Trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại

Trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại, tiểu luận Trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại, luật thương mại, luật doanh nghiệp, bộ luật hình sự, trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại, pháp nhân thương mại

ĐẠI HỌC HUẾ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT

TIỂU LUẬN KẾT THÚC HỌC PHẦN TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI THEO

QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM

Chuyên ngành: Luật Kinh tế

Học phần: Luật Hình sự

Giảng viên phụ trách học phần: ThS Trần Văn Hải

SINH VIÊN THỰC HIỆN:

MÃ SINH VIÊN:

LỚP CHUYÊN NGÀNH:

THỪA THIÊN HUẾ, năm 2021

Số phách

ĐẠI HỌC HUẾ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT

TIỂU LUẬN KẾT THÚC HỌC PHẦN TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI THEO

QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VIỆT NAM

Chuyên ngành: Luật Kinh tế

Giảng viên phụ trách: ThS Trần Văn Hải

Giảng viên chấm 1

(Ký và ghi rõ họ và tên)

Giảng viên chấm 2

(Ký và ghi rõ họ và tên)

THỪA THIÊN HUẾ, năm 2021

Số phách

LỜI CẢM ƠN

Trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu để thực hiện bài tiểu luận,ngoài sự nỗ lực, cố gắng của bản thân, em đã nhận được nhiều sự giúp đỡ củaquý thầy cô và nhà trường Lời đầu tiên em xin gửi lời cám ơn đến trường Đạihọc Luật – Đại học Huế, nơi đã luôn quan tâm, giúp đỡ và tạo điều kiện vật chấtđể một sinh viên năm nhất như em có thể hoàn thành tốt bài tiểu luận này Emxin cám ơn quý thầy, cô giảng viên đã giảng dạy tận tình và cung cấp cho emnhững kiến thức pháp lý bổ ích Đó không chỉ là nền tảng kiến thức để em có thểthực hiện tốt bài tiểu luận mà còn là hành trang theo em suốt những năm tháng vềsau

Đặc biệt, em xin gửi lời cám ơn chân thành đến thầy Trần văn Hải – Giảng viên Khoa Luật Hình sự – Trường Đại học Luật – Đại học Huế người đã trực tiếp truyền đạt kiến thức cũng như hỗ trợ tận tình cho em trong suốt quá trình tiếp cận với học phần Luật Hình sự mà mình đam mê

Dù có nhiều cố gắng song với điều kiện thời gian không cho phép, kiếnthức còn hạn chế và khả năng tiếp thu chưa cao, bài tiểu luận không thể tránhkhỏi thiếu sót Em kính mong nhận được sự đóng góp, đánh giá của quý thầy côđể bài tiểu luận của em được hoàn thiện hơn

Nhân đây, em xin chúc quý thầy cô hạnh phúc, sức khỏe và thành công trên con đường giảng dạy

Em xin chân thành cám ơn!

MỤC LỤC

A MỞ ĐẦU 2

1 Tính cấp thiết của đề tài 2

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu 3

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 4

4 Phương pháp nghiên cứu: 4

5 Kết cấu của tiểu luận 4

B NỘI DUNG 4

CHƯƠNG 1: QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH SỰ CỦA PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI VÀ CÁC VẤN ĐỀ LIÊN QUAN 5

1.1 Khái quát trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại 5

1.1.1 Khái niệm pháp nhân thương mại 5

1.1.2 Khái niệm trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại 5 1.2 Các quy định của pháp luật hình sự liên quan đến trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại 6

CHƯƠNG 2: THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT TẠI VIỆT NAM VÀ NHỮNG VƯỚNG MẮC, BẤT CẬP 8

1 Thực tiễn áp dụng pháp luật tại Việt Nam 8

2 Một số vướng mắc, bất cập trong quy định, thực tiễn 13

CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ HOÀN THIỆN VỀ PHÁP LUẬT, KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ ÁP DỤNG 15

1 Kiến nghị hoàn thiện về pháp luật 15

2 Kiến nghị nâng cao hiệu quả áp dụng 16

KẾT LUẬN 17

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 17

A MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trong một xã hội văn minh, phát triển liên tục theo từng ngày thì việc quản lýnhà nước bằng pháp luật là một điều tất yếu, khách quan đối với việc xây dựng vàphát triển đất nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa Và tất nhiên, một nước khôngcó pháp luật thì khó có thể ổn định và phát triển một cách thịnh vượng, nó như làmột công cụ hữu hiệu để nhà nước quản lý xã hội, một bộ phận không thể thiếu trêncon đường phát triển và đảm bảo sự ổn định cho mỗi quốc gia

Theo quan niệm truyền thống, pháp luật hình sự Việt Nam chỉ coi chủ thể củatội phạm là các cá nhân người phạm tội và chỉ đặt ra trách nhiệm hình sự đối với cánhân Song, xã hội phát triển, trong nền kinh tế thị trường không ít tổ chức kinh tế(pháp nhân thương mại) vì chạy theo lợi nhuận đã có sự thông đồng thực hiện nhiềuhành vi trái pháp luật mang tính chất tội phạm Dựa trên thực tiễn đó, Nhà nước tađã có những bước phát triển mới trong hoạt động lập pháp của Việt Nam ta Bộ luậtHình sự năm 2015 (sửa đổi, bổ sung năm 2017) lần đầu tiên quy định chủ thể củatội phạm là pháp nhân thương mại Đây là bước phát triển mang tính đột phá trong

tư duy lập pháp ở Việt Nam ta

Bộ luật Hình sự năm 1999 (sửa đổi, bổ sung năm 2009) đã có những tác độngtích cực đến việc phòng chống tội phạm, giúp nước ta bảo vệ sự ổn định xã hội và làbước đệm to lớn trong việc phát triển kinh tế - xã hội của đất nước, góp phần vàoviệc xây dựng và bảo vệ Tổ quốc, bảo vệ quyền con người, quyền công dân Tuynhiên, trong một xã hội ngày càng phát triển, giá trị của đồng tiền ngày càng đượcđẩy lên cao làm cho tỉ lệ tội phạm gia tăng về cả số lượng cũng như tính chất, mứcđộ nguy hiểm, nổi lên loại tội phạm do pháp nhân thực hiện đặc biệt là trong cáclĩnh vực như trốn thuế, kinh doanh trái phép, buôn lậu, … hoặc vì lợi ích cục bộ, lợinhuận rồng mà bỏ qua các biện pháp mà pháp luật đòi hỏi, bắt buộc phải có trongviệc bảo vệ môi trường, gây hậu quả nghiêm trọng đến đời sống, kinh tế của toàn xãhội nói chung cũng như của nhân dân lao động nói riêng

Thực tế cho thấy, việc lấy danh nghĩa pháp nhân làm bia đỡ đạn để phạm tộingày càng tăng, tính chất nguy hiểm ngày càng cao Theo đó, thực tiễn áp dụngpháp luật trong thời gian qua đã biểu hiện rõ sự bất cập, kém hiệu quả của cơ chế xửphạt hành chính và bồi thường thiệt hại áp dụng đối với pháp nhân thương mại Mặcdù việc đó có ưu điểm là nhanh chóng, kịp thời nhưng lại thiếu đi tính chuyênnghiệp, minh bạch và không giải quyết triệt đề quyền lợi của người dân bị thiệt hạimà họ phải chứng minh để yêu cầu bồi thường thiệt hại Vì vậy, nếu trong trườnghợp chỉ quy định trách nhiệm hình sự đối với cá nhân là không công bằng và hơnnữa, có nhiều trường hợp rất khó để xác định người cụ thể phải chịu trách nhiệm đểxử lý hình sự Từ đó cho thấy việc Bộ luật Hình sự năm 2015 đã cụ thể hóa nghịquyết của Đảng và Hiếp pháp năm 2013, ban hành những quy định về trách nhiệmhình sự của pháp nhân thương mại Đây sẽ là một công cụ sắc bén, hữu hiệu trongđấu tranh phòng chống tội phạm, bảo vệ được quyền và lợi ích chính đáng của nhândân, từ đó ngày một ổn định xã hội, phát triển kinh tế, giúp đất nước ngày càng giàumạnh và phát triển

Cho nên, tác giả đã lựa chọn đề tài “Trách nhiệm hình sự của pháp nhân

thương mại theo quy định của pháp luật hình sự việt nam”

2 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

2.1 Mục đích nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của đề tài là phân tích, đánh giá về mặt lý luận, thựctrạng pháp luật và thực tiễn áp dụng trách nhiệm pháp lý đối với pháp nhân thươngmại, đánh giá thực tiễn, chỉ ra những vướng mắc, bất cập về mặt pháp luật và nhữngnguyên nhân khác ảnh hưởng đến việc áp dụng

2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu

Một là, làm rõ khái niệm, đặc điểm của pháp nhân thương mại và trách

nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại

Hai là, nghiên cứu những quy định của pháp luật hình sự, các chế định

liên quan đến trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại

Ba là, phân tích đánh giá thực tiễn áp dụng và những vướng mắc, bất

cập

Bốn là, nêu một số kiến nghị hoàn thiện pháp luật, kiến nghĩ nâng cao

hiệu quả áp dụng

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Tiểu luận tập trung nghiên cứu các quan điểm trong công trình nghiêncứu, các quy định của pháp luật về trách nhiệm hình sự của pháp nhânthương mại, các vụ việc về pháp nhân thương mại chịu trách nhiệm hình sựtrên địa bản tỉnh Thừa Thiên Huế

3.2 Phạm vi nghiên cứu

Tiểu luận tập trung nghiên cứu về trách nhiệm hình sự của pháp nhânthương mại theo các quy định của pháp luật hình sự, một số tội phạm quyđịnh trong BLHS năm 2015

Về địa bàn nghiên cứu: Việt Nam

Về thời gian nghiên cứu: Từ năm 2019 đến nay

4 Phương pháp nghiên cứu:

Đề tài sử dụng một số phương pháp nghiên cứu: phương pháp phântích, tổng hợp, thống kê

5 Kết cấu của tiểu luận

Ngoài phần mở đầu, kết luận và mục lục, nội dung tiểu luận gồm 3 chương:

Chương 1 Quy định của pháp luật hình sự về trách nhiệm hình sự của pháp nhân

thương mại và các chế định liên quan

Chương 2 Thực tiễn áp dụng pháp luật tại Việt Nam và những vướng mắc, bất cập Chương 3 Kiến nghị hoàn thiện về pháp luật, kiến nghị nâng cao hiệu quả áp dụng.

B NỘI DUNG

CHƯƠNG 1 QUY ĐỊNH CỦA PHÁP LUẬT HÌNH SỰ VỀ TRÁCH NHIỆM HÌNH

SỰ CỦA PHÁP NHÂN THƯƠNG MẠI VÀ CÁC VẤN ĐỀ LIÊN QUAN 1.1 Khái quát trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại

1.1.1 Khái niệm pháp nhân thương mại

Đầu tiên, pháp nhân là gì? Pháp nhân được quy định tại khoản 1 Điều 74

BLDS năm 2015 như sau: “1 Một tổ chức được công nhận là pháp nhân khi có đủcác điều kiện sau đây:

a) Được thành lập theo quy định của Bộ luật này, luật khác có liên quan;

b) Có cơ cấu tổ chức theo quy định tại Điều 83 của Bộ luật này;

c) Có tài sản độc lập với cá nhân, pháp nhân khác và tự chịu trách nhiệm bằngtài sản của mình;

d) Nhân danh mình tham gia quan hệ pháp luật một cách độc lập.”

Từ đó, ta có thể đưa ra khái niệm pháp nhân như sau: Pháp nhân là một tổ

chức có tư cách pháp lý độc lập, có thể tham gia vào các hoạt động kinh tế, chính trị, xã hội, … theo quy định của pháp luật

Vậy, pháp nhân thương mại là như thế nào? Pháp nhân thương mại là pháp

nhân có mục tiêu chính là tìm kiếm lợi nhuận và lợi nhuận được chia cho các thànhviên1

1.1.2 Khái niệm trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại

Trách nhiệm hình sự là một dạng trách nhiệm pháp lí, bao gồm: nghĩa vụ

phải chịu sự tác động của hoạt động truy cứu trách nhiệm hình sự, chịu bị kết tội, chịu biện pháp cưỡng chế của trách nhiệm hình sự (hình phạt, biện pháp tư pháp)

và chịu mang án tích2

Khái niệm trách nhiệm hình sự của pháp nhân thương mại: Trách nhiệm

hình sự của pháp nhân thương mại là một dạng trách nhiệm pháp lý, là hậu quả pháp lý bất lợi mà pháp nhân thương mại phải gánh chịu trước nhà nước, do pháp

1 Khoản 1 Điều 75 BLDS 2015

2 Nguồn: hinh-su.aspx

https://luatminhkhue.vn/trach-nhiem-hinh-su-la-gi -quy-dinh-phap-luat-ve-trach-nhiem-nhân đó thực hiện hành vi gây nguy hiểm cho xã hội mà những hành vi này được quy định là tội phạm trong pháp luật hình sự.3

1.2 Các quy định của pháp luật hình sự liên quan đến trách nhiệm hình

sự của pháp nhân thương mại

 Theo BLHS năm 2015 sửa đổi, bổ sung 2017 quy định:

- Chỉ pháp nhân thương mại nào phạm một tội đã được quy định tại Điều 76 của Bộluật này mới phải chịu trách nhiệm hình sự.4

Đối với pháp nhân thương mại phạm tội:

a) Mọi hành vi phạm tội do pháp nhân thương mại thực hiện phải được pháthiện kịp thời, xử lý nhanh chóng, công minh theo đúng pháp luật;

b) Mọi pháp nhân thương mại phạm tội đều bình đẳng trước pháp luật, khôngphân biệt hình thức sở hữu và thành phần kinh tế;

c) Nghiêm trị pháp nhân thương mại phạm tội dùng thủ đoạn tinh vi, có tínhchất chuyên nghiệp, cố ý gây hậu quả đặc biệt nghiêm trọng;

d) Khoan hồng đối với pháp nhân thương mại tích cực hợp tác với cơ quan cótrách nhiệm trong việc phát hiện tội phạm hoặc trong quá trình giải quyết vụán, tự nguyện sửa chữa, bồi thường thiệt hại gây ra, chủ động ngăn chặn hoặckhắc phục hậu quả xảy ra5

Pháp nhân thương mại chỉ phải chịu trách nhiệm hình sự khi có đủ các điều kiện sau đây:

a) Hành vi phạm tội được thực hiện nhân danh pháp nhân thương mại;

b) Hành vi phạm tội được thực hiện vì lợi ích của pháp nhân thương mại;

c) Hành vi phạm tội được thực hiện có sự chỉ đạo, điều hành hoặc chấp thuậncủa pháp nhân thương mại;

d) Chưa hết thời hiệu truy cứu trách nhiệm hình sự quy định tại khoản 2 vàkhoản 3 Điều 27 của Bộ luật này.6

3 Nguồn: http://asvlaw.net/trach-nhiem-hinh-su-doi-voi-phap-nhan-thuong-mai-pham-toi/

4 Khoản 2 Điều 2 BLHS 2015 sửa đổi, bổ sung 2017

5 Khoản 2 Điều 3 BLHS 2015 sửa đổi, bổ sung 2017

Pháp nhân thương mại phải chịu trách nhiệm hình sự về tội phạm quy định tại một trong các điều: 188, 189, 190, 191, 192, 193, 194, 195, 196, 200, 203, 209,

1 Các loại hình phạt

Hệ thống hình phạt áp dụng cho pháp nhân bao gồm hình phạt chính vàhình phạt bổ sung:

Hình phạt chính bao gồm: Phạt tiền (Điều 77), đình chỉ hoạt động có thờihạn (Điều 78), đình chỉ hoạt động vĩnh viễn (Điều 79)

Hình phạt bổ sung bao gồm: Cấm kinh doanh, cấm hoạt động trong một sốlĩnh vực nhất định (Điều 80); cấm huy động vốn (Điều 81), phạt tiền khi khôngáp dụng là hình phạt chính

2 Biện pháp tư pháp áp dụng đối với pháp nhân thương mại phạm tội

Biện pháp tư pháp áp dụng đối với pháp nhân thương mại phạm tội lànhững biện pháp hình sự được Tòa án áp dụng kèm theo hình phạt, bổ sung chohình phạt Nó có ý nghĩa thực tiễn không kém phần hình phạt được áp dụng, vìnó được bảo đảm thi hành bằng bản án, vì vậy cần có các biện pháp tư pháp đểbổ sung, bảo đảm tính toàn diện của vụ án và bảo đảm tính răn đe

Các biện pháp tư pháp được chia thành các nhóm:

- Nhóm các biện pháp tư pháp nhằm bảo đảm thực hiện thủ tục hình sự, nhằm xử lý vật chứng, tài sản liên quan đến vụ án gồm: Biện pháp tịch

thu vật, tiền trực tiếp liên quan đến tội phạm (Điều 47) và Biện pháp trả lạitài sản, sửa chữa hoặc bồi thường thiện hại buộc công khai xin lỗi (Điều 48

- Nhóm các biện pháp khắc phục hậu quả của tội phạm:

+ Biện pháp buộc khôi phục lại tình trạng ban đầu

7 Điều 76 BLHS 2015 sửa đổi, bổ sung 2017

+ Buộc tháo dỡ công trình, phần công trình xây dựng không có giấy phép hoặc xâydựng không đúng với giấy phép.

+ Buộc khắc phục tình trạng ô nhiễm môi trường, lây lan dịch bệnh

+ Buộc đưa ra khỏi lãnh thổ Việt Nam hoặc tái xuất hàng hóa, vật phẩm, phươngtiện được đưa vào lãnh thổ Việt Nam, nhập khẩu trái với quy định của pháp luậthoặc được tạm nhập, tái xuất nhưng không tái xuất theo đúng quy định của phápluật, hàng hóa giả mạo quyền sở hữu trí tuệ, phương tiện, nguyên liệu, vật liệu nhậpkhẩu được sử dụng chủ yếu để sản xuất, kinh doanh hàng hóa giả mạo về sở hữu trítuệ sau khi loại bỏ yếu tố vi phạm

+ Buộc tiêu hủy hàng hóa, vật phẩm gây hại cho sức khỏe con người, vật nuôi, câytrồng và môi trường, văn hóa phẩm có nội dung độc hại hoặc tang vật khác thuộcđối tượng bị tiêu hủy theo quy định của pháp luật

+ Buộc loại bỏ yếu tố vi phạm trên hàng hóa, bao bì hàng hóa, phương tiện kinhdoanh, vật phẩm

+ Buộc thu hồi sản phẩm, hàng hóa vi phạm đang lưu thông trên thị trường8

CHƯƠNG 2 THỰC TIỄN ÁP DỤNG PHÁP LUẬT TẠI VIỆT NAM VÀ NHỮNG

VƯỚNG MẮC, BẤT CẬP

1 Thực tiễn áp dụng pháp luật tại Việt Nam

Trên thực tế, việc pháp nhân thương mại bị xử lý trách nhiệm hình sự rấthiếm khi xảy ra Kể từ lúc BLHS năm 2015 quy định về trách nhiệm hình sự củapháp nhân thương mại, qua quá trình tìm hiểu tác giả xin đưa ra hai vụ việc liên

quan đến khởi tố pháp nhân thương mại Thứ nhất, đó là vụ nhái nhãn hiệu Bia

Sài Gòn.Vụ án này đã đặt một dấu mốc quan trọng trong việc quy định tráchnhiệm hình sự đối với pháp nhân thương mại, tạo bước tiến lớn trong việc ápdụng quy định của BLHS về trách nhiệm của pháp nhân thương mại vào lịch sử

Cụ thể, vụ việc xảy ra như sau: