các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch ngân hàng chính sách xã hội huyện vĩnh cửu tỉnh đồng nai

Kết quả tính toán của mô hình hồi quy cho thấy, hệ số R2 điều chỉnh là 71,9% có nghĩa là mô hình hồi quy tuyến tính bội đã xây dựng phù hợp với tập dữ liệu là 71,9%, mô hình đã giải thíc

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG * * *

VŨ VĂN HỒNG

CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI

HUYỆN VĨNH CỬU TỈNH ĐỒNG NAI

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Đồng Nai - Năm 2024

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG * * *

VŨ VĂN HỒNG

CÁC YẾU TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI

HUYỆN VĨNH CỬU TỈNH ĐỒNG NAI

CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

MÃ SỐ: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC:

TS PHAN THÀNH TÂM

Đồng Nai - Năm 2024

Tác giả xin chân thành cảm ơn đến Ban Giám hiệu, quý thầy, cô Trường Đại học Lạc Hồng, đặc biệt là quý thầy, cô trực tiếp giảng dạy lớp cao học ngành tài chính ngân hàng đã nhiệt tình giảng dạy, truyền đạt kinh nghiệm và trợ giúp cho tác giả trong suốt thời gian theo học tại Trường Tác giả xin bày tỏ lời cảm ơn và lòng kính trọng tới giảng viên hướng dẫn TS Phan Thành Tâm đã rất tâm huyết ủng hộ, động viên, khuyến khích và chỉ dẫn tận tình cho tác giả thực hiện và hoàn thành luận văn cao học này

Tác giả cũng bày tỏ lời cảm ơn đến ban lãnh đạo và cán bộ tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai, các khách hàng tham gia trả lời phỏng vấn khảo sát, gia đình, bạn bè đã giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho tác giả hoàn thành luận văn này

Tác giả dù đã hết sức nỗ lực nhưng luận văn này chắc chắn không thể tránh được những khiếm khuyết, rất mong nhận đươc những ý kiến đóng góp chân thành của quý Thầy Cô và bạn bè

Trân trọng cảm ơn!

Đồng Nai, ngày 03 tháng 02 năm 2024 Tác giả

Vũ Văn Hồng

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng luận văn “Các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai” là bài nghiên cứu của chính tôi

Ngoài trừ các tài liệu tham khảo được trích dẫn trong luận văn này, tôi cam đoan rằng toàn phần hay những phần nhỏ của luận văn này chưa từng được công bố hoặc sử dụng để nhận bằng cấp ở những nơi khác

Không có sản phẩm/nghiên cứu nào của người khác được sử dụng trong luận văn này mà không được trích dẫn theo đúng quy định

Luận văn này chưa bao giờ được nộp để nhận bất kỳ bằng cấp nào tại các trường đại học hoặc cơ sở đào tạo khác

Đồng Nai, ngày 03 tháng 02 năm 2024

Vũ Văn Hồng

Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng nói chung và ngân hàng Chính sách xã hội nói riêng Nó giúp ngân hàng nhận diện, phân tích, đo lường mức độ rủi ro và triển khai các biện pháp để quản lý hoạt động tín dụng nhằm hạn chế hoặc loại trừ rủi ro Với phương pháp phân tích hồi quy tuyến tính bội, nghiên cứu đã tiến hành khảo sát 470 khách hàng nhưng 449 phiếu trả lời hợp lệ, có sử dụng tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai Kết quả nghiên cứu cho thấy, ở thời điểm hiện tại có 5 yếu tố có ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng dựa với mức ý nghĩa là 5% Các giả thuyết H1, H2, H3, H4, H5, trong mô hình nghiên cứu được chấp nhận

Kết quả tính toán của mô hình hồi quy cho thấy, hệ số R2 điều chỉnh là 71,9% có nghĩa là mô hình hồi quy tuyến tính bội đã xây dựng phù hợp với tập dữ liệu là 71,9%, mô hình đã giải thích được 71,9% sự biến động của quản trị rủi ro tín dụng do 5 yếu tố tác động tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai Giá trị Sig = 0,00 < 0,05, cho thấy kết quả hồi quy có thể chấp nhận và có ý nghĩa thống kê Ngoài ra, tác giả thực hiện một số kiểm định T (independent sample T – test) để kiểm định xem có sự khác biệt trong việc quản trị rủi ro tín dụng theo thông tin nhân khẩu học của khách hàng khi sử dụng dịch vụ ngân hàng Kết quả kiểm định cho thấy không có sự khác biệt khi đánh giá về quản trị rủi ro tín dụng

Cuối cùng, luận văn đã xác định được năm yếu tố tác động và được sắp xếp theo hệ số hồi quy chuẩn hóa lần lượt là: Yếu tố ưu tiên thứ nhất là chính sách tín dụng (0,410); yếu tố ưu tiên thứ hai là chất lượng nguồn nhân lực (0,331); yếu tố ưu tiên thứ ba là quy trình cấp tín dụng (0,289); yếu tố ưu tiên thứ tư là thông tin tín dụng (0,223) và yếu tố ưu tiên thứ năm là môi trường bên ngoài (0,118) Để nâng cao quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai cần thực hiện các hàm ý chính sách theo thứ ưu tiên

Trang Lời cảm ơn

Lời cam đoan Tóm tắt luận văn Danh mục từ viết tắt Danh mục các bảng Danh mục các hình

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU 1

1.1 Lý do chọn đề tài 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 3

1.2.1 Mục tiêu chung 3

1.2.2 Mục tiêu cụ thể 3

1.3 Câu hỏi nghiên cứu 3

1.4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

1.4.1 Đối tượng nghiên cứu 3

1.4.2 Phạm vi nghiên cứu 4

1.5 Phương pháp nghiên cứu 4

1.6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 5

1.7 Bố cục luận văn 5

Tóm tắt chương 1 5

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU 6

2.1 Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng 6

2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 6

2.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng 6

2.1.3 Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng 8

2.1.4 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng 10

2.1.5 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng 13

2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 14

2.2.1 Các nhân tố bên ngoài 14

2.2.2 Các nhân tố bên trong 15

2.3.1 Các nghiên cứu liên quan 18

2.3.2 Một số bài học kinh nghiệm 23

2.4 Mô hình nghiên cứu đề xuất 24

2.4.1 Cơ sở để xây dưng mô hình 24

2.4.2 Các giả thuyết nghiên cứu 25

2.4.3 Mô hình nghiên cứu đề xuất 28

Tóm tắt chương 2 29

CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 30

3.1 Quy trình nghiên cứu 30

3.2 Nghiên cứu định tính 31

3.2.1 Thiết kế thang đo 32

3.2.2 Thảo luận nhóm 33

3.2.3 Kết quả nghiên cứu định tính 34

3.2.4 Thiết kế bảng câu hỏi 35

3.3 Nghiên cứu định lượng 37

3.3.1 Thiết kế mẫu nghiên cứu 38

3.3.2 Qui trình thu thập dữ liệu 39

3.3.3 Phương pháp xử lý số liệu 39

Tóm tắt chương 3 42

CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 43

4.1 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng của phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai 43

4.1.1 Tổng quan về hoạt động tín dụng của phòng giao dịch 43

4.1.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch 44

4.1.3 Đánh giá chung về quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch 46

4.2 Kết quả nghiên cứu 47

4.2.1 Phân tích thống kê mô tả 47

4.2.2 Kiểm định độ tin cậy của thang đo bằng hệ số Cronbach’s Alpha 50

4.2.3 Phân tích khám phá nhân tố EFA 53

4.2.4 Mô hình nghiên cứu hiệu chỉnh 56

4.2.6 Phân tích phương sai Anova 59

4.2.7 Kiểm định sự khác biệt giữa các nhóm 61

4.3 Thảo luận kết quả nghiên cứu 62

5.2.5 Hàm ý chính sách về môi trường bên ngoài 71

5.3 Hạn chế của nghiên cứu và hướng nghiên cứu tiếp theo 72

Tóm tắt chương 5 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤC

Kí hiệu Tiếng Việt Tiếng Anh

CLNNL Chất lượng nguồn nhân lực

Quality of human resources

EFA Phân tích yếu tố khám phá

Exploratory factor analysis

SPSS Phần mềm thống kê trong khoa học xã hội

Statistic package for social sciences

VIF Hệ số phóng đại phương sai Variance inflation factor

Bảng 2.1: Tổng hợp các nghiên cứu liên quan 25

Bảng 3.1: Thang đo quản trị rủi ro tín dụng 32

Bảng 3.2: Thống kê ý kiến của 05 cán bộ và nhân viên 34

Bảng 3.3: Diễn đạt và mã hóa thang đo 35

Bảng 4.1: Chêch lệch thu chi qua 3 năm 2020-2022 43

Bảng 4.2: Cơ cấu mẫu theo giới tính 47

Bảng 4.3: Cơ cấu mẫu theo thu nhập 47

Bảng 4.4: Cơ cấu mẫu theo độ tuổi 48

Bảng 4.5: Cơ cấu mẫu theo nghề nghiệp 48

Bảng 4.6: Thống kê mô tả mẫu về các nhân tố độc lập 49

Bảng 4.7: Thống kê mô tả về quản trị rủi ro tín dụng (Y) 49

Bảng 4.8: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường chính sách tín dụng 50

Bảng 4.9: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường quy trình cấp tín dụng 50

Bảng 4.10: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường chất lượng nguồn 51

Bảng 4.11: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường thông tin tín dụng 51

Bảng 4.12: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường môi trường 52

Bảng 4.13: Cronbach’s Alpha cho biến đo lường quản trị rủi ro tín dụng 52

Bảng 4.14: Kết quả phân tích nhân tố khám phá cho các biến 53

Bảng 4.15: Kết quả ma trận nhân tố xoay 54

Bảng 4.16: Kết quả phân tích nhân tố khám phá cho các biến 56

Bảng 4.17: Kết quả kiểm định tương quan các biến 57

Bảng 4.18: Phân tích hệ số phù hợp của mô hình 58

Bảng 4.19: Kết quả phân tích phương sai 58

Bảng 4.20: Kết quả hệ số hồi quy tuyến tính bội 58

Bảng 4.21: Phân tích phương sai đồng nhất về tình trạng tuổi 60

Bảng 4.22: Phân tích phương sai ANOVA về tình trạng tuổi 60

Bảng 4.23: Phân tích phương sai về thu nhập 60

Bảng 4.24: Phân tích phương sai về nghề nghiệp 61

Bảng 4.25: Kiểm định trung bình biến giới tính 61

DANH SÁCH CÁC HÌNH

Hình 2.1: Mô hình nghiên cứu được đề xuất của tác giả 28

Hình 3.1: Quy trình thực hiện nghiên cứu 30

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU

1.1 Lý do chọn đề tài

Quản trị rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng và góp phần giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng được hiểu là quá trình nhận diện, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng Đối với các ngân hàng chính sách xã hội, quản trị rủi ro tín dụng có ý nghĩa quan trọng bởi các yếu tố sau:

Thứ nhất, phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng là vấn đề khó khăn đối với tất cả các ngân hàng chính sách xã hội, bởi lẽ rủi ro tín dụng mang tính tất yếu khách quan, luôn gắn liền với hoạt động tín dụng, đồng thời lại rất đa dạng phức tạp Rủi ro tín dụng thường khó kiểm soát và dẫn đến những thiệt hại, thất thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng

Thứ hai, nếu như hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng được thực hiện tốt thì sẽ đem lại những lợi ích cho ngân hàng như: Giảm chi phí, nâng cao được thu nhập, bảo toàn vốn cho ngân hàng; tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư; tạo tiền đề để mở rộng thị trường và tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng

Thứ ba, do vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ, nên chỉ cần một tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề sẽ đẩy một ngân hàng tới nguy cơ phá sản Những khoản vay của doanh nghiệp thường có giá trị lớn nên khi có vấn đề nghiêm trọng xảy ra, nếu khoản vay không thu hồi được sẽ gây thiệt hại nặng nề cho ngân hàng

Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thường được thực hiện theo quy trình chặt chẽ, từ khâu phát hiện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro Cụ thể:

Nhận diện rủi ro tín dụng: Là quá trình xác định liên tục và có hệ thống Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân

hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thường tập trung vào dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng vay

Đo lường rủi ro tín dụng: Đo lường rủi ro tín dụng là việc lượng hóa mức độ các rủi ro, cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với rủi ro tín dụng khi tình trạng này xảy ra Để đo lường rủi ro tín dụng các ngân hàng thường xây dựng các mô hình thích hợp để lượng hóa các rủi ro

Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng: Quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng là một hệ thống những công cụ, chính sách, tiêu chuẩn và biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý rủi ro tín dụng trong một ngân hàng gồm: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trị rủi ro tín dụng, các giới hạn tín dụng

Xử lý rủi ro tín dụng là bước cuối cùng trong công tác quản trị rủi ro tín dụng Ở bước này, ngân hàng sẽ đưa ra các quyết định và biện pháp để tài trợ, khắc phục và hạn chế thấp nhất chi phí rủi ro và tổn thất mà rủi ro tín dụng đã gây ra cho ngân hàng

Công tác quản trị rủi ro tín dụng của các tổ chức tài chính vi mô Việt Nam hiện nay được đánh giá khá hiệu quả, nhờ có cơ cấu tổ chức, chính sách quản trị rủi ro tín dụng phù hợp, quá trình nhận diện, đánh giá rủi ro tốt và các biện pháp xử lý linh hoạt Tuy nhiên, bên cạnh các kết quả đạt được, việc quản trị rủi ro tín dụng của các tổ chức tín dụng vẫn tồn tại một số hạn chế nhất định làm ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động Trên cơ sở nhận thức sự cần thiết phải nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng, cùng với những vấn đ ề

phân tích trên, tác giả đã chọn đề tài với tên là: “Các yếu tố tác động đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách Xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai” Làm luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng

nhằm góp phần giải quyết vấn đề bất cập còn tồn tại trong thực tiễn hoạt động kinh doanh ngân hàng

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung

Nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai và trên cơ sở đó tác giả đề xuất hàm ý chính sách góp phần cải thiện quản trị rủi ro tín dụng

1.3 Câu hỏi nghiên cứu

Để đạt được những mục tiêu, trong nghiên cứu này cần phải trả lời được các câu hỏi sau:

- Yếu tố nào ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai?

- Mức độ tác động của từng yếu tố đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai như thế nào?

- Hàm ý chính sách nào cải thiện quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai?

1.4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 1.4.1 Đối tượng nghiên cứu

- Đối tượng nghiên cứu: quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

- Đối tượng khảo sát: các khách hàng cá nhân sử dụng dịch vụ ngân hàng, chủ yếu tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

1.4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi nội dung: Nghiên cứu chỉ giới hạn đối với khách hàng cá nhân đang sử dụng dịch vụ tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

- Phạm vi thời gian: Dữ liệu sơ cấp được thu thập từ tháng 8 đến tháng 9 năm 2023 Thời gian thực hiện luận văn từ 06/2023 đến 12/2023

1.5 Phương pháp nghiên cứu

Trong bất kỳ giai đoạn phát triển nào, hoạt động tín dụng luôn là một trong những hoạt động cốt lõi của Ngân hàng Mặc dù hoạt động tín dụng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàng, song hoạt động này cũng luôn tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro cao Do đó, Luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu chủ yếu sau đây để đạt được mục tiêu và nội dung nghiên cứu:

Thống kê và so sánh: Đề tài sử dụng thông tin từ các báo cáo và thông kê của Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai để phân tích, so sánh và đưa ra các nhận xét và đề xuất các giải pháp phù hợp Phương pháp phân tích, tổng hợp: Để phân tích, luận văn sẽ tính toán dựa trên số liệu thống kê thu thập được, được mô tả bằng số tuyệt đối, số tương đối, xu hướng phát triển qua thời gian và kiểm định có minh họa Phương pháp khảo sát: Khảo sát được thực hiện nhằm mục đích xác định những thành công và thất bại trong quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng của Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

Ngoài ra, tác giả sử dụng phương pháp định lượng bằng cách thu thập dữ liệu khảo sát và tạo và phân tích một mô hình hồi quy tuyến tính bội với một biến phụ thuộc và nhiều biến độc lập Luận văn tổng hợp, loại bỏ và phân tích thống kê mô tả phiếu điều tra khảo sát Cuối cùng, luận văn bao gồm mã hóa và làm sạch dữ liệu, kiểm tra hệ số tin cậy Cronbach's Alpha, phân tích nhân tố khám phá EFA, phân tích tương quan, phân tích hồi tuyến tính bội và kiểm định T-test bằng cách sử dụng phần mềm SPSS 20.0

1.6 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Đóng góp về thực tiễn: Công tác quản trị rủi ro tín dụng là một trong những

mắt xích quan trọng trong quản trị ngân hàng nhằm giảm thiểu tổn thất, đảm bảo tính hiệu quả cho hoạt động của Ngân hàng Tuy nhiên, hiệu quả của quản trị rủi ro tín dụng lại chịu sự chi phối trực tiếp bởi năng lực quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng Chính vì vậy, một trong những vấn đề đặt ra cho sự tồn tại và phát triển của một Ngân hàng là nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng một cách toàn diện và hệ thống Luận văn đã sử dụng mô hình hồi quy bội để chứng minh mối quan hệ giữa các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng So với tài liệu nghiên cứu trước đây được sử dụng, luận văn này kế thừa nghiên cứu trước đây và nâng cao nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng

Đóng góp về lý luận: Luận văn kết hợp nghiên cứu định tính và nghiên cứu

định lượng từ đó đề xuất hàm ý chính sách mang tính thực tiễn nhằm đóng góp vào công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng được hoàn thiện hơn, đảm bảo an toàn và mục tiêu phát triển bền vững của ngân hàng Kế đến, luận văn này làm rõ những cơ sở lý luận về tín dụng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng cho phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai, từ đó, luận văn cho thấy công tác quản trị rủi ro tín dụng phải được bắt đầu từ khâu thẩm định khách hàng cho đến khi kết thúc việc thu hồi nợ của khách hàng vay

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ MÔ HÌNH NGHIÊN CỨU

2.1 Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là một vấn đề đặc biệt được quan tâm trong toàn nền kinh tế và trong các ngân hàng Ủy ban Basel coi rủi ro tín dụng là khả năng bên đối tác hoặc khách hàng vay của ngân hàng không thực hiện đúng cam kết đã thỏa thuận Theo lý thuyết này, rủi ro tín dụng bao gồm không chỉ các mối quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng mà còn trong các hoạt động khác của ngân hàng, chẳng hạn như đầu tư và phái sinh Tuy nhiên, như đã nêu trong phạm vi nghiên cứu của đề tài, luận văn chỉ nghiên cứu rủi ro tín dụng trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, do đó rủi ro tín dụng có thể được hiểu đơn giản là sự vi phạm không hoàn trả nợ của khách hàng vay Còn theo cách hiểu tại các ngân hàng Việt Nam thì rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết (Nguyễn Như Dương, 2018)

Do đó, nội dung của rủi ro tín dụng có thể được tóm tắt như sau, dựa trên nhiều định nghĩa khác nhau: Rủi ro tín dụng là khi bên được cấp tín dụng, bên có nghĩa vụ hoặc đối tác không thực hiện hoặc không thể thực hiện toàn bộ hoặc một phần nghĩa vụ của mình theo cam kết

2.1.2 Quản trị rủi ro tín dụng

Tín dụng được cung cấp nhằm mục đích tìm kiếm lợi nhuận cho ngân hàng Nhưng việc khách hàng không trả được vốn gốc và lãi cho ngân hàng là một rủi ro khi nhận được tín dụng này Các ngân hàng phải quản lý rủi ro tín dụng để giảm thiệt hại và tối đa hóa lợi nhuận và giá trị của cổ đông (Nguyễn Như Dương, 2018) Theo Nguyễn Đăng Dờn (2014), quản trị rủi ro tín dụng là thành phần chính của các ngân hàng lớn Việc ban hành hệ thống các c hính sách giới hạn tín dụng cho các bên vay mượn và gây nguy hiểm cho các bên liên quan có thể giúp giảm rủi ro tín dụng Khả năng giảm giá trị của danh mục cho vay sẽ được ngăn ngừa bằng cách phân loại các khoản tín dụng theo

loại và sử dụng phương pháp dự phòng rủi ro (Tô Thị Ánh Dương, 2021) Trong quản trị tín dụng, NH phải cung cấp thông tin minh bạch về KH, bao gồm thông tin về rủi ro của các sản phẩm tín dụng mà NH cung cấp và liệu thời hạn của các sản phẩm tín dụng có ảnh hưởng đến cách NH quản lý rủi ro thanh khoản hay không Ngoài ra, chất lượng nguyên tắc quản trị rủi ro bị ảnh hưởng đáng kể bởi khả năng quản trị rủi ro tín dụng của NH Theo Zergaw (2018) cho rằng quản trị rủi ro tín dụng nhằm mục đích tối đa hóa lợi suất rủi ro hiệu chỉnh của ngân hàng bằng cách duy trì mức độ rủi ro ở mức độ chấp nhận được Các NH phải quản lý rủi ro tín dụng toàn bộ danh mục cũng như rủi ro cho tất cả các khoản vay và giao dịch khác NH phải xem xét tất cả các mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và các loại rủi ro khác Thành công trong dài hạn của NH phụ thuộc vào quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả

Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hưởng bất lợi của rủi ro ( Tô Thị Ánh Dương, 2021) Do đó, để hiểu rõ hơn, mô tả của quản trị rủi ro tín dụng như sau: Quản trị rủi ro tín dụng chính là việc xây dựng hệ thống quản lý và các chính sách quản trị rủi ro thích hợp đối với hoạt động tín dụng nhằm tuân thủ các quy định của pháp luật

Quản trị rủi ro tín dụng tốt không chỉ bảo vệ hoạt động kinh doanh của ngân hàng, mà còn nâng cao uy tín và chất lượng dịch vụ, vì ngân hàng không thu được lãi và vốn gốc khi xảy ra rủi ro tín dụng, mặc dù họ đã cam kết thanh toán lãi và vốn huy động đúng hạn Điều này sẽ khiến ngân hàng gặp rủi ro thanh khoản và ảnh hưởng đến uy tín của NH với KH Khi cả hệ thống ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hoặc phá sản do hoạt động ngân hàng liên quan đến nhiều cá nhân, tổ chức và nhiều ngành nghề lĩnh vực trong xã hội, tình hình sẽ trở nên rất tồi tệ, tình trạng rút tiền hàng loạt bắt đầu Ngân hàng phá sản ảnh hưởng đến đời sống xã hội và hoạt động kinh doanh Không có vốn để sản xuất kinh doanh và trả lương nhân viên khiến doanh nghiệp thua lỗ, phá sản và thất nghiệp Do đó, quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng giúp ổn

định và phát triển kinh tế, nhất là ở những quốc gia như Việt Nam phụ thuộc vào hệ thống ngân hàng (Murtaza và cộng sự, 2023)

Như vậy, quản trị rủi ro tín dụng là toàn bộ những nội dung liên quan đến việc nhận diện, đo lường rủi ro tiềm ẩn mà ngân hàng phải đối mặt đồng thời lựa chọn và thực thi những biện pháp/công cụ thích hợp nhằm kiểm soát, xử lý và hạn chế rủi ro tín dụng, từ đó hướng tới mục tiêu đảm bảo an toàn vốn và tối đa hóa lợi nhuận cho ngân hàng

2.1.3 Các tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng

Theo khái niệm cơ bản nhất, rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng vay không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân h àng, đó là khả năng khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, hoặc không đúng hạn cả gốc và lãi cho ngân hàng Có nhiều tiêu chí phản ánh rủi ro tín dụng:

✓ Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ ✓ Tỷ lệ nợ xấu trên tổng vốn chủ sở hữu ✓ Nợ có vấn đề, cần cảnh báo sớm

Rủi ro tín dụng là khả năng không trả được nợ của khách hàng nên các Ngân hàng cần phát hiện sớm các khoản vay có vấn đề, thuộc cảnh báo sớm Khách hàng phá sản, lừa đảo, chây ỳ trong trả nợ vay là biểu hiện rõ nhất; bên cạnh đó các khoản nợ không trả được khi đến hạn ở các cấp độ khác nhau cũng thể hiện các khả năng vỡ nợ khác nhau Nhiều ngân hàng cho rằng nếu một khoản nợ đến hạn không trả được, thì các khoản nợ khác của cùng một chủ thể chưa đến hạn cũng được coi là có rủi ro tiềm ẩn Trường hợp dù nợ chưa đến hạn hoặc đến hạn vẫn trả được nhưng tình hình tài chính yếu kém, môi trường kinh doanh có biến động không thuận lợi cho khách hàng thì khoản nợ đó cũng được coi là có rủi ro tín dụng (Tô Thị Ánh Dương, 2021)

Những thước đo rủi ro tín dụng cho thấy rủi ro tín dụng ở độ rộng đối với nhiều mức độ khác nhau Điều này cho thấy, rủi ro tín dụng không chỉ thể hiện ở con số nợ xấu chiếm bao nhiêu phần trăm trong tổng dư nợ, mà nợ xấu được định lượng ở độ rộng hay hẹp Trong đề tài này, RRTD được đo lường thông qua chất lượng các khoản vay biểu hiện bằng trạng thái nhóm nợ của

khách hàng Theo Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021) sẽ được chia thành 05 nhóm:

Nợ nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Nợ trong hạn và được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn; Nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá và là có khả năng thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ nợ gốc và lãi còn lại đúng thời hạn; Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 1; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 1

- Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu; Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 2; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 2; Nợ được phân loại vào nhóm nợ có rủi ro cao hơn (nhóm 2) ở một số trường hợp

- Nợ nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; Nợ gia hạn lần đầu; Nợ được miễn hoặc giảm lãi cho khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng; Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra; Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân l oại lại vào nhóm nợ nhóm 3; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 3; Các khoản nợ đặc biệt khác

- Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; Khoản nợ quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 4; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 4; Các khoản nợ đặc biệt khác

- Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Nợ quá hạn trên 360 ngày; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần thứ hai; Nợ cơ cấu lại thời

hạn trả nợ lần thứ ha trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã bị quá hạn; Khoản nợ quá hạn trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi; Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được; Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước công bố đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản; Nợ quá hạn được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 5; Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ được tổ chức tín dụng phân loại lại vào nhóm nợ nhóm 5

2.1.4 Nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng

Theo Nguyễn Văn Tiến (2015) cho rằng các nguyên tắc về quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) đã được Ủy ban Basel đề xuất với 17 nguyên tắc cơ bản trong QTRRTD, tập trung vào 4 nội dung:

- Thiết lập một môi trường tín dụng thích hợp: Yêu cầu xem xét đánh giá RRTD phải là chiến lược xuyên suốt trong hoạt động ngân hàng (mức độ chấp nhận rủi ro, tỷ lệ nợ xấu…), trên cơ sở đó phát triển các chính sách nhằm phát hiện, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, đối với từng khoản cấp tín dụng cụ thể và nâng lên tầm soát rủi ro của cả danh mục đầu tư

+ Nguyên tắc 1: Phê duyệt và xem xét Chiến lược RRTD theo định kỳ Xem xét những vấn đề: Mức độ rủi ro có thể chấp nhận được, mức độ khả năng sinh lời

+ Nguyên tắc 2: Thực hiện chiến lược chính sách tín dụng; xây dựng các chính sách tín dụng; xây dựng các quy trình thủ tục cho các khoản vay riêng lẻ và toàn bộ danh mục tín dụng nhằm xác định, đánh giá, quản lý và KSRRTD

+ Nguyên tắc 3: Xác định và QLRRTD trong tất cả các sản phẩm và các hoạt động Đảm bảo rằng các sản phẩm và hoạt động mới đều trải qua đầy đủ các thủ tục, các quy trình kiểm soát thích hợp và được phê duyệt đầy đủ

- Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng hợp lý:

Các NHTM cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (xác định thị trường mục tiêu, đối tượng KH tiềm năng, điều kiện cấp tín dụng, năng lực và sự tín nhiệm của bên được cấp tín dụng, mục đích, cấu trúc,

nguồn trả nợ của một khoản tín dụng.…) nhằm xây dựng các hạn mức tín dụng phù hợp cho từng loại KH trên cơ sở các thông tin định lượng, định tính, kết quả xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH NHTM phải có quy trình rõ ràng trong đề xuất tín dụng, phê duyệt và sửa đổi tín dụng, có sự phân tách nhiệm vụ rạch ròi giữa các bộ phận có liên quan đến công tác TD Việc cấp TD cần tuân thủ nguyên tắc cẩn trọng trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên Đồng thời việc phê duyệt TD phải được thực hiện theo cấp thẩm quyền đã được qui định, phải đảm bảo tính công bằng, khách quan trong quá trình phê duyệt TD

+ Nguyên tắc 4: Tiêu chuẩn cấp tín dụng đầy đủ gồm có: Những hiểu biết về người vay, mục tiêu và cơ cấu tín dụng, nguồn thanh toán

+ Nguyên tắc 5: Thiết lập hạn mức tín dụng tổng quát cho từng KH riêng lẻ, nhóm những KH vay có liên quan tới nhau, trong và ngoài bảng cân đối kế toán

+ Nguyên tắc 6: Có các quy trình rõ ràng được thiết lập cho việc phê duyệt các khoản tín dụng mới, gia hạn các khoản tín dụng hiện có

+ Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần phải dựa trên cơ sở giao dịch thương mại thông thường, quản lý chặt chẽ các khoản vay đối với các doanh nghiệp và cá nhân có liên quan, làm giảm bớt rủi ro cho vay đối với các bên có liên quan

- Duy trì một quy trình quản lý, đánh giá và kiểm soát tín dụng có hiệu quả:

Tuỳ theo quy mô của từng NHTM để xây dựng hệ thống quản lý phù hợp, kịp thời nắm bắt các thông tin từ phía KH như tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, mức độ thực hiện các cam kết… để sớm phát hiện các dấu hiệu bất thường, kiểm soát tốt các khoản vay có vấn đề NHTM cũng cần có các biện pháp quản lý và khắc phục các khoản nợ xấu Vì thế, chính sách QTRRTD của NHTM phải chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề

+ Nguyên tắc 8: Áp dụng quy trình quản lý tín dụng có hiệu quả và đầy đủ đối với các danh mục tín dụng

+ Nguyên tắc 9: Có hệ thống kiểm soát đối với các điều kiện liên quan đến từng khoản tín dụng riêng lẻ, đánh giá tính đầy đủ của các khoản DPRR

+ Nguyên tắc 10: Xây dựng và sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ Hệ thống đánh giá cần phải nhất quán với các hoạt động của NHTM

+ Nguyên tắc 11: Hệ thống thông tin và kỹ thuật phân tích giúp Ban quản lý đánh giá RRTD cho các hoạt động trong và ngoài bảng cân đối kế toán, cung cấp thông tin về cơ cấu và thành phần danh mục tín dụng, bao gồm cả việc phát hiện các tập trung rủi ro

+ Nguyên tắc 12: Có hệ thống nhằm kiểm soát đối với cơ cấu tổng thể của danh mục tín dụng, chất lượng danh mục tín dụng (DMTD)

+ Nguyên tắc 13: Xem xét ảnh hưởng của những thay đổi về điều kiện kinh tế có thể xảy ra trong tương lai trong những tình trạng khó khăn khi đánh giá DMTD

- Đảm bảo quy trình kiểm soát đầy đủ đối với RRTD:

Chức năng cấp tín dụng phải được quản lý để hoạt động cấp tín dụng luôn tuân thủ các tiêu chuẩn và giới hạn nội bộ đã được xác định NHTM cần thiết lập và tăng cường hiệu lực của kiểm tra, kiểm soát nội bộ (KTKSNB) và các thông lệ khác với mục tiêu đảm bảo RRTD không vượt quá khả năng chấp nhận của NHTM NHTM cần thiết lập chức năng đánh giá lại tín dụng độc lập với chức năng kinh doanh để đánh giá chất lượng của từng khoản tín dụng và danh mục tín dụng, nhận diện và phát hiện sớm các khoản tín dụng xấu, tín dụng có vấn đề NHTM phải có chính sách cụ thể về phương pháp và tổ chức quản lý khoản nợ có vấn đề Bộ phận đánh giá lại tín dụng báo cáo trực t iếp đến HĐQT, Ban điều hành và Ủy ban Kiểm toán của NHTM Chức năng kiểm toán nội bộ định kỳ đánh giá sự tuân thủ các chính sách, qui trình, hướng dẫn nội bộ về hoạt động tín dụng đã được thiết lập, hiệu quả của KT-KSNB, phát hiện những yếu kém trong các chính sách, qui trình, thủ tục tín dụng và báo cáo lên lãnh đạo cấp cao nhất của NHTM (HĐQT)

+ Nguyên tắc 14: Thiết lập hệ thống xem xét tín dụng độc lập và liên tục, và cần thông báo kết quả đánh giá cho HĐQT/HĐTV và ban quản lý cấp cao

+ Nguyên tắc 15: Quy trình cấp tín dụng cần phải được theo dõi đầy đủ, cụ thể: Việc cấp tín dụng phải tuân thủ với các tiêu chuẩn thận trọng, thiết lập và áp dụng KSNB, những vi phạm về các chính sách, thủ tục và HMTD cần được báo cáo kịp thời

+ Nguyên tắc 16: Có hệ thống quản lý đối với các khoản tín dụng có vấn đề

+ Nguyên tắc 17: Phải có một hệ thống hữu hiệu để xác định, đo lường, theo dõi và KSRRTD như là một phần của cách tiếp cận tổng thể về quản lý rủi ro

2.1.5 Vai trò của quản trị rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng

Quản trị rủi ro (RRTD) được hiểu là quá trình nhận diện, phân tích nhân tố rủi ro, đo lường mức độ rủi ro, trên cơ sở đó lựa chọn triển khai các biện pháp và quản lý các hoạt động tín dụng nhằm hạn chế và loại trừ rủi ro trong quá trình cấp tín dụng Đối với các ngân hàng thương mại (NHTM), quản trị RRTD có ý nghĩa quan trọng bởi các yếu tố sau:

Thứ nhất, phòng ngừa, hạn chế RRTD là vấn đề khó khăn đối với tất cả các NHTM, bởi lẽ RRTD mang tính tất yếu khách quan, luôn gắn liền với hoạt động tín dụng, đồng thời lại rất đa dạng phức tạp RRTD thường khó kiểm soát và dẫn đến những thiệt hại, thất thoát về vốn và thu nhập của ngân hàng

Thứ hai, nếu như hoạt động phòng ngừa hạn chế RRTD được thực hiện tốt thì sẽ đem lại những lợi ích cho NHTM như: Giảm chi phí, nâng cao được thu nhập, bảo toàn vốn cho NHTM; tạo niềm tin cho khách hàng gửi tiền và nhà đầu tư; tạo tiền đề để mở rộng thị trường và tăng uy tín, vị thế, hình ảnh, thị phần cho ngân hàng

Thứ ba, do vốn chủ sở hữu của ngân hàng so với tổng giá trị tài sản là rất nhỏ, nên chỉ cần một tỷ lệ nhỏ danh mục cho vay có vấn đề sẽ đẩy một ngân hàng tới nguy cơ phá sản Những khoản vay của doanh nghiệp thường có giá trị lớn nên khi có vấn đề nghiêm trọng xảy ra, nếu khoản vay không thu hồi được sẽ gây thiệt hại nặng nề cho ngân hàng (Nguyễn Đăng Dờn, 2014)

Công tác quản trị RRTD tại NHTM thường được thực hiện theo quy trình chặt chẽ, từ khâu phát hiện rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và xử lý rủi ro Cụ thể:

Nhận diện RRTD: Là quá trình xác định liên tục và có hệ thống Bất kỳ khoản vay nào cũng có thể có vấn đề, việc sớm nhận biết vấn đề và có những biện pháp theo dõi nhanh chóng, chuyên nghiệp giúp các vấn đề, tổn thất có thể giảm đến mức thấp nhất Những dấu hiệu cảnh báo sẽ giúp ngân hàng có thể nhận biết và có giải pháp xử lý sớm các vấn đề một cách hiệu quả Các dấu hiệu nhận biết phổ biến thường tập trung vào dấu hiệu tài chính và dấu hiệu phi tài chính của khách hàng vay

Đo lường RRTD: Đo lường RRTD là việc lượng hóa mức độ các rủi ro, cũng như biết được xác suất xảy ra rủi ro, mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra để xem xét khả năng chấp nhận nó của ngân hàng Đây là cơ sở để ngân hàng đưa ra quyết định cho vay cũng như xây dựng biện pháp ứng phó phù hợp, nhanh chóng với RRTD khi tình trạng này xảy ra Để đo lường RRTD các ngân hàng thường xây dựng các mô hình thích hợp để lượng hóa các rủi ro

Quản lý và kiểm soát RRTD: Quản lý và kiểm soát RRTD là một hệ thống những công cụ, chính sách, tiêu chuẩn và biện pháp nhằm ngăn ngừa và xử lý RRTD trong một ngân hàng gồm: chính sách tín dụng, quy trình tín dụng, bộ máy quản trị RRTD, các giới hạn tín dụng

Xử lý RRTD: Xử lý RRTD là bước cuối cùng trong công tác quản trị RRTD Ở bước này, ngân hàng sẽ đưa ra các quyết định và biện pháp để tài trợ, khắc phục và hạn chế thấp nhất chi phí rủi ro và tổn thất mà RRTD đã gây ra cho ngân hàng

2.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 2.2.1 Các nhân tố bên ngoài

Chu kỳ kinh tế: Rủi ro tín dụng xuất phát từ việc người vay phải đối mặt với những thay đổi khó lường trong môi trường kinh doanh và tác động của chu kỳ kinh tế là một yếu tố khá phổ biến dẫn đến rủi ro tín dụng Các công ty thuận lợi nên dễ thu hồi nợ vay và có rủi ro tín dụng thấp trong giai đoạn tăng trưởng cao Ngược lại, vì nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong

thời kỳ suy thoái, nên các khoản vay dễ xảy ra rủi ro, đặc biệt là những khoản vay trung dài hạn (Tô Thị Ánh Dương, 2021)

Lãi suất, lạm phát, tỷ lệ dự trữ bắt buộc: Lãi suất cơ bản cao là kết quả của chính sách can thiệp của Ngân hàng Trung ương khi lạm phát vượt quá mức tối đa Công cụ dự trữ phải hoạt động để gián tiếp tác động đến rủi ro tín dụng của các NHTM và hạn chế khả năng tạo tiền Khi lạm phát tăng, NHTW nâng tỷ lệ dự trữ bắt buộc Do hệ số nhân tiền tệ giảm, khả năng cho vay và thanh toán của các ngân hàng bị hạn chế, dẫn đến lãi suất tăng Điều này có thể làm tăng áp lực cho khách hàng vay hiện tại thanh toán nợ cũng như làm tăng rủi ro tín dụng Nếu lạm phát giảm, NHTW sẽ giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc Điều này sẽ dẫn đến khả năng tạo tiền tăng, cung về tín dụng tăng lên và lãi suất vay giảm so với trước Nhằm giảm rủi ro tín dụng, khách hàng không bị áp lực thanh toán số tiền lãi cho NH Tuy nhiên, khối lượng tín dụng tăng lên trong dài hạn khi lãi suất vay giảm, dẫn đến lạm phát tăng cao

Môi trường pháp lý: Đây là một yếu tố thường xuyên gây rủi ro ở những quốc gia có chính sách quản lý kinh tế không ổn định Các công ty sẽ gặp khó khăn khi áp dụng các chính sách mới về thuế và bất động sản Không ổn định trong kinh doanh sẽ làm suy yếu tình hình tài chính của người vay và tăng rủi ro tín dụng (Tô Thị Ánh Dương, 2021)

Do đặc điểm riêng của mỗi ngành nghề, các yếu tố vĩ mô như môi trường kinh doanh, môi trường pháp lý và chính trị-xã hội có mức độ ảnh hưởng khác nhau đến từng ngành nghề và lĩnh vực kinh doanh Những ngành nghề này thường bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi của thị trường và các yếu tố khách quan như chứng khoán, bất động sản và xây dựng Mặt khác, có những ngành nghề ít hoặc không bị ảnh hưởng bởi sự thay đổi môi trường bên ngoài, chẳng hạn như y tế Do đó, đánh giá tác động của các yếu tố vĩ mô bên ngoài đối với rủi ro tín dụng của khách hàng vay phải được thực hiện trong điều kiện cụ thể của từng ngành kinh doanh (Brahmaiah, 2022)

2.2.2 Các nhân tố bên trong

Tiềm lực tài chính của khách hàng vay: Rủi ro tổng thể của khách hàng bị ảnh hưởng trực tiếp bởi năng lực tài chính của họ Giao dịch nào cũng có

rủi ro; một giao dịch không thành công sẽ không khiến khách hàng mất khả năng trả nợ nếu họ có tiềm lực tài chính mạnh hoặc nếu họ có tài chính yếu

Sử dụng vốn vay: Ngân hàng xem xét cấp tín dụng cho khách hàng dựa trên mục đích sử dụng vốn Để ngân hàng có thể cấp tín dụng, mọi phương án vay vốn đều thể hiện rõ mục đích của nó Ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho những người sử dụng vốn đúng cách và có khả năng trả nợ Ngân hàng đã xem xét các rủi ro có thể xảy ra khi đánh giá mục đích vay của khách hàng và phương án vay vốn của họ để dự phòng các lựa chọn khắc phục Vì vậy, khả năng trả nợ của khách hàng phụ thuộc vào việc khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích vay Khi khách hàng sử dụng vốn vào mục đích khác ngoài mục đích đã được gửi ngân hàng, có khả năng xảy ra những rủi ro ngoài khả năng dự phòng, dẫn đến khả năng khách hàng không trả được nợ (Tô Thị Ánh Dương, 2021; Siddique và cộng sự, 2022)

Khách hàng có thể kiểm tra vốn vay của họ sau khi được giải ngân, chẳng hạn như: kiểm tra thực tế, yêu cầu chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn trước hoặc sau giải ngân Tuy nhiên, có một số lượng lớn các trường hợp khách hàng cố ý sử dụng tiền của họ vào nhiều mục đích khác nhau, tạo ra mức độ rủi ro cao hơn mà ngân hàng không thể kiểm soát được Ngoài ra, những ngân hàng không quá chặt chẽ trong việc kiểm soát giải ngân, khiến vốn của khách hàng được sử dụng sai mục đích

Một trong những yếu tố gây ra rủi ro ngân hàng là khách hàng cố tình gian lận và lừa đảo ngân hàng Người vay đã lập hồ sơ vay, chiếm đoạt tài sản ngân hàng bằng cách sử dụng nhiều thủ đoạn tinh vi hoặc lợi nhuận sự tín nhiệm của ngân hàng Ngân hàng rất khó phát hiện ra những khách hàng vay cố tình lừa đảo, đặc biệt là những ngân hàng nhỏ, có quy trình tín dụng chưa chặt chẽ và cán bộ thẩm định kém

Khả năng trả nợ vay phụ thuộc vào năng lực quản trị và kinh nghiệm kinh doanh của khách hàng Ngân hàng nào cũng ưu tiên những doanh nghiệp có kinh nghiệm, thâm niên và thành công hơn là những doanh nghiệp mới đến Khách hàng mới hoặc lâu năm thường dễ gặp rủi ro hơn so với khách hàng có kinh nghiệm lâu năm Năng lực quản trị là một trong những yếu tố ảnh hưởng

đến sự tồn tại của một doanh nghiệp Uy tín, lịch sử trả nợ: Điều quan trọng là phải xem xét lịch sử trả nợ trước đây của khách hàng vì chúng có thể cho thấy khách hàng đang gặp khó khăn về tài chính và có ý định trả nợ hay không Điều này có thể xảy ra trong tương lai nếu khách hàng có lịch sử trả nợ kém

Chính sách tín dụng: Do các ngân hàng kiếm được nhiều tiền từ tín dụng, nên một chính sách tín dụng phù hợp với các đặc điểm của nguồn vốn, nguồn nhân lực và khả năng quản trị rủi ro sẽ tăng hiệu quả Một chính sách tín dụng hiệu quả phải được thay đổi để đáp ứng các thay đổi trong các yếu tố kinh tế, xã hội và chính trị Trong từng giai đoạn phát triển kinh tế, ngân hàng phải dự báo và định hướng tốt

Quy trình kiểm soát nội bộ: Điểm mạnh của kiểm tra nội bộ so với Thanh tra Ngân hàng Nhà nước là nó nhanh chóng và kịp thời ngay khi vấn đề xảy ra, cũng như tính sâu sát của người kiểm soát viên Kiểm tra nội bộ cũng được thực hiện thường xuyên trong suốt quá trình vay tiền của khách hàng Kiểm tra trong khi cho vay và định kỳ sau cho vay là những phần của hoạt động kiểm soát nội bộ Kiểm tra này bao gồm việc tuân thủ các quy định liên quan và các điều kiện cấp tín dụng đã được phê duyệt Kiểm soát không được thực hiện chặt chẽ sẽ dẫn đến việc không tuân thủ đầy đủ các điều kiện cấp tín dụng Ngoài ra, điều này có thể dẫn đến kiểm soát vốn vay không chặt chẽ, dẫn đến khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ với ngân hàng và không phát hiện và xử lý rủi ro kịp thời (Tô Thị Ánh Dương, 2021)

Chuyên môn, đạo đức của cán bộ thẩm định tín dụng: Cán bộ tín dụng có thể cho vay những người có phương án vay kém hiệu quả, rủi ro cao, các điều kiện kiểm soát rủi ro lỏng lẽo và những người kém uy tín nếu họ không đảm bảo chuyên môn và đạo đức bị tha hóa Cán bộ tín dụng đã vi phạm đạo đức trong những trường hợp này vì chính sách tín dụng cá nhân và cấu kết với khách hàng vay cho phép họ cố ý làm giả hồ sơ và đưa ra cho khách hàng vay Điều này gây ra rủi ro tín dụng và thất thoát tài sản của ngân hàng

Quá trình giám sát, quản lý sau cho vay: Mục tiêu của việc giám sát, quản lý sau cho vay là kiểm tra việc thực hiện các điều khoản cam kết của khách hàng với ngân hàng đồng thời kịp thời phát hiện các thay đổi có thể ảnh

hưởng đến nguồn trả nợ cũng như khả năng trả nợ của khách hàng Nếu ngân hàng không chặt chẽ trong quá trình kiểm tra và giám sát sau giải ngân, ngân hàng sẽ rất rủi ro nếu không phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro sau giải ngân (Turan, 2015; Han, 2015)

2.3 Lược khảo các nghiên cứu liên quan và một số bài học kinh nghiệm 2.3.1 Các nghiên cứu liên quan

Lê Thanh Tâm, Đoàn Minh Ngọc, Bùi Thu Giang (2021), Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Ngân hàng, số 01, trang 1-5

Bài nghiên cứu có mục tiêu xác định các yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng (RRTD) của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam Với dữ liệu bảng của 35 NHTM cổ phần giai đoạn 2012 - 2020, hai mô hình hồi quy FEM và REM được lựa chọn thông qua các kiểm định về tính phù hợp Các phát hiện chính của nghiên cứu là: (i) Môi trường bên ngoài có tác động cùng chiều tới RRTD là mức độ tăng trưởng thị trường bất động sản (BĐS), lãi suất thực và biến động tỷ giá; (ii) Trong các biến vi mô thuộc NHTM, khả năng sinh lời trên tài sản có tác động ngược chiều đến RRTD; trong khi lãi suất cho vay danh nghĩa có tác động cùng chiều đến RRTD; (iii) Do vậy, các giải pháp để quản lý tốt nợ xấu cần tập trung vào: Kiểm soát chặt chẽ hơn tín dụng BĐS, mở rộng dịch vụ ngân hàng ngoài hoạt động đầu tư, tín dụng và kiểm soát tố t chi phí kinh doanh, thận trọng khi cho vay đối với các đối tượng, lĩnh vực có mức lãi suất cao

Zergaw (2018), Nghiên cứu này cố gắng đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại tư nhân được lựa chọn ở Ethiopia Theo đó, nghiên cứu đã xác định một số khía cạnh của chất lượng dịch vụ như quy trình cấp tín dụng, quy trình đo lường và giám sát rủi ro tín dụng, chất lượng nguồn nhân lực, rủi ro hoạt động, rủi ro pháp lý, thiết lập môi trường rủi ro tín dụng Để đưa ra kết quả mong muốn, dữ liệu được thu thập từ bốn ngân hàng thương mại tư nhân, cụ thể là; Oromia, Birhan, Debub toàn cầu và Anbessa Tổng cộng có 106 người trả lời đã tham gia vào nghiên cứu này được lựa chọn có chủ đích Trong nghiên cứu, cả thiết

kế mô tả và giải thích đều được sử dụng Tỷ lệ phần trăm tần suất, giá trị trung bình, độ lệch chuẩn, hệ số tương quan Pearson cũng như hồi quy được sử dụng cho quá trình phân tích dữ liệu bằng phần mềm SPSS phiên bản 20 Kết quả hệ số tương quan cho thấy tất cả các biến đều có ý nghĩa thống kê và tương quan thuận với thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng tư nhân nêu trên, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng bị ảnh hưởng đáng kể do thiếu môi trường tín dụng phù hợp, tiếp theo là những thách thức về đo lường và giám sát thẩm định tín dụng, thiếu phân tích rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động và những thách thức của quy trình cấp tín dụng hợp lý Tính pháp lý của việc đánh giá rủi ro được cho là có mối quan hệ tiêu cực và tác động không đáng kể đến hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng nói trên Theo hệ số hồi quy, thể hiện rõ ràng tác động của các biến độc lập lê n các biến phụ thuộc, thiếu môi trường rủi ro tín dụng phù hợp (beta = 0,993, t = 9,612, p = < 0,000), tiếp theo là thiếu quản lý rủi ro hoạt động (beta = 0,713), t = 1,003, p = 0,318) và việc thiếu quy trình đo lường và giám sát tín dụng (beta = 0,610, t= -571, p < 0,569) tương ứng và ảnh hưởng đáng kể đến thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng tư nhân được nghiên cứu Với tất cả sự thật to lớn này, nghiên cứu đã đưa ra một số khuyến nghị mà cơ quan quản lý có thể cần thực hiện để đưa ra các phương pháp quản lý rủi ro hiệu quả và hiệu quả hơn

Murtaza và cộng sự (2023), Factors affecting the credit risk management in the banking sector of Pakistan: Moderating effect of financial technology International Journal of Business and Economic Affairs, 8(3), 88 -102

Quản trị rủi ro tín dụng (CRM) xác định và quản lý rủi ro liên quan đến hoạt động cho vay và tín dụng Nghiên cứu này điều tra tác động của Rủi ro Môi trường (ER), phân tích rủi ro thị trường (MRA), Cơ cấu Tổ chức (OS) và Hiệu quả Hoạt động (OE) đối với Quản lý Rủi ro Tín dụng (CRM) của ngành ngân hàng ở Pakistan Hơn nữa, hãy xem xét tác động điều tiết của công nghệ tài chính Dữ liệu định lượng được thu thập cho nghiên cứu này bằng cách lấy mẫu ngẫu nhiên từ các chi nhánh ngân hàng khác nhau ở ba thành phố của

Pakistan Phương pháp bình phương nhỏ nhất một phần (PLS) được sử dụng để phân tích dữ liệu cho nghiên cứu này Nghiên cứu kết luận rằng Rủi ro Môi trường (ER), Phân tích Rủi ro Thị trường (MRA), Thông tin tín dụng (CI) và Hiệu quả Hoạt động (OE) có vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro tín dụng trong khu vực ngân hàng của Pakistan và vai trò điều tiết đáng kể của công nghệ tài chính Hơn nữa, nghiên cứu này đóng góp một khung lý thuyết quan trọng cho khối kiến thức, nâng cao lý thuyết liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng Ý nghĩa thực tiễn của nghiên cứu này sẽ hợp lý hóa các quy trình đánh giá rủi ro tín dụng và nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, đồng thời các quyết định tín dụng giờ đây có thể được đưa ra nhanh chóng và đáng tin cậy hơn

Brahmaiah (2022), Credit risk management practices of Indian banking industry: an empirical study International Journal of Economics and Financial Issues, 2022, 12(2), 67-71 Mục tiêu chính của bài viết này là kiểm tra các kỹ thuật quản lý rủi ro và thực tiễn quản lý rủi ro tín dụng của Ấn Độ, ngân hàng thương mại giai đoạn 2021-2017 đến 2020-2021 Mục tiêu khác là so sánh các phương pháp quản lý rủi ro được công chúng tuân theo ngân hàng khu vực (PSB) và khu vực tư nhân của các ngân hàng (PVB) Nghiên cứu sử dụng mẫu gồm 12 ngân hàng trong đó có 6 ngân hàng khu vực công lớn nhất (PSB) và sáu ngân hàng khu vực tư nhân lớn nhất (PVB) cho nghiên cứu Mẫu chiếm 78% hoạt động kinh doanh ngân hàng của cả nước Nghiên cứu nhận thấy rằng các ngân hàng thương mại theo lịch trình (SCB) đang phải đối mặt với rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động Nghiên cứu cho thấy quy trình quản lý rủi ro tín dụng và thực hành bao gồm xác định rủi ro, đánh giá rủi ro, phân tích rủi ro, đánh giá rủi ro, giám sát rủi ro và kiểm soát rủi ro Nghiên cứu cho thấy rằng riêng tư các ngân hàng khu vực (PVB) có thông lệ quản lý rủi ro tín dụng tốt hơn so với các ngân hàng khu vực công (PSB) Các PSB có nhiều NPA hơn PVB trong khi PVB có chất lượng tài sản tốt hơn và tỷ suất sinh lời tốt hơn PSB trong thời gian nghiên cứu

Siddique và cộng sự (2022), The effect of credit risk management and bank-specific factors on the financial performance of the South Asian

commercial banks Asian Journal of Accounting Research, Vol 7 No 2, pp 182-194

Trong số tất cả các châu lục trên thế giới, châu Á là lục địa quan trọng nhất và đóng góp 60% tăng trưởng thế giới nhưng phải đối mặt với vấn đề nợ xấu (NPL) cao Do đó, nghiên cứu hiện tại nhằm mục đích nắm bắt ảnh hưởng của quản lý rủi ro tín dụng và các yếu tố đặc thù của ngân hàng đến hiệu quả tài chính (FP) của các ngân hàng thương mại Nam Á Các thước đo rủi ro tín dụng được sử dụng trong nghiên cứu này là nợ xấu và tỷ lệ an toàn vốn (CAR), trong khi tỷ lệ chi phí-hiệu quả (CER), lãi suất cho vay trung bình (ALR) và tỷ lệ thanh khoản (LR) được sử dụng làm các yếu tố đặc thù của ngân hàng Mặt khác, lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) và lợi nhuận trên tài sản (ROA) được lấy làm thước đo cho FP

Thiết kế/phương pháp/cách tiếp cận: Dữ liệu thứ cấp được thu thập từ 19 ngân hàng thương mại (10 ngân hàng thương mại từ Pakistan và 9 ngân hàng thương mại từ Ấn Độ) trong nước trong khoảng thời gian 10 năm từ 2009 đến 2018 Phương pháp mômen tổng quát (GMM) được sử dụng để ước lượng hệ số nhằm khắc phục ảnh hưởng của một số biến nội sinh Kết quả chỉ ra rằng NPL, CER và LR có mối tương quan nghịch đáng kể với FP (ROA và ROE), trong khi CAR và ALR có mối tương quan dương đáng kể với FP của các ngân hàng thương mại châu Á Ý nghĩa thực tiễn: Kết quả nghiên cứu hiện tại khuyến nghị các nhà hoạch định chính sách của các nước châu Á nên tạo ra một môi trường tài chính mạnh mẽ bằng cách thực hiện chính sách tiền tệ kích thích lãi suất theo cách này để tự động giúp giảm tỷ lệ nợ xấu cao (hệ thống giám sát ràng buộc) Vị thế thanh khoản cần được duy trì tốt để ngay cả trong môi trường cạnh tranh cao, thương mại vẫn có thể tồn tại trong môi trường đó Bài viết này góp phần củng cố thêm các tài liệu phổ biến rằng đây là nghiên cứu so sánh giữa các nước phát triển và đang phát triển ở châu Á, là một so sánh độc đáo vì nghiên cứu chỉ nhắm mục tiêu vào một khu vực và sau đó dựa trên thu nhập, các kết quả của nghiên cứu này sẽ được so sánh Hơn nữa, đóng góp của nghiên cứu là bao gồm một số thước đo dựa trên kế toán và các thước đo dựa trên thị trường về FP của các ngân hàng thương mại tại một thời điểm

Turan (2015), The weighting of factors affecting credit risk in banking Procedia Economics and Finance, 38, 49-53

Ngày nay, tín dụng là một trong những hoạt động quan trọng nhất trong hoạt động ngân hàng Các ngân hàng kiểm tra một số tiêu chí trong khi cấp tín dụng Những khó khăn gặp phải trong việc thanh toán các khoản tín dụng khiến ngân hàng phải đối mặt với những rủi ro nghiêm trọng Vì vậy, các ngân hàng thực hiện quản lý rủi ro một cách hiệu quả Rủi ro tín dụng được xác định cơ bản nhất là khả năng con nợ ngân hàng không đáp ứng được nhu cầu tất yếu của mình theo các điều kiện đã thỏa thuận Các ngân hàng thực hiện quản lý rủi ro sẽ đánh giá rủi ro của mình một cách hiệu quả đến từng chi tiết cuối cùng Các ngân hàng cần sử dụng hiệu quả nguồn vốn nước ngoài vì hoạt động ngân hàng được xác định theo nguồn vốn nước ngoài Các ngân hàng cung cấp tín dụng cho khách hàng của họ để có được tiền Các ngân hàng cũng chấp nhận rủi ro khi cấp tín dụng Rủi ro tín dụng gần như liên quan đến lợi nhuận tiềm năng của một khoản đầu tư Các nghiên cứu được tiến hành cho thấy rủi ro quan trọng nhất đối với các ngân hàng là rủi ro tín dụng Nhiều kỹ thuật được sử dụng để đo lường rủi ro tín dụng Vì vậy, các ngân hàng có xu hướng đo lường kết quả tín dụng một cách thống kê Trong nghiên cứu này, các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong ngân hàng được đánh giá Phân tích thứ bậc văn xuôi là một trong nhiều kỹ thuật ra quyết định tiêu chí đã được áp dụng khi đánh giá các tiêu chí này Theo đó các yếu tố được so sánh bằng so sánh cặp Trọng số của từng tiêu chí được xác định bằng kết quả so sánh Tỷ lệ nhất quán được tính toán cho dù so sánh có nhất quán hay không Vào cuối cuộc nghiên cứu, người ta đã tìm thấy trọng số của các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Như vậy, những yếu tố cần chú trọng đ ược thể hiện rõ ràng khi quản lý rủi ro lớn nhất của ngân hàng

Han (2015), Credit risk management of commercial banks Journal of Business Administration Research Vol 4, No 1, 8-15

Rủi ro tín dụng luôn là rủi ro chủ yếu của ngành ngân hàng và ngành tài chính cũng là đối tượng chính và nội dung cốt lõi của các tổ chức tài chính và cơ quan quản lý để phòng ngừa và kiểm soát Với sự liên tục phát triển của thị

trường tài chính quốc tế, các ngân hàng thương mại trong nước sẽ chịu tác động của và yếu tố trong nước nhiều hơn, chịu nhiều rủi ro bên trong và bên ngoài hơn Vì vậy, nghiên cứu về phòng ngừa thương mại Rủi ro tín dụng ngân hàng có giá trị lý luận và thực tiễn Bài viết này tìm hiểu các nguồn gốc của rủi ro tín dụng ở Trung Quốc các ngân hàng thương mại, phân tích kinh nghiệm và sự thiếu sót trong quản lý tín dụng của các ngân hàng thương mại Trung Quốc, và đưa ra một số giải pháp nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Trung Quốc trong tình hình mới

2.3.2 Một số bài học kinh nghiệm

Ngân hàng Bangkok Thái Lan: Ngân hàng Bangkok Thái Lan tách bộ

phận cho vay thành hai bộ phận độc lập kiểm soát lẫn nhau (bộ phận tiếp nhận, giải quyết hồ sơ và bộ phận thẩm định); Phân loại khách hàng theo nhóm khác nhau để áp dụng những quy trình thẩm định và cho vay riêng phù hợp với từng đối tượng khách hàng doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, khách hàng tiêu dùng; áp dụng nghiêm ngặt những nguyên tắc tín dụng, chuyển từ chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp sang thẩm định chặt chẽ tình hình tài chính, năng lực của khách hàng và tính khả thi của việc sử dụng vốn vay Ban hành hệ thống chấm điểm đánh giá xếp loại khách hàng hữu hiệu, trên cơ sở đó xếp loại khách hàng và có chính sách tín dụng phù hợp với từng khách hàng Xây dựng và áp dụng rộng rãi hệ thống đo lường, giám sát các loại rủi ro về tín dụng, thị trường và quản lý thanh khoản theo thông lệ ngân hàng quốc tế

Ngân hàng ANZ của Australia: là một trong những ngân hàng hàng

đầu của Australia, với tài sản trị giá 507 tỷ USD vào năm 2009 và có hơn 30.000 nhân viên trên khắp các châu lục Đặc điểm công tác quản trị rủi ro tín dụng của ANZ có một số điểm nhấn đáng lưu ý như:

Đo lường rủi ro định lượng: Do đã xây dựng được hệ thống dữ liệu tích hợp, tập trung nên ANZ có thể áp dụng mô hình đo lường tín dụng nội bộ và mô hình rủi ro tín dụng Mô hình đo lường tín dụng nội bộ: ANZ áp dụng mô hình này theo quy trình chung theo quy định của Basel II Tuy nhiên, ANZ đánh giá tiêu chí xác suất không trả được nợ như là một tiêu chí chủ chốt để xem mức độ tin cậy của người vay trong quá trình xếp hạng khách hàng Hệ

thống xếp hạng tín dụng của ANZ được thiết kế tham khảo tổ chức đánh giá mức tín nhiệm Standard & Poor và tuân thủ các quy tắc nghiêm ngặt của Basel II

Bài học cho phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

Qua nghiên cứu kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng ở các ngân hàng trên, bài học kinh nghiệm rút ra cho phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai có thể đề cập tới như sau:

Một là, thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế, tăng cường sử dụng phương pháp định lượng trong phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng Theo thông lệ quốc tế, quản trị rủi ro tín dụng được bao gồm 5 nội dung cơ bản: (i) Xây dựng chiến lược và khẩu vị rủi ro; (ii) Lựa chọn phương thức quản trị rủi ro phù hợp; (iii) Xây dựng hệ thống quản lý hạn mức rủi ro; (iv) Xây dựng hệ thống phê duyệt tín dụng; (v) Xây dựng hệ thống kiểm soát rủi ro tín dụng

Hai là, xây dựng chiến lược và khẩu vị rủi ro: Cần xác định chiến lược quản trị rủi ro hướng tới của ngân hàng là gì? Ngân hàng có chấp nhận rủi ro để có thể đem lại lợi nhuận cao hơn hay lựa chọn chiến lược phát triển ổn định, kiểm soát chặt chẽ rủi ro tín dụng Khẩu vị rủi ro cụ thể của ngân hàng là rủi ro nên được xem xét trên cả hai mặt - cơ hội và thách thức và không chỉ trên tác động của nó tới các khía cạnh định lượng như vốn kinh tế, mức độ biến động của thu nhập

2.4 Mô hình nghiên cứu đề xuất

2.4.1 Cơ sở để xây dưng mô hình

Dựa vào các nghiên cứu nêu trên, tác giả tổng hợp các yếu tố có tần suất xuất hiện cao nhất trong các nghiên cứu, đó là năm yếu tố: Chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng, chất lượng nguồn nhân lực, môi trường bên ngoài và thông tin tín dụng Trong bảng 2.1 Tổng hợp các yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai như sau:

Bảng 2.1: Tổng hợp các nghiên cứu liên quan

Yếu tố

Nghiên cứu nước ngoài

Nghiên cứu trong nước Zergaw

(2018); Han (2015);

Murtaza và cộng sự (2023); Turan (2015)

Lê Thanh Tâm và cộng sự (2021)

Nguyễn Như Dương

tư, tăng phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng và giảm thời gian xét duyệt cho vay (Zergaw, 2018)

H1: Chính sách tín dụng tác động cùng chiều (+) đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

2.4.2.2 Quy trình cấp tín dụng

Đánh giá một quy trình cấp tín dụng cần tập trung vào việc xem xét các quy định ban hành và sổ tay tín dụng đã được sử dụng cũng như đánh giá khả năng hoạt động của các bộ phận liên quan đến tín dụng Ngoài ra, cũng cần xem xét cách thực hiện các bước Cụ thể, những yếu tố cần được đánh giá bao gồm: liệu quy trình phân tích, thẩm định và ra quyết định cho vay đã được thực hiện một cách chi tiết Ở từng cấp quản lý và chi nhánh của hệ thống ngân hàng, có các quy định và hướng dẫn nào liên quan đến việc ra quyết định cho vay và cấp tín dụng hay không (Han, 2015) Có các quy định liên quan đến đảm bảo cho từng loại tín dụng, bao gồm các quy trình, phương pháp định giá và lưu trữ tài sản đảm bảo cho khoản vay hay không

H2: Quy trình cấp tín dụng tác động cùng chiều (+) đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

2.4.2.3 Chất lượng nguồn nhân lực

Nguồn nhân lực là một nhân tố quan trọng quyết định đến quản trị rủi ro tín dụng, bên cạnh yếu tố vốn, tài nguyên và công nghệ Nhân lực ở đây chính là kiến thức và các kỹ năng mà người lao động có được thông qua giáo dục, đào tạo và kinh nghiệm Có thể nói, yếu tố chất lượng nguồn nhân lực luôn được hầu hết các ngân hàng xem là yếu tố quan trọng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng như công tác quản trị Chất lượng nguồn nhân lực quyết định đến sự thành công hay thất bại của một ngân hàng (Murtaza và cộng sự, 2023; Lê Thanh Tâm và cộng sự, 2021) Do đó, dù ngân hàng có xây dựng được chính sách tín dụng hợp lý, quy trình tín dụng chặt chẽ và đầu tư hệ thống công nghệ thông tin tốt đến đâu thì nếu không có đội ngũ nguồn nhân lực chất lượng thì sẽ khó đạt những mục tiêu kinh doanh của mình

H3: Chất lượng nguồn nhân lực tác động cùng chiều (+) đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

2.4.2.4 Môi trường bên ngoài

Môi trường bên ngoài của ngân hàng là một tập hợp các yếu tố, lực lượng, điều kiện ràng buộc ngoài ngân hàng có ảnh hưởng tới sự tồn tại, vận hành và hiệu quả hoạt động của ngân hàng Sự tác động qua lại giữa ngân hàng và các yếu tố của môi trường bên ngoài giúp ngân hàng nhận biết và khai thác các nguồn lực một cách hiệu quả hơn Các quy định của pháp lý và chính sách điều hành quản lý của Chính phủ được ban hành nhằm điề u chỉnh hành vi, đảm bảo lợi ích của toàn xã hội Trong lĩnh vực tài chính ngân hàng, các quy định pháp lý và chính sách điều hành quản lý là rất cần thiết nhằm định hướng và đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng góp phần ổn định và phát triển nền kinh tế (Turan, 2015; Nguyễn Như Dương, 2018) Bên cạnh đó, hoạt động kinh doanh của ngân hàng còn chịu ảnh hưởng và hỗ trợ từ các quy định pháp luật ở các lĩnh vực khác như luật đất đai, luật dân sự, luật doanh nghiệp… Do đó, một sự thay đổi pháp lý hay chính sách đều có ảnh hưởng ở mức độ nhất định đến hoạt động của ngân hàng Vì vậy, giả thuyết H4 được phát biểu như sau

H4: Môi trường bên ngoài tác động cùng chiều (+) đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

2.4.2.5 Thông tin tín dụng

Ngân hàng thường có được thông tin về tín dụng từ ba nguồn chính: khách hàng, thông tin nội bộ của ngân hàng và thông tin bên ngoài Bất cân xứng thông tin là một trong nhiều vấn đề cần lưu ý khi thu thập thông tin Vấn đề này xuất hiện khi ngân hàng không biết nhiều về uy tín, khả năng trả nợ, thiện chí trả nợ và hiệu quả kinh doanh của dự án của khách hàng Ngân hàng sẽ không cấp tín dụng cho những dự án không mang lại lợi nhuận hoặc cho những khách hàng đầu tư tiền không theo mục đích đã cam kết với ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng phải trả nhiều tiền cho việc đầu tư vào hệ thống lưu trữ

thông tin tín dụng nhằm hỗ trợ công việc tín dụng (Murtaza và cộng sự, 2023; Lê Thanh Tâm và cộng sự, 2021) Ngân hàng có thể gặp khó khăn khi đưa ra quyết định vì thông tin từ các bên thứ ba, chẳng hạn như đối tác của khách hàng, trung tâm tín dụng, tổ chức xếp hạng tín dụng

H5: Thông tin tín dụng tác động cùng chiều (+) đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

Khi rủi ro tín dụng xảy ra sẽ phát sinh các khoản nợ khó đòi, sự ứ đọng vốn dẫn đến giảm vòng quay vốn ngân hàng, phát sinh các khoản chi phí quản trị, giám sát thu nợ… các chi phí này cao hơn khoản thu nhập từ việc tăng lãi suất nợ quá hạn, vì đây chỉ là những khoản thu nhập ảo, một trong những biện pháp xử lý của ngân hàng, thực tế ngân hàng rất khó có thể thu hồi đầy đủ chúng Căn cứ kết quả phân tích trên, tác giả đề xuất mô hình nghiên cứu có năm yếu tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

2.4.3 Mô hình nghiên cứu đề xuất

(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)

Hình 2.1: Mô hình nghiên cứu được đề xuất của tác giả

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG

Chính sách tín dụng

Quy trình cấp tín dụng

Chất lượng nguồn nhân lực

Môi trường bên ngoài

Tóm tắt chương 2

Với mục đích đặt cơ sở khoa học cho việc khám phá và nhận diện mô hình các yếu tố ảnh hưởng quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai, tác giả đã: Khái quát về rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng; kinh nghiệm của một số ngân hàng trên thế giới qua đó thấy được tầm quan trọng của việc nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng trong tại phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Vĩnh Cửu tỉnh Đồng Nai

Trình bày và phân tích các mô hình nghiên cứu trước đây; đồng thời đề xuất mô hình nghiên cứu gồm 5 yếu tố, trên cơ sở các nghiên cứu trước Cơ sở lý thuyết của quản trị rủi ro tín dụng được trình bày trong Chương 2 Ngoài ra, tác giả đã lược khảo các nghiên cứu liên quan trong và ngoài nước Theo đó, tác giả đã phát triển một mô hình nghiên cứu bao gồm năm yếu tố: chính sách tín dụng; quy trình cấp tín dụng; thông tin tín dụng; yếu tố chất lượng nguồn nhân lực; và yếu tố môi trường bên ngoài Thang đo sẽ được xây dựng và đánh giá trong Chương 3