Quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh ngân hàng chính sách xã hội tỉnh than hóa

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - NGUYỄN VĂN BẨY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH THAN HÓA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ THANH HÓA, NĂM 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO UBND TỈNH THANH HÓA TRƢỜNG ĐẠI HỌC HỒNG ĐỨC - - NGUYỄN VĂN BẨY QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH THAN HÓA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số:60.34.01.02 Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Ngô Việt Hƣơng THANH HÓA, NĂM 2017 Danh sách Hội đồng chấm luận văn Thạc sĩ khoa học theo Quyết định số 1260/QĐ-ĐHHĐ ngày 04 tháng năm 2017 Hiệu trưởng Trường Đại học Hồng Đức: Học hàm, học vị , Họ tên Cơ quan Công tác Chức danh Hội đồng PGS TS Phạm Thị Huyền Đại học Kinh tế quốc dân PGS.TS Chúc Anh Tú Học viện Tài Phản biện TS Lê Hoằng Bá Huyền Đại học Hồng Đức Phản biện TS Nguyễn Xuân Dương TS Nguyễn Thị Thu Phương Đại học Hồng Đức Đại học Hồng Đức Chủ tị ch Ủy viên Thư ký Xác nhận Ngƣời hƣớng dẫn Học viên chỉnh sửa theo ý kiến Hội đồng Ngày 16 tháng năm 2017 (Ký ghi rõ họ tên ) TS Ngô Việt Hƣơng * Có thể tham khảo luận văn Thư viện trường Đại Học Hồng Đức Bộ môn i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn khơng trùng lặp với khóa luận, luận văn, luận án cơng trình nghiên cứu công bố Ngƣời cam đoan Nguyễn Văn Bẩy ii LỜI CẢM ƠN Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn chân thành sâu sắc tới giảng viên, nhà khoa học trang bị cho tác giả kiến thức quý báu trình đào tạo trường Đại học Hồng Đức Đặc biệt tác giả xin chân thành cảm ơn TS Ngô Việt Hương, người giúp đỡ tác giả tận tâm trình thực luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn lãnh đạo Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa tạo điều kiện thời gian, cho phép khai thác số liệu giúp tác giả hoàn thành luận văn Tác giả xin gửi lời cảm ơn đến bạn bè người thân ủng hộ, động viên tạo điều kiện tốt để tác giả tập trung hồn thành luận văn Thanh Hóa, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Nguyễn Văn Bẩy iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ ix MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu 4.1 Phương pháp thu thập số liệu Nội dung nghiên cứu CHƢƠNG 1.TỔNG QUANVỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢNTRỊRỦIRO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI 1.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.4 Thiệt hại rủi ro tín dụng 14 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 15 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 15 1.2.2 Vai trị cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.3 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng chuẩn mực quản lý rủi ro tín dụng theo Ủy ban BASEL 17 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội 25 iv 1.3.1 Đặc thù hoạt động tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội 25 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội 26 1.3.3 Sự khác nội dung quản trị rủi ro tín dụng NHCSXH so với ngân hàng thương mại 29 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới học kinh nghiệm Chi nhánh Thanh Hóa 30 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới 30 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Chi nhánh NHCSXH Thanh Hóa 33 CHƢƠNG 2.THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH THANH HÓA 37 2.1 Khái quát chung tổ chức hoạt động Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa 37 2.1.1.Quá trình hình thành phát triển 37 2.1.2.Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động 38 2.1.3 Kết số hoạt động Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa 40 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa 44 2.2.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng 44 2.2.2 Phương thức quy trình nghiệp vụ cho vay 45 2.2.3 Một số tiêu đo lường rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa 48 2.2.4 Tổ chức phân loại nợ quản lý nợ xấu 56 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa 63 2.3.1 Kết đạt 63 2.3.2 Những hạn chế 68 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 75 v CHƢƠNG HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍNDỤNGTẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNGCHÍNH SÁCH XÃ HỘI TỈNH THANH HOÁ 84 3.1 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa 84 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng 84 3.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tín dụng 85 3.2 Giải pháp hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa 87 3.2.1 Hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro 87 3.2.2 Thực tốt công tác kiểm tra trước cho vay, nâng cao vai trò trách nhiệm trưởng thôn việc giám sát hoạt động Tổ TK&VV 87 3.2.3 Nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản trị cán tác nghiệp chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa 87 3.2.4 Hồn thiện mơ hình tổ chức, nâng cao lực hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm toán nội 93 3.2.5 Hoàn thiện chế quản lý xử lý nợ rủi ro, thực nghiêm túc việc phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro tín dụng 94 3.2.6 Các giải pháp khác 95 3.3 Một số đề xuất kiến nghị 99 3.3.1 Đối với phủ 99 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 100 3.3.3 Đối với Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam 101 3.3.4 Đối với ngành chức khác 102 KẾT LUẬN 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 109 vi DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AGRIBANK : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển BASEL : Ủy ban giám sát hoạt động ngân hàng BĐD : Ban đại diện BRI : The Bank Rakyat Indonesia CBNV : Cán nhân viên CBTD : Cán tín dụng CIC : Trung tâm Thơng tin khách hàng CMND : Chứng minh nhân dân CSH : Chủ sở hữu CT-XH : Chính trị - xã hội CV TT : Cho vay trực tiếp CV UT : Cho vay ủy thác DPRR : Dự phòng rủi ro ĐTNCS HCM : Đồn niên Cộng sản Hồ Chí Minh DTTS ĐBKK : Dân tộc thiểu số đặc biệt khó khăn GDP : Thu nhập quốc nội GQVL : Giải việc làm HĐQT : Hội đồng quản trị Hộ CN : Hộ cận nghèo Hộ MTN : Hộ Mới thoát nghèo Hội CCB : Hội Cựu Chiến binh Hội ND : Hội Nông dân Hội PN : Hội Liên hiệp Phụ nữ HSSV : Học sinh sinh viên Intellect : Phần mềm ứng dụng KHTD : Kế hoạch tín dụng KTNB : Kiểm tra nội NH : Ngân hàng NHCSXH : Ngân hàng Chính sách xã hội vii NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng Thương mại NPL : Nợ xấu NQH : Nợ hạn NS&VSMT : Nước vệ sinh môi trường PTLN : Phát triển Lâm nghiệp QLN : Quản lý nợ ROA : Thu nhập Tổng tài sản – Return on Asets ROE : Thu nhập Vốn chủ sở hữu – Return on Equity QTRRTD : Quản trị rủi ro tín dụng SXKD : Sản xuất kinh doanh TCTD : Tổ chức tín dụng TCVM : Tổ chức vi mơ TDNN : Tín dụng người nghèo TDSV : Tín dụng sinh viên TK&VV : Tiết kiệm vay vốn TMCP : Thương mại cổ phần TP.HCM : Thành phố Hồ Chí Minh TSBĐ : Tài sản bảo đảm TSC : Tài sản có TSCĐ : Tài sản cố định TSTC : Tài sản chấp UBND : Ủy ban nhân dân USD : Đô la Mỹ VietinBank : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam WESTERN UNION : Dịch vụ chuyển tiền kiều hối XKLĐ : Xuất lao động 98 hoạt động cấp tín dụng Theo đó, thơng qua Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng nội để kiểm sốt rủi ro trình thẩm định dự án, quản lý tín dụng, kiểm sốt tình trạng danh mục tín dụng Ngân hàng Chính sách xã hội cần xây dựng Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng với mục tiêu linh hoạt, bổ sung phát triển nhằm đảm bảo tính thực tế cao việc đánh hiệu chỉnh hệ thống cần tiến hành định kỳ, kết chấm điểm phải lưu trữ đầy đủ với hồ sơ tín dụng khách hàng Trên sở tổng hợp kết chấm điểm, xếp hạng nội khách hàng, NHCSXH áp dụng biện pháp, sách tín dụng, quản lý danh mục tín dụng loại khách hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo an tồn vốn tín dụng sách xã hội Nhà nước *Đầu tư sở vật chất, phát triển công nghệ thông tin NHCSXH tỉnh Thanh Hóa nên tranh thủ nguồn lực từ Trung ương địa phương để đầu tư, nâng cấptrang thiết bị làm việc, đặc biệt trang thiết bị phục vụ cho hoạt động Tổ giao dịch lưu động điểm giao dịch xã Cơ sở vật chất, trang thiết bị phục vụ cho hoạt động NHCSXH bước ổn định, đến đáp ứng nhu cầu hoạt động, nhiên cần thường xuyên nâng cấp trang thiết bị làm việc máy tính có cấu hình cao đảm bảo tốc độ xử lý số liệu nhanh hơn; tốc độ xử lý số liệu hệ thống phần mềm Intellect online cịn chậm ảnh hưởng khơng nhỏ đến q trình truy cập thơng tin khách hàng, cập nhật số liệu thông tin khách hàng, thông tin khoản vay Đặc biệt điểm giao dịch xã, cần trang bị đầy đủ trang thiết bị, công cụ, dung cụ phục vụ cho hoạt động ngân hàng, cụ thể: điểm giao dịch cần có két nghiệp vụ để cất tài sản, giấy tờ có giá đảm an tồn tài sản ngân hàng; có camera giám sát kết nối với trung tâm NHCSXHnơi cho vay, NHCSXH cấp để giám sát việc chấp hành quy trình nghiệp vụ Tổ giao dịch lưu động xã, giám sát trình giải ngân, 99 thu nợ, thu lãi khách hàng qua phát sai sót để có chấn chỉnh kịp thời Tiến tới áp dụng công nghệ thông tin thực hạch toán online điểm giao dịch xã để đảm bảo giao dịch cập nhật kịp thời, số liệu xác Bảo đảm hệ thống thơng tin khách hàng (CIC) phải cập nhật đầy đủ, xác kịp thời để phục vụ cho việc thẩm định, xét duyệt cấp tín dụng Có hạn chế rủi ro tín dụng cho Chi nhánhvà cho tồn hệ thống NHCSXH Việt Nam.Cần có phần mềm hỗ trợ để ngăn chặn tình trạng khách hàng có nợ hạn tổ chức tín dụng khác chi nhánh khác lại tiếp tục vay vốn chi nhánh NHCSXH Thanh Hóa 3.3.Một số đề xuất kiến nghị 3.3.1.Đối với phủ Hoàn thiện hành lang pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội sở sửa đổi, bổ sung số nội dung quy định pháp luật tín dụng người nghèo đối tượng sách khác Cụ thể là: - Có quy định cụ thể trách nhiệm, nghĩa vụ trả nợ thành viên hộ gia đình nợ mà người đại diện cho gia đình đứng vay vốn Ngân hàng Chính sách xã hội Hiện NHCSXH chủ yếu cho vay hộ gia đình, theo quy định Bộ luật dân 2015, chủ thể tham gia quan hệ dân bao gồm pháp nhân, cá nhân; để thực quy định Bộ luật dân sự, Thông tư số 39/2016/TT-NHNN quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khách hàng, theo khoản Điều Thông tư 39 quy định khách hàng vay vốn tổ chức tín dụnglà pháp nhân, cá nhân Như vậy, tổ chức pháp nhân (ví dụ hộ gia đình, tổ hợp tác, tổ chức khác khơng có tư cách pháp nhân) khơng đủ tư cách chủ thể vay vốn tổ chức tín dụng Điều gây khó khăn trường hợp xử lý nợ xảy tranh chấp 100 - Sửa đổi, bổ sung số nội dung Quy chế xử lý nợ bị rủi ro NHCSXH ban hành kèm theo Quyết định số 50/2010/QĐ-TTg ngày 28 tháng năm 2010, Quyết định Thủ tướng Chính phủ việc ban hành chế xử lý nợ bị rủi ro Ngân hàng Chính sách xã hội.Cụ thể là: + Bổ sung chế xử lý nợ bị rủi ro trường hợp cho vay HSSV HSSV bị rủi ro trình vay vốn bị chết, bị lực hành vi dân sự, bị khả lao động + Bổ sung chế xử lý nợ bị rủi ro trường hợp người XKLĐ bị nước trước hạn không đảm bảo sức khỏe bị lừa xuất lao động nguyên nhân khác khơng có giấy tờ chứng minh + Bổ sung chế xử lý rủi ro số trường hợp bị rủi ro nguyên nhân khác như: Hộ vay nghèo trình sản xuất kinh doanh gặp khó khăn, thua lỗ, khơng có khả phục hồi sản xuất kinh doanh dẫn đến vốn, khơng cịn khả trả nợ; người vay bị kết án tù giam, khơng có người thừa kế người thừa kế khơng có khả trả nợ thay; khoản vay bị tham ô, chiếm dụng khởi kiện tịa án khơng có khả thi hành án, khơng có khả thu hồi; sở sản xuất kinh doanh tự giải thể, phá sản khơng cịn giấy tờ để chứng minh khơng có khả trả nợ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Tăng cường công tác tra, kiểm tra kiểm sốt từ phía NHNN, xây dựng hệ thống tra đủ mạnh số lượng chất lượng bảo đảm việc kiểm soát hệ thống ngân hàng đạt hiệu cao nhất, hành vi vi phạm quy định tín dụng phải xử lý cách nghiêm túc kịp thời Có quy định cụ thể công tác tra, kiểm tra hoạt động NHCSXH phù hợp với tính đặc thù hoạt động ngân hàng - Tham mưu cho Chính phủ có văn quy định chế xử lý nợ bị rủi ro phù hợp với đặc thù hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội - Nâng cao chất lượng thông tin trung tâm thông tin khách hàng (CIC), đảm bảo cung cấp thơng tin cách đầy đủ, kịp thời 101 xác Có tránh tình trạng đảo nợ chây ỳ trả nợ ngân hàng 3.3.3 Đối với Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam Trong trình gần 15 năm hoạt động vừa qua, NHCSXH Việt Nam có nhiều nỗ lực việc bổ sung nguồn vốn cho vay, nhiều chương trình tín dụng triển khai cách đồng theo chương trình mục tiêu quốc gia Chính phủ, ban hành kịp thời văn hướng dẫn, đạo hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng để Chi nhánh tổ chức thực Tuy nhiên để nâng cao chất lượng việc quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh địa bàn toàn quốc nói chung Chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa nói riêng, NHCSXH Việt Nam cần nâng cao vai trò cầu nối cho Chi nhánh với tổ chức tín dụng khác với NHNN, có quy định cụ thể trách nhiệm vấn đề định cấp tín dụng, hồn thiện chế ưu đãi lãi suất, hạn mức tín dụng, cụ thể sau: - Ban hành văn quy định rõ ràng chức nhiệm vụ gắn với trách nhiệm vật chất phận liên quan đến việc cho vay, thẩm định, thu nợ xử lý nợ xấu - Chỉnh sửa chế ưu đãi lãi suất chương trình tín dụng HSSV, theo thời gian trả nợ trước hạn để tính số tiền giảm lãi trường hợp vay chương trình HSSV trả nợ trước hạn cần xác định vào hạn trả nợ phân kỳ mà khách hàng cam kết (khơng tính theo quy định vào hạn trả nợ cuối cùng) nhằm giảm thiểu số lãi giảm bất hợp lý - Cần có quy định hạn mức cho vay tối đa 01 khách hàng định Như NHCSXH quy định mức vay tối đa 01 chương trình tín dụng, thực tế khách hàng đại diện cho hộ gia đình vay nhiều chương trình tín dụng, với tổng mức dư nợ chương trình tín dụng thời điểm cao nhiều so với quy định phải 102 thực bảo đảm tài sản, nhiên theo quy định hành hộ gia đình vay vốn khơng phải thực biện pháp Bảo đảm tài sản Điều tiềm ẩn nhiều rủi ro hoạt động tín dụng - Hệ thống cụ thể hóa văn hướng dẫn nghiệp vụ theo chương trình tín dụng cụ thể, đảm bảo dễ hiểu, dễ thực hiện; tránh tình trạng chương trình tín dụng có nhiều vướng mắc nghiệp vụ cần có nhiều văn trả lời giải đáp vướng mắc - Thiết lập mối quan hệ chặt chẽ, thường xuyên hiệu NHCSXH Việt Nam với Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN, NHTM, thơng tin phịng ngừa rủi ro qua nguồn khác Đồng thời có sàng lọc thơng tin cung cấp kịp thời cho Chi nhánh nhằm phục vụ cho trình thẩm định, hạn chế rủi ro định cấp tín dụng - Bổ sung thêm biên chế cán làm công tác tín dụng cho Chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa Thanh Hóa tỉnh có diện tích tự nhiên rộng, giao thơng lại cịn khó khăn, đặc biệt huyện miền núi vùng sâu, vùng xa, bên cạnh số lượng khách hàng lớn; với bình qn cán tín dụng phải phụ trách từ đến xã (đối với khu vực miền núi) từ đến xã (đối với khu vừa đồng bằng) với số lượng từ 1.500 đến 2.000 khách hàng sức, việc kiểm soát thông tin khách hàng, thực kiểm tra giám sát không thường xuyên đầy đủ dẫn đến tiềm ẩn nhiều rủi ro Với khối lượng công việc nay, cán tín dụng nên phụ trách từ đến xã (đối với khu vực miền núi) từ đến xã (đối với khu vực đồng bằng) phù hợp - Nên giao việc trích lập dự phịng rủi ro cho Chi nhánh chủ động thực hiện, để đảm bảo cơng việc thực giao khốn tài cho Chi nhánh 3.3.4 Đối với ngành chức khác - Bộ Tài đề xuất với Chính phủ cấp bổ sung vốn điều lệ cho NHCSXH Việt Nam Bởi hoạt động NHCSXH ngày mở 103 rộng quy mô, đối tượng thụ hưởng sách, cần phải đầu tư xây dựng sở vật chất, đại hóa cơng nghệ, trang thiết bị đáp ứng với yêu cầu cơng việc; bên cạnh hoạt động NHCSXH khơng mục tiêu lợi nhuận cần thiết hàng năm NHCSXH phải bổ sung vốn điều lệ phù hợp với yêu cầu - Bộ Lao động Thương binh Xã hội cần xem xét tiếp tục điều chỉnh mức lương, thang bậc lương hợp lý hệ thống NHCSXH Việt Nam, cán tín dụng để nâng cao trách nhiệm, nâng cao ý thức đảm bảo quyền lợi họ - Các tổ chức Bảo hiểm cần phát triển loại hình bảo hiểm nơng nghiệp, có góp phần quan trọng giảm thiểu thiệt hại cho khách hàng ngân hàng thiên tai xảy ra; qua hạn chế phần rủi ro tín dụng NHCSXH - Đối với cấp ủy, quyền tỉnh Thanh Hóa cần liệt đạo cấp ủy, quyền huyện, thị, thành phố thực tốt vai trò trách nhiệm quy định Nghị định 78/2002/NĐ-CP ngày 04 tháng 10 năm 2002 Chính phủ tín dụng người nghèo đối tượng sách khác; đồng thời tổ chức thực tốt tinh thần Chỉ thị số 40CT/TW ngày 22 tháng 11 năm 2014 Ban Bí thư Trung ương tăng cường lãnh đạo Đảng tín dụng sách xã hội; thường xuyên quan tâm tạo điều kiện cho hoạt động NHCSXH, hỗ trợ sở vật chất, dành phần từ ngân sách địa phương bổ sung nguồn vốncho vay đối tượng sách địa bàn 104 KẾT LUẬN CHƢƠNG Trong chương Luận văn hoàn thành số nội dung sau: - Nêu lên định hướng hoạt động tín dụng định hướng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa, theo hướng việc mở rộng đối tượng cho vay, mở rộng tín dụng phải đơi với nâng cao chất lượng tín dụng, tăng cường quản trị rủi ro tín dụng - Để thực định hướng hoạt động tín dụng định hướng quản trị rủi ro tín dụng, giải pháp đưa dựa sở vấn đề nêu chương 1, kết hợp với kinh nghiệm quốc tế, đặc thù hoạt động NHCSXH nguyên nhân chủ quan nêu chương - Hệ thống giải pháp đề xuất chương có tính đồng bộ, từ việc hồn thiện mơ hình quản trị rủi ro, nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng cho cán quản trị cán tác nghiệp; củng cố, nâng cao chất lượng tín dụng;hồn thiện mơ hình tổ chức, nâng cao lực hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm tốn nội bộ; hồn thiện chế quản lý xử lý nợ rủi ro;xây dựng chế nhận biết, cảnh báo sớm; xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nội bộ; phát triển sở vật chất, công nghệ thông tin - Đưa số kiến nghị Chính phủ, NHNN, NHCSXH Việt Nam, cấp ủy quyền địa phương số ban ngành có liên quan tập trung hồn thiện mơi trường pháp lý, tạo điều kiện cho Chi nhánh NHCSXH Thanh Hóa hồn thành xuất sắc nhiệm vụ Đảng Nhà nước giao 105 KẾT LUẬN Trải qua gần 15 năm xây dựng - phát triển, hoạt động tín dụng NHCSXH Thanh Hóa khơng ngừng tăng trưởng quy mô cải thiện chất lượng Thực tiễn hoạt động NHCSXH minh chứng cho phát triển vững mạnh hoạt động ngày có hiệu kênh tín dụng sách đặc thù Việt Nam Dù ngân hàng phải đương đầu với rủi ro tín dụng Vấn đề làm để hạn chế rủi ro với tỷ lệ chấp nhận hay nói cách khác "khẩu vị rủi ro" Rủi ro tín dụng biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đề tài mà nhà quản trị ngân hàng khơng ngừng nghiên cứu nhằm hồn thiện điều kiện để đạt tỷ lệ lý tưởng Trong hoạt động Ngân hàng Chính sách xã hội năm hoạt động tín dụng nghiệp vụ đóng vai trò then chốt, đem lại thu nhập chủ yếu để bù đắp chi phí quản lý cho ngân hàng; đặc thù hoạt động NHCSXH khơng mục tiêu lợi nhuận, Nhà nước cấp bù lãi suất; để giảm gánh nặng ngân sách, đồng thời tiến tới tự chủ tài hết bảo tồn vốn vấn đề hiệu sử dụng vốn tín dụng sách đưa lên hàng đầu Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, với diễn biến phức tạp khó lường thị trường tài chính, thị trường hàng hóa, thiên tai, dịch bệnh, thị trường nông, lâm, thủy sản làm cho rủi ro tín dụng ngày trở nên phức tạp hơn, đặc biệt đối tượng vay vốn NHCSXH người nghèo đối tượng sách vùng sâu, vùng xa, vùng có điều kiện kinh tế đặc biệt khó khăn, có trình độ dân trí thấp, khả tổ chức sản xuất cịn hạn chế vấn đề rủi ro tín dụng dễ xảy Trong thời gian qua, ngân hàng coi vấn đề quản trị rủi ro tín dụng quan trọng cơng tác quản trị mình; chi 106 nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa có nhiều biện pháp đưa để hạn chế rủi ro tín dụng Song, kết đạt chưa thực mong muốn Do việc tìm giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng ln mang tính cấp thiết có ý nghĩa lâu dài Để thực mục tiêu, nội dung phạm vi nghiên cứu, đề tài hoàn thành vấn đề sau đây: - Hệ thống hóa vấn đề rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng kinh tế thị trường, luận văn làm rõ nội dung QTRRTD, nhân tố chủ quan khách quan ảnh hưởng tới QTRRTD - Đưa số mơ hình QTRRTD số tổ chức tài vi mơ trên giới The Bank Rakyat Indonesia (BRI) Indonesia, ngân hàng Grameen Bangladash Trên sở luận văn rút số học kinh nghiệm QTRRTD Chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa - Nêu lên số đặc thù NHCSXH khác so với NHTM, tình hình hoạt động tín dụng, tình hình nợ xấu xử lý nợ rủi ro Chi nhánh NHCSXH Thanh Hóa năm gần - Luận văn tập trung phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa góc độ: mơ hình quản lý tín dụng, chế sách tín dụng, phân loại nợ, việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng số nội dung khác có liên quan - Đánh giá kết đạt quản trị rủi ro tín dụng, luận văn cho rằng, quản trị rủi ro tín dụng làm cho nợ xấu Chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa kiểm sốt chặt chẽ, góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng sách Bên cạnh cịn số hạn chế, : mơ hình chưa phù hợp, việc kiểm sốt cho vay chưa thực chặt chẽ, cho vay chồng chéo chương trình tín dụng xảy ra; cơng nghệ thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng cịn số hạn, chưa có hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng nội bộ; đội ngũ nhân lực chưa thường xuyên đào tạo đảm bảo đủ mạnh trình hội nhập kinh 107 tế quốc tế; công tác phân loại nợ thực chưa đầy đủ kịp thời; cơng tác trích lập dự phòng xử lý rủi ro chưa thực hồn hảovà chưa có quy định rõ chức nhiệm vụ gắn với trách nhiệm vật chất phận liên quan đến việc cho vay, thẩm định tình trạng bắt nguồn từ nguyên nhân chủ quan Chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa nguyên nhân khách quan từ môi trường kinh tế, chế sách quản lý nhà nước - Trên sở định hướng chung ngành, nêu lên định hướng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa, Luận văn đưa giải pháp có tính đồng lơgic, sát với thực tiễn có tính khả thi cao, xuất phát từ việc khắc phục hạn chế, nguyên nhân chủ quan Chi nhánh NHCSXH tỉnh Thanh Hóa, tập trung vào vấn đề quản trị điều hành, mơ hình tổ chức, khả kiểm tra, giám sát chất lượng nguồn nhân lực không cao - Các kiến nghị đề xuất sở ngun nhân khách quan, tập trung vào hồn thiện chế sách cho hoạt động đặc thù NHCSXH, chế bảo đảm tiền vay, hệ thống hóa văn hướng dẫn nghiệp vụ, hồn thiện mơ hình kiểm tra kiểm tốn nội quản lý hoạt động ngân hàng nói chung… Quản trị rủi ro tín dụng nội dung rộng phức tạp; đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên nghiên cứu đưa giải pháp thích hợp nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng có thể, phù hợp với đặc thù hoạt động kinh doanh Trong trình nghiên cứu, luận văn tham khảomột số cơng trình nghiên cứu có liên quan, bám sát với thực tiễn hoạt động NHCSXH phân tích thực tiễn giác độ khác nhau, với giúp đỡ nhiệt thành thầy cô hướng dẫn Do hạn chế thời gian, kiến thức có hạn nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong bảo ý kiến đóng góp từ phía nhà khoa học, bạn đọc người quan tâm đến luận văn 108 Tác giả luận văn xin chân thành cảm ơn giúp đỡ nhà khoa học, sở đào tạo, bạn bè, quan, cô giáo trực tiếp hướng dẫn Hy vọng giải pháp quản trị rủi ro luận văn giúp ích cho Chi nhánh NHCSXHtỉnh Thanh Hóa nói riêng hệ thống NHCSXH Việt Nam nói chung phát triển bền vững để thực thắng lợi cơng xóa đói giảm nghèo, đảm bảo sách an sinh xã hội mà Đảng Nhà nước giao cho 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Ban Chấp hành Trung ương (2014), Chỉ Thị Ban Bí thư –Về tăng cường lãnh đạo Đảng tín dụng sách xã hội, Hà nội Bộ tài (2010), Thơng tư số 161/2010/TT ngày 20 tháng 10 năm 2010 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn thực quy chế xử lý nợ bị rủi ro Ngân hàng Chính sách xã hội, Hà nội Đảng tỉnh Thanh Hóa (2011), Văn kiện đại hội Đảng lần thứ XVII nhiệm kỳ 2011-2015, Thanh Hóa Đảng tỉnh Thanh Hóa (2015), Văn kiện đại hội Đảng lần thứ XVIII nhiệm kỳ 2016-2020, Thanh Hóa Chính phủ Việt Nam (2002), Nghị định số 78/2002/NĐ – CP ngày 04 tháng 10 năm 2002 tín dụng người nghèo đối tượng sách khác, Hà nội Chính phủ Việt Nam (2002), Quyết định số 131/2002/QĐ – TTg ngày 04 tháng 10 năm 2002 việc thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội, Hà nội Chính phủ Việt Nam (2002), Quyết định số 180/2002/QĐ-TTg ngày 19/12/2002 việc ban hành quy chế quản lý tài NHCSXH, Hà Nội Chính phủ Việt Nam (2006), Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 giao dịch bảo đảm, Hà nội Chính phủ Việt Nam (2010), Quyết định số 50/2010/ QĐ – TTg ngày 28 tháng 07 năm 2010 Thủ tướng Chính phủ việc ban hành chế xử lý nợ bị rủi ro Ngân hàng Chính sách xã hội, Hà nội 10 Chính phủ Việt Nam (2011), Nghị định số 11/2012/NĐ-CP ngày 22 tháng 02 năm 2012 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm, Hà nội 11 Chính phủ Việt Nam (2012), Quyết định số 852/2012/QĐ–TTg ngày 10 tháng năm 2012 việc phê duyệt Chiến lược phát triển Ngân hàng Chính sách xã hội giai đoạn 2011-2020, Hà nội 110 12 Chính phủ Việt Nam (2015), Quyết định số 30/2015/QĐ-TTg ngày 31/7/2015 Thủ tướng Chính phủ việc sửa đổi, bổ sung Quyết định 180/2002/QĐ-TTg, Hà nội 13 Chính phủ Việt Nam (2015), Quyết định số 976/QĐ-TTg ngày 01 tháng năm 2015 việc ban hành Quy chế phân loại nợ Ngân hàng Chính sách xã hội, Hà nội 14 Chính phủ Việt Nam (2016), Quyết định số 59/2015/QĐ-TTg ngày 19 tháng 11 năm 2015 việc ban hành chuẩn nghèo tiếp cận đa chiều áp dụng cho giai đoạn 2016-2020, Hà nội 15 GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2015), Toàn tập quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao Động, Hà Nội 16 Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa (2014), Báo cáo kết cho vay hộ nghèo đối tượng sách năm 2013, Thanh Hóa 17 Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa (2015), Báo cáo kết cho vay hộ nghèo đối tượng sách năm 2014, Thanh Hóa 18 Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa (2016), Báo cáo kết cho vay hộ nghèo đối tượng sách năm 2015, Thanh Hóa 19 Ngân hàng Chính sách xã hội tỉnh Thanh Hóa (2017), Báo cáo kết cho vay hộ nghèo đối tượng sách năm 2016, Thanh Hóa 20 Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam (2005), Văn số 737/NHCS – KT ngày 09/5/2005 Tổng giám đốc việc hướng dẫn thực quy chế quản lý tài NHCSXH, Hà nội 21 Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam (2009), văn số 2478/NHCS-TDSV ngày 04 tháng năm 2009 việc hướng dẫn thực biện pháp bảo đảm tiền vay hệ thống Ngân hàng Chính sách xã hội, Hà Nội 22 Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam (2011), Quyết định số 15/QĐ – HĐQT ngày 27/11/2011, Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam việc “Ban hành quy chế xử lý nợ bị rủi ro hệ thống Ngân hàng Chính sách xã hội”, Hà nội 111 23 Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam (2013), Quyết định số 15/QĐ – HĐQT ngày 05/03/2013 Quyết định Hội đồng quản trị việc ban hành Quy chế tổ chức hoạt động Tổ Tiết kiệm vay vốn, Hà nội 24 Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam (2014), Công văn số 4030/NHCS-TDNN, ban hành ngày 10/12/2014 việc “hướng dẫn tổ chức hoạt động giao dịch xã, phường, thị trấn”, Hà nội 25 Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam (2015), Cơng văn số 79/NHCS – TDNN, ban hành ngày 12/01/2012 việc “chấm điểm, đánh giá chất lượng hoạt động ủy nhiệm Tổ tiết kiệm vay vốn hàng tháng", Hà nội 26 Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam (2015), văn số 4363/NHCS-QLN ngày 30 tháng 12 năm 2015 việc hướng dẫn thực quy chế phân loại nợ Ngân hàng Chính sách xã hội, Hà nội 27 Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam (2016), Văn số 3358/NHCS – KTTC ngày 01/9/2016 Tổng giám đốc việc hướng dẫn thực quy chế quản lý tài hệ thống NHCSXH, Hà nội 28 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2001), Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22 tháng năm 2005 về việc ban hành quy định phân loại, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội 29 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2007), Quyết định số 18/2007/QĐ- NHNN ngày 25 tháng 04 năm 2007 Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Hà Nội 30 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT- NHNN, ngày 21 tháng 01 năm 2013 Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 112 31 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Thông từ 36/2014/TT- NHNN, ngày 20 tháng 11 năm 2014 giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Hà Nội 32 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư 41/2016/TT- NHNN, ngày 30 tháng 12 năm 2016 việc quy định tỷ lệ an toàn vốn ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, Hà Nội 33 PGS.TS Nguyễn Thị Kim Anh tác giả (2010), Phát triển tài vi mơ khu vực nơng nghiệp nơng thơn Việt Nam, Đề tài khoa học cấp ngành KNH 34 Peter S.Rose (2002), "Commercial bank management", Mc Graw Hii/Irwin; 35 Quốc hội Việt Nam (1998), Văn kiện Chương trình Xố đói - Giảm nghèo, Hà nội 36 Quốc Hội Việt Nam (2010), Luật tổ chức tín dụng, Nhà xuất Chính trị Quốc gia, Hà nội 37 Quốc Hội nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam (2015), Luật số 91/2015/QH13 có hiệu lực thi hành từ ngày 01/01/2017, Hà nội 38 Thomas Fisch (2000), "Dictionary of banking terms", Barron's educational, Inc, N.Y; 39 Tổng Cục Thống Kê (các năm từ 2000 đến 2010), Niên giám Thống kê, Hà nội 40 TS Đào Tấn Nguyên (2004), Giải pháp tín dụng góp phần thực xố đói giảm nghèo Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam, Hà Nội 41 TS Nguyễn Thị Hoa (2009), Hoàn thiện sách xố đói, giảm nghèo chủ yếu Việt Nam đến năm 2015, Hà Nội