Thư tín dụng là phương tiện quan trọng về phương thức tín dụng chứng từ. Đây là hình thức thanh toán quốc tế áp dụng phổ biến trong các quyền hạn ngoại thương. Thanh toán bằng thư tín dụng (LC) là hình thức thanh toán được áp dụng rộng rãi trong quan hệ thương mại quốc tế, mang các đặc tính của hình thức cấp tín dụng (bảo lãnh ngân hàng). So với phương thức thanh toán bằng thư tín dụng qua trung gian thanh toán đối với các chủ thể trong nước, thanh toán theo thư tín dụng trong quan hệ thương mại quốc tế phức tạp hơn về cơ cấu chủ thể và nội dung quan hệ.
“Đánh giá pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật hoạt động tốn thư tín dụng Việt Nam - Liên hệ vụ việc thực tiễn” MỤC LỤC MỞ ĐẦU .1 NỘI DUNG…………………………………………………………………… I MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG 1 Khái niệm tốn thư tín dụng Đặc điểm hoạt động tốn thư tín dụng II QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Ở VN: .3 Phương tiện toán nước: 1.1 Chủ thể tham gia quan hệ toán thư tín dụng: …… 1.2 Quyền nghĩa vụ chủ thể tốn thư tín dụng:……………………………………………………………… Phương tiện toán quốc tế: Quyền nghĩa vụ tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ tốn thư tín dụng 3.1 Quyền tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ tốn thư tín dụng……………………………………………………………………….5 3.2 Nghĩa vụ tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán thư tín dụng…………………………………………………………………… Các loại thư tín dụng .7 III THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG TẠI VIỆT NAM HIỆN NAY Thực tế áp dụng pháp luật HĐ tốn thư tín dụng Một số bất cập thực tiễn áp dụng pháp luật HĐ tốn thư tín dụng .10 Ưu điểm phương thức tín dụng chứng từ 10 Nhược điểm phương thức tín dụng chứng từ 11 IV LIÊN HỆ MỘT VỤ VIỆC CỤ THỂ VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG THƯ TÍN DỤNG 12 Bình luận giá trị áp dụng UCP Việt Nam 12 Bình luận vận dụng tính độc lập L/C theo quy định UCP 13 KẾT LUẬN .15 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO…………………………………… 16 PHỤ LỤC I PHỤ LỤC II DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT L/C Thanh tốn thư tín dụng ICC Phịng thương mại quốc tế UCP Bộ Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ MỞ ĐẦU Thư tín dụng phương tiện quan trọng phương thức tín dụng chứng từ Đây hình thức tốn quốc tế áp dụng phổ biến quyền hạn ngoại thương Thanh tốn thư tín dụng (L/C) hình thức toán áp dụng rộng rãi quan hệ thương mại quốc tế, mang đặc tính hình thức cấp tín dụng (bảo lãnh ngân hàng) So với phương thức tốn thư tín dụng qua trung gian toán chủ thể nước, tốn theo thư tín dụng quan hệ thương mại quốc tế phức tạp cấu chủ thể nội dung quan hệ Nhận thức tầm quan trọng việc toán L/C ngày trở nên phổ biến quan hệ thương mại quốc tế với mong muốn tìm hiểu sâu hoạt động tốn thư tín dụng nhóm em xin chọn đề tài số 37: “Đánh giá pháp luật thực tiễn áp dụng pháp luật hoạt động tốn thư tín dụng Việt Nam - Liên hệ vụ việc thực tiễn” để làm đề cho tập nhóm NỘI DUNG I MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Khái niệm hoạt động tốn thư tín dụng Thanh tốn thư tín dụng hình thức ủy nhiệm tốn qua ngân hàng, theo đó, việc tốn tiến hành từ khoản tiền bên mua lưu kí trước ngân hàng phục vụ bên bán theo chứng từ bên bán số lượng hàng hóa giao, dịch vụ cung cấp theo điều kiện sử dụng thư tín dụng Thư tín dụng lệnh người có nghĩa vụ chi trả, lệnh cho ngân hàng phục vụ trích số tiền ghi thư tín dụng từ tài khoản tiền gửi khoản riêng gọi “tiền gửi thư tín dụng” Mở thư tín dụng điều kiện bắt buộc để áp dụng hình thức tốn Thanh tốn thư tín dụng áp dụng bên tốn địi hỏi phải có điều kiện chi trả ngay, phù hợp với tổng số tiền hàng giao theo hợp đồng đơn đặt hàng kí Đặc điểm hoạt động tốn thư tín dụng Thư tín dụng (L/C) giao dịch kinh tế hai bên, ngân hàng phát hành bên bán, thị, yêu cầu bên mua ngân hàng phát hành đại diện Cụ thể, ngân hàng phát hành người toán cho bên bán nên bên bán muốn ký phát hối phiếu địi tiền phải gửi đến ngân hàng phát hành, bên mua L/C độc lập với hợp đồng ngoại thương hàng hóa: L/C thể cam kết toán ngân hàng phát hành cho người thụ hưởng người xuất trình chứng từ phù hợp, hình thành sở hợp đồng sau lại hồn tồn độc lập với hợp đồng L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ: Ngân hàng phát hàng khơng dựa vào tình trạng hàng hoá thực tế mà dựa vào chứng từ tốn mà bên bán cung cấp có phù hợp với điều khoản L/C hay không nên chứng từ hợp lệ ngân hàng tốn cho bên bán vơ điều kiện bên mua cần lưu ý công tác kiểm tra hàng hoá L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ: Bộ chứng từ phải tuân thủ chặt chẽ điều khoản L/C L/C huỷ ngang (theo quy định UPC 600 – Phiên áp dụng Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ) Các bên phải thống ghi rõ phiên áp dụng UCP vào L/C Trước mở L/C, bên bán bên mua cần thống với điều khoản L/C thời gian giao hàng tốn… Thơng thường Ngân hàng phát hành có khoảng thời gian ngày làm việc để kiểm tra tính xác hợp lệ chứng từ so với điều khoản tốn thư tín dụng, q ngày coi Ngân hàng phát hành tốn thư tín dụng khơng cịn quyền thơng báo sai sót II QUY ĐỊNH PHÁP LUẬT HIỆN HÀNH VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN BẰNG THƯ TÍN DỤNG Ở VN Phương tiện toán nước: 1.1 Chủ thể tham gia quan hệ tốn thư tín dụng: Chủ thể tham gia quan hệ tốn thư tín dụng bao gồm: Bên trả tiền; Người thụ hưởng; Ngân hàng phục vụ bên trả tiền; Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng 1.2 Quyền nghĩa vụ chủ thể tốn thư tín dụng: Bên trả tiền: Khi có nhu cầu tốn thư tín dụng phải lập giấy mở thư tín dụng ghi đầy đủ tất yếu tố quy định nộp vào ngân hàng nơi mở tài khoản Ngân hàng phục vụ bên trả tiền nhận mở thư tín dụng cho khách hàng, đồng thời có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ thư tín dụng Sau đồng ý cho mở thư tín dụng, ngân hàng phải có trách nhiệm gửi thơng báo thư tín dụng cho ngân hàng phục vụ người thụ hưởng để báo cho người thụ hưởng biết Khi nhận giấy báo tốn từ thư tín dụng ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng gửi đến, sau kiểm tra thủ tục lập chứng từ, nội dung chứng từ ngân hàng phục vụ bên trả tiền tiến hành toán từ tài khoản tiền gửi thư tín dụng Sau thực việc tốn, tài khoản thư tín dụng hết tiền tiền, ngân hàng làm thủ tục tất tốn tài khoản tiền gửi thư tín dụng chuyển số tiền lại vào tài khoản tiền gửi chủ tài khoản Bên thụ hưởng sau nhận giấy mời thư tín dụng bên trả tiền ngân hàng phục vụ gửi đến, bên thụ hưởng phải đối chiếu với hợp đồng đơn đặt hàng kí Căn vào hóa đơn, chứng từ giao hàng bên thụ hưởng lập bảng kê hóa đơn, chứng từ giao hàng gửi đến ngân hàng phục vụ để tốn tiền hàng Ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng nhận giấy mở thư tín dụng ngân hàng phục vụ bên trả tiền gửi đến, tiến hành kiểm tra thủ tục giấy mở thư tín dụng, sau thơng báo cho bên thụ hưởng biết để làm giao hàng Khi nhận giấy báo toán bên thụ hưởng nộp vào (bảng kê hóa đơn, chứng từ giao hàng), ngân hàng kiểm tra thủ tục, xem xét thời gian hiệu lực thư tín dụng, số tiền bên thụ hưởng đề nghị toán phạm vi số tiền mở thư tín dụng, ngân hàng phục vụ bên hưởng tiếp nhận số tiền tốn từ tài khoản thư tín dụng ngân hàng phục vụ bên trả tiền chuyển đến theo chứng từ toán Phương tiện toán quốc tế: Thanh tốn thư tín dụng L/C phương tiện toán chủ yếu quan hệ thương mại quốc tế Việc mở, phát hành, sửa đổi, thông báo, xác nhận, kiểm tra chứng từ toán quyền nghĩa vụ bên liên quan toán thư tín dụng thực theo quy tắc chung tín dụng chứng từ Phịng thương mại quốc tế (ICC) ban hành, bên tham gia toán thỏa thuận áp dụng theo quy định hành pháp luật Việt Nam Ngồi hình thức tốn thư tín dụng, tốn quốc tế cịn sử dụng hình thức như: tốn séc toán quốc tế, lệnh chi ủy nhiệm chi quốc tế, nhờ thu uỷ nhiệm thu quốc tế , thẻ quốc tế thể thức tốn khác Trình tự, thủ tục tốn quốc tế thực theo tập quán, thông lệ quốc tế thỏa thuận bên không trái pháp luật Việt Nam Quyền nghĩa vụ tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ tốn thư tín dụng Hiện quyền nghĩa vụ bên tốn quy định Chương III Thơng tư số 46/2014/TT-NHNN 3.1 Quyền tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ tốn thư tín dụng Theo Điều 13, Thông tư 46/2014/TT-NHNN hướng dẫn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, quy định quyền tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán thư tín dụng, bao gồm: Một là, lựa chọn sử dụng dịch vụ toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán Hai là, thỏa thuận với tổ chức cung ứng dịch vụ toán quyền nghĩa vụ sử dụng dịch vụ toán phù hợp với quy định pháp luật Ba là, yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ tốn cung cấp thơng tin việc thực dịch vụ toán theo thỏa thuận với tổ chức cung ứng dịch vụ toán Bốn là, khiếu nại yêu cầu tổ chức cung ứng dịch vụ toán bồi thường thiệt hại khi: tổ chức cung ứng dịch vụ toán thực giao dịch tốn chậm so với thỏa thuận, khơng thực giao dịch toán thực giao dịch tốn khơng khớp với lệnh tốn, thu phí dịch vụ tốn khơng loại phí mức phí mà tổ chức cung ứng dịch vụ tốn cơng bố vi phạm khác thỏa thuận Năm là, quyền khác theo quy định pháp luật 3.2 Nghĩa vụ tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ toán thư tín dụng Theo Điều 14, Thơng tư 46/2014/TT-NHNN hướng dẫn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, quy định nghĩa vụ tổ chức, cá nhân sử dụng dịch vụ tốn thư tín bao gồm: Một là, thực đúng, đầy đủ điều kiện, quy trình dịch vụ tốn theo quy định Thông tư theo thỏa thuận tổ chức, cá