bộ môn luật ngân hàngbuổi thảo luận luật ngân hàng chương 1 những vấn đề chung về ngân hàng và pháp luật ngânhàng 1

- Để có thể vừa đảm bảo được chức năng quản lý vĩ mô thị trường ngoại tệ trong nước của mình, đồng thời vẫn đảm bảo xây dựng và củng cố dự trữ ngoại hối quốc gia một cách hiệu quả và an

Khoa Luật Thương Mại Lớp Thương Mại 47.2

Bộ môn Luật Ngân hàngBuổi thảo luận Luật Ngân hàng

Chương 1: Những vấn đề chung về ngân hàng và pháp luật ngân

Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 27 tháng 02 năm 2024.

1

Mục Lục:

I Tự Luận 1

Câu 7: Có ý kiến cho rằng khái niệm hoạt động ngân hàng hiện nay còn quá hẹp, gây khó khăn cho các TCTD khi muốn mở rộng hoạt động kinh doanh củamình (phải xin phép NHNN khi muốn thực hiện) Anh (chị) có nhận xét gì về ý

Câu 11: Anh chị hiểu thế nào là tiền? Giấy tờ có giá (Sec, Hối phiếu, Trái phiếu, Kỳ phiếu )có phải là tiền không? 3

Câu 12: Theo anh (chị) đặc điểm gì cần quan tâm nhất khi thực hiện hoạt độngngân hàng? Lý giải đặc điểm đó? 4

Câu 13: Rủi ro trong hoạt động ngân hàng xuất phát từ đâu? Pháp luật ngân hàng Việt Nam 5

Câu 14: Tại sao nói “Một trong các nguyên tắc cơ bản khi xây dựng pháp luật ngân hàng Việt Nam là nguyên tắc phân tán và hạn chế rủi ro” Chứng minh điều đó? 8

Câu 15: Theo anh (chị), trong các loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng thì loạirủi ro nào là thường xuyên hay gặp nhất? Anh (chị) có kiến nghị gì về vấn đề này đối với pháp luật ngân hàng Việt Nam hiện nay? 8

Câu 18: Có nhận xét: “ Hầu hết các cuộc khủng hoảng kinh tế, xã hội, chính trịđều xuất phát từ tâm điểm là cuộc khủng hoảng tài chính” Anh ( chị) có bình luận gì về nhận xét trên? Cho ví dụ thực tiễn 10

II.Nhận định 11

4 NHNNVN chỉ tham gia vào quan hệ pháp luật ngân hàng với tư cách là chủ thể mang quyền lực nhà nước 11

5 Nguồn của Luật ngân hàng là các văn bản quy phạm pháp luật do nhà nước ban hành 11

6.Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh có điều kiện 11

7 Cá nhân muốn tham gia QHPL ngân hàng phải từ đủ 18 tuổi 12

8 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam được phép kinh doanh tiền tệ 12

9 Đối tượng điều chỉnh của luật ngân hàng có thể là đối tượng điều chỉnh của các ngành luật khác 12

1

Chương 1: Những vấn đề chung về ngân hàng và pháp luật ngân hàng 1 I.Tự Luận

Câu 7: Có ý kiến cho rằng khái niệm hoạt động ngân hàng hiện nay còn quáhẹp, gây khó khăn cho các TCTD khi muốn mở rộng hoạt động kinh doanh củamình (phải xin phép NHNN khi muốn thực hiện) Anh (chị) có nhận xét gì về ýkiến này.

Căn cứ theo Điều 6 Luật Ngân hàng khái niệm hoạt động ngân hàng là, “việc kinh doanh cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.” Khái niệm được đánh giá còn quá hẹp, gây khó khăn cho các TCTD khi mở rộng hoạt động kinh doanh của mình, do khái niệm được thiết lập theo phương pháp liệt kê 3 nội dung chính của hoạt động: nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Đây chính là các lĩnh vực mà nhà nước cho phép kinh doanh Việc liệt kê như vậy mang tính rõ ràng, và nhận diện một cách dễ dàng về khái niệm hoạt động ngân hàng Tuy nhiên, điều này vô tình làm kiềm hãm sự phát triển trong lĩnh vực hoạt động ngân hàng Việc giới hạn khái niệm hoạt động ngân hàng bằng cách liệt kê gây khó khăn cho các TCTD khi muốn mở rộng hoạt động kinh doanh, đặc biệt trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt và sự phát triển của công nghệ, nhu cầu đa dạng của khách hàng, sự phát triển của khoa học công nghệ và xu hướng toàn cầu hóa đòi hỏi TCTD cần cung cấp nhiều sản phẩm, dịch vụ mới Việc phải xin phép NHNN khi muốn thực hiện các dịch vụ mới gây khó khăn cho các TCTD trong việc mở rộng hoạt động kinh doanh Các TCTD phải mất nhiều thời gian và chi phí để chuẩn bị hồ sơ, trình duyệt, xin phép NHNN, gây mất thời gian và chi phí.

Mặc dù thế nhưng, việc quản lý hoạt động ngân hàng là cần thiết để đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền và lợi ích quốc gia Vậy nên việc mở rộng các hoạt động kinh doanh của mình thì phải xin phép NHNN là hợp lý Việc xin phép không những đảm bảo cho việc kinh doanh hợp pháp mà còn đảm bảo được sự quản lý của nhà nước đối với hoạt động kinh doanh Do đó, cần có giải pháp để cân bằng giữa việc tạo điều kiện cho các TCTD mở rộng hoạt động kinh doanh và việc quản lý hoạt động ngân hàng.

1

Câu 8: Chủ thể thực hiện hoạt động ngân hàng? NHNNVN có kinh doanh tiền tệ hay không?

- Có hai loại chủ thể thực hiện hoạt động ngân hàng: Ngân hàng trung ương và các tổ chức tín dụng.

+ Ngân hàng trung ương: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau đây gọi là Ngân hàng Nhà nước) là cơ quan ngang bộ của Chính phủ, là Ngân hàng trung ương của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam

+ Các tổ chức tín dụng: ngân hàng thương mại, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác xã, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô, quỹ tín dụng nhân dân - Để có thể vừa đảm bảo được chức năng quản lý vĩ mô thị trường ngoại tệ trong nước của mình, đồng thời vẫn đảm bảo xây dựng và củng cố dự trữ ngoại hối quốc gia một cách hiệu quả và an toàn thì NHNNVN vẫn có kinh doanh tiền tệ nhưng việc kinh doanh này không chỉ hướng về mục đích lợi nhuận mà còn là tấm vé xây dựng và củng cố cho NHNNVN.

Câu 9: Tại sao nói hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh có điều kiện?

Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh có điều kiện vì đây là hoạt động của ngân hàng trong lĩnh vực kinh tế, hoạt động đặc thù cung ứng các nghiệp vụ cần đáp ứng đủ các điều kiện theo quy định của nhà nước Cụ thể, căn cứ theo pháp luật hiện hành tại Khoản 1 Điều 6 Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 2010 các hoạt động kinh doanh của Ngân hàng bao gồm: nhận gửi tiền, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản Đây đều là những hoạt động kinh doanh có ảnh hưởng trực tiếp và quan trọng tới nền kinh tế quốc gia, phản ánh sự biến động của nền kinh tế thị trường vì thế đòi hỏi phải có sự quản lý chặt chẽ nhằm thực hiện hiệu quả hoạt động kinh doanh Ngoài ra, tại Khoản 1 Điều 8 Luật các Tổ chức Tín dụng 2010 có quy định

Cho thấy các hoạt động mang tính kinh doanh của ngân hàng là hoạt động có điều kiện theo pháp luật, chỉ khi các chủ thể tổ chức kinh doanh đáp ứng được điều kiện cho phép thì mới có thể thực hiện Đồng thời hoạt động kinh doanh của ngân hàng là hoạt động cung ứng tiền tệ có liên hệ mật thiết với tăng trưởng thị trường nhưng còn mang tính rủi ro cao, dễ tác động qua lại lẫn nhau với kinh tế nên hoạt động giữa các ngân hàng vừa mang tính hợp tác lại vừa mang tính cạnh tranh nhằm cung ứng và điều hòa nền kinh tế thị trường Đồng thời để đảm bảo hoạt động kinh doanh của ngân hàng mang lại hiệu quả cao, tránh các rủi ro có ảnh hưởng, tác động với nền kinh tế thì cần phải có sự quản lý chặt chẽ cũng như để tham gia vào hoạt động ngân hàng các tổ chức trước hết đáp ứng đủ các điều kiện cần thiết hoạt động và tuân thủ các quy định về tổ chức và hoạt động ngân hàng theo pháp luật Như vậy, hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh có

Too long to read onyour phone? Save

to read later on your computer

Save to a Studylist

điều kiện vì điều kiện giúp nâng cao rào cản xâm nhập ngành với các tổ chức không đảm bảo kinh doanh, hạn chế các nguy cơ tác động xấu tới kinh tế.

Câu 11: Anh chị hiểu thế nào là tiền? Giấy tờ có giá (Sec, Hối phiếu, Trái phiếu, Kỳ phiếu )có phải là tiền không?

Tiền là vật ngang giá chung dùng để trao đổi hàng hóa, dịch vụ Hiện nay tồn tại rất nhiều khái niệm và quan điểm liên quan đến tiền tệ là gì, tùy thuộc vào những góc nhìn khác nhau:

Theo Mác, tiền tệ là một loại hàng hoá, nhưng tách biệt với thế giới hàng hoá thông thường Tiền tệ dùng để đo lường giá trị của tất cả các loại hàng hoá khác.

Theo các nhà kinh tế, tiền tệ là bất cứ thứ gì được chấp nhận trong việc thanh toán hàng hoá, dịch vụ hoặc trong việc trả nợ.

Theo góc nhìn nghiên cứu, tiền tệ là phương tiện chứng minh tốc độ phát triển của một nền kinh tế và là bằng chứng cho các giai đoạn phát triển của lịch sử.

Theo quan điểm trọng thương, tiền tệ là biểu hiện của sự giàu có Một quốc gia được gọi là giàu khi tích lũy được rất nhiều tiền.

Theo quan điểm trọng nông, tiền tệ là một thứ hư ảo chỉ có công dụng như chất bôi trơn trong guồng máy của hoạt động kinh tế.

Theo N Gregory Mankiw, tiền tệ là khối lượng tài sản có thể sử dụng ngay để thực hiện các giao dịch.

Theo Frederic S Mishkin, tiền tệ là bất cứ cái gì được chấp thuận để trao đổi hàng hóa, dịch vụ hoặc trong thanh toán các món nợ

Tiền được mọi người cùng thừa nhận sử dụng, được Nhà nước phát hành, bảo đảm giá trị kinh tế.

Tiền có nguồn gốc dưới dạng hàng hóa, có thuộc tính vật chất và được những người tham gia thị trường sử dụng như 1 phương tiện trao đổi.

Tiền là một chuẩn mực chung để so sánh giá trị của các hàng hóa, dịch vụ Ngoài ra còn có các khái niệm về loại tiền:

- Tiền mặt: Tiền ở dưới dạng tiền giấy, cũng có thể là tiền bằng kim loại Nước ta hiện nay chỉ còn thịnh hành tiền giấy.

- Tiền gửi ngân hàng: Tền mà cá nhân hoặc doanh nghiệp gửi vào ngân hàng thương mại nhằm phục vụ các thanh toán không dùng tiền mặt Nếu muốn, cá nhân và doanh nghiệp cũng có thể chuyển tiền gửi ngân hàng thành tiền mặt một cách đơn giản Như vậy, có thể hiểu tiền là thứ có thể dùng để trao đổi hàng hóa dịch vụ Đó có thể là tiền mặt, số dư trong tài khoản ngân hàng, cũng có thể là số vàng bạn có…

1

Theo khoản 1 Điều 105 Bộ luật Dân sự 2015 quy định "Tài sản là vật, tiền, giấy tờ có giá và quyền tài sản" Như vậy, giấy tờ có giá là một loại tài sản theo luật dân sự Theo khoản 1 Điều 2 Thông tư 01/2012/TT-NHNN thì giấy tờ có giá là bằng chứng xác nhận nghĩa vụ trả nợ giữa tổ chức phát hành giấy tờ có giá với người sở hữu giấy tờ có giá trong một thời gian nhất định, điều kiện trả lãi và những điều kiện khác Vì vậy giấy tờ có giá như các Sec (Chứng khoán), Hối phiếu, Trái phiếu, Kỳ phiếu và các loại tài sản tương tự không được coi là tiền mặt Chúng thường được sử dụng như một phương tiện để định giá, giao dịch và trao đổi giá trị tài sản khác, nhưng chúng không phải là tiền tệ trong ý nghĩa truyền thống.

Tiền mặt, hay tiền tệ, là các đồng tiền được chính phủ hoặc ngân hàng trung ương phát hành và được công nhận là phương tiện thanh toán hợp lệ cho hàng hóa và dịch vụ Điều này có nghĩa là tiền mặt có thể được chấp nhận là hình thức thanh toán trực tiếp cho các giao dịch mà không cần chuyển đổi thành các tài sản khác hoặc giấy tờ có giá trị.

Nhìn chung, giấy tờ có giá có thể đại diện cho giá trị tài sản hoặc cam kết của một tổ chức hoặc cá nhân, nhưng chúng không thể sử dụng trực tiếp như tiền mặt trong các giao dịch hàng ngày.

Câu 12: Theo anh (chị) đặc điểm gì cần quan tâm nhất khi thực hiện hoạt động ngân hàng? Lý giải đặc điểm đó?

Dựa vào Điều 6 Luật Ngân hàng hoạt động ngân hàng là, “việc kinh doanh cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài khoản.” Và đặc điểm quan trọng nhất khi thực hiện hoạt động ngân hàng là tính an toàn và thanh toán các khoản.

Tính an toàn: Ngân hàng hoạt động dựa trên niềm tin của người gửi tiền Nếu hoạt động ngân hàng không an toàn, dẫn đến việc mất tiền của người gửi tiền, thì niềm tin sẽ bị sụp đổ, hệ thống ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng.

Tính thanh khoản: Ngân hàng cần phải có đủ khả năng thanh toán các nghĩa vụ của mình khi đến hạn Nếu ngân hàng không có khả năng thanh khoản, sẽ dẫn đến việc vỡ nợ, ảnh hưởng đến hệ thống tài chính và nền kinh tế.

Ngoài tính an toàn và thanh khoản, các đặc điểm quan trọng khác khi thực hiện hoạt động ngân hàng bao gồm:

Tính hiệu quả: Ngân hàng cần phải hoạt động hiệu quả để có thể tạo ra lợi nhuận và duy trì sự phát triển bền vững.

Tính tuân thủ: Ngân hàng cần phải tuân thủ các quy định của pháp luật về hoạt động ngân hàng.

Tính minh bạch: Ngân hàng cần phải công khai minh bạch các thông tin về hoạt động của mình.

Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh cung ứng thường xuyên một hoặc một số nghiệp vụ như: Nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán qua tài

1

khoản Ngoài ra, ngân hàng còn có thể cung cấp các dịch vụ khác như: Dịch vụ bảo lãnh, Dịch vụ tư vấn tài chính, Dịch vụ đầu tư, Dịch vụ bảo hiểm.

Hoạt động ngân hàng là một hoạt động quan trọng trong nền kinh tế Để hoạt động hiệu quả và an toàn, ngân hàng cần phải chú trọng đến các đặc điểm như tính an toàn, thanh khoản, hiệu quả, tuân thủ và minh bạch.

Câu 13: Rủi ro trong hoạt động ngân hàng xuất phát từ đâu? Pháp luật ngân hàng Việt Nam

hiện nay quy định như thế nào để hạn chế rủi ro này?

- Rủi ro trong hoạt động xuất phát từ các quy trình nội bộ quy định không đầy đủ hoặc có sai sót, do yếu tố con người, do các lỗi, sự cố của hệ thống hoặc do các yếu tố bên ngoài làm tổn thất về tài chính, tác động tiêu cực phi tài chính đối với ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (bao gồm cả rủi ro pháp lý) - Để hạn chế rủi ro pháp luật Việt Nam đã quy định:

1 Tiến hành nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro hoạt động Điều này được quy định cụ thể tại Điều 42 Thông tư 13/2018/TT-NHNN (sửa đổi tại Điều 2 Thông tư 40/2018/TT-NHNN) Cụ thể đó là:

Thứ nhất, Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải nhận dạng đầy đủ rủi ro hoạt động trong tất cả các sản phẩm, hoạt động kinh doanh, quy trình nghiệp vụ, hệ thống công nghệ thông tin và các hệ thống quản lý khác.

Thứ hai, Việc nhận dạng rủi ro hoạt động được thực hiện đối với các trường hợp sau đây:

- Gian lận nội bộ do hành vi lừa đảo, chiếm đoạt tài sản, vi phạm các chiến lược, chính sách và quy định nội bộ liên quan đến ít nhất một cá nhân của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (bao gồm cả hành vi không đúng chức trách, nhiệm vụ, hành vi vượt thẩm quyền, trộm cắp, lợi dụng thông tin nội bộ để trục lợi); - Gian lận bên ngoài do các hành vi lừa đảo, chiếm đoạt tài sản do đối tượng bên ngoài gây nên mà không có sự trợ giúp, cấu kết của cá nhân, bộ phận của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài (bao gồm cả hành vi trộm cắp, cướp, giả mạo thẻ ngân hàng, chứng từ ngân hàng, xâm nhập hệ thống công nghệ thông tin để chiếm đoạt dữ liệu, tiền);

- Chính sách về lao động, an toàn nơi làm việc không phù hợp hợp đồng lao động, quy định của pháp luật về lao động, bảo vệ sức khỏe và an toàn nơi làm việc;

- Vô ý vi phạm quy định liên quan đến khách hàng, quy trình cung cấp sản phẩm và đặc tính sản phẩm khi thực hiện chức năng, nhiệm vụ được giao theo thẩm quyền đối với khách hàng (bao gồm cả hành vi vi phạm bảo mật thông tin khách hàng, vi phạm quy định về phòng chống rửa tiền, cung cấp sản phẩm dịch vụ trái quy định); - Hư hỏng, mất mát tài sản, công cụ, thiết bị do các sự kiện bất khả kháng, tác động của con người và các sự kiện khác;

1

- Gián đoạn hoạt động kinh doanh do hệ thống công nghệ, thông tin gặp sự cố; - Hạn chế, bất cập của quy trình giao dịch, kiểm soát giao dịch và quản lý giao dịch; - Các trường hợp khác theo quy định nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Thứ ba, Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có công cụ đo lường rủi ro hoạt động thông qua việc lượng hóa tổn thất đối với các trường hợp quy định tại khoản 2 Điều này theo 06 nhóm hoạt động kinh doanh trên cơ sở áp dụng tối thiểu hai trong số các phương pháp sau đây:

- Sử dụng các phát hiện của kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập (Audit findings); - Thu thập và phân tích số liệu tổn thất nội bộ và bên ngoài (Internal and external loss data collection and analysis) để xác định tổn thất nội bộ và của toàn hệ thống ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

- Tự đánh giá kiểm soát rủi ro hoạt động (Risk Control Self Assessment - RCSA) để xác định hiệu quả của hoạt động kiểm soát đối với rủi ro hoạt động trước và sau khi kiểm soát;

- Sơ đồ hóa các quy trình nghiệp vụ (Business Process Mapping - BPM) để xác định mức độ rủi ro hoạt động của từng quy trình nghiệp vụ, rủi ro hoạt động chung của các quy trình nghiệp vụ và mối liên hệ của các rủi ro này;

- Chỉ số kết quả kinh doanh và chỉ số rủi ro trọng yếu (Risk and Performance indicators) để theo dõi yếu tố tác động đến rủi ro hoạt động và xác định các hạn chế, tồn tại và tổn thất tiềm ẩn;

- Phân tích kịch bản (Scenario Analysis) để xác định nguồn phát sinh rủi ro hoạt động và các yêu cầu kiểm soát, giảm thiểu rủi ro hoạt động trong các kịch bản và sự kiện có thể xảy ra.

Thứ tư, Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài thực hiện kiểm soát rủi ro hoạt động thông qua hoạt động kiểm soát quy định tại Điều 15 Thông tư này và các biện pháp khác theo quy định nội bộ của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài Trường hợp tổn thất thực tế vượt hạn mức rủi ro hoạt động, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải có biện pháp tăng cường để kiểm soát, giảm thiểu rủi ro hoạt động đó trong tương lai.

2 Quản lý rủi ro hoạt động đối với hoạt động thuê ngoài.

Thứ nhất, Quản lý rủi ro hoạt động đối với hoạt động thuê ngoài được thực hiện thông qua: Quản lý hoạt động thuê ngoài theo quy định tại khoản 2 Điều này và Nhận dạng, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro hoạt động phát sinh từ hoạt động thuê ngoài theo quy định tại Điều 42 Thông tư này.

Thứ hai, Quản lý hoạt động thuê ngoài tối thiểu bao gồm: - Xác định phạm vi hoạt động thuê ngoài;

- Phân cấp thẩm quyền phê duyệt, quyết định đối với các hoạt động thuê ngoài; - Thẩm định năng lực của doanh nghiệp thuê ngoài trong việc đáp ứng các yêu cầu, mục tiêu đề ra của hoạt động thuê ngoài trước khi ký hợp đồng thuê ngoài; đánh giá

1

khả năng thực hiện hợp đồng của doanh nghiệp thuê ngoài trong quá trình thực hiện hợp đồng;

- Có nguyên tắc thỏa thuận các hợp đồng thuê ngoài đảm bảo chặt chẽ, đầy đủ, bảo vệ quyền sở hữu và bảo mật cơ sở dữ liệu, thông tin khách hàng và quyền chấm dứt hợp đồng thuê ngoài; mức độ và phạm vi hoạt động thuê ngoài; trách nhiệm cụ thể của ngân

hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và doanh nghiệp thuê ngoài và các điều khoản xử lý tranh chấp theo quy định của pháp luật;

- Lập hoặc yêu cầu doanh nghiệp thuê ngoài lập kế hoạch duy trì hoạt động liên tục cho hoạt động thuê ngoài theo quy định tại Điều 46 Thông tư này.

3 Mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động

Bên cạnh việc đo lường và kiểm soát rủi ro hoạt động thì ngân hàng thương mại lựa chọn phương án mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất rủi ro hoạt động Cụ thể quy định tại Điều 45 Thông tư 13/2018/TT-NHNN:

Thứ nhất, Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài được mua bảo hiểm để giảm thiểu tổn thất phát sinh từ rủi ro hoạt động theo quy định của pháp luật, đảm bảo phù hợp với năng lực tài chính và bù đắp tổn thất của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.

Thứ hai, Ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không sử dụng việc mua bảo hiểm để thay thế quản lý rủi ro hoạt động, phải đánh giá hiệu quả giảm thiểu tổn thất phát sinh từ rủi ro hoạt động của việc mua bảo hiểm, đánh giá năng lực của doanh nghiệp bán bảo hiểm trong việc thực hiện hợp đồng bảo hiểm và các rủi ro mới khác (nếu có).

4 Báo cáo nội bộ về rủi ro hoạt động

Mọi hoạt động ngân hàng đều phải tuân thủ quy định về báo cáo nội bộ nhằm đảm bảo cho quá trình kiểm soát nội bộ đạt hiệu quả Việc quản lý rủi ro hoạt động cũng vậy Pháp luật quy định việc báo cáo về rủi ro hoạt động tại Điều 47 Thông tư 13/2018/TT-NHNN Theo đó, định kỳ tối thiểu 06 tháng hoặc đột xuất, ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài có báo cáo nội bộ về rủi ro hoạt động quy định tại khoản 2 Điều 47.

Báo cáo nội bộ về rủi ro hoạt động tối thiểu bao gồm các nội dung sau đây:

- Tình hình thực hiện chính sách quản lý rủi ro đối với rủi ro hoạt động, tuân thủ hạn mức rủi ro hoạt động;

- Các trường hợp phát sinh rủi ro hoạt động trong kỳ báo cáo và lý do;

- Số liệu tổn thất do rủi ro hoạt động theo 06 nhóm hoạt động kinh doanh, các biện pháp xử lý tổn thất và duy trì hoạt động liên tục (nếu có);

- Sự kiện, tác động bên ngoài ảnh hưởng đến rủi ro hoạt động của ngân hàng thương mại, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

- Thay đổi về phương pháp đo lường rủi ro hoạt động;

1

- Tình hình hoạt động thuê ngoài và quản lý rủi ro hoạt động đối với hoạt động thuê ngoài;

- Thay đổi về ứng dụng công nghệ (nếu có) và tình hình quản lý rủi ro hoạt động trong ứng dụng công nghệ;

- Các đề xuất, kiến nghị về quản lý rủi ro hoạt động;

- Kết quả thực hiện các yêu cầu, kiến nghị về quản lý rủi ro hoạt động của kiểm toán nội bộ, Ngân hàng Nhà nước, tổ chức kiểm toán độc lập và các cơ quan chức năng khác.

Câu 14: Tại sao nói “Một trong các nguyên tắc cơ bản khi xây dựng pháp luật ngân hàng Việt Nam là nguyên tắc phân tán và hạn chế rủi ro” Chứng minhđiều đó?

Hoạt động ngân hàng được xem là hoạt động kinh doanh liên quan đến việc quản lý và giao dịch với tài sản của người khác, đặc biệt là tiền và tài sản tài chính Hoạt động ngân hàng chủ yếu thực hiện trên lĩnh vực kinh tế, có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế thị trường dễ xảy ra biến động Bên cạnh đó kinh tế là môi trường hoạt động đầu tư kinh doanh sinh lời, điều tiết thị trường nhưng cũng dễ dàng xảy ra rủi ro khi quản lý sai sót Lợi nhuận và rủi ro luôn tồn tại song hành, lợi nhuận cao thì rủi ro cũng lớn vì thế để đảm bảo được mục đích hoạt động của ngân hàng là sinh lời thì phải đánh giá và phân tích rủi ro có thể xảy ra Nên nguyên tắc phân tán và hạn chế rủi ro là nguyên tắc cơ bản và quan trọng trong hoạt động ngân hàng như phân tán rủi ro là làm phân chia rủi ro ra nhiều phần nhỏ hơn để không tập trung vào một nguồn rủi ro duy nhất, hạn chế rủi ro khi áp dụng các biện pháp giảm thiểu, kiểm tra quá trình và tuân thủ quy định phát hiện nguy cơ (ngân hàng không nên đầu tư tập trung quá lớn vào một ngành công nghiệp, một lĩnh vực hay một khách hàng nào đó mà nên cân nhắc đầu tư vào đa dạng các ngành nghề có khả năng mang lại lợi nhuận) Tuy nhiên, khi hoạt động kinh doanh ngân hàng vẫn sẽ gặp phải các rủi ro chủ yếu thường xảy ra như:

Rủi ro tài chính: Ngân hàng thường cho vay tiền và đầu tư vào các dự án Nếu không quản lý cẩn thận, có thể xảy ra rủi ro về tài chính, bao gồm việc khách hàng không trả nợ hoặc các khoản đầu tư thất bại.

Rủi ro thanh toán: Ngân hàng thực hiện giao dịch thanh toán giữa các bên Nếu có sai sót trong giao dịch, có thể dẫn đến mất tiền hoặc việc thanh toán không thành công.

Rủi ro liên quan đến lãi suất và tỷ giá hối đoái: Thị trường tài chính biến động, và ngân hàng phải đối mặt với rủi ro liên quan đến lãi suất và tỷ giá hối đoái Rủi ro về an ninh thông tin: Ngân hàng lưu trữ thông tin nhạy cảm của khách hàng, bao gồm tài khoản ngân hàng và thông tin cá nhân Nếu bị tấn công bởi tin tặc, có thể gây thiệt hại nghiêm trọng.

Như vậy, để thực hiện tốt các chức năng cung ứng, đảm bảo lợi ích và khả năng hoạt động của ngân hàng thì nguyên tắc phân tán và hạn chế rủi ro nên là một trong các nguyên tắc cơ bản khi xây dựng pháp luật ngân hàng Việt Nam

1