quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị công nghiệp từ thị trường trung quốc của công ty tnhh thương mại dịch vụ kỹ thuật national fortune

LỜI CAM ĐOAN Đề tài khóa luận tốt nghiệp "Quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI

KHOA KINH TẾ & KINH DOANH QUỐC TẾ

KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP

LỜI CAM ĐOAN

Đề tài khóa luận tốt nghiệp "Quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune"

Em xin cam đoan rằng:

1 Mọi số liệu và kết quả nghiên cứu được sử dụng trong bài luận văn này là hoàn toàn trung thực Các thông tin trích dẫn trong bài đầu được ghi rõ nguồn gốc

2 Việc nghiên cứu và phân tích dữ liệu hoàn toàn là thành quả cá nhân

3 Khóa luận tốt nghiệp này là công trình nghiên cứu của cá nhân em, không sao chép của bất cứ ai

Em xin chịu mọi trách nhiệm về công trình nghiên cứu của riêng mình

Hà Nội, ngày 26 tháng 04 năm 2024 Người cam đoan

Uyên Vũ Thị Uyên

ii

LỜI CẢM ƠN

Trong những năm qua, trải qua quá trình đổi mới và không ngừng đẩy mạnh hội nhập kinh tế quốc tế, hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam đến nay đạt được vô số những thành tựu cũng như sự phát triển vượt bậc, góp phần nâng cao năng lực cạnh tranh của nền kinh tế Việt Nam trên thị trường quốc tế Nắm bắt được sự phát triển cốt lõi của nền kinh tế thế giới, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu trong nước xuất hiện ngày càng nhiều, dựa trên sự phân tích nhu cầu thị trường, đáp ứng mong muốn thị trường, nắm bắt thời cơ, nhận biết thách thức để phát triển doanh nghiệp, đẩy mạnh nền kinh tế nước nhà

Sau thời gian học tập, trau dồi kiến thức trên ghế nhà trường, em đã có cơ hội thực tập tại vị trí Mua hàng của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune Đây là cơ hội để em áp dụng những kiến thức đã học vào thực tế và tự mình tích lũy thêm nhiều kinh nghiệm quý báu Để hoàn thành Khóa luận tốt nghiệp này, em xin gửi lòng biết ơn sâu sắc đến thầy cô Khoa Kinh tế và Kinh doanh quốc tế và đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn tới cô Mai Thanh Huyền đã tận tình hướng dẫn, hỗ trợ em trong suốt quá trình làm khóa luận Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật cùng với các anh, chị nhân viên Phòng Mua hàng đã tạo điều kiện, hỗ trợ cho em được học hỏi, tham gia vào thực tế của công ty

Trong quá trình viết khóa luận do trình độ, sự hiểu biết và thời gian nghiên cứu của em còn hạn chế nên Khóa luận khó tránh khỏi những thiếu sót, tồn tại Em kính mong nhận được sự góp ý, chỉ bảo của thầy, cô để khóa luận được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn!

MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ VÀ BẢNG BIỂU vii

CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1

1.1 Tính cấp thiết của vấn đề nghiên cứu 1

1.2 Tổng quan vấn đề nghiên cứu 2

1.3 Mục đích nghiên cứu 4

1.4 Đối tượng nghiên cứu 4

1.5 Phạm vi nghiên cứu 4

1.6 Phương pháp nghiên cứu 5

1.6.1 Phương pháp thu thập dữ liệu 5

1.6.2 Phương pháp phân tích, xử lý dữ liệu 5

1.7 Kết cấu của khóa luận 6

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG QUY TRÌNH NHẬP KHẨU MẶT HÀNG THIẾT BỊ MÁY MÓC CÔNG NGHIỆP TỪ THỊ TRƯỜNG TRUNG QUỐC CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ KỸ THUẬT NATIONAL FORTUNE 7

2.1 Một số khái niệm cơ bản 7

2.1.1 Khái niệm thiết bị máy móc công nghiệp 7

2.1.2 Khái niệm quy trình nhập khẩu 7

2.1.3 Khái niệm rủi ro, tổn thất 7

2.1.4 Khái niệm quản trị rủi ro 8

2.1.5 Khái niệm quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa 9

2.2 Cơ sở lý thuyết về quy trình nhập khẩu hàng hóa 9

2.2.1 Chủ thể của hoạt động nhập khẩu hàng hóa 9

2.2.2 Các hình thức nhập khẩu hàng hóa 9

iv

2.3 Quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa thiết bị công nghiệp 13

2.3.1 Vai trò của quản trị rủi ro 13

2.3.2 Nội dung quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa thiết bị công nghiệp 13

2.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa 19

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG QUY TRÌNH NHẬP KHẨU MẶT HÀNG THIẾT BỊ MÁY MÓC CÔNG NGHIỆP TỪ THỊ TRƯỜNG TRUNG QUỐC CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ KỸ THUẬT NATIONAL FORTUNE 21

3.1 Giới thiệu về công ty 21

3.1.1 Khái quát về quá trình hình thành phát triển và lĩnh vực hoạt động của công ty 21

3.1.2 Cơ cấu tổ chức 22

3.1.3 Tình hình tài chính của công ty 25

3.2 Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty 26

3.2.1 Hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2021 – 2023 26

3.2.2 Kim ngạch nhập khẩu 28

3.3 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune 30

3.3.1 Quy trình nhập khẩu thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune 30

3.3.2 Phân tích thực trạng quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune 36

3.4 Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune 45

3.4.1 Thành tựu 45

3.4.3 Nguyên nhân hạn chế 48

Chương 4: ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ ĐỀ XUẤT TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG QUY TRÌNH NHẬP KHẨU THIẾT BỊ TỪ TRUNG QUỐC CỦA CÔNG TY NATIONAL FORTUNE 49

4.1.1 Định hướng chiến lược kinh doanh của công ty đến năm 2028 49

4.1.2 Định hướng phát triển về quản lý rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa của công ty 49

4.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro khi nhập khẩu thiết bị từ Trung Quốc của công ty National Fortune 50

4.2.1 Hoàn thiện và cải thiện năng lực nghiên cứu nhận dạng và dự phòng rủi ro 50 4.2.2 Hoàn thiện quá trình kiểm tra rủi ro 51

4.2.3 Hoàn thiện nâng cao năng lực khắc phục sự cố, tài trợ rủi ro 52

4.3 Một số kiến nghị cho Nhà nước 52

And Port Consolidated System

Hệ thống thông quan hàng hóa tự động

DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ VÀ BẢNG BIỂU BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 Ma trận đo lường rủi ro dựa trên mức độ tổn thất và tần suất xuất hiện 17

Bảng 3.1: Cơ cấu nhân sự của công ty năm 2023 24

Bảng 3.2: Các chỉ số tài chính giai đoạn 2021 – 2023 25

Bảng 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2021 – 2023 26

Bảng 3.4: Cơ cấu doanh thu theo sản phẩm của Công ty 28

Bảng 3.5: Kim ngạch nhập khẩu của Công ty năm 2021 – 2023 29

Biểu đồ 3.1 Tỷ lệ nhân viên gặp rủi ro trong quá trình nhập khẩu thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty National Fortune 37

Biểu đồ 3.2: Tỷ lệ các mối hiểm họa trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune 39

Bảng 3.6: Ma trận đo lường rủi ro thường gặp trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị công nghiệp của Công ty National Fortune 42

HÌNH Hình 2.1: Nội dung quản trị rủi ro 14

Hình 3.1: Cơ cấu tổ chức của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune 23

Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune đã hoạt động trên lĩnh vực xuất nhập khẩu được 10 năm với mặt hàng chính là thiết bị máy móc công nghiệp và đạt được nhiều thành công nhất định Công ty đã tạo dựng được uy tín với khách hàng và là nhà cung cấp của nhiều nhà máy xi măng, nhiệt điện lớn tại Việt Nam Tuy nhiên trong quá trình thực tập tại công ty em nhận thấy vấn đề kiểm soát và hạn chế rủi ro trong hoạt động nhập khẩu hàng hóa vẫn chưa được chú trọng đặc biệt là với mặt hàng nhập khẩu chính của công ty - mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp với giá trị lớn và tiềm ẩn nhiều rủi ro với thị trường nhập khẩu chính là Trung Quốc Mặc dù Trung Quốc hiện đang là là quốc gia có quan hệ thương mại tốt với Việt Nam với nhiều chính sách ưu đãi và hiệp định của chính phủ như Hiệp định thương mại Biên giới Việt - Trung, Hiệp định thương mại tự do (FTA), Hiệp Định Việt Nam - Trung Hoa Về Quá Cảnh Hàng Hoá, … tuy nhiên về phía các nhà cung cấp Trung Quốc còn tiềm ẩn nhiều rủi ro về độ tin cậy và chất lượng hàng hóa Công ty hiện cũng đang đối mặt với nhiều rủi ro như rủi ro về giá, về chứng từ, vận chuyển và chất lượng hàng hóa, Điều này vừa làm tổn thất kinh tế vừa ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín của công ty trên thị trường Việc nghiên cứu đề xuất các giải pháp kiểm soát, quản lý rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc tại công ty để nâng cao hiệu quả kinh doanh và tạo lập môi trường kinh doanh an toàn

là điều cần thiết Chính vì vậy em đã lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro trong quy trình

nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune” với mong muốn

hiểu thêm được về hoạt động kinh tế quốc tế, áp dụng kiến thức được học vào thực tế đồng thời góp phần nhỏ vào sự phát triển của công ty

1.2 Tổng quan vấn đề nghiên cứu

Quản trị rủi ro luôn là vấn đề được các doanh nghiệp và nhà quản lý quan tâm hàng đầu Một số công trình nghiên cứu về vấn đề này có thể kể đến như:

Nghiên cứu “Risk analysis for container shipping: from a logistics perspective” (Phân tích rủi ro trong vận chuyển container: từ góc độ logistics) tác giả Chia-Hsun Chang, Jingjing Xu, Dong-Ping Song (2015) khám phá và phân tích các rủi ro trong hoạt động vận tải container từ góc độ logistics Trong bài viết này, các rủi ro liên quan đến ba luồng trong logistics - luồng thông tin, vật chất và thanh toán được xác định và phân tích Nghiên cứu đã xác định tổng cộng 35 yếu tố rủi ro và phân loại chúng thành các loại khác nhau Nghiên cứu chỉ ra rằng các rủi ro liên quan đến vật chất có tác động rủi ro nghiêm trọng hơn các loại rủi ro khác; tuy nhiên, một trong những yếu tố rủi ro liên quan đến luồng thông tin (người gửi hàng che giấu thông tin hàng hóa) là yếu tố quan trọng nhất trong số các yếu tố

Khóa luận tốt nghiệp “Quản trị rủi ro trong quy trình giao nhận hàng hóa xuất nhập khẩu tại công ty cổ phần Bull Lines” Đinh Thị Vui - Trường đại học Thương Mại, năm 2022 Tác giả đã tập trung phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro góp phần nâng cao nhận thức trong quản trị rủi ro trong hoạt động giao nhận vận tải quốc tế tại công ty trên cơ sở đó đề xuất những giải pháp kiểm soát rủi ro hạn chế các kết quả tiêu cực và nâng cao hoạt động kinh doanh của công ty

Khóa luận tốt nghiệp “Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro của Công ty Cổ phần Xuất Nhập khẩu Atlantic Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Huyền Sang - Trường Đại Học Thương Mại, năm 2021 Tác giả tập trung nghiên cứu đi sâu vào công tác quản trị rủi ro của công ty Từ đó đưa ra định hướng phát triển và các giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro của công ty

3

Khóa luận tốt nghiệp “Quản trị rủi ro trong quy trình giao hàng xuất khẩu bằng đường

biển tại Công ty Cổ phần Giao nhận vận tải Ngoại Thương” tác giả Phạm Thị Ninh - trường Đại học Thương mại, năm 2021 Tác giả đã khái quát được quy trình giao hàng xuất khẩu bằng đường biển, từ đó đi đến phân tích và đánh giá các rủi ro trong quy trình tại công ty Ngoại Thương và đề xuất các giải pháp để kiểm soát phù hợp

Nghiên cứu “Mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp theo thông lệ quốc tế” của tác giả

Hoàng Thị Đào, Nguyễn Đức Minh (2017) phân tích sự cần thiết xây dựng hệ thống quản trị rủi ro doanh nghiệp, giới thiệu các mô hình quản trị rủi ro doanh nghiệp tốt theo thông lệ đang được áp dụng trên thế giới hiện nay để tham khảo áp dụng

Trong các đề tài trên, tác giả đã đi vào nghiên cứu quy trình xuất nhập khẩu thực tế của các công ty, doanh nghiệp và chỉ ra những hạn chế và thành công của các công ty trong hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ Trên cơ sở đó các tác giả đã đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm quản trị rủi ro trong quá trình xuất nhập khẩu hàng hóa, hoạt động thương mại quốc tế hiệu quả hơn

Các đề tài mặc dù đã khái quát phần nào về kiểm soát rủi ro trong quá trình nhập khẩu hàng hóa và hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro của các công ty tuy nhiên do hạn chế về phạm vi và nội dung nghiên cứu, các thực trạng và giải pháp thường chỉ áp dụng cho đối tượng được nghiên cứu Quy trình nhập khẩu ở mỗi công ty đều có sự đặc thù khác nhau, mỗi mặt hàng cũng có những đặc điểm khác biệt cùng với đó môi trường thương mại quốc tế cũng thay đổi liên tục nên khó có thể áp dụng những kết quả trên một cách đồng loạt Đối với công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune, hiện tại chưa có nghiên cứu cụ thể nào về hoạt động quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp của công ty Vì vậy trong quá trình thực tập tại Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune và

nghiên cứu tài liệu em xin đề xuất đề tài “Quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu

mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune” để nghiên cứu phân tích những rủi ro

mà công ty gặp phải trong quy trình nhập khẩu hàng hóa và nêu các giải pháp để quản trị rủi ro tốt nhất, phù hợp với thực tế của công ty giúp nâng cao hiệu quả kinh doanh

1.3 Mục đích nghiên cứu

Đề tài nhằm mục đích nghiên cứu các vấn đề sau:

- Khái quát hệ thống các vấn đề lý thuyết cơ bản liên quan đến quản trị rủi ro, quy trình nhập khẩu hàng hóa

- Tìm hiểu, phân tích thực trạng quản trị rủi ro trong quá trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune, từ đó đánh giá những mặt đã đạt được và vấn đề còn tồn tại trong quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu và đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune

1.4 Đối tượng nghiên cứu

Đề tài tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune

1.5 Phạm vi nghiên cứu

nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune trong đó công ty với vai trò là người nhập khẩu hàng hóa

Fortune

hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune và phân tích số liệu từ năm 2021 đến tháng 2023, giải pháp cho đề tài được định hướng trong khoảng 5 năm từ năm 2024 - 2028

5

1.6 Phương pháp nghiên cứu

1.6.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

● Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp:

Dữ liệu sơ cấp và thu thập trong quá trình thực tập tại Công ty làm việc và phỏng vấn trực tiếp với các anh chị nhân viên trong phòng Mua hàng Bằng phương pháp quan sát, tìm hiểu và phân tích của bản thân để đánh giá về chất lượng dịch vụ mà công ty cung cấp cũng như những rủi ro mà công ty gặp phải trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune

● Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp

Trong khóa luận nguồn dữ liệu thứ cấp được thu thập từ

- Nguồn dữ liệu nội bộ của công ty như các báo cáo tài chính, thuyết minh báo cáo tài chính, báo cáo của phòng mua hàng, phòng kinh doanh, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2021-2023 thêm vào đó là các tài liệu, hợp đồng được tham khảo trong quá trình thực tập tại công ty

- Ngoài ra nguồn dữ liệu thứ cấp còn được thu thập từ bên ngoài như các bài viết liên quan đến được đăng tải trên báo, tạp chí, website của công ty,

1.6.2 Phương pháp phân tích, xử lý dữ liệu

● Phương pháp thống kê

Trong phạm vi khóa luận này, phương pháp thống kê được sử dụng để thu thập, phân loại thông tin, số liệu qua đó đánh giá về thực trạng về quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune

● Phương pháp phân tích

Từ những tài liệu nội bộ của công ty sử dụng phương pháp phân tích trong quá trình tư duy logic để nghiên cứu, so sánh các mối quan hệ đáng tin cậy giữa các dữ liệu thống kê Trên cơ sở đó để đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH

Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune, xem các dữ liệu thu thập được có hợp lý hay không

● Phương pháp so sánh

Lập các bảng biểu thống kê, sơ đồ hình vẽ về hoạt động kinh doanh của công ty qua các năm từ đó so sánh để chỉ ra sự khác nhau trong doanh thu lợi nhuận cụ thể qua các năm Trên cơ sở so sánh đó đối chiếu các chỉ tiêu đã đặt ra để đánh giá các mặt mạnh yếu, hiệu quả và không hiệu quả để đưa ra các giải pháp hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune ● Phương pháp tổng hợp

Phương pháp tổng hợp được sử dụng để phân tích và đưa ra các nhận xét đánh giá về thực trạng quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune

1.7 Kết cấu của khóa luận

Khóa luận được bố cục thành 4 chương như sau: Chương 1: Tổng quan vấn đề nghiên cứu

Chương 2: Cơ sở lý luận

Chương 3: Phân tích thực trạng quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune

Chương 4: Định hướng phát triển và đề xuất tăng cường quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu mặt hàng thiết bị máy móc công nghiệp từ thị trường Trung Quốc của Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune

7

CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG QUY TRÌNH NHẬP KHẨU MẶT HÀNG THIẾT BỊ MÁY MÓC CÔNG NGHIỆP TỪ THỊ TRƯỜNG TRUNG QUỐC CỦA CÔNG TY TNHH THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ

KỸ THUẬT NATIONAL FORTUNE 2.1 Một số khái niệm cơ bản

2.1.1 Khái niệm thiết bị máy móc công nghiệp

Máy móc, thiết bị công nghiệp là các loại máy móc hỗ trợ cho việc nghiên cứu, sản xuất, chế biến giúp con người thực hiện các công việc nhanh chóng, chuyên nghiệp hơn trên mọi lĩnh vực Từ đó thúc đẩy được quá trình phát triển kinh tế, nâng cao năng suất lao động Hầu như hiện nay trong các ngành công nghiệp đều đã và đang sử dụng các loại máy móc có ứng dụng công nghệ hiện đại

2.1.2 Khái niệm quy trình nhập khẩu

“Nhập khẩu hàng hóa là hoạt động đưa hàng hóa từ nước ngoài vào trong lãnh thổ Việt Nam hoặc từ những khu vực đặc biệt trên lãnh thổ Việt Nam được coi là khu vực hải quan riêng theo pháp luật quy định” (Luật thương mại Việt Nam, 2005)

Quy trình nhập khẩu hàng hóa là một chuỗi các hoạt động mà doanh nghiệp cần thực hiện để đưa hàng hóa từ nước ngoài vào trong lãnh thổ Việt Nam hoặc từ những khu vực đặc biệt trên lãnh thổ Việt Nam được coi là khu vực hải quan riêng theo pháp luật quy định

2.1.3 Khái niệm rủi ro, tổn thất 2.1.3.1 Khái niệm về rủi ro

“Rủi ro là những sự kiện bất lợi, bất ngờ đã xảy ra gây tổn thất cho con người trong các hoạt động của mình mặc dù rủi ro là sự kiện khách quan xảy ra ngoài ý muốn của con người những con người lại hoàn toàn có thể kiểm soát được rủi ro ở các mức độ khác nhau từ đó có những biện pháp hạn chế tối đa những tổn thất rủi ro mang đến” (PGS.TS Doãn Kế Bôn, 2009, Giáo trình quản trị thương mại quốc tế)

Một sự kiện được coi là rủi ro khi đồng thời thỏa mãn ba điều kiện dưới đây: - Rủi ro là sự kiện bất ngờ đã xảy ra

- Rủi ro là những sự cố gây ra tổn thất

- Rủi ro là sự kiện ngoài mong đợi

2.1.3.2 Khái niệm tổn thất

“Tổn thất là những thiệt hại, mất mát về tài sản; cơ hội mất hưởng; về con người, tinh thần, sức khỏe và sự nghiệp của họ do những nguyên nhân từ các rủi ro gây ra” (PGS.TS Doãn Kế Bôn, 2009, Giáo trình quản trị thương mại quốc tế)

Tổn thất có thể là hữu hình (tổn thất tài sản, con người, sức khoẻ) và cũng có thể là vô hình (cơ hội mất hưởng, tinh thần, đe dọa sự nghiệp ) Tổn thất vô hình hoàn toàn có thể đo lường và quy đổi ra thành tiền, và trong không ít các trường hợp tổn thất vô hình còn lớn hơn cả tổn thất hữu hình, chẳng hạn, vì rủi ro chậm trễ thời gian trong vận chuyển hàng hóa, đã bỏ lỡ cơ hội kinh doanh, dẫn đến không được hưởng lãi và còn bị phạt hợp đồng, giảm uy tín trong kinh doanh Trong thực tế hoạt động thương mại quốc tế, thường người ta chỉ đề cập đến những tổn thất hữu hình

Rủi ro và tổn thất là hai phạm trù khác nhau cùng phản ánh một sự kiện không may xảy ra, nhưng có mối quan hệ nhân quả, theo đó, rủi ro là nguyên nhân còn tổn thất là hậu quả Rủi ro phản ánh về mặt chất của sự kiện, bao gồm nguyên nhân, mức độ, tính chất nguy hiểm còn tổn thất phản ánh về mặt lượng của sự kiện, nghĩa là phản ánh mức độ những thiệt hại, mất mát về vật chất và tinh thần có nguyên nhân từ rủi ro gây ra, qua đó thấy được mức độ nghiêm trọng của sự kiện Từ đây chúng ta thấy rằng, nghiên cứu rủi ro không thể tách rời với nghiên cứu về tổn thất

2.1.4 Khái niệm quản trị rủi ro

“Quản trị rủi ro là quá trình nhận dạng phân tích (bao gồm cả đo lường và đánh giá) rủi ro xây dựng và triển khai kế hoạch kiểm soát, tài trợ để khắc phục các hậu quả của rủi ro” (PGS.TS Trần Hùng, 2017, Giáo trình quản trị rủi ro)

“Quản trị rủi ro trong tác nghiệp thương mại quốc tế là hệ thống các nghiệp vụ nhằm nhận dạng, đánh giá và đối phó với những nguyên nhân, hậu quả của rủi ro trong quá trình tiến hành các tác nghiệp thương mại quốc tế” (PGS.TS Doãn Kế Bôn, 2009, Giáo trình quản trị thương mại quốc tế)

Như vậy quản trị rủi ro trong tác nghiệp thương mại quốc tế không chỉ đơn thuần là

9

rủi ro và đưa ra các biện pháp hạn chế tới mức thấp nhất những tổn thất do rủi ro mang đến trong từng tác nghiệp của chuỗi tác nghiệp thương mại quốc tế từ khi lựa chọn đối tác cho đến khi thanh toán tiền hàng và thực hiện các nghĩa vụ liên quan khác Quản trị rủi ro trong tác nghiệp thương mại quốc tế cần phải được tiến hành một cách đồng bộ từ xác lập kế hoạch nhân sự đến triển khai các tác nghiệp trong từng khâu từng tác nghiệp với khả năng huy động và vận dụng tối đa các nguồn lực cả bên trong và bên ngoài doanh nghiệp theo phương châm “phòng ngừa” được ưu tiên trước mắt

2.1.5 Khái niệm quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa

Từ khái niệm quản trị rủi ro ta thấy, quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa là hệ thống các nghiệp vụ nhằm nhận dạng, đánh giá và đối phó với những nguyên nhân, hậu quả của rủi ro trong quá trình nhập khẩu hàng hóa

2.2 Cơ sở lý thuyết về quy trình nhập khẩu hàng hóa 2.2.1 Chủ thể của hoạt động nhập khẩu hàng hóa

- Người nhập khẩu là người đứng ra thực hiện các hoạt động nhằm nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ từ nước ngoài vào trong nước

- Người xuất khẩu là người đứng ta thực hiện các hoạt động nhằm xuất khẩu sản phẩm, dịch vụ ra nước ngoài

- Ngoài ta trong hoạt động xuất khẩu hàng hóa còn có sự tham gia của các bên trung gian như forwarder để đảm bảo hàng hóa được vận chuyển đúng thời gian, nhanh chóng và thuận tiện

2.2.2 Các hình thức nhập khẩu hàng hóa

● Nhập khẩu trực tiếp

Đối với hình thức này thì người mua và người bán hàng hóa trực tiếp giao dịch với nhau, quá trình mua và bán không hề ràng buộc lẫn nhau Nhập khẩu trực tiếp được tiến hành khá đơn giản Trong đó, bên nhập khẩu muốn ký kết được hợp đồng kinh doanh nhập khẩu thì phải nghiên cứu thị trường, tìm kiếm đối tác phù hợp, ký kết và thực hiện hợp đồng, tự bỏ vốn, chịu mọi rủi ro và chi phí trong giao dịch…

● Nhập khẩu ủy thác

Nhập khẩu ủy thác được hiểu là hoạt động dịch vụ thương mại theo đó chủ hàng thuê một đơn vị trung gian thay mặt và đứng tên nhập khẩu hàng hóa bằng hợp đồng ủy thác

● Buôn bán đối lưu

Buôn bán đối lưu có thể được coi là một phương thức thanh toán trong thương mại quốc tế, được sử dụng chủ yếu trong các giao dịch mua bán với chính phủ những nước đang phát triển Hàng hóa và dịch vụ được đổi lấy hàng hóa và dịch vụ khác có giá trị tương đương

● Tạm nhập tái xuất

Tạm nhập tái xuất là hình thức mà thương nhân Việt Nam nhập khẩu tạm thời hàng hóa vào Việt Nam, nhưng sau đó lại xuất khẩu chính hàng hóa đó ra khỏi Việt Nam sang một nước khác

Hình thức này là tiến hành nhập khẩu hàng hóa nhưng không để tiêu thụ trong nước mà để xuất khẩu sang một nước thứ ba nhằm thu lợi nhuận Giao dịch này bao gồm cả nhập khẩu và xuất khẩu với mục đích thu lại lượng ngoại tệ lớn hơn số vốn ban đầu đã bỏ ra

● Nhập khẩu gia công

Là hình thức mà bên nhận gia công của Việt Nam nhập khẩu nguyên vật liệu từ người thuê gia công ở nước ngoài, theo hợp đồng gia công đã ký kết

2.2.3 Các bước trong quy trình nhập khẩu hàng hóa

● Bước 1: Xác định loại hàng hoá nhập khẩu

Doanh nghiệp xác định loại hàng hóa định nhập thuộc nhóm hàng nào có phải là mặt hàng bị cấm hay không hoặc là mặt hàng đó có cần phải xin giấy phép nhập khẩu hay không, hay là mặt hàng cần công bố chuẩn hợp quy hoặc hàng cần kiểm tra chuyên ngành

● Bước 2: Ký hợp đồng ngoại thương

Hợp đồng ngoại thương sẽ được yêu cầu trong tất cả các bộ hồ sơ xuyên suốt quá trình nhập khẩu hàng hóa Nội dung trong hợp đồng phải được ghi chép rõ ràng, chi tiết,

11

tuân theo quy định của pháp luật và thường bao gồm có nội dung như: Tên mặt hàng, số lượng, trọng lượng, giá thành, quy cách đóng gói,

● Bước 3: Kiểm tra bộ chứng từ hàng hóa và theo dõi đóng hàng

Trước khi tiến hành nhập một lô hàng, doanh nghiệp yêu cầu bên đối tác tiến hành chuẩn bị các chứng từ cũng như theo dõi tiến trình đóng hàng và thông tin cập nhật từ họ

Doanh nghiệp xin giấy phép nhập khẩu (nếu có) - áp dụng cho nhập khẩu hàng bằng đường biển, đường hàng không, Mua bảo hiểm (nếu có), và đảm bảo chuẩn bị đầy đủ các chứng từ sau:

- Sale contract: Hợp đồng thương mại - Bill of lading: Vận đơn lô hàng

- Commercial invoice: Hóa đơn thương mại - Packing list: Phiếu đóng gói hàng hóa - C/O: giấy chứng nhận xuất xứ lô hàng - Một số giấy tờ khác có liên quan

● Bước 4: Nhận giấy báo hàng đến & Đăng ký kiểm tra chuyên ngành

Nếu hàng hoá nhập khẩu nằm trong danh mục hàng hóa phải kiểm tra thì đây là một thủ tục bắt buộc Sau khi doanh nghiệp nhận được giấy báo hàng đến (arrival notice) thì doanh nghiệp phải đi đăng ký kiểm tra chuyên ngành Thông thường hãng vận chuyển sẽ gửi giấy này cho doanh nghiệp khoảng hai ngày trước khi tàu đến cảng ● Bước 5: Khai và truyền tờ khai hải quan

Sau khi nhận được giấy báo hàng đến, doanh nghiệp khai tờ khai hải quan tại Tổng Cục Hải quan Việt Nam hoặc thực hiện trên hệ thống VNACCS của Cục Hải quan (Cần lưu ý đến chữ ký số để đăng nhập và truyền tờ khai trên phần mềm khai hải quan điện tử) Sau khi đã khai xong, doanh nghiệp tiến hành gửi tờ khai, hệ thống sẽ tiến hành kiểm tra Doanh nghiệp chờ đến khi có kết quả trả về mới được tiến hành bước tiếp theo

● Bước 6: Lấy lệnh giao hàng (Delivery Order)

Lệnh giao hàng là một loại chứng từ mà hãng tàu hoặc công tư vận chuyên vận chuyển phát hành Nó được dùng để yêu cầu đơn vị lưu hàng ở kho hoặc cảng chứa hàng cho chủ hàng Doanh nghiệp muốn có được lệnh giao hàng thì phải chuẩn bị đầy đủ bộ hồ sơ sau và đưa đến cho hãng vận chuyển Bản sao CMND/CCCD Bản sao vận đơn Bản gốc vận đơn đã được lãnh đạo công ty đóng dấu xác nhận Tiền phí

● Bước 7: Chuẩn bị bộ hồ sơ hải quan

Tùy thuộc vào từng loại hàng, mã HS code, các quy định của Nhà nước mà doanh nghiệp phải đăng ký những thủ tục liên quan để được cấp các chứng nhận cần thiết Nếu không đăng ký các chứng nhận liên quan đến lô hàng Thì lô hàng nhập khẩu sẽ không được thông quan cũng như gặp khó khăn trong quá trình làm hàng với các cơ quan chức năng Bộ hồ sơ hải quan bao gồm các giấy tờ:

- Giấy giới thiệu - Tờ khai phân luồng - Invoice

- Packing list - Bill of lading

- Các chứng từ cần thiết khác (C/O, hóa đơn cước, giấy phép nhập khẩu,…) Khi xuất trình hồ sơ cho hải quan, nếu các chứng từ đã hợp lệ Hải quan sẽ tiến hành thông quan trên hệ thống

● Bước 8: Nộp thuế và hoàn tất thủ tục hải quan

Sau khi tờ khai hải quan được thông qua, doanh nghiệp tiến hành nộp thuế Đối với hàng hóa nhập khẩu, doanh nghiệp phải nộp 2 loại thuế chính đó là thuế giá trị gia tăng VAT và thuế nhập khẩu Ngoài ra, đối với một số mặt hàng có tính đặc thù thì doanh nghiệp còn phải nộp thêm thuế môi trường và thuế tiêu thụ đặc biệt

Với Tờ khai luồng xanh: Doanh nghiệp đóng thuế, tiền thuế vào thì có thể in được mã vạch thì tiến hành thanh lý, nhận hàng Tờ khai luồng vàng: đóng thuế trước hoặc sau khi làm thủ tục mở tờ khai, mở tờ khai, thanh lý, nhận hàng Tờ khai luồng đỏ: tương

13

tự như luồng vàng nhưng trong bước mở tờ khai thực tế, có thêm 1 bước làm thủ tục kiểm tra thực tế hàng hóa

● Bước 9: Làm thủ tục đổi lệnh và chuyển hàng hóa về kho bảo quản

Khi thực hiện bước này doanh nghiệp phải lưu ý hai vấn đề sau: Phương tiện chuyên chở để đưa hàng về Nhà kho và bến bãi để bảo quản hàng hóa Doanh nghiệp phải đảm bảo hiệu lực của lệnh giao hàng, nếu không thì doanh nghiệp phải làm việc lại với bên hãng tàu để gia hạn thêm Sau đó, người đại diện của doanh nghiệp sẽ đến phòng thương vụ của cảng nhập hàng để trình một số loại giấy tờ như: Giấy giới thiệu của chủ hàng, mã vạch tờ khai hải quan, D/O, Nhân viên sẽ lên hóa đơn cho bạn để bạn thanh toán những khoản phí cần thiết Người đại diện chỉ cần nộp phí và nhận phiếu giao nhận (ER) rồi bốc hàng lên xe và đưa về nơi bảo quản

2.3 Quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa thiết bị công nghiệp 2.3.1 Vai trò của quản trị rủi ro

Cùng với quản trị chiến lược và quản trị hoạt động, quản trị rủi ro ngày nay được coi là chức năng tất yếu của quản trị tổ chức/doanh nghiệp, với các vai trò cơ bản sau:

Thứ nhất, nhận dạng và giảm thiểu, triệt tiêu những nguyên nhân gây ra rủi ro trong

hoạt động của tổ chức/doanh nghiệp; tạo dựng môi trường bên trong và môi trường bên ngoài an toàn cho tổ chức/doanh nghiệp

Thứ hai, hạn chế, xử lý cách tốt nhất các tổn thất và những hậu quả không mong muốn

khi rủi ro xảy ra (mà tổ chức/doanh nghiệp không thể né tránh được), giúp tổ chức/doanh nghiệp nhanh chóng phục hồi, ổn định và phát triển, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động, hiệu quả kinh doanh

Thứ ba, tạo điều kiện cho tổ chức/doanh nghiệp thực hiện tốt nhất các mục tiêu đề ra,

tổ chức triển khai các chiến lược hoạt động của tổ chức, chiến lược và chính sách kinh doanh của doanh nghiệp

Thứ tư, tận dụng các cơ hội kinh doanh, biến “cái rủi” thành “cái may” nhằm sử dụng

tối ưu các nguồn lực của tổ chức/doanh nghiệp trong các hoạt động, trong kinh doanh

2.3.2 Nội dung quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa thiết bị công nghiệp

Theo Giáo trình quản trị rủi ro - PGS.TS Trần Hùng, 2017, quá trình quản trị rủi ro bao gồm các nội dung sau đây:

Nhận dạng rủi ro nhằm tìm kiếm các thông tin về: - Các loại rủi ro có thể xuất hiện

- Các mối nguy (hay mối nguy hại, mối nguy hiểm) - Thời điểm xuất hiện rủi ro

Nhận dạng rủi ro là giai đoạn đầu tiên trong quy trình quản trị rủi ro của doanh nghiệp, vì vậy nó có vai trò quan trọng, là cơ sở, tiền đề để triển khai có hiệu quả các bước tiếp theo trong quy trình quản trị rủi ro Việc xác định tên và loại rủi ro cùng những đặc

15

trưng của chúng (tần suất, biên độ ) là cơ sở để các nhà quản trị có thể xây dựng ma trận rủi ro và xác định mức độ ưu tiên, cách thức phân tích, đánh giá, cũng như chủ động xây dựng kế hoạch kiểm soát, tài trợ rủi ro phù hợp nhất, hiệu quả nhất Việc nhận dạng rủi ro không chỉ dừng lại ở việc tạo cơ sở chủ động cho việc kiểm soát rủi ro, giảm thiểu tổn thất, mà còn là cơ sở để nắm bắt cơ hội và thụ hưởng lợi ích từ các rủi ro suy đoán Do đó, làm tốt công tác nhận dạng rủi ro giúp các công ty có thể chủ động trong việc ứng phó với rủi ro, là cơ sở để đảm bảo tính hiệu quả của công tác quản trị rủi ro và ngược lại, các công việc khác trong quy trình quản trị rủi ro sẽ không thể được thực hiện hiệu quả nếu việc nhận dạng rủi ro chưa được quan tâm đúng mức và thực hiện một cách khoa học

Dựa vào nhận dạng rủi ro và quy trình nhập khẩu hàng hóa, ta có thể liệt kê các rủi ro thường gặp trong quá trình nhập khẩu hàng hóa như sau:

Rủi ro về đối tác: Rủi ro về sự uy tín của đối tác Các đối tác có thể là lừa đảo thương

mại, gian lận chứng từ, gửi thiếu hàng,

Rủi ro về chất lượng, thông tin hàng hóa: rủi ro về chất lượng hàng hóa, hàng hóa

kém chất lượng, hỏng hóc, rủi ro về tính chính xác của hàng hóa, số lượng, cân nặng, kích thước hàng hóa bị sai hoặc thiếu

Rủi ro về thanh toán: Các rủi ro liên quan đến biến động tỷ giá, điều khoản thanh

toán, đồng tiền thanh toán, rủi ro về chuyển tiền thanh toán quốc tế, …

Rủi ro về chứng từ: Bộ chứng từ có thể thiếu hoặc sai lệch với thực tế gây khó khăn

trong quá trình nhận hàng, làm chậm trễ tiến độ

Rủi ro trong quá trình vận chuyển: rủi ro đến từ các nguyên nhân khách quan như

thiên tai, bão, chiến tranh, tàu bị dời lịch, khiến thời gian vận chuyển kéo dài ảnh hưởng tiến độ giao hàng và lợi nhuận công ty Hàng hóa cũng có thể bị hư hỏng, mất mát trong quá trình vận chuyển gây tổn thất cho công ty

Rủi ro trong quá trình đàm phán ký hợp đồng: Các điều khoản có thể chưa rõ ràng,

gây nhầm lẫn, hiểu nhầm dẫn đến việc thực hiện hợp đồng gặp nhiều khó khăn

Rủi ro khi khai báo hải quan: Khi khai báo hải quan cũng có thể gặp các rủi ro sau:

khai sai thông tin, áp sai mã HS code, thông tin sai lệch hoặc thời gian khai báo hải quan bị muộn gây chậm trễ thời gian nhận hàng

Rủi ro về pháp lý: Việc thay đổi chính sách xuất nhập khẩu có thể gây khó khăn trong

quá trình làm thủ tục cũng như nhập hàng đòi hỏi công ty phải cập nhật các chính sách liên tục, thường xuyên

● Phân tích và đo lường rủi ro

Phân tích rủi ro là quá trình nghiên cứu những hiểm hoạ, xác định nguyên nhân dẫn

đến rủi ro, đo lường và đánh giá và phân tích những tổn thất mà rủi ro có thể gây ra Nhiệm vụ của nhà quản trị trong giai đoạn này là: phân tích các rủi ro đã được nhận dạng, đánh giá mức độ thiệt hại do rủi ro xảy ra cũng như xác suất xảy ra rủi ro, nhằm tìm cách đối phó hay tìm các giải pháp phòng ngừa, loại bỏ, hạn chế giảm nhẹ thiệt hại Khi phân tích nguyên nhân rủi ro cần tập trung phân tích: những điều kiện hay yếu tố tạo ra rủi ro hoặc những điều kiện, yếu tố làm tăng mức độ tổn thất khi rủi ro xảy ra Các cách để tiếp cận nguyên nhân gây ra rủi ro như liên quan đến con người, liên quan đến yếu tố kỹ thuật và kết hợp cả hai nguyên nhân trên Hoặc cũng có thể xem xét nguyên nhân rủi ro theo hai nhóm đó là nguyên nhân khách quan (những điều kiện bất lợi về thiên nhiên như gió, bão, sóng ngầm, ) và các nguyên nhân chủ quan (liên quan trực tiếp tới hành vi của con người)

Theo đó, ta có thể có một số nguyên nhân của rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa mặt hàng máy móc, thiết bị như sau:

Nguyên nhân từ phía bên xuất khẩu: Công ty xuất khẩu có thể cung cấp hàng hóa

không đúng theo hợp đồng hoặc cung cấp thông tin sai lệch về sản phẩm so với thực tế Điều này là nguyên nhân dẫn đến rất nhiều các rủi ro về chất lượng, chứng từ hàng hóa, thông quan,

Nguyên nhân từ phía công ty giao nhận (forwarder): Công ty giao nhận còn thiếu kinh nghiệm, sơ sót trong quá trình nhập khẩu hàng hóa Đây là nguyên nhân chủ yếu

dẫn đến rất nhiều rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa thiết bị Sự thiếu kinh

17

tàu hay đặt phải những con tàu ma; không kiểm tra kỹ vận đơn khi hãng tàu gửi,… là các nguyên nhân dẫn đến rủi ro về chứng từ hay rủi ro khi nhận container

Nguyên nhân từ phía công ty nhập khẩu: Công ty nhập khẩu có thể còn thiếu kinh

nghiệm, chưa chặt chẽ trong quy trình nhập khẩu hàng hóa, đàm phán hợp đồng dẫn đến các sai sót về chứng từ, thủ tục hoặc quá trình thanh toán gây chậm trễ quá trình nhập khẩu

Nguyên nhân khách quan (thiên tai, chiến tranh, ): Những nguyên nhân này dẫn

đến các rủi ro về thời gian vận chuyển kéo dài, mất mát, hư hỏng hàng hóa Đây cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro bất ngờ và khó phòng tránh nhất

Đo lường rủi ro là việc xây dựng tần suất rủi ro và tiến độ hay mức độ nghiêm trọng

của rủi ro với mục đích xác định xem tần suất xuất hiện và mức độ nghiêm trọng của rủi ro cao hay thấp Qua đó có thể đo lường tổn thất mà nó gây ra ở mức độ nghiêm trọng như thế nào và tìm ra biện pháp để khắc phục

Bảng 2.1 Ma trận đo lường rủi ro dựa trên mức độ tổn thất và tần suất xuất hiện

Tần suất xuất hiện Mức độ tổn thất

- Nhóm (II): Tần suất xuất hiện cao, mức độ tổn thất không cao Nhà quản trị cần tập trung quản trị rủi ro ở nhóm này nhưng ở mức độ thấp hơn nhóm I Nhà quản trị có thể chấp nhận rủi ro ở nhóm này

- Nhóm (III): Rủi ro ít ở mức độ tổn thất cao Tập trung quản trị rủi ro nhưng ở mức độ tập trung nhiều lần

- Nhóm (IV): Mức độ tổn thất không lớn và xác suất xảy ra rủi ro không nhiều Quản trị rủi ro ở nhóm này đòi hỏi ở mức độ thấp nhất

● Kiểm soát rủi ro

Kiểm soát rủi ro là việc sử dụng các kỹ thuật, công cụ khác nhau nhằm né tránh, phòng ngừa, giảm thiểu và chuyển giao các rủi ro có thể xảy ra trong quá trình hoạt động của tổ chức

Các biện pháp để kiểm soát rủi ro có thể nói đến như:

Biện pháp né tránh rủi ro: là việc né tránh những hoạt động, con người, tài sản làm

phát sinh tổn thất có thể có ngay từ đầu hoặc loại bỏ những nguyên nhân dẫn tới tổn thất đã được thừa nhận

Biện pháp giảm thiểu rủi ro: Các biện pháp giảm thiểu tổn thất là các biện pháp nhằm

mục đích giảm bớt xác suất xuất hiện rủi ro hoặc ảnh hưởng của rủi ro đã xuất hiện có thể tối thiểu hóa

Chuyển giao rủi ro: Chuyển tài sản hoặc hoạt động có rủi ro đến cho người, tổ chức

khác và mua bảo hiểm rủi ro cho hàng hóa để ngăn ngừa tổn thất

Chấp nhận rủi ro: Là việc doanh nghiệp sẵn sàng đương đầu với rủi ro đó nhưng với

một hy vọng hay niềm tin rằng rủi ro không hoặc khó xảy ra Về nguyên tắc, tổ chức chỉ chấp nhận các rủi ro suy đoán

● Tài trợ rủi ro

Tài trợ rủi ro là tập hợp các hoạt động nhằm tạo ra và cung cấp những phương tiện (hay nguồn lực) để khắc phục hậu quả hay bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra, gây quỹ dự phòng cho những chương trình để giảm bớt bất trắc và rủi ro hay để gia tăng những kết

19 Các biện pháp tài trợ rủi ro:

Tự tài trợ: cá nhân hoặc tổ chức tự mình khắc phục các rủi ro tự bù đắp các rủi ro

bằng chính nguồn vốn của mình hoặc vốn đi vay khác Tự tài trợ bao gồm tự tài trợ có kế hoạch và tự tài trợ không có kế hoạch

Chuyển giao tài trợ rủi ro: là việc chuyên tổn thất cho một tác nhân kinh tế khác và

có hai loại đó là chuyển giao rủi ro bảo hiểm và chuyển giao rủi ro phi bảo hiểm Bao gồm chuyển giao tài trợ rủi ro bằng bảo hiểm, chuyển giao tài trợ phi bảo hiểm, trung hòa rủi ro

2.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu hàng hóa

2.3.3.1 Nhân tố chủ quan - Doanh nghiệp

Đây là yếu tố vô cùng quan trọng quyết định đến mức độ thành công của doanh nghiệp trong việc quản trị rủi ro Trình độ, kinh nghiệm, năng lực của đội ngũ nhân viên đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro trong quy trình nhập khẩu vì họ là người trực tiếp tham gia và đánh giá những rủi ro Đội ngũ mạnh có kinh nghiệm và kiến thức chuyên môn vững vàng sẽ góp phần khiến quá trình quản trị rủi ro được chặt chẽ, giảm bớt rủi ro, thiếu sót

Tài chính luôn là nhân tố quan trọng tác động đến tất cả các hoạt động của doanh nghiệp Nguồn lực tài chính dồi dào sẽ đảm bảo cho quá trình quản trị rủi ro diễn ra thuận lợi hơn, việc khắc phục hậu quả hay bù đắp tổn thất khi rủi ro xảy ra có thể diễn ra nhanh chóng và giảm thiểu tối đa các tổn thất Thêm nữa nếu không có vốn thì sẽ khó tạo điều kiện thuận lợi để doanh nghiệp phát triển và quan tâm đến việc quản trị rủi ro

Cơ sở vật chất kỹ thuật cũng là một yếu tố không thể thiếu, nó ảnh hưởng tới chất lượng và năng suất làm việc của doanh nghiệp Việc áp dụng công nghệ thông tin hiện

đại sẽ là ưu thế cạnh tranh của công ty Do đó việc trang bị các phương tiện kỹ thuật

cao, phục vụ cho việc tìm kiếm, truyền tải, bảo mật thông tin là rất cần thiết 2.3.3.2 Nhân tố khách quan

Các vấn đề về môi trường thương mại, sự ổn định của tài chính quốc tế, đòi hỏi doanh nghiệp phải dự đoán, kiểm soát một cách chặt chẽ, nhận biết các rủi ro một cách nhanh chóng Môi trường thương mại quốc tế hiện nay đang có những thay đổi nhanh chóng gây khó khăn cho quá trình quản trị rủi ro

Hiện nay các quốc gia đang có xu thế hợp tác kinh tế, mở cửa thị trường Các hiệp định đối tác kinh tế, Hiệp định thương mại tự do (FTA), có nhiều ưu đãi hấp dẫn về mặt thuế quan, hạn ngạch, thủ tục xuất nhập khẩu đối các thành viên nhằm thúc đẩy thương mại giữa các nước tuy nhiên vẫn còn tồn tại những rào cản trong thương mại có thể ảnh hưởng đến quá trình nhập khẩu hàng hóa Đây vừa là cơ hội vừa là thách thức với các doanh nghiệp đòi hỏi doanh nghiệp phải có sự nghiên cứu, tìm hiểu để phát hiện rủi ro

trong quá trình nhập khẩu hàng hóa

3.1 Giới thiệu về công ty

3.1.1 Khái quát về quá trình hình thành phát triển và lĩnh vực hoạt động của công ty

3.1.1.1 Quá trình hình thành, phát triển

Thông tin chung

- Tên công ty: Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune - Mã số thuế: 0106166566

- Loại hình doanh nghiệp: Công ty trách nhiệm hữu hạn ngoài Nhà nước

- Địa chỉ: Số 121A, ngõ 87, đường Tam Trinh, Phường Mai Động, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội, Việt Nam

- Website: https://nationalfortune.net/

Quá trình hình thành, phát triển

Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune được thành lập ngày 16/5/2013 với mong muốn giúp đỡ và đáp ứng yêu cầu của khách hàng trong lĩnh vực công nghiệp, dịch vụ và thương mại Trải qua hơn 10 năm hoạt động công ty hiện đang là một trong những doanh nghiệp đi đầu về phân phối dây chuyền, vật tư, thiết bị máy móc cho các nhà máy đến từ các tập đoàn xi măng, luyện kim, nhiệt điện, than, khoáng sản lớn trên toàn Việt Nam Công ty TNHH Thương mại Dịch vụ Kỹ thuật National Fortune luôn cam kết đảm bảo về chất lượng sản phẩm và dịch vụ, hướng đến mục tiêu trở thành công ty top đầu Việt Nam về cung cấp các thiết bị công nghiệp nặng

Hiện nay công ty đang là nhà đại diện, phân phối độc quyền dây chuyền, vật tư, thiết bị máy móc cho các hãng lớn lớn trên thế giới từ: Pháp, Ấn Độ, Trung Quốc, Hàn Quốc, Thụy Sĩ Khách hàng chủ yếu của National Fortune là các nhà máy, tập đoàn Xi măng, than, khoáng sản lớn trong cả nước: xi măng Thăng Long, tập đoàn Vicem, tập đoàn Vissai, công ty TNHH Vật liệu xây dựng Việt Nam, Một số thương hiệu đa quốc gia

hợp tác dài hạn với Fortune như: Sản phẩm chịu mòn, máy nghiền đứng, nghiền bi Magotteaux – Bỉ, Băng tải Phoenix – Đức, Xích công nghiệp: Indochains - Ấn độ, Hộp giảm tốc: Elecon - Ấn độ

Công ty National Fortune luôn không ngừng đổi mới, cập nhật, bắt kịp những xu hướng mới của ngành công nghiệp toàn cầu đóng góp cho sự phát triển kinh tế đất nước Tháng 8/2021, Công ty được nhận giải thưởng “Top 10 Thương hiệu vàng Việt Nam Sản phẩm - Dịch vụ chất lượng vàng vì quyền lợi người tiêu dùng” do Viện Kinh tế và Văn hoá cùng Trung tâm Bảo vệ người tiêu dùng trao tặng

3.1.1.2 Lĩnh vực hoạt động

National Fortune hiện đang kinh doanh dịch vụ chính là nhập khẩu và phân phối dây chuyền, vật tư, máy móc, thiết bị cho các nhà máy công nghiệp như xi măng, nhiệt điện, than, Các khách hàng của công ty có thể kể đến như Tập đoàn Vissai, Xi măng Thăng Long, Tập đoàn Vicem

Một số sản phẩm của Công ty có thể kể đến như: - Quạt công nghiệp

- Sản phẩm băng tải - Xích, Khớp nối - Biến tần

- Thiết bị thủy lực và khí nén - Van, Hộp số

Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận:

(1) Hội đồng thành viên: Đưa ra các chính sách, định hướng kinh doanh của công ty

và có trách nghiệm với kết quả hoạt động của Công ty

(2) Ban vận hành: Chịu trách nghiệm chung về các hoạt động kinh doanh của công ty (3) Phòng Sale: Tìm kiếm, nghiên cứu mở rộng thị trường, chăm sóc khách hàng; phối

hợp với Phòng Mua hàng để đáp ứng nhu cầu của khách hàng tốt nhất

(4) Phòng Mua hàng: Kiểm soát lên kế hoạch xuất nhập khẩu hàng hóa, vật tư, tìm

kiếm nguồn cung ứng tốt nhất đáp ứng yêu cầu khách hàng

(5) Phòng Kỹ thuật: Kiểm tra các yêu cầu của khách hàng và chất lượng hàng hóa

nhập khẩu cũng như thực hiện các dịch vụ sau bán như bảo hành, bảo trì sản phẩm

(6) Phòng Kế toán - Tài chính: Chịu trách nghiệm về các vấn đề liên quan đến tài

chính của công ty, duy trì hệ thống kế toán, lập kế hoạch ngân sách, quản lý chi phí và thu chi, và báo cáo tài chính định kỳ cho lãnh đạo công ty

(7) Phòng Nhân sự: Trách nghiệm tổ chức hành chính, quản lý nhân sự của Công ty,

quản lý chế độ, phúc lợi, thời gian làm việc và tiền lương nhân viên

Về cơ cấu nhân lực, National Fortune luôn chú trọng yếu tố nhân lực trong hoạt động của công ty Nguồn nhân lực chất lượng và có chuyên môn là yếu tố quan trọng trong sự thành công của công ty Năm 2023 Công ty có 35 nhân viên với cơ cấu như bảng dưới đây:

Bảng 3.1: Cơ cấu nhân sự của công ty năm 2023

Nguồn: Báo cáo Phòng Nhân Sự

Theo bảng 3.1, có thể thấy cơ cấu lao động của công ty tương đối trẻ với nhân viên trong độ tuổi từ 20 – 35 tuổi chiếm tỷ trọng lớn với 62,8% và nhân viên trong độ tuổi trên 35 tuổi chỉ chiếm 37,2 % Cơ cấu trẻ giúp công ty có thể thích ứng tốt với sự đổi mới, cập nhật các xu hướng mới trên thị trường và linh hoạt trong quá trình xử lý công việc Ngoài ra cơ cấu này cũng tạo ra môi trường làm việc thoải mái và năng động cho Công ty

Xét theo trình độ, Công ty có đội ngũ nhân viên trình độ Đại học và Sau đại học có kỹ

25

3.1.3 Tình hình tài chính của công ty

Tình hình tài chính của công ty giai đoạn 2021 – 2023 được thể hiện qua bảng dưới đây:

Bảng 3.2: Các chỉ số tài chính giai đoạn 2021 – 2023

Nguồn: Tổng hợp từ báo cáo tài chính của công ty

Về tổng tài sản: có thể thấy tổng tài sản của công ty tăng qua các năm Năm 2022, tổng tài sản đạt 25,699 tỷ đồng, tăng gần 50% so với năm 2021 nguyên nhân chính có thể là do việc định hướng đúng đắn của Công ty với việc đẩy mạnh hoạt động kinh doanh tập trung nguồn lực vào hoạt động cung cấp thiết bị máy móc và mở rộng thị trường cung ứng từ các nhà máy Xi măng mở rộng sang lĩnh vực Nhiệt điện, Thủy điện Đến năm 2023, tổng tài sản có xu hướng tăng nhẹ hơn đạt mức 30,554 tỷ đồng do việc đẩy mạnh các công tác thu hồi công nợ nhằm ổn định dòng tiền và tăng tính thanh khoản tuy nhiên do biến động của thị trường và ảnh hưởng của kinh tế thế giới nên chưa đạt được hiệu quả cao dẫn đến tổng tài tăng chậm hơn

Về cơ cấu vốn: Giai đoạn 2021-2023, National Fortune có cơ cấu nguồn vốn đến từ vốn chủ sở hữu với chỉ khoảng 46 - 49% là đi vay Vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản được duy trì ổn định giúp cho sức mạnh tài chính và hiệu quả của các hoạt động kinh doanh của National Fortune Tuy nhiên, điều này cũng có thể hạn chế khả năng tận dụng hiệu quả phát huy của đòn bẩy tài chính cụ thể là nguồn vốn vay

Về khả năng thanh khoản: Tỷ số thanh toán ngắn hạn luôn nhỏ hơn 1 trong giai đoạn 2021– 2023, tức là 1 đồng nợ ngắn hạn có thể được trang trải bằng ít hơn 1 đồng tài sản ngắn hạn điều đó nói lên rằng hiện tại, doanh nghiệp không có đủ khả năng để trả hết các khoản nợ đến hạn Ngoài ra, các chỉ tiêu về khả năng thanh khoản còn có xu hướng giảm dần cho thấy lượng hàng tồn kho của Công ty đang tăng lên đáng kể

Nhìn chung, khả năng tài chính của Công ty đang được duy trì tốt, cơ cấu vốn và tổng tài sản được giữ ở mức ổn định Tuy nhiên tính thanh khoản chưa cao và lượng hàng tồn kho đang trong tình trạng ứ đọng cần được xử lý

3.2 Khái quát hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty

3.2.1 Hoạt động kinh doanh của công ty trong giai đoạn 2021 – 2023

Bảng 3.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty giai đoạn 2021 – 2023