báo cáo thực tập tốt nghiệp phân tích tình hình tài chính của công ty tnhh đầu tư và phát triển hưng đại phát

Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát...122.1.. các doanh nghiệp xác định đầy đủ và đúng đắn nguyên nhân mức độ ảnh hưởng của các nhân tố đến

Khái quát chung về công ty TNHH đầu tư và phát triển Hưng Đại Phát

Thông tin chung về công ty

Công ty TNHH đầu tư và phát triển Hưng Đại Phát là công ty TNHH được thành lập cách đây 05 năm Sau một thời gian thành lập công ty đã được đội ngũ cán bộ công nhân viên quản lí có nhiều kinh nghiệm Hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực vẫn tải , bốc xếp và kinh doanh thương mại.

Tên công ty: Công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát

Tên công ty viết bằng tiếng anh: HUNG DAI PHAT DEVELOPMENT AND INVESTMENT COMPANY LIMITED

Tên công ty viết tắt: HUNG DAI PHAT Địa chỉ trụ sở chính: Số 10 A44 Phố Công Nhân, Phường Lam Sơn, Quận Lê Chân, Thành phố Hải Phòng, Việt Nam Điện thoại: 0225.2243958

Email: daiphat.company@gmail.com

Tên giám đốc: Phạm Kiều Hưng

Quá trình hình thành và phát triển

Công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát tiền thân là một nhóm người có người quản lý chuyên kinh doanh vận tải và bóc xếp hàng hóa như: bia, gạo và những thứ hàng hóa đa dạng khác Sau dần kinh doanh thuận lợi và phát triển theo hướng đi lên và lượng hàng hóa tăng lên gấp nhiều lần đòi hỏi cần có một tổ chức quản lí hoạt động kinh doanh Ngày 05/10/2016 công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát được thành lập theo giấy chứng nhận đăng kí kinh doanh của công ty TNHH số 0200522500 đăng kí lần đầu.

Hiện tại công ty vẫn đang hoạt động trên đà phát triển theo nền tảng kinh tế thị trường Như qua phần giới thiệu chung về công ty, công ty TNHH phát triển và đầu tư theo lĩnh vực kinh doanh vận tải, bốc xếp hàng hóa và kinh doanh thương mại Công ty thành lập cũng đã được 7 năm chuyên về lĩnh vực trên, đã thực hiện

7 hoạt động kinh doanh với nhiều khách hàng, tạo được uy tín trên thị trường vận tải và bốc xếp hàng hóa

Về mặt kinh doanh thương mại, công ty cũng đã góp vốn kinh doanh với các chủ hàng và cũng tự mình kinh doanh các mặt hàng như: đồng hồ vạn niên, nhựa cao cấp, bia và các loại nước giải khát khác Mặc dù về mặt kinh doanh thương mại không phải thế mạnh và lĩnh vực chủ yếu của công ty nhưng cũng một phần nào làm tăng khả năng gia nhập thị trường, thử sức mình với kinh doanh và cũng rút ra được những bài học cho tương lại nếu muốn đi sâu sang lĩnh vực kinh doanh thương mại.

Cơ cấu tổ chức của công ty

1.3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của công ty

Bảng 1.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của Công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát

(Nguồn: Phòng hành chính – nhân sự)

Các lĩnh vực của công ty

+ Quyết định toàn bộ hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

+ Là cơ quan đầu não điều hành, chịu trách nhiệm trước công ty và nhà nước

Phòng hành chính nhân sự

Phòng kếố ho ch đâầu ạ tư Phó giám đốốc

+ Tập trung gây dựng bộ máy nhân sự tối cao Bộ máy nhân sự tối cao của một tập đoàn lớn có thể hiểu là các chức danh giám đốc Từ giám đốc nhân sự, giám đốc điều hành, giám đốc sản xuất, đều được trực tiếp tổng giám đốc cân nhắc và tuyển dụng, đảm bảo khối lượng và chất lượng công việc Ngoài ra, chức danh này còn có trách nhiệm bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức hoặc thuyên chuyển công tác đối với các chức vụ trong doanh nghiệp, trừ những chức vụ nằm ngoài thẩm quyền phụ trách của tổng giám đốc.

+ Là nhân sự cấp cao trong bộ máy điều hành của doanh nghiệp Phó giám đốc có nhiệm vụ hỗ trợ và thay mặt Giám đốc quản lý, xử lý và quyết định những vấn đề của doanh nghiệp khi Giám đốc vắng mặt Bên cạnh đó, Phó giám đốc cũng trực tiếp triển khai và điều hành, thực hiện những công việc được giao và chịu trách nhiệm trước Giám đốc về kết quả kinh doanh của doanh nghiệp, đồng thời thiết lập những mục tiêu và chính sách quan trọng cho các bộ phận trong doanh nghiệp.

+ Hoàn thành các công việc liên quan đến tài chính, kế toán theo quy định của Nhà nước

+ Hạch toán đầy đủ, chính xác và kịp thời vốn và nợ Hạch toán các khoản thu chi và hiệu quả kinh doanh theo chính sách của công ty

+ Lên kế hoạch tài chính, kinh doanh theo tháng, quý, năm Góp ý với ban giám đốc về việc chỉ đạo, kiểm tra, quản lý và giám sát quá trình chấp hành các chế độ tài chính nội bộ của công ty và Nhà nước

+ Theo dõi và phản ánh với ban quản lý về sự vận động vốn cũng như các vấn đề liên quan Kết hợp với các phòng ban để quản lý thông tin được hiệu quả.

- Phòng hành chính nhân sự:

+ Quản lý, sắp xếp thông tin giấy tờ, hồ sơ một cách khoa học, bao gồm tiếp nhận, xử lý, lưu trữ, cập nhật

+ Công việc lễ tân bao gồm: hỗ trợ giải đáp, xử lý giao dịch với khách hàng, tổ chức hoạt động giao lưu nội bộ công ty

+ Thiết kế bảng lương, cân nhắc danh sách lương thưởng hợp lý cho nhân viên trong công ty

+ Theo dõi, kiểm tra, sắp xếp thông tin nhân viên của công ty Thực hiện công việc liên hệ dịch vụ bảo trì cho các thiết bị, tài nguyên công ty.

+ Đưa ra ý kiến, đề xuất cho Ban giám đốc của Công ty về các vấn đề liên quan đến hoạt động phân phối sản phẩm, dịch vụ của Công ty ra thị trường sao cho hiệu quả nhất Triển khai xây dựng và phát triển mạng lưới khách hàng tiềm năng và lên báo cáo theo quy định của công ty

+ Lên kế hoạch và thực hiện các hoạt động kinh doanh giúp cho doanh nghiệp phát triển

- Phòng kế hoạch và đầu tư:

+ Căn cứ vào mục tiêu và định hướng phát triển kinh doanh của doanh nghiê |p tại từng giai đoạn cụ thể, mà phòng kế hoạch tiến hành lâ |p kế hoạch sản xuất kinh doanh, phân tích, tổng hợp và đưa ra các đề xuất cụ thể về các chỉ tiêu sản xuất kinh doanh cần đạt được trong k} Bản kế hoạch này được trình cho Ban lãnh đạo công ty phê duyê |t, trước khi tiến hành thực hiê |n.

+ Theo dõi, quản lý viê |c thực hiê |n kế hoạch sản xuất kinh doanh của công ty. Định k} tiến hành phân tích, đánh giá kết quả sản xuất kinh doanh theo quý, theo năm hoă |c theo yêu cầu quản lý của từng công ty Viê |c đánh giá này nhằm kịp thời phát hiê |n các vấn đề tiêu cực và đề xuất phương án sửa chữa phù hợp mô |t cách nhanh chóng.

Kết quả kinh doanh của Công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát

Bảng 1.2 Kết quả kinh doanh của Công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát giai đoạn 2021-2022 Đơn vị tính: VNĐ

Chỉ tiêu Năm 2022 Năm 2021 Chênh lệch

(Nguồn: Phòng tài chính – kế toán) Nhận xét:

Doanh thu: Doanh thu năm 2022 của Công ty phát triển và đầu tư Hưng Đại

Phát là 70,193,308,803 đồng, tăng 17,029,099,154 đồng tương đương với tỷ lệ 32,03% so với năm 2021 Doanh thu của công ty chủ yếu từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ, trong giai đoạn 2016-2023 công ty không phát sinh các khoản giảm trừ do đó doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ bằng doang thu thuần Với đặc thù là công ty chuyên bốc xếp vận tải các loại hàng hóa dịch vụ nên doanh thu chủ yếu từ các hoạt động đó Qua phân tích, doanh thu của bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng biến động Năm 2022 công ty tăng 32,03% tương đương với 17,029,099,154 đồng Nguyên nhân so với sự tăng lên này là do năm 2022 một số khách hành chính của doanh nghiệp đã giới thiệu đến bạn bè, nhu cầu sử dụng tăng lên đáng kể Mức tăng này do công ty đã tìm được một số khách hàng mới để phục vụ và cung cấp dịch vụ, đẩy mạng công tác tiếp thị và ký được nhiều hợp đồng hơn, cụ thể là ký thêm một số hợp đồng vận tải và công ty cổ phần và thương mại HABECO, giúp công ty có thêm 6 doanh thu và có những bược phát triển mới.

Chi phí: Trong năm 2022, tổng chi phí của Công ty phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát là 70,131,368,441 đồng tăng 17,029,099,154 đồng tương đương với 32,27% so với năm 2021 Trong đó có chi phí giá vốn hàng bán chiếm tỷ trọng cao nhất Do năm 2022 Công ty đã có thêm được những hợp đồng lớn, nhu cầu sử dụng dịch vụ tăng lên đáng kể (thể hiện qua doanh thu tăng) Vì vậy, tổng chi phí năm 2022 tăng lên đáng kể so với năm 2019

Lợi nhuận: Năm 2022 lợi nhuận của Công ty phát triển và đầu tư Hưng Đại

Phát là 61,940,362 đồng, giảm đáng kể so với năm 2021 là 57,3% Vào tháng 6/2021, Công ty phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát có doanh thu tăng mạnh ở mức 32,03% so với cùng k} Trong quý 1/2021, dù doanh thu tăng trưởng mạnh, nhưng chi phí giá xăng dầu tăng cao, chi phí cầu đường tăng, khiến cho giá dịch vụ tăng cao đã làm giảm tỷ suất lợi nhuận gộp Chi phí bảo dưỡng xe do xe đã quá cũ nên tiêu hao nhiều năng lượng hơn kéo theo lợi nhuận sau thuế giảm 57,3% so với cùng k} Như vậy, có thể nhận thấy doanh nghiệp ngành vận chuyển đang có cơ hội mở rộng thị phần, qua đó tăng doanh thu Nhưng những khó khăn từ giá nguyên liệu và phí bảo dưỡng xe tăng cao khiến lợi nhuận của doanh nghiệp giảm

Phân tích tình hình tài chính của Công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát

Cơ sở lý thuyết để phân tích tình hình tài chính

Phân tích tài chính là sử dụng phương pháp, công cụ để thu thập – xử lý các thông tin kế toán và các thông tin khác về quản lý nhằm mục đích:

- Đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp

- Đánh giá rủi ro, mức độ và chất lượng hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp

- Đánh giá khả năng và tiềm lực của doanh nghiệp.

Từ đó, giúp người sử dụng thông tin đưa ra các quyết định tài chính, quyết định quản lý phù hợp.

Có nhiều phương pháp phân tích tài chính, phổ biến như:

Phân tích theo chiều ngang: Phương pháp phân tích tài chính này sử dung hiệu suất trong quá khứ làm cơ sở để đánh giá thành công của doanh nghiệp Phương pháp phân tích theo chiều ngang sẽ dùng một số năm hoạt động trước đây của doanh nghiệp làm tiêu chuẩn để phân tích và đánh giá. Với các doanh nghiệp lâu năm thì thường dùng khoảng 2 năm trước để đánh giá, còn những doanh nghiệp mới hoạt động thì có thể dùng 1 năm đầu tiên để làm phân tích và đánh giá.

Phân tích theo chiều dọc: Đây là phương pháp phân tích theo tỷ lệ %, dùng lợi nhuận so sánh với các tài sản của doanh nghiệp, các khoản nợ và cổ phần Phân tích theo chiều dọc là phương pháp phân tích tài chính hữu ích khi bạn phải so sánh số lượng nhiều doanh nghiệp giống nhau Tuy nhiên phương pháp này có một mặt hạn chế đó là không phân tích ra được những yếu tố quan trọng mà ảnh hưởng đến khả năng tồn tại trong tương lai của doanh nghiệp lớp học xuất nhập khẩu tại hà nội

Phân tích theo tỷ lệ: Phương pháp phân tích theo tỷ lệ sẽ phân tích các khía cạnh khác nhau về sức mạnh tài chính của doanh nghiệp Phương pháp phân tích tài chính này thường được sử dụng khi những phương pháp phân tích thường không còn hữu ích, tuy nhiên phương pháp phân tích theo tỷ lệ cũng có hạn chế đó là khi 2 yếu tố chính được lựa chọn để phân tích đều kém thì nó sẽ dẫn đến một bảng báo cáo tài chính không chính xác.

12 tốt và không mua bất k} khoản tài sản cố định mới nào nên đã làm giảm sút tài sản Bên cạnh đó, trong năm 2022 có nhiều hàng tồn kho nên dẫn đến việc chi phí lưu kho tăng theo, dẫn đến lợi nhuận của công ty cũng bị ảnh hưởng.

2.3.2 Phân tích tình hình nguồn vốn của Công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát

Bảng 1.5 Bảng báo cáo nguồn vốn của Công ty TNHH phát triển và đầu tư

Hưng Đại Phát giai đoạn 2021-2022 Đơn vị tính: VNĐ

- Phải trả người bán ngắn hạn 6,233,253,247 6,880,634,137 -647,380,890 -9%

- Thuế và các khoản phải nộp nhà nước 3,907,370 10,729,960 -6,822,590 -63,6%

- Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn 5,800,000,000 6,950,000,000 -1,150,000,000 -16,5%

- Vốn góp của chủ sở hữu 20,000,000,000 20,000,000,000 0 0%

- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 981,452,775 919,512,413 61,940,362 6,7%

- Thặng dư vốn cổ phần 479,510,552 479,510,552 0 0%

(Nguồn: Phòng tài chính – kế toán)23

Tổng nguồn vốn của Công ty phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát năm 2022 là 33,498,123,944 đồng, đã có sự giảm sút đáng kể xuống còn 35,240,387,062 đồng tương đương với tỷ lệ 4,9% so với năm 2021 Điều này chủ yếu là do trong năm 2022 công ty đã thanh toán các khoản nợ phải trả nên nợ phải trả năm 2022 của công ty giảm từ 12,037,160,617 đồng xuống còn 13,841,364,097 đồng tương đương với tỷ lệ 13% Trong giai đoạn 2021-2022 khoản nợ phải trả của công ty là 12,037,160,617 đồng và vốn chủ sở hữu của công ty là 21,460,963,327 đồng, nên ta có thể thấy được khoản nợ phải trả của công ty nhỏ hơn so với vốn chủ sở hữu là 9,423,802,710 đồng.

Nợ phải trả của công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát trong giai đoạn 2021-2022 không phát sinh bất k} khoản nợ phải trả dài hạn nào và trong đó chỉ có các khoản mục của nợ ngắn hạn của công ty.

Nợ ngắn hạn: Nợ ngắn hạn của công ty năm 2022 12,037,160,617 đồng, giảm

1,804,203,480 đồng tương đương với tỷ lệ 13% so với khoản nợ ngắn hạn năm

2021 Khoản nợ ngắn hạn của công ty giảm chủ yếu đến từ khoản phải trả người bán ngắn hạn và vay và nợ thuê tài chính Qua đó ta có thể thấy được trong năm công ty tập trung thanh toán các khoản nợ phải trả người bán ngắn hạn và các khoản nợ thuê tài chính ngắn hạn nên khoản nợ phải trả cũng giảm theo:

- Phải trả người bán ngắn hạn: Phải trả người bán ngắn hạn của công ty năm

2022 là 6,233,253,247 đồng giảm 647,380,890 đồng tương đương với tỷ lệ 9% so với năm 2021 Điều này có được là do trong năm 2022 công ty đã giảm nhập tối thiểu các hàng hóa, sản phẩm và tập trung vào thanh toán các khoản nợ cũ nên khoản phải trả người bán giảm.

- Thuế và các khoản phải nộp nhà nước: Năm 2022, khoản mục thuế và các khoản phải nộp nhà nước là 3,907,370 đồng, giảm 6,822,590 đồng tương đương với tỷ lệ 63,6% so với năm 2021 là 10,729,960 đồng Do trong năm

2022 lợi nhuận kế toán trước thuế và doanh thu sau thuế của công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát giảm nên khoản mục thuế cũng giảm theo so với năm 2021.

- Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn: Năm 2022, khoản mục vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn là 5,800,000,000 đồng, giảm 1,150,000,000 đồng tương đương với tỷ lệ 16,5% so với năm 2021 là 6,950,000,000 đồng Bởi vì trong giai đoạn

2021-2022 công ty không mua thêm bất k} khoản TSCĐ nào và công ty đã thanh toán 1,150,000,000 đồng cho các khoản nợ ngắn hạn cho nên khoản mục vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn cũng giảm theo từ đó.

Năm 2022, vốn chủ sở hữu của công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát là 21,460,963,327 đồng, tăng 61,940,362 đồng tương đương với tỷ lệ 0,3% so với năm 2021 là 21,399,022,965 đồng Ta có thể thấy, trong giai đoạn 2021-

2022 nguồn vốn chủ sở hữu của công ty thay đổi không đáng kể, chỉ có 0,3%. Bởi vì là trong năm 2022 công ty không có thêm bất k} khoản nguồn kinh phí và quỹ khác dẫn đến việc vốn chủ sở hữu có sự tăng lên rất nhỏ.

Vốn góp của chủ sở hữu: Vốn đầu tư của chủ sở hữu là 20,000,000,000 đồng và không có bất k} sự biến động nào trong khoản mục này

Phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính 18 1 Phân tích tình hình tài sản của Công ty TNHH phát triển và đầu tư Hưng Đại Phát