thực tiễn áp dụng pháp luật và xử lý nợ xấu ở ngân hàng sacombank

2 CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN .... 5 CHƯƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC VĂN LANGKHOA LU T Ậ

DIỆP THẾ L ỄTHỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VÀ XỬ LÝ N Ợ

BÁO CÁO THỰC TẬP T T NGHI P Ố Ệ

TP H Ồ CHÍ MINH, NĂM 2023

TRƯỜNG ĐẠI HỌC VĂN LANG KHOA LU T Ậ

THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VÀ XỬ LÝ N Ợ

BÁO CÁO TH C T P T T NGHI P Ự Ậ Ố Ệ

LỜI CẢM ƠN

Đầu tiên để hoàn thành chuyên đề báo cáo th c t p t t nghi p này, em xin g i l i ự ậ ố ệ ử ờcảm ơn đến Thầy cô khoa Luật, trường Đạ ọc Văn Lang đã i h dạy b o, trang b cho em ả ị

những hành trang ki n thế ức cần thiế ểt đ em có th t tin vể ự ững vàng hơn trong tương lai

Em xin g i l i cử ờ ảm ơn đến Th y Nguy n H u Bình ầ ễ ữ vì đã nhiệt tình giúp đỡ, hướng dẫn và dành thời gian quý báu của mình để em có thể hoàn thành tốt bài báo cáo

chuyên môn cao và v i bớ ản thân chưa có chuyên môn, kinh nghiệm trong ngành, lĩnh

vực và th c ti n Vì v y, b n thân không tránh nh ng thi u sót, h n ch nên nự ễ ậ ả ữ ế ạ ế ội dung

được trình bày trong báo cáo thực tập của em còn nhiều sai sót Em mong muốn có s ự

góp ý, hướng dẫn của giảng viên cũng như cơ quan nơi em thự ập đểc t bài báo cáo của

em được hoàn thiện hơn

Em xin chân thành cảm ơn

LỜI CAM ĐOAN

Em xin cam đoan những n i ộ dung được vi t trong bài báo cáo th c tế ự ập “Pháp luật

về x lý nử ợ x u tấ ại Ngân hàng Thương mạ ổ phi c ần Sài Gòn Thương Tín” do chính b n ả

thân vi t không thông qua b t kế ấ ỳ công cụ ế vi t hay t chổ ức, cá nhân nhận vi t nào ế Được

thu th p, th c hi n minh b ch, trung th c, trích d n nguậ ự ệ ạ ự ẫ ồn theo phương pháp khoa học

đầy đủ có ghi rõ trong phần tài liệu tham khảo và có sự cho phép, góp ý từ giảng viên

hướng dẫn cũng như đơn vị ực tập th

DANH M C CÁC T VI T T T Ụ Ừ Ế Ắ

NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ Phần

MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU 1

1 Lý do chọn đề tài báo cáo thực tập 1

2 Phạm vi, đối tượng nghiên c u cứ ủa đề tài 1

3 Phương pháp nghiên cứu 2

4 K t c u báo cáo thế ấ ực tập 2

CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 3

1.1 Khái ni m ệ và đặc điểm x lý n x u trong hoử ợ ấ ạt động tín d ng c a Ngân hàng ụ ủ thương mại cổ phần 3

1.1.1 Khái ni m v x lý n x u trong hoệ ề ử ợ ấ ạt động tín d ng c a NHTM CP 3 ụ ủ 1.1.2 Đặc điểm x lý n x u trong hoử ợ ấ ạt động tín d ng c a NHTM CP 4 ụ ủ 1.2 Vai trò, ý nghĩa của xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại c ph n 4 ổ ầ 1.2.1 Vai trò của vi c xệ ử lý n x u trong hoợ ấ ạt động tín d ng c a NHTM CP 4 ụ ủ 1.2.2 Ý nghĩa của việc xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng NHTM CP 5

CHƯƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN 6

2.1 Ch th , nguyên tủ ể ắc và các trường h p x lý n x u 6 ợ ử ợ ấ 2.1.1 Ch th x lý n x u 6 ủ ể ử ợ ấ 2.1.2 Nguyên tắc xử lý n x u 6 ợ ấ 2.2 Phương thức xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại cổ phần 6

2.2.1 Phương thức trong tố tụng 6 2.2.2 Quy trình x lý n x u trong hoử ợ ấ ạt động tín d ng cụ ủa Ngân hàng thương mại

cổ ph n 6 ầ CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG PHÁP LUẬT KHI XỬ LÝ NỢ XẤU

TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG SACOMBANK 12 Ụ Ủ

3.1 Thực tiễn áp d ng pháp lu t v x lý n x u trong hoụ ậ ề ử ợ ấ ạt động tín d ng c a Ngân ụ ủ

hàng Sacombank 12

3.1.1 Tình hình x lý n x u c a Sacombank qua các ử ợ ấ ủ giai đoạn 12

3.1.2 K t qu ế ả đạt được khi áp d ng pháp lu t vào thụ ậ ực tiễn 15

3.2 Ý ki n cế ủa bản thân 15 KẾT LU N 16 Ậ

1

PHẦN MỞ ĐẦU

1 Lý do chọn đề tài báo cáo th c t p ự ậ

Trong th i gian qua t l n x u t i Viờ ỷ ệ ợ ấ ạ ệt Nam đang không ngừng tăng lên Đây được xem như một cơn đau đầu đối với các ngân hàng Việt Nam nói riêng và cả nền

kinh t nói chung, vì n u không ki m soát t t vế ế ể ố ấn đề này sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến toàn

bộ h th ng tài chính c a Vi t Nam và c n n kinh t H qu xu t phát t nhi u nguyên ệ ố ủ ệ ả ề ế ệ ả ấ ừ ề

nhân bên trong lẫn bên ngoài Nhưng trực ti p nh t là công tác qu n tr n x u c a các ế ấ ả ị ợ ấ ủ

ngân hàng thương mại còn hạn chế Nhận thức được tính nghiêm trọng của điều này,

Ngân hàng nhà nước và các ngân hàng thương mại đã chú trọng hơn đến vi c hoàn thi n ệ ệ

công tác qu n tr n xả ị ợ ấu Đây là cơ sở để ể ki m soát, h n ch tạ ế ối đa tổn th t trong ho t ấ ạ

động tín dụng, đảm b o hi u qu hoả ệ ả ạt động của ngân hàng và thúc đẩy phát triển kinh t ế

đất nư c ớ

Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín là một trong những ngân hàng thương mại được thành lập sớm và phát triển ổn định ở Việt Nam Với tiêu chí vươn tầm trở

thành m t trong nhộ ững ngân hàng thương mại hàng đầu trong nước Sacombank đã

không ng ng m r ng hoừ ở ộ ạt động tín d ng và nhi u s n ph m, d ch v ụ ề ả ẩ ị ụ đa dạng khác Tuy

nhiên với định hướng phát triển đó, rủi ro t hoừ ạt động tín dụng cũng đã tăng lên đáng

kể, được thể hiện qua tỷ lệ nợ xấu hàng năm của ngân hàng Nhận thấy được thực tế và

tầm quan tr ng c a công tác x lý nọ ủ ử ợ xấu Để đảm b o tính hi u qu , quy mô, ti p t c ả ệ ả ế ụ

mở r ng và phát triộ ển hơn Sacombank đã đề ra những k hoế ạch và phương thức quản lý

và x lý n xử ợ ấu trên toàn ngân hàng nói chung và hướng d n các chi nhánh th c hi n ẫ ự ệ

Nhưng bên cạnh đó, quy trình xử lý vẫn còn một số hạn chế nhất định, cần được nhìn

nhận và xây d ng m t cách khoa hự ộ ọc cũng như thực hi n m t cách th ng nh t, chuyên ệ ộ ố ấ

nghiệp nhằm hướng đến mục tiêu giảm t l nỷ ệ ợ x u, h n ch tấ ạ ế ối đa tổn th t và góp ph n ấ ầ

nâng cao hi u qu kinh doanh ngân hàng Vì th em quyệ ả ế ết định chọn đề tài nghiên c u ứ

“Pháp luật về xử lý nợ xấu tín dụng trong ngân hàng thương mại”

2 Phạm vi, đối tượng nghiên c u cứ ủa đề tài

Phạm vi nghiên c u là Trung tâm Pháp Ch tứ ế ại Ngân hàng Thương mạ ổi c Ngo i ạSài Gòn Thương Tín

Đối tượng nghiên cứu là quy trình xử lý nợ xấu đối với khách hàng, cá nhân tại ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín

2

3 Phương pháp nghiên cứu

Dựa vào các văn bản pháp lu t và các tài liậ ệu khác như giáo trình, các bài báo cáo

để rút ra những kết luận khoa học cần thiết Tiếp cận văn bản, tài liệu về quy trình xử lý

nợ x u i v i khách hàng, cá nhân tấ đố ớ ại ngân hàng Thương mại cổ ph n ầ Sài Gòn Thương

Tín

4 K t c u báo cáo th c t p ế ấ ự ậ

CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ X LÝ N X U TRONG HOỬ Ợ Ấ ẠT ĐỘNG TÍN

DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

CHƯƠNG 2: QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT Đ NG Ộ

TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI C PH N Ổ Ầ

CHƯƠNG 3: THỰC TR NG ÁP D NG PHÁP LU T KHI X LÝ N X U TRONG Ạ Ụ Ậ Ử Ợ Ấ

HOẠT ĐỘNG TÍN D NG C A NGÂN HÀNG SACOMBANK Ụ Ủ

3

ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN

1.1 Khái ni m ệ và đặc điểm x lý n x u trong hoử ợ ấ ạt động tín d ng c a Ngân hàng ụ ủ

thương mại cổ phần

1.1.1 Khái ni m v x lý n x u trong hoệ ề ử ợ ấ ạt động tín dụng của NHTM CP

Nợ x u là m t trong nh ng y u tấ ộ ữ ế ố ảnh hưởng lớn n ho t ng c a các Ngân đế ạ độ ủhàng Thương ạ đặ m i, c bi t t i Vi t Nam, ho t ng tín d ng mang l i ngu n thu nh p ệ ạ ệ ạ độ ụ ạ ồ ậ

lớn nh t ấ nhưng cũng là ho t ạ động mang l i r i ro nh t cho Ngân hàng ạ ủ ấ Thương m i ạ

Chính vì thế để phát tri n an toàn, hi u qu trong ho t ể ệ ả ạ động tín d ng các ngân hàng ụ

thương mại cần chú trọng trong vấn xử lý n xấu đề ợ

Theo kho n 8 ả Điều 3 Thông 11/2021/TT-NHNN , n x u (NPL) là n x u n i tư 1 ợ ấ ợ ấ ộ

bảng, bao g m các nồ ợ thu c nhóm 3,4 và 5 ộ được quy định t i ạ Đ ều 10 Thông i tư

11/2021/TT-NHNN

Nguyên nhân c a n x u chính là các kho n ti n ủ ợ ấ ả ề được ngân hàng cho vay nhưng

đến kỳ hạn thu hồi n thì không thể ợ đòi được từ phía khách hàng vay vốn do nhiều yếu

tố có th k n ể ể đế như doanh nghi p, t ch c cho vay tín d ng làm thua l , phá s n d n ệ ổ ứ ụ ăn ỗ ả ẫ

đến việc mất khả năng thanh toán khoản nợ vay t ngân hàng khi n k h n Nh ng đã ừ đế ỳ ạ ữ

khoản n này gây nh ợ ả hưởng l n n ho t ng kinh doanh c a ngân hàng và có th nh ớ đế ạ độ ủ ể ả

hưởng n l i nhuận, tín dụng và uy tín của ngân hàng Xử lý nợ xấu là quá trình giải đế ợ

quyết các kho n nả ợ mà khách hàng không th hoàn trể ả đúng h n ho c không ạ ặ đáp ứng

được các yêu c u c a ngân hàng ầ ủ đố ới v i kho n vay B ng cách s d ng nh ng bi n pháp ả ằ ử ụ ữ ệ

nghiệp v tài chính l n công cụ ẫ ụ pháp lý nh m gi m t l các kho n nằ ả ỷ ệ ả ợ được coi là nợ

xấu c a ngân hàng, Tùy vào t ng thủ ừ ời điểm mà vi c x lý nệ ử ợ x u t i m i ngân hàng là ấ ạ ỗ

khác nhau Nhưng theo cách chung nh t thì vi c x lý n x u i v i b t k ngân hàng ấ ệ ử ợ ấ đố ớ ấ ỳ

nào thì đều ph i xây d ng m t h th ng qu n lý, nghiên c u ả ự ộ ệ ố ả ứ để có nh ng bi n pháp, cách ữ ệ

thức x lý hi u qu phù h p v i t ng th i k và h n ch n m c th p nh t nh ng r i ro ử ệ ả ợ ớ ừ ờ ỳ ạ ế đế ứ ấ ấ ữ ủ

mà không ảnh hưởng đến mục tiêu l i nhu n c a ngân hàng Theo ho t ợ ậ ủ đó ạ động cho vay

của ngân hàng thương ạ m i là công vi c có tính k thu t- nghi p v c a t ng ngân hàng ệ ỹ ậ ệ ụ ủ ừ

1 kho n 8 ả Điề u 3 Thông 11/2021/TT-NHNN tư

4

riêng l , Vì th vi c x lý n x u ch do m i ngân hàng chẻ ế ệ ử ợ ấ ỉ ỗ ủ động th c hi n ch không ự ệ ứ

phụ thu c vào nhà ộ nước hay các ch th khác ủ ể 2

1.1.2 Đặc điểm xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của NHTM CP

Thứ nh t, ch th tham gia x lý nấ ủ ể ử ợ x u trong hoấ ạt động tín d ng c a ngân hàng là các ụ ủ

ngân hàng (ch th liên quan tr c ti p), ngoài ra còn có ch th th củ ể ự ế ủ ể ứ ấp là các cơ quan

nhà nước có thẩm quyền như: Tòa án, cơ quan hi hành án,… t

Thứ hai, mục đích xử lý nợ x u nh m thu h i các kho n nấ ằ ồ ả ợ theo các cam k t trong hế ợp

động tín dụng

Thứ ba, x lý nử ợ xấu đòi hỏi ch th x lý ph i k t h p gi a các bi n pháp nghi p v ủ ể ử ả ế ợ ữ ệ ệ ụ

kinh t tài chính v i các công c pháp lý, gi a bi n pháp phòng ng a v i bi n pháp kh c ế ớ ụ ữ ệ ừ ớ ệ ắ

phục rủi ro

Thứ tư, xử lý nợ xấu là một thủ tục đặc biệt do đó sẽ không có một quy định nào để áp

dụng cho mọi trường hợp Các bi n pháp sệ ẽ được ngân hàng áp d ng trong tụ ừng trường

vấn đề mà các ngân hàng thương mại đang phải đối mặt Vì vậy vai trò trong việc xử lý

nợ x u vô cùng quan tr ng, các bi n pháp phòng ng a và kh c ph c r i ro cấ ọ ệ ừ ắ ụ ủ ần được

nghiên cứu đưa ra phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh c a ngân hàng Vi c th c ủ ệ ự

hiện t t công tác x lý nố ử ợ x u giúp b o v h thấ ả ệ ệ ống tài chính, tăng cường độ tin c y c a ậ ủ

khách hàng đối với ngân hàng, kiểm soát được các rủi ro trong hoạt động tín dụng, đảm

bảo uy tín cho ngân hàng, tạo điều kiện để ngân hàng có th th c hi n hoể ự ệ ạt động kinh

doanh, cung c p d ch v m t cách hi u quấ ị ụ ộ ệ ả hơn Ngoài ra giải quy t n x u m t cách ế ợ ấ ộ

2 (Chuyên viên pháp lý Nguy ễn Như Mai, 2020)

3 (ThS M nh Th Thu Hi n, 2020) ạ ị ề

5

hiệu còn giúp ngân hàng c i thi n chả ệ ất lượng dịch vụ, tăng cường uy tín c a ngân hàng ủ

trên thị trường Khách hàng sẽ tin tưởng hơn vào ngân hàng và sẵn sàng x d ng các ử ụ

dịch v c a ngân hàng ụ ủ

• Vai trò của việc xử lý n x u trong NHTM CP ợ ấTrong quá trình x lý n x u, ngân hàng ph i có nh ng chính sách và k ho ch ử ợ ấ ả ữ ế ạ

xử lý nợ x u an toàn và chính xác, ngân hàng c n áp d ng các bi n pháp hi u quấ ầ ụ ệ ệ ả để

đảm bảo việc thu hồi n và gi m thi u các r i ro Tuy nhiên, các bi n pháp x lý n x u ợ ả ể ủ ệ ử ợ ấ

cũng cần phải tuân thủ theo các quy định của pháp luật, đảm bảo quyền lợi của khách

hàng Trong trường hợp khách hàng mất khả năng trả ợ, ngân hàng cũng cầ n n phải điều

chỉnh các bi n pháp sao cho hệ ợp lý, phù hợp để ả gi m thi u thi t h i cho c hai bên ể ệ ạ ả

1.2.2 Ý nghĩa của việc xử lý nợ xấu trong hoạ ột đ ng tín dụng NHTM CP

N u mế ột ngân hàng thương mại có t l n x u, tỷ ệ ợ ấ ổng dư nợ ớ l n, có nhi u kho n ề ảvay không thu hồi được hoặc ngân hàng đó bị Ngân hàng Nhà nước đưa vào diện ki m ể

soát đặc biệt thì uy tín của ngân hàng đó bị giảm sút nghiêm trọng Rủi ro x y ra s làm ả ẽ

giảm các khả năng thanh toán của ngân hàng đố ới các ngu n ti n gi v ồ ề ửi Do đó việc x ử

lý n x u là c n thiợ ấ ầ ết để ả b o v tài s n cệ ả ủa ngân hàng và đảm b o tính ả ổn định c a h ủ ệ

thống tài chính Điều này còn giúp cho ngân hàng có thể tăng cường hoạt động kinh

doanh và thu hút thêm khách hàng, tăng cường tính cạnh tranh trên thị trường tài chính,

cung c p các s n ph m, d ch v ấ ả ẩ ị ụ tài chính đa dạng hơn Từ đó đáp ứng được nhu cầu hơn

từ nhiều đối tượng khách hàng khác

Ngoài ra, x lý n xử ợ ấu còn có ý nghĩa quan trọng đố ớ ềi v i n n kinh tế đất nước

Trong th i gian v a qua, có nhi u nguyên nhân dờ ừ ề ẫn đến n xợ ấu tăng cao ảnh hưởng

nghiêm trọng đến n n kinh t Vi t Nam có th kề ế ệ ể ể đến như khủng ho ng tài chính th ả ế

giới năm 2008 và gần đây nhất là đại d ch COVID-19 Vi c x lý n x u giúp ngân hàng ị ệ ử ợ ấ

cải thi n chệ ất lượng tín d ng, gi m thiụ ả ểu tác động của nợ ấu đế x n tín d ng ụ

8

định t i khoạ ản 1 Điều 8 c a Ngh quy t s 42/2017/QH14 ủ ị ế ố 5và hướng d n c a ngh quy t ẫ ủ ị ế

này

2 Trong quá trình gi i quy t v ả ế ụ án hôn nhân và gia đình, trước khi Tòa án ra quyết định

đưa vụ án ra xét xử sơ thẩm, nếu có đương sự yêu cầu Tòa án giải quyết tranh chấp về

nghĩa vụ giao tài sản bảo đảm, tranh chấp về quyền xử lý tài sản bảo đảm của khoản nợ

xấu thuộc trường hợp quy định t i khoạ ản 1 Điều 8 c a Ngh quy t s 42/2017/QH14 mà ủ ị ế ố 6

tài s n bả ảo đảm đó là tài sản c a v ch ng thì Tòa án có th tách yêu c u củ ợ ồ ể ầ ủa đương sự

đó để giải quyết bằng một vụ án khác theo thủ tục rút gọn

3 Tòa án áp dụng các quy định c a B lu t T t ng dân s v gi i quy t v án dân s ủ ộ ậ ố ụ ự ề ả ế ụ ự

theo th t c rút gủ ụ ọn, các văn bản hướng dẫn thi hành B lu t T t ng dân s có liên quan ộ ậ ố ụ ự

và hướng dẫn của Nghị quyết này để giải quyết các tranh chấp hướng dẫn tại khoản 1,

khoản 2 của Điều này 7

2.2.2 Quy trình x lý n x u trong hoử ợ ấ ạt động tín d ng cụ ủa Ngân hàng thương mại

cổ ph n ầ

Để x lý n x u các ngân ử ợ ấ hàng thương mại cần đề ra các chính sách, quy định sao cho phù h p vợ ới các đối tượng khách hàng, vì th quy trình x lý n x u c a m i ngân ế ử ợ ấ ủ ỗ

hàng là khác nhau Nhưng nhìn chung thì nh ng ph n ng cữ ả ứ ủa các ngân hàng thương

mại trước vi c x lý n x u là giệ ử ợ ấ ống nhau

1 Tiêu chí để nh n bi t nậ ế ợ x u cấ ủa ngân hàng thương mạ ổi c ph n ầCăn cứ theo khoản 1 Đ ều 10 Thông tư 11/2021/TTi -NHNN8, các khoản nợ được chia thành năm nhóm và Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN9 được sửa đổ ổi b sung b ng quyằ ết định 18/2007/QĐ-NHNN10 Ở đây, nợ ấ x u là các kho n n ả ợthuộc các nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chu n), nhóm 4 (Nẩ ợ nghi ngờ) và nhóm 5 (Nợ

9

• Các kho n n quá hả ợ ạn dưới 10 ngày và TCTD đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ ốc và lãi đúng thờ g i hạn còn l i ạ

- Nhóm 2: Nợ c n chú ý ầ

• Các kho n n quá h n t ả ợ ạ ừ 10 ngày đến 90 này

• Các kho n n ả ợ điều ch nh k h n tr n lỉ ỳ ạ ả ợ ần đầu

- Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chu n ẩ

• Các kho n n quá h n t ả ợ ạ ừ 91 ngày đến 180 này;

• Các kho n n ả ợ cơ cấ ạu l i th i h n tr n lờ ạ ả ợ ần đầu;

• Các kho n nả ợ được mi n ho c giễ ặ ảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Nhóm 4: Nợ nghi ng ờ

• Các kho n n quá h n t ả ợ ạ ừ 181 ngày đến 360 ngày;

• Các kho n n ả ợ cơ cấ ạu l i th i h n tr n lờ ạ ả ợ ần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời h n tr nạ ả ợ được cơ cấu lại lần đầu;

• Các kho n n ả ợ cơ cấ ạu l i th i h n tr n l n th hai; ờ ạ ả ợ ầ ứ

- Nhóm 5: Nợ có kh ả năng mấ ốt v n

• Các kho n n quá h n trên 360 ngày; ả ợ ạ

• Các kho n nả ợ cơ cấ ạu l i th i h n tr n lờ ạ ả ợ ần đầu quá h n t 90 ngày tr lên ạ ừ ởtheo th i h n tr n ờ ạ ả ợ được cơ cấ ạ ần đầu l i l u;

• Các kho n nả ợ cơ cấ ạu l i th i h n tr n l n th hai quá h n theo th i h n ờ ạ ả ợ ầ ứ ạ ờ ạtrả nợ được cơ cấ ạ ầu l i l n th hai; ứ

• Các kho n n ả ợ cơ cấu l i th i h n tr n l n th ba tr lên, k c ạ ờ ạ ả ợ ầ ứ ở ể ả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

• Các kho n n ả ợ đang chờ ử x lý

2 Xử lý nợ x u trong hoấ ạt động tín d ng cụ ủa ngân hàng thương mại

- Bước 1: Đánh giá khả năng trả nợ của khách hang

- Bước 2: Đánh giá khả năng tồn tại của các khoản nợ

- Bước 3: Đưa ra biện pháp xử lý

- Bước 4: Yêu c u phê duy t cầ ệ ủa lãnh đạo ngân hang

- Bước 5: Giám sát và ki m soát ể