) (2) (3) (4) (5)
Kí hiệu Quy trình cấp tín dụng (QTCTD)
QTCTD1 Quy trình cấp tín dụng của ngân hàng rõ ràng, cụ thể (1) (2) (3) (4) (5)
QTCTD2 Quy trình cấp tín dụng tuân thủ các quy định của pháp luật (1) (2) (3) (4) (5)
QTCTD3 Quy trình cấp tín dụng phù hợp với năng lực trình độ nhân sự
QTCTD4 Quy trình cấp tín dụng có sự tách bạch giữa các bộ phận có liên quan
Kí hiệu Chất lượng nguồn nhân lực (CLNNL) (1) (2) (3) (4) (5)
CLNNL1 Nhân viên tín dụng đáp ứng đầy đủ yêu cầu về năng lực và trình độ chuyên môn (1) (2) (3) (4) (5) CLNNL2 Ngân hàng có chính sách khen thưởng tốt (1) (2) (3) (4) (5)
CLNNL3 Đạo dức nghề nghiệp của nhân viên tín dụng luôn được đánh giá và theo dõi chặt chẽ (1) (2) (3) (4) (5)
CLNNL4 Nhân viên tín dụng thường xuyên được nâng cao kỹ năng, chuyên môn nghiệp vụ (1) (2) (3) (4) (5)
Kí hiệu Môi trường bên ngoài (MTBN) Mức độ đồng ý
MTBN1 Hệ thống pháp lý đồng bộ, đầy đủ (1) (2) (3) (4) (5)
MTBN2 Hoạt động giám sát, quản lý của NHNN là hiệu quả (1) (2) (3) (4) (5)
MTBN3 Nền kinh tế có nhiều biến động (1) (2) (3) (4) (5) MTBN4 Các ngân hàng cạnh tranh gay gắt (1) (2) (3) (4) (5)
Kí hiệu Thông tin tín dụng (TTTD)
TTTD1 Thông tin tín dụng là đầy đủ, khách quan, chính xác và đángtin cậy (1) (2) (3) (4) (5)
TTTD2 Chất lượng Thông tin tín dụng tốt ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng (1) (2) (3) (4) (5)
TTTD3 Ngân hàng có xây dựng hệ thống thông tin tín dụng (1) (2) (3) (4) (5)
TTTD4 Các chỉ tiêu đánh giá tín dụng là hợp lý và đầy đủ (1) (2) (3) (4) (5)
Kí hiệu Quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) Mức độ đồng ý
QTRRTD1 Ngân hàng có biện pháp nhận diện, đo lường, cảnh báo rủi ro tín dụng (1) (2) (3) (4) (5)
QTRRTD2 Ngân hàng quy định tỷ lệ nợ xấu cho phép tương ứng với chỉ tiêu thu nhập lãi từ cho vay (1) (2) (3) (4) (5) QTRRTD3 Ngân hàng có biện pháp xử lý và kiểm soát những khoản nợ xấu (1) (2) (3) (4) (5)
(Nguồn: Tác giả tổng hợp)
(Quý Anh/Chị vui lòng đánh dấu vào câu trả lời thích hợp nhất )
Từ 18 đến dưới 25 tuổi Từ 25 đến dưới 35 tuổi
Từ 35 đến dưới 45 tuổi Từ 45 đến dưới 55 tuổi
3 Thu nhập hàng tháng của Anh/Chị :
Dưới 5 triệu Từ 5 triệu đến dưới 10 triệu
Từ 10 triệu đến dưới 15 triệu Trên 15 triệu đồng
4 Nghề nghiệp hiện tại của Anh/Chị:
Buôn bán, kinh doanh Cán bộ công nhân viên
Lao động phổ thông Hưu trí
Bảng 3.3 cho thấy có năm yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai Các yếu tố bao gồm: Chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng, chất lượng nguồn nhân lực, môi trường bên ngoài và thông tin tín dụng.
Nghiên cứu định lượng
Nghiên cứu định lượng là một phương pháp nghiên cứu khoa học, trong đó tác giả sử dụng các phương pháp thống kê để thu thập và phân tích dữ liệu số Nghiên cứu định lượng giúp tác giả có thể mô tả lại dữ liệu thông qua các số liệu thống kê, khái quát hóa kết quả trong mẫu nghiên cứu và suy diễn cho toàn bộ tổng thể nghiên cứu, kết quả nghiên cứu có thể được sử dụng cho phân tích trong mô hình, hỗ trợ cho nghiên cứu định tính bằng cách nhận biết các nhóm cần nghiên cứu sâu Dựa vào kết quả nghiên cứu định tính và tổng hợp lý thuyết, tác giả tiến hành thiết kế bảng khảo sát chính thức Đề tài nghiên cứu có được những đánh giá thiết thực, sát với tình hình thực tế, tác giả khảo sát 470 khách hàng có vay tín dụng của phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai thông qua gửi bảng khảo sát trực tiếp Bảng khảo sát sơ bộ gồm 2 phần: Phần thông tin cá nhân và phần đánh giá của khách hàng về quản trị rủi ro tín dụng (1) Phần 1: Thông tin cá nhân bao gồm các câu hỏi về giới tính, tuổi, thu nhập và công việc liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng (2) Phần 2: Đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng, bao gồm 24 câu đánh giá cho 5 yếu tố trong mô hình nghiên cứu và 3 câu đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng sử dụng thang đo Likert 5 cấp độ : 1 Hoàn toàn không đồng ý; 2 Không đồng ý; 3 Trung dung; 4 Đồng ý; 5 Hoàn toàn đồng ý
3.3.1 Thiết kế mẫu nghiên cứu
Mẫu chọn được xác định dựa trên mục tiêu nghiên cứu và những vấn đề đề cập Phương pháp phỏng vấn toàn bộ khách hàng mất thời gian và tốn kém nên tác giả chọn ngẫu nhiên 470 khách hàng có liên quan đến tín dụng Số lượng bảng khảo sát tối thiểu cho phân tích là 120, tuy nhiên nhóm khảo sát với số lượng lớn hơn 120 sẽ thu được nhiều đánh giá và ý kiến khách quan hơn Đối tượng khảo sát là khách hàng vay tín dụng tại Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu Để đảm bảo cỡ mẫu 120, tác giả phát 470 phiếu khảo sát, kết quả thu được 449 phiếu hợp lệ cho nghiên cứu định lượng (tỷ lệ 95,53%) Cỡ mẫu được quyết định bởi thời gian, nguồn lực, tỷ lệ đáp ứng và yêu cầu phân tích thống kê.
Để thuận tiện cho việc khảo sát và phù hợp với điều kiện của mình, tác giả đã sử dụng phương pháp thuận tiện để lựa chọn đối tượng nghiên cứu Dựa trên đối tượng được xác định, nghiên cứu đã tiến hành thu thập dữ liệu từ 470 khách hàng.
Phương pháp thu thập dữ liệu bằng bảng câu hỏi khảo sát, gửi trực tiếp đến khách hàng tại quầy giao dịch của ngân hàng Đồng thời nghiên cứu cũng khảo sát gián tiếp thông qua mail của khách hàng, có liên hệ với phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
3.3.2 Qui trình thu thập dữ liệu
Quá trình điều tra, thu thập thông tin thứ cấp bằng tìm hiểu và chọn lựa tài liệu từ các bài nghiên cứu được xuất bản trên sách, tạp chí, báo khoa học, các trang mạng,… Ngoài ra, bài nghiên cứu còn thu thập thông tin từ việc phỏng vấn 15 khách hàng Sau đó, thu thập thông tin sơ cấp qua khảo sát trực tiếp bằng bảng câu hỏi khảo sát Với 470 bảng câu hỏi khảo sát được thì số lượng bảng khảo sát thu về hợp lệ là 449 phiếu Cuộc khảo sát được thực hiện từ đầu tháng 08 năm 2023 đến tháng 09 năm 2023 Sau 01 tháng tiến hành thu thập dữ liệu, sẽ chọn ra các mẫu trả lời hữu ích nhất để tiến hành mã hóa, nhập vào chương trình phân tích số liệu thống kê SPSS và phân tích dữ liệu Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua việc lập phiếu điều tra và thực hiện khảo sát trực tiếp 470 khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai Như vậy, số liệu được đưa vào xử lý chỉ còn 449 phiếu tương ứng là 449 khách hàng do bị thiếu thông tin 21 phiếu không hợp lệ, tỷ lệ đạt 95,53% Số liệu hợp lệ được đưa vào phần mềm SPSS 20.0 xử lý
Dữ liệu thứ cấp được thu thập thông qua các tài liệu lưu trữ tại phòng kế toán, phòng hành chính nhân sự và phòng dịch vụ khách hàng của Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu, tỉnh Đồng Nai Quá trình thu thập dữ liệu thứ cấp bao gồm từ năm 2021 đến 2022.
2022 Số liệu sơ cấp được thu thập từ tháng 08 đến 09 năm 2023
3.3.3 Phương pháp xử lý số liệu
Kết quả khảo sát thu được 449 phiếu hợp lệ, được mô tả đặc tính cơ bản bằng thống kê mô tả Bảng tần số, suất suất, tần số tích lũy, tần suất tích lũy gốc được sử dụng để mô tả dữ liệu Ngoài ra, thống kê mô tả còn sử dụng các giá trị trung bình, độ lệch chuẩn, phương sai, sai số chuẩn.
3.3.3.2 Kiểm định độ tin cậy Cronbach’s Alpha
Kiểm định độ tin cậy của thang đo bằng hệ số tin cậy Cronbach‟s Alpha, đây là một phép kiểm định thống kê về mức độ chặt chẽ mà các biến quan sát trong thang đo tương quan với nhau, là phép kiểm định về sự phù hợp của thang đo đối với từng biến quan sát, xét trên mối quan hệ với một khía cạnh đánh giá Để tính Cronbach alpha cho một thang đo thì thang đo đó phải có tối thiểu ba biến quan sát
Hệ số Cronbach alpha có giá trị trong khoảng [0,0 – 1,0] Về lý thuyết, hệ số Cronbach alpha càng lớn thì độ tin cậy càng cao
Tuy nhiên, nếu Cronbach alpha lớn hơn 0,95 thì hiện tượng trùng lắp rất dễ xảy ra, thang đo được xem là không có độ tin cậy tốt Vì vậy, một thang đo có Cronbach alpha trong khoảng [0,7 – 0,8] được xem là có độ tin cậy tốt Cronbach alpha ≥ 0,6 được xem là đạt yêu cầu Các biến có hệ số tương quan biến tổng (total correlation) nhỏ hơn 0,3 sẽ bị loại khỏi thang đo do có tương quan kém với các biến khác trong cùng mục hỏi Trong nghiên cứu này, yêu cầu về giá trị của hệ số Cronbach Alpha là từ 0,6 trở lên Và như vậy, trước khi đi vào phân tích yếu tố và chạy mô hình hồi quy, tác giả đã kiểm tra các hệ số Cronbach’s Alpha để bảo đảm tính hợp lý của mô hình
3.3.3.3 Phân tích khám phá nhân tố (EFA)
Phân tích nhân tố khám phá (EFA) là phương pháp giảm chiều dữ liệu, giúp rút gọn tập biến phụ thuộc thành tập nhân tố ít hơn, ý nghĩa hơn EFA cho phép khám phá cấu trúc cơ bản của các biến liên quan Trước khi thực hiện EFA, cần kiểm tra độ tin cậy của thang đo bằng hệ số KMO hoặc kiểm định Bartlett KMO so sánh tổng bình phương hệ số tương quan giữa các cặp biến quan sát với tổng bình phương hệ số tương quan riêng của chúng Kiểm định Bartlett dùng để kiểm định giả thuyết các biến không tương quan với nhau Để thực hiện EFA, KMO phải lớn hơn 0,5, trong khoảng [0,5; 1] Nếu KMO nhỏ hơn 0,5 thì phân tích nhân tố không thích hợp.
Kiểm định Bartlett (Bartlett' test): có ý nghĩa thống kê, chứng tỏ các biến quan sát có tương quan với nhau trong tổng thể Tổng phương sai trích: Để có thể phân tích nhân tố khẳng định, thì tổng phương sai trích ≥ 50% Ngoài ra, phân tích nhân tố còn dựa vào trị số đặc trưng để xác định số lượng các nhân tố Chỉ những nhân tố nào có trị số đặc trưng lớn hơn 1 mới được giữ lại trong mô hình phân tích Đại lượng trị số đặc trưng đại diện cho phần biến thiên được giải thích bởi mỗi nhân tố Những nhân tố có trị số đặc trưng nhỏ hơn 1 sẽ không có tác dụng tóm tắt thông tin tốt hơn biến gốc (Hoàng Trọng, Chu Nguyễn Mộng Ngọc, 2008)
3.3.3.4 Phân tích tương quan (Person)
Trong thống kê, hệ số tương quan có ý nghĩa đặc biệt quan trọng Tương quan hiểu một cách nôm na là mối quan hệ tương đối giữa các biến Điều này có nghĩa là các biến có quan hệ với nhau trong một số điều kiện nhất định chứ không phải trong mọi trường hợp Tác giả sử dụng hệ số tương quan (r) có giá trị từ -1 đến
1 Hệ số tương quan bằng 0 (hay gần 0) có nghĩa là hai biến số không có liên hệ gì với nhau; ngược lại nếu hệ số bằng -1 hay 1 có nghĩa là hai biến số có một mối liên hệ tuyệt đối Nếu giá trị của hệ số tương quan là âm (r < 0) có nghĩa là khi x tăng cao thì y giảm (và ngược lại, khi x giảm thì y tăng); nếu giá trị hệ số tương quan là dương (r > 0) có nghĩa là khi x tăng cao thì y cũng tăng, và khi x tăng cao thì y cũng giảm Hoàng Trọng và cộng sự (2008)
Phân tích hồi quy là phương pháp xác định mối quan hệ giữa các biến tương quan bằng cách xây dựng một phương trình tuyến tính Nó mô tả ảnh hưởng của biến độc lập lên biến phụ thuộc, cho phép dự đoán mức độ tác động Trong nghiên cứu này, phương pháp đưa các biến vào một lượt (Enter) đã được sử dụng Kết quả hồi quy là phương trình hồi quy chuẩn.
Tác giả kiểm tra giả định về hiện tượng đa cộng tuyến (tương quan giữa các biến độc lập) thông qua giá trị của độ chấp nhận (Tolerance) hoặc hệ số phóng đại phương sai VIF (Variance inflation factor): VIF > 10 thì có thể nhận xét có hiện tượng đa cộng tuyến theo Hoàng Trọng và cộng sự (2008) Xác định mức độ ảnh hưởng của yếu tố có hệ số beta càng lớn thì có thể nhận xét rằng yếu tố đó có mức độ ảnh hưởng cao hơn các yếu tố khác trong mô hình nghiên cứu
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai
4.1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của phòng giao dịch
Qua 03 năm gần đây, thu nhập của Phòng giao dịch không ngừng tăng lên Năm 2020, thu nhập đạt 13.205 triệu đồng, năm 2021 thu nhập đạt 13.646 triệu đồng, năm 2022 thu nhập đạt 13.797 triệu đồng Nhìn chung, nguồn thu của ngân hàng qua 3 năm tăng chủ yếu là do tăng từ thu lãi cho vay Sở dĩ nguồn thu này tăng là do quy mô hoạt động tín dụng của Ngân hàng ngày càng mở rộng, dư nợ ngày càng tăng nên số lãi thu được cũng tăng Đồng thời, nguyên nhân khác làm thu lãi tăng là do Ngân hàng đã kết hợp với các Ban, Ngành, các tổ chức chính trị - xã hội (TCCT-XH) nhận ủy thác trong việc đôn đốc, vận động người vay trả nợ, trả lãi đúng hạn Dư nợ hoạt động cho vay khách hàng cá nhân giai đoạn từ năm 2020 đến năm 2022 tại Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai được thể hiện trong bảng 3.1 sau:
Bảng 4.1: Chêch lệch thu chi qua 3 năm 2020-2022 Đơn vị: Triệu đồng
(Nguồn: Tác giả điều tra và xử lý từ Excel) Bảng 4.1 cho thấy hầu hết các chương trình cho vay của NHCSXH đều thực hiện ủy thác thông qua các TCCT-XH (99%) do đó Ngân hàng còn phải chi trả phí ủy thác cho các TCCT- XH và hoa hồng phí cho các Tổ Tiết kiệm và vay vốn, khoản chi này chiếm khoảng 1/5 từ tiền lãi thu được (20%) Trong các khoản chi của Ngân hàng thì chi trả phí ủy thác và hoa hồng phí cũng chiếm tỷ trọng cao do tiền lãi thu được tăng thì chi phí này cũng tăng và đây là khoản chi phí Ngân hàng không thể tiết kiệm được; còn chi trả lãi tiền gửi lại không đáng kể do đặc thù của NHCSXH là vốn huy động chiếm tỷ lệ thấp trong cơ cấu tổng nguồn vốn
Trong năm 2023, Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện tập trung chỉ đạo phối hợp chặt chẽ với các ban ngành, đoàn thể triển khai giải pháp huy động và giải ngân nguồn vốn kịp thời, đảm bảo đáp ứng nhu cầu của hộ nghèo và đối tượng chính sách trên địa bàn Theo số liệu thống kê, tổng nguồn vốn tính đến ngày 30/6/2023 đạt 431.894 triệu đồng, tăng 8,67% so với cuối năm 2022 Trong đó, nguồn vốn ngân sách địa phương ủy thác là 127.491 triệu đồng, tăng 13,5% so với năm ngoái.
2022 Doanh số cho vay 06 tháng đầu năm 2023 đạt 61.406 triệu đồng với 1.397 lượt hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác vay vốn, bằng 58,3% về số tiền và 57,89% về số hộ so với cùng kỳ 2022 Doanh số thu nợ đạt 26.911 triệu đồng chiếm 43,8% doanh số cho vay, bằng 50,16% so với cùng kỳ năm
2022 Tổng dư nợ đạt 431.562 triệu đồng với 9.711 khách hàng còn dư nợ, tăng 34.480 triệu đồng so với cuối năm 2022 hoàn thành 86,74% kế hoạch tăng trưởng
4.1.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch
Từ năm 2014, phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai đã đưa ra chính sách quản trị rủi ro tín dụng Các nguyên tắc chung của chính sách này bao gồm: đa dạng hóa danh mục đầu tư, quá trình xem xét và phê chuẩn đa cấp, hệ thống chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng đề làm cơ sở cấp tín dụng và quản lý quan hệ tín dụng với khách hàng, chức năng độc lập của các thành viên/ bộ phận tham gia vào quá trình cấp tín dụng, hệ thống quy định, quy trình cấp tín dụng, quy trình giám sát thường xuyên và kiểm soát hạn mức tín dụng… Đến giữa năm 2016, phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai đã xây dựng mô hình quản trị rủi ro cho hoạt động rủi ro tín dụng theo chuẩn quốc tế Theo đó, các bộ phận quản lý rủi ro tín dụng được thành lập xuyên suốt trong các bộ phận
Dựa trên thị trường mục tiêu, chiến lược tín dụng tổng thể của phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai, cùng tình hình hoạt động tín dụng trước đây, sự biến động của thị trường và nhu cầu vốn dự kiến, bộ phận quản lý rủi ro tín dụng và đầu tư đưa ra đề xuất tăng trưởng tín dụng, các giới hạn tín dụng toàn hệ thống theo sản phẩm, loại tiền, lĩnh vực, ngành hàng, thành phần kinh tế, khách hàng, nhóm khách hàng Các đề xuất này được trình lên lãnh đạo phê duyệt.
Chức năng quản trị rủi ro tín dụng hàng ngày của phòng giao dịch do các phòng chế độ tín dụng và đầu tư, phòng quản lý rủi ro tín dụng và đầu tư, và phòng quản lý nợ có vấn đề cùng phối hợp đảm trách Thêm vào đó, Ban Kiểm tra kiểm soát nội bộ tiến hành các đánh giá định kỳ và đánh giá đột xuất đối với các hoạt động cấp tín dụng của phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai để đảm bảo các hoạt động này phù hợp với các hướng dẫn của phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai và các quy định của pháp luật
Chức năng định giá tài sản đảm bảo hiện do các phòng Khách hàng và quản lý rủi ro tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai đảm trách tại thời điểm cho vay và định giá lại theo quy định của phòng giao Tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản đảm bảo được giới hạn theo tỷ lệ phần trăm giá trị của từng loại tài sản đảm bảo Tài sản đảm bảo được định giá lại ít nhất 1 lần/năm (tùy theo loại tài sản) hoặc đột xuất
Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai đã xây dựng chiến lược cho vay từ năm 2023, Trong quý I/2023, Phòng Giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện đã tạo điều kiện, g iải ngân cho 670 hộ nghèo, hộ cận nghèo, hộ mới thoát nghèo và các đối tượng chính sách khác trên địa bàn huyện được vay vốn với số tiền gần 31 tỷ đồng, trong đó cho vay vốn để sản xuất kinh doanh đối với 20 hộ nghèo, hộ cận nghèo, hộ mới thoát nghèo; giúp 254 lao động vay vốn hỗ trợ tạo việc làm; giúp 50 học sinh, sinh viên có hoàn cảnh khó khăn vay vốn học tập, học nghề; giúp 344 hộ dân ở nông thôn vay vốn để làm công trình nước sạch và công trình vệ sinh môi trường nông thôn Tổng dư nợ các chương trình tín dụng tính đến ngày 31/3/2023 đạt 413 tỷ 529 triệu đồng với 9.413 khách hàng vay, tăng 95.513 triệu đồng so với cùng kỳ năm 2022 và tăng 16.447 triệu đồng so với đầu năm (tăng 4,1%), đạt 100% kế hoạch tăng trưởng dư nợ được giao
Hiện nay, Trong quý II/2023, Ngân hàng chính sách xã hội huyện tiếp tục phối hợp chặt chẽ với cấp ủy, chính quyền địa phương, các tổ chức đoàn thể nhận ủy thác thực hiện đồng bộ các giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng chính sách xã hội theo hướng ổn định, bền vững; tập trung giải ngân các chương trình tín dụng ngay sau khi nhận được chỉ tiêu kế hoạch được giao; tăng cường công tác huy động tiền gửi tiết kiệm cá nhân và huy động thông qua Tổ tiết kiệm và vay vốn; tập trung thu hồi nợ quá hạn và có giải pháp xử lý triệt để kịp thời xử lý nợ đến hạn, hạn chế phát sinh nợ quá hạ
4.1.3 Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch
Luận văn đã phân tích về quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch và xử lý tổn thất trong hoạt động của NHCSXH Theo đó, triển khai các nội dung quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHCSXH như: Xây dựng và hoàn thiện hệ thống các quy định về các chương trình tín dụng chính sách làm cơ sở triển khai công tác quản lý rủi ro tín dụng chính sách tương ứng; xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tín dụng căn cứ vào chủ trương, chính sách, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội; các chương trình mục tiêu quốc gia; các chương trình tín dụng chỉ định của Chính phủ; chiến lược phát triển NHCSXH; nhu cầu vốn thực tế; kết quả thực hiện kế hoạch tín dụng trong năm trước; giao chỉ tiêu kế hoạch tín dụng xuống từng cấp
Kết quả đạt được của công tác quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHCSXH: Mô hình tổ chức hoạt động đã có sự kết hợp giữa bộ máy điều hành tác nghiệp chuyên trách với cơ quan quản lý nhà nước, các tổ chức chính trị - xã hội và Tổ Tiết kiệm và vay vốn; giúp tiết kiệm được chi phí và nguồn nhân lực; làm giảm tình trạng sử dụng vốn vay sai mục đích; tăng cường cơ hội tiếp cận tín dụng của người dân Bên cạnh những kết quả đạt được trong quản lý rủi ro tín dụng, hoạt động của NHCSXH còn một số tồn tại, hạn chế như: Thiếu sự phối hợp đồng bộ giữa ngành ngân hàng và các bộ, ngành trong việc xây dựng, ban hành và triển khai các chính sách ưu đãi cho người nghèo Các tổ chức chính trị - xã hội nhận ủy thác chưa bao quát toàn diện các nội dung công việc được ủy thác; Mô hình tổ chức điều hành đã bộc lộ những bất cập trong việc bố trí nhân lực cho hoạt động giao dịch tại xã; mô hình tổ chức điều hành theo kiểu hệ thống thứ bậc theo địa giới hành chính không còn phù hợp, gây lãng phí nguồn lực, tốn kém chi phí, giảm hiệu quả hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng.
Kết quả nghiên cứu
4.2.1 Phân tích thống kê mô tả
Trong quá trình điều tra, tác giả đã khảo sát 470 khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai Tuy nhiên, sau khi kiểm tra, chỉ có 449 phiếu hợp lệ được đưa vào xử lý, tương ứng với 449 khách hàng, do có 21 phiếu không hợp lệ vì thiếu thông tin Tỷ lệ phiếu hợp lệ đạt 95,53% Toàn bộ thông tin thu thập được từ 449 mẫu hợp lệ đã được mã hóa và xử lý bằng phần mềm SPSS 20.0 để phục vụ cho quá trình nghiên cứu.
4.2.1.1 Cơ cấu mẫu theo giới tính
Bảng 4.2: Cơ cấu mẫu theo giới tính
Phần trăm Phần trăm hợp lệ
(Nguồn: Tác giả điều tra và xử lý từ SPSS 20.0) Bảng 4.2 cho thấy khách hàng là nam 193 người chiếm tương ứng là 43,0 % và 57,0 % còn lại là nữ Giới tính không có sự chênh lệch nhiều khi điều tra
4.2.1.2 Cơ cấu mẫu theo thu nhập
Bảng 4.3: Cơ cấu mẫu theo thu nhập
Từ 5 triệu đến dưới 10 triệu 96 21.4 21.4 26.3
Từ 10 triệu đến dưới 15 triệu 176 39.2 39.2 65.5
(Nguồn: Tác giả điều tra và xử lý từ SPSS 20.0) Bảng 4.3 cho thấy khách hàng có thu nhập hàng tháng dưới 5 triệu đồng chiếm 4,9 % tương ứng là 22 người, tỷ lệ này thấp nhất Kế đến khách hàng có thu nhập hàng tháng từ 10 triệu đồng đến dưới 15 triệu chiếm cao nhất, chiếm tới 39,2 % tương ứng là 176 người Như vậy, thu nhập tập trung ở hai nhóm khách hàng từ 10 triệu trở lên., đây là nhóm khách hàng thường xuyên có quan hệ tín dụng
4.2.1.3 Cơ cấu mẫu theo độ tuổi
Bảng 4.4: Cơ cấu mẫu theo độ tuổi
Tuổi khách hàng Khách hàng
(Nguồn: Tác giả điều tra và xử lý từ SPSS 20.0) Bảng 4.4 cho thấy số khách hàng có tuổi từ 35 đến dưới 45 tuổi chiếm tỷ lệ cao nhất là 51,0 % tương ứng có 229 người, kế đến số khách hàng có tuổi từ 18 đến dưới 25 tuổi chiếm tỷ lệ thấp nhất là 7,1 % tương ứng có 32 người, kế đến số khách hàng có tuổi từ 25 đến dưới 35 tuổi chiếm tỷ lệ thứ hai là 25,4 % tương ứng có 114 người Trên 55 tuổi chiếm tỷ lệ thấp nhất, tương ứng là 4,9 %
4.2.1.4 Cơ cấu mẫu theo nghề nghiệp
Bảng 4.5: Cơ cấu mẫu theo nghề nghiệp
Cán bộ công nhân viên 150 33.4 33.4 61.7
(Nguồn: Tác giả điều tra và xử lý từ SPSS 20.0) Bảng 4.5 cho thấy số số khách hàng làm nghề buôn bán, kinh doanh chiếm tỷ lệ là 28,3 % tương ứng có 127 người, kế đến số người là cán bộ công nhân viên chiếm tỷ lệ là 33,4 % tương ứng có 150 người Lao động phổ thông có 91 người chiếm 20,3 %; hưu trí và khác có 81 người chiếm 18,0%
4.2.1.5 Thống kê mô tả mẫu về các nhóm nhân tố
Bảng 4.6: Thống kê mô tả mẫu về các nhân tố độc lập
Kí hiệu Người Nhỏ nhất Lớn nhất Trung bình Độ lệch chuẩn
Nguồn: Tác giả điều tra và xử lý từ SPSS 20.0 Bảng 4.6 cho thấy số khách hàng có câu trả lời thấp nhất là 1 và cao nhất là
5 Giá trị trung bình phần lớn xoay quanh giá trị 3,0 Độ lệch chuẩn của dữ liệu cũng không có sự biến động nhiều, nằm xoay quanh giá trị 1,0
4.2.1.6 Thống kê mô tả về quản trị rủi ro tín dụng (Y)
Bảng 4.7: Thống kê mô tả về quản trị rủi ro tín dụng (Y)
Kí hiệu Người Nhỏ nhất Lớn nhất Trung bình Độ lệch chuẩn
Nguồn: Tác giả điều tra và xử lý từ SPSS 20.0 Bảng 4.7 cho thấy số khách hàng có câu trả lời thấp nhất là 1 và cao nhất là
5 Giá trị trung bình giữa các biến lệch nhau chưa tới 1,0 Độ lệch chuẩn của dữ liệu nằm xoay quanh giá trị 1,0, không có lệch nhau nhiều giữa các biến
4.2.2 Kiểm định độ tin cậy của thang đo bằng hệ số Cronbach’s Alpha
4.2.2.1 Kiểm định độ tin cậy của thang đo bằng hệ số Cronbach’s Alpha cho biến độc lập
Một thang đo có độ tin cậy tốt khi nó biến thiên trong khoảng [0,70 - 0,80] Nếu Cronbach’s alpha > hoặc = 0,60 là thang đo có thể chấp nhận được về mặt tin cậy Sau đây là kết quả kiểm định Cronbach’s Alpha các thang đo
Bảng 4.8: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường chính sách tín dụng
Biến quan sát Trung bình thang đo nếu loại biến
Phương sai thang đo nếu loại biến
Cronbach's Alpha nếu loại biến
Bảng 4.8 cho thấy độ tin cậy của các biến đo lường chính sách tín dụng đạt yêu cầu với hệ số Cronbach's Alpha là 0,893 Tất cả các biến quan sát đều có hệ số Cronbach's Alpha lớn hơn 0,6, đáp ứng chuẩn độ tin cậy Vì vậy, tác giả không loại bỏ bất kỳ biến nào trong nhân tố chính sách tín dụng.
Bảng 4.9: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường quy trình cấp tín dụng
Biến quan sát Trung bình thang đo nếu loại biến
Phương sai thang đo nếu loại biến
Cronbach's Alpha nếu loại biến
(Nguồn: Tác giả tổng hợp và xử lý từ SPSS 20.0) Bảng 4.9 cho thấy các biến đo lường quy trình cấp tín dụng có hệ số Cronbach’s Alpha đạt yêu cầu là lớn hơn 0,6 với hệ số Cronbach's Alpha là 0,912 và tất cả các biến quan sát đều lớn hơn 0,6 Kết quả trên là rất tốt nên ta chấp nhận
Vậy tác giả đã không loại bỏ biến nào trong nhân tố quy trình cấp tín dụng vì có hệ số thang đo lớn hơn 0,6
Bảng 4.10: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường chất lượng nguồn nhân lực
Biến quan sát Trung bình thang đo nếu loại biến
Phương sai thang đo nếu loại biến
Cronbach's Alpha nếu loại biến
Nguồn: Tác giả tổng hợp và xử lý từ SPSS 20.0 Bảng 4.10 cho thấy các biến đo lường chất lượng nguồn nhân lực có hệ số Cronbach’s Alpha đạt yêu cầu là lớn hơn 0,6 với hệ số Cronbach's Alpha là 0,932 và tất cả các biến quan sát đều lớn hơn 0,6 Kết quả trên là rất tốt nên ta chấp nhận Vậy tác giả đã không loại bỏ biến nào trong chất lượng nguồn nhân lực vì có hệ số thang đo lớn hơn 0,6
Bảng 4.11: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường thông tin tín dụng
Biến quan sát Trung bình thang đo nếu loại biến
Phương sai thang đo nếu loại biến
Cronbach's Alpha nếu loại biến
(Nguồn: Tác giả tổng hợp và xử lý từ SPSS 20.0) Bảng 4.11 cho thấy các biến đo lường thông tin tín dụng có hệ số Cronbach’s Alpha đạt yêu cầu là lớn hơn 0,6 với hệ số Cronbach's Alpha là 0,911 và tất cả các biến quan sát đều lớn hơn 0,6 Kết quả trên là rất tốt nên ta chấp nhận Vậy tác giả đã không loại bỏ biến nào trong nhân tố thông tin tín dụng vì có hệ số thang đo lớn hơn 0,6
Bảng 4.12: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường môi trường bên ngoài
Biến quan sát Trung bình thang đo nếu loại biến
Phương sai thang đo nếu loại biến
Cronbach's Alpha nếu loại biến
(Nguồn: Tác giả tổng hợp và xử lý từ SPSS 20.0) Bảng 4.12 cho thấy các biến đo lường môi trường bên ngoài có hệ số Cronbach’s Alpha đạt yêu cầu là lớn hơn 0,6 với hệ số Cronbach's Alpha là 0,904 và tất cả các biến quan sát đều lớn hơn 0,6 Kết quả trên là rất tốt nên ta chấp nhận Vậy tác giả đã không loại bỏ biến nào trong môi trường bên ngoài vì có hệ số thang đo lớn hơn 0,6
4.2.2.2 Kiểm định độ tin cậy của thang đo bằng hệ số Cronbach’s Alpha cho biến phụ thuộc
Bảng 4.13: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường quản trị rủi ro tín dụng
Biến quan sát Trung bình thang đo nếu loại biến
Phương sai thang đo nếu loại biến
Cronbach's Alpha nếu loại biến
(Nguồn: Tác giả tổng hợp và xử lý từ SPSS 20.0) Bảng 4.13 cho thấy các biến đo lường quản trị rủi ro tín dụng có hệ số Cronbach’s Alpha đạt yêu cầu là lớn hơn 0,6 với hệ số Cronbach's Alpha là 0,665 và tất cả các biến quan sát đều lớn hơn 0,6 Kết quả trên là rất tốt nên ta chấp nhận Vậy tác giả đã không loại bỏ biến nào trong yếu tố quản trị rủi ro tín dụng vì có hệ số thang đo lớn hơn 0,6
Nhìn chung, kết quả đánh giá độ tin cậy dựa trên hệ số Cronbach Alpha cho thấy các thang đo điều đạt yêu cầu với hệ số cao, thấp nhất là 0,665 và cao nhất không được cung cấp trong đoạn trích này.
0,932 Tất cả các biến quan sát điều có tương quan biến tổng > 0.3 Như vậy, tác giả có thể sử dụng các thang đo này để đo lường cho phân tích khám phá nhân tố EFA
4.2.3 Phân tích khám phá nhân tố EFA
4.2.3.1 Phân tích nhân tố EFA cho biến độc lập
Bảng 4.14: Kết quả phân tích nhân tố khám phá cho các biến
Kiểm định KMO và Bartlett's
Mức ý nghĩa (Sig.) 0.000 Nhóm Chỉ tiêu: Initial Eigenvalues Tổng phương sai trích
% tích lũy Tổng % Phương sai
Thảo luận kết quả nghiên cứu
Thông qua nghiên cứu tình hình hoạt động tín dụng và công tác quản trị rủi ro tín dụng của phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai cho thấy, mặc dù trong thời gian qua đã có nhiều nỗ lực trong công tác quản trị rủi ro tín dụng theo quy định của ngân hàng Nhà nước, Tuy nhiên, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng vẫn còn nhiều hạn chế do nhiều nguyên nhân chủ quan và khách quan Dư nợ quá hạn và nợ xấu có chiều hướng gia tăng Vì vậy, hoàn thiện, nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng vẫn là nhu cầu bức thiết trong chiến lược phát triển toàn diện và bền vững Kết quả phân tích cho thấy, các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai như sau: Phân tích nhân tố khám phá xác định được các yếu tố bên dưới
1 Yếu tố thứ nhất (X1): Chính sách tín dụng (CSTD);
2 Yếu tố thứ hai (X2): Chất lượng nguồn nhân lực (CLNNL);
3 Yếu tố thứ ba (X3): Thông tin tín dụng (TTTD);
4 Yếu tố thứ tư (X4): Quy trình cấp tín dụng (QTCTD);
5 Yếu tố thứ năm (X5): Môi trường bên ngoài (MTBN);
Năm yếu tố này đóng góp tích cực vào quản trị rủi ro tín dụng, được kiểm định và đáp ứng các yêu cầu về giá trị, độ tin cậy và sự phù hợp của mô hình với dữ liệu thu thập Quản trị rủi ro tín dụng là một việc rất quan trọng trong quá trình điều hành, hoạt động và phát triển của ngân hàng Quản trị rủi ro hiệu quả không những giảm thiểu rủi ro tín dụng Đây là một hoạt động chính yếu ở các ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung và ngân hàng Chính sách xã hội nói riêng Hiện nay, năng cao hoạt động quản trị rủi ro còn góp phần đảm bảo lợi nhuận, nâng cao uy tín và năng lực hoạt động cho ngân hàng Do đó, việc nghiên cứu của đề tài giúp ích rất nhiều trong việc quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai cả về lý thuyết và thực tiễn, kết quả nghiên cứu đã góp phần chứng minh sự phù hợp của mô hình lý thuyết về quản trị rủi ro tín dụng với 5 giả thuyết đưa ra và được chấp nhận Về mặt ý nghĩa thực tiễn, nghiên cứu này sẽ giúp cho nhà lãnh đạo có cái nhìn tổng thể và toàn diện hơn về quản trị rủi ro tín dụng để cải thiện tốt hơn
Từ việc kiểm định các thang đo thông qua hệ số Cronbach’s alpha, các thang đo trong nghiên cứu đều đạt được độ tin cậy dựa trên nguyên tắc đánh giá hệ số Cronbach’s alpha tổng; hệ số tương quan biến tổng và hệ số cronbach’s alpha nếu loại biến thỏa yêu cầu là lớn hơn 0,6
Chỉ số KMO đạt 0,789 lớn hơn ngưỡng 0,5 và kiểm định Bartlett cho kết quả p = 0,000 nhỏ hơn mức ý nghĩa 0,05, chứng tỏ dữ liệu nghiên cứu có độ thích hợp để phân tích EFA Quá trình phân tích trích xuất 21 biến quan sát vào 5 yếu tố độc lập, với Eigenvalue 2,201 và phương sai trích đạt 78,537% Các biến quan sát có trọng số tải nhân tố lớn hơn 0,5 được giữ lại trong thang đo.
Chỉ số KMO là 0,642 > 0,5 và mức ý nghĩa của kiểm định Bartlett là 0,000 < 0,05 Điều này cho thấy, dữ liệu sử dụng cho nghiên cứu là hoàn toàn phù hợp để thực hiện phân tích nhân tố khám phá Ba biến quan sát được trích vào 01 yếu tố tại Eigenvalue = 1.798 và phương sai trích đạt 71,577% Các biến quan sát đều có hệ số tải nhân tố lớn hơn 0,05 và giải thích cho yếu tố quản trị rủi ro tín dụng
Ngoài ra, luận văn cũng kiểm tra mô hình không vi phạm các giả thuyết như: Hiện tượng đa công tuyến do VIF nhỏ hơn 2.0; hiện tượng tự tương quan do durbin- watson nằm trong khoảng 1 và 3; phương sai theo phân phối chuẩn Sau đây là hình tổng hợp các giả thuyết mô hình
Chính sách tín dụng tác động cùng chiều đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai với mức ý nghĩa 5% và chấp nhận giả thuyết H1 Kết quả này phù với với kết quả của các nghiên cứu trong và ngoài nước như Zergaw (2018); Murtaza và cộng sự (2023); Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021).Tuy nhiên với sự phát triển mạnh mẽ của công nghệ, chính sách tín dụng còn nhiều việc cần cải thiện hơn nữa Chính sách tín dụng là tập hợp những nguyên tắc và hướng dẫn được sử dụng để xác định mức giới hạn tín dụng của từng khách hàng, mức lãi suất, phí, thời hạn hoặc các bước hoặc thủ tục để phê duyệt, theo dõi hoặc kiểm soát các khoản cho vay Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai luôn phát huy vai trò tiên phong, dẫn dắt hệ thống các tổ chức tín dụng thực thi nghiêm túc, có hiệu quả chính sách tiền tệ quốc gia và các chủ trương chính sách của Đảng, Nhà nước về tiền tệ, ngân hàng, nhất là chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn
Quy trình cấp tín dụng tác động cùng chiều đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai với mức ý nghĩa 5% và chấp nhận giả thuyết H2 Kết quả này phù với với kết quả của các nghiên cứu trong và ngoài nước như Zergaw (2018); Murtaza và cộng sự (2023); Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021) Nhân tố này có vai trò quan trọng góp phần hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh nếu như quy trình được triển khai và tuân thủ một cách nghiêm chỉnh bởi các cán bộ tín dụng và nhân viên ngân hàng liên quan đến hoạt động cấp tín dụng Quy trình tín dụng là một bộ phận của chính sách tín dụng giúp cho hoạt động tín dụng đạt hiệu quả ở mức rủi ro chấp nhận được Mỗi ngân hàng sẽ ban hành một quy trình tín dụng riêng, phù hợp với khả năng và cách thức quản lý
Chất lượng nguồn nhân lực có tác động trực tiếp đến hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu, tỉnh Đồng Nai Cán bộ tín dụng đóng vai trò then chốt trong quá trình cấp tín dụng, giám sát việc sử dụng và thực hiện hợp đồng, đồng thời xử lý các trường hợp chậm thanh toán Do đó, đầu tư vào đào tạo và phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao là yếu tố thiết yếu để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng trong các tổ chức tài chính.
Môi trường bên ngoài tác động cùng chiều đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai với mức ý nghĩa 5% và chấp nhận giả thuyết H4 Kết quả này phù với với kết quả của các nghiên cứu trong và ngoài nước như Murtaza và cộng sự (2023); và Nguyễn Như Dương (2018).Ngân hàng cần lưu ý đến các thông tin về kinh tế vĩ mô và vi mô rất quan trọng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, tuy nhiên, có thể nói thông tin và chất lượng thông tin ở Việt Nam còn nhiều bất cập Trong thời gian gần đây, vấn đề công bố thông tin đã được cải thiện đáng kể trên các phương tiện thông tin đại chúng Tuy nhiên, các thông tin được công bố tính cập nhật còn chưa cao, thường chậm trễ hơn so với diễn biến thực tế của thị trường trong và ngoài nước
Thông tin tín dụng tác động cùng chiều đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai với mức ý nghĩa 5% và chấp nhận giả thuyết H5 Kết quả này phù với với kết quả của các nghiên cứu trong và ngoài nước như Zergaw (2018); Murtaza và cộng sự (2023); Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021) và Nguyễn Như Dương (2018) Do đó, ngân hàng cần việc sử dụng rộng rãi hệ thống điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng làm hoạt động cho vay được mở rộng, an toàn và hiệu quả hơn Tùy thuộc vào từng đối tượng khách hàng, hệ thống xếp hạng tín nhiệm cũng như đánh giá chất lượng của khoản tín dụng sẽ được triển khai và thực hiện phù hợp
Chương 4, tác giả đã trình bày thông tin về mẫu khảo sát 470 khách hàng nhưng thu về 449 phiếu hợp lệ, các phiếu này được đưa vào đánh giá độ tin cậy Cronbach’s Alpha, phân tích nhân tố khám phá EFA, phân tích hồi quy tuyến tính bội Với kết quả trên, luận văn không loại biến nào trong thang đo và tiếp tục phân tích hồi quy tuyến tính bội cho thấy có năm yếu tố tác động cùng chiều đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai với mức ý nghĩa 5 % Như đã nghiên cứu và phân tích ở nội dung trên, trong thời gian qua phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai cũng đã nỗ lực trong công tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng vẫn còn nhiều mặt hạn chế Do vậy, phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai cần thiết phải tập trung hơn nữa trong việc nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, định hướng theo thông lệ tốt nhất Kết quả này là cơ sở để đưa ra những hàm ý chính sách ở chương 5.
