phân tích báo cáo tài chính của công ty cổ phần cảng đà nẵng giai đoạn 2021 2023

Với sự phát triển không ngừng của ngành vận tải trong thời gian gần đây, việc đánh giá và phân tích báo cáo tài chính trở nên cực kỳ quan trọng để hiểu rõ hơn về tình hình tài chính cũng

CTCP CẢNG ĐÀ NẴNGPHÂN TÍCH BCTCGVHD: MAI XUÂN BÌNH

TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂNKHOA QUẢN TRỊ KINH DOANH

1.1 Tổng quan về kinh tế vận tải 4

1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty cổ phần Cảng Đà Nẵng 5

1.2.1 Giới thiệu công ty 5

2.3 Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh 20

2.4 Phân tích tính cân bằng tài chính của doanh nghiệp 22

KẾT LUẬN 24

PHỤ LỤC 26

TÀI LIỆU THAM KHẢO 35

BẢNG PHÂN CÔNG NHIỆM VỤ 36

Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu đang trải qua những biến động và thách thức không ngừng, ngành vận tải đã đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối các nền kinh tế và đảm bảo sự phát triển bền vững của các ngành công nghiệp khác Với sự phát triển không ngừng của ngành vận tải trong thời gian gần đây, việc đánh giá và phân tích báo cáo tài chính trở nên cực kỳ quan trọng để hiểu rõ hơn về tình hình tài chính cũng như định hướng phát triển của các doanh nghiệp trong lĩnh vực này.

Để hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp đạt hiệu quả thì nhà quản lý cần phải nhanh chóng nắm bắt những tín hiệu của thị trường, xác định đúng nhu cầu về vốn, tìm kiếm và huy động nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu kịp thời, sử dụng vốn hợp lý và đạt hiệu quả cao nhất Muốn vậy, các doanh nghiệp phải nắm vững các nhân tố ảnh hưởng, mức độ và xu hướng tác động của từng nhân tố đến tình hình tài chính doanh nghiệp Điều này chỉ được thực hiện trên cơ sở phân tích tài chính Việc thường xuyên tiến hành phân tích tình hình tài chính sẽ giúp cho nhà quản lý doanh nghiệp thấy rõ thực trạng hoạt động tài chính, từ đó nhận ra được điểm mạnh, điểm yếu của doanh nghiệp nhằm làm căn cứ để hoạch định phương án hành động phù hợp cho tương lai và đồng thời đề xuất những biện pháp hữu hiệu để ổn định và nâng cao chất lượng công tác quản lý kinh doanh và nâng cao hiệu quả kinh doanh.

Sau đây, nhóm tôi có 1 bài tiểu luận phân tích báo cáo tình hình tài chính của Công ty cổ phần Cảng Đà Nẵng Báo cáo này tập trung vào việc phân tích biến động, phân tích tính cân bằng, đánh giá hiệu quả hoạt động tài chính, hiệu suất kinh doanh và các yếu tố ảnh hưởng đến sự phát triển của ngành vận tải trong giai đoạn từ năm 2021 đến năm 2023 Những kết quả phân tích này sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về sức khỏe tài chính của ngành vận tải và định hướng cho quyết định chiến lược trong tương lai.

CTCP CẢNG ĐÀ NẴNG

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU TỔNG QUAN KINH TẾ VĨ MÔ VÀ CÔNG TY CỔ PHẦNCẢNG ĐÀ NẴNG

1.1 Tổng quan về kinh tế vận tải

Ngành vận tải là một ngành kinh tế quan trọng đóng vai trò chủ chốt trong việc di chuyển hàng hóa, dịch vụ và người dân từ nơi này đến nơi khác trên toàn cầu Ngành vận chuyển là một phần không thể thiếu của chuỗi cung ứng và có ảnh hưởng đáng kể đến hoạt động kinh tế và thương mại của các quốc gia Ngành vận chuyển có nhiều dạng, bao gồm vận chuyển đường bộ, đường sắt, hàng không, đường thủy và vận chuyển đa phương thức, nơi hàng hóa được chuyển từ một phương tiện vận chuyển sang phương tiện khác để đạt được mục đích cuối cùng Ngành vận chuyển cũng liên quan đến các dịch vụ hỗ trợ như dịch vụ giao nhận, kho bãi, bảo hiểm vận tải và dịch vụ liên quan đến khai thác và quản lý hạ tầng vận tải

Về mặt kinh tế, ngành vận chuyển đóng góp vào năng suất và tạo việc làm, đồng thời cũng góp phần thúc đẩy thương mại quốc tế và hội nhập kinh tế giữa các quốc gia Các công ty vận chuyển đa quốc gia, các hãng hàng không, công ty vận tải đường biển và các công ty vận tải đa phương thức là những đại diện quan trọng trong ngành vận chuyển.

Mối quan hệ giữa ngành vận chuyển và Việt Nam cũng đang ngày càng phát triển Với sự phát triển kinh tế và mở cửa thị trường của Việt Nam, ngành vận chuyển đã đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối Việt Nam với thị trường quốc tế Công nghiệp sản xuất và xuất khẩu của Việt Nam đang ngày càng phát triển, đồng thời cũng có nhu cầu vận chuyển hàng hóa đến các thị trường xuất khẩu và nhập khẩu.

Ngành vận chuyển Việt Nam gồm nhiều đơn vị vận chuyển lớn nhỏ, trong đó có các công ty vận tải đường bộ, các hãng hàng không, công ty vận tải đường biển và các công ty vận tải đa phương thức Nhiều công ty vận chuyển lớn có hoạt động quốc tế và đầu tư vào hạ tầng vận tải trong nước để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của thị trường.

1.2 Lịch sử hình thành và phát triển của công ty cổ phần Cảng Đà Nẵng

GVHD: MAI XUÂN BÌNHPHÂN TÍCH BCTC

CTCP CẢNG ĐÀ NẴNG1.2.1 Giới thiệu công ty

Tên giao dịch: CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG ĐÀ NẴNG

Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0400101972 do Sở Kế hoạch và đầu tư thành phố Đà Nẵng cấp ngày 25/07/2014; đăng ký thay đổi lần 5 ngày 14/02/2019.

Được thành lập từ năm 1901, Cảng Đà Nẵng đến nay đã và đang chứng tỏ vị trí vai trò quan trọng của mình trong việc phát triển kinh tế – xã hội của khu vực, cũng như khẳng định tầm vóc là cảng biển lớn nhất miền Trung Việt Nam hiện nay.

Nằm trong vịnh Đà Nẵng với diện tích 12km2 cùng hệ thống giao thông thuận lợi, Cảng Đà Nẵng hiện là một khâu quan trọng trong chuỗi dịch vụ logistics của khu vực miền Trung Việt Nam Cảng Đà Nẵng cũng được chọn là điểm cuối cùng của tuyến hành lang kinh tế Đông Tây, nối liền 4 nước Myanmar, Thailand, Lào và Việt Nam, là cửa ngõ chính ra Biển Đông cho toàn khu vực.

Hiện tại, Cảng Đà Nẵng bao gồm khu cảng chính là xí nghiệp cảng Tiên Sa và các công ty thành viên, sở hữu gần 1.700m cầu bến với khả năng tiếp nhận các tàu hàng tổng hợp lên đến 50.000 DWT, tàu container đến 2.500 Teus và tàu khách đến 150.000 GT,

CTCP CẢNG ĐÀ NẴNG

cùng với các thiết bị xếp dỡ và kho bãi hiện đại, đảm bảo năng lực khai thác lên đến 8 triệu tấn/năm.

Hoạt động với nguyên tắc Chính trực – tận tâm – sáng tạo và tôn trọng cá nhân, cùng với phương châm Năng suất – Chất lượng – Hiệu quả, Cảng Đà Nẵng đã nỗ lực không ngừng nhằm nâng cao sự thỏa mãn của khách hàng bằng cách cung cấp các dịch vụ ngày càng tốt hơn, thủ tục đơn giản và định hướng vào chính lợi ích thiết thực của khách hàng, đúng với mục tiêu Kết nối vì sự thịnh vượng mà Cảng Đà Nẵng đã đề ra.

1.2.2 Mục đích thành lập

Ngày 01/09/1901 là thời điểm Cảng Đà Nẵng được thành lập bởi Toàn quyền Đông dương lúc bấy giờ, với mục tiêu ban đầu chỉ là cảng cửa ngõ cho Hội An Trải qua nhiều thập kỷ thăng trầm theo suốt chiều dài lịch sử của đất nước, đến nay Cảng Đà Nẵng đã chuyển mình thành cảng biển lớn nhất Miền Trung và là cửa ngõ thương mại trên hành lang kinh tế Đông – Tây gồm Myanmar, Lào, Thái Lan và Việt Nam.

Hơn một thế kỷ tuổi đời, với những định hướng chiến lược phát triển đúng đắn, cùng với giai đoạn 2 Cảng Tiên sa đi vào hoạt động từ cuối năm 2018, Cảng Đà Nẵng vươn tầm mạnh mẽ với 1.700m cầu tàu, tiếp nhận các tàu hàng tổng hợp lên đến 70.000 DWT, tàu container đến 4.000 TEUs và tàu khách đến 150.000 GRT, cùng các thiết bị xếp dỡ và kho bãi hiện đại.

Được thành lập từ năm 1901, trải qua những thăng trầm của lịch sử, sự phát triển của Cảng Đà Nẵng luôn gắn liền với sự phát triển của thành phố Đà Nẵng, góp phần chung vào công cuộc bảo vệ an ninh tổ quốc, phát triển kinh tế xã hội địa phương và miền Trung.

1.2.3 Quá trình thành lập và phát triển

Ngày 19/01/1976: Cảng Đà Nẵng được Bộ Giao thông Vận tải giao Cục đường biến trực tiếp quản lý tại Quyết định số 222-QÐ/TC

GVHD: MAI XUÂN BÌNHPHÂN TÍCH BCTC

CTCP CẢNG ĐÀ NẴNG

Ngày 15/06/1993: Thực hiện Nghị định số 388/HĐBT ngày 20/11/1991 của Hội đồng Bộ trưởng, Bộ Giao thông Vận tải đã ra Quyết định số 1163/QÐ-TCLÐ thành lập doanh nghiệp Nhà nước Cảng Đà Nẵng trực thuộc Cục Hàng hải Việt Nam.

Ngày 08/05/1998: Thủ tướng Chính phủ đã ra Quyết định số 91/1998/QÐ-TTg chuyển Cảng Đà Nẵng làm thành viên của Tống Công ty Hàng hải Việt Nam.

Ngày 12/10/2007: Bộ trưởng Bộ Giao thông Vận tải đã ban hành Quyết định số 3089/QÐ-BGTVT về việc chuyển Cảng Đà Nẵng- Công ty thành viên hạch toán độc lập thuộc Tổng Công ty Hàng hải Việt Nam thành Công ty TNHH Một thành viên Cảng Đà Nẵng.

Ngày 01/04/2008: Cảng Đà Nẵng hoàn thành các thủ tục chuyển đổi và đăng ký kinh doanh, chính thức hoạt động theo mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên.

Ngày 06/05/2014: Tổng công ty hàng hải Việt Nam có quyết định số 216/QĐ-HHVN ngày 6/5/2014 của Hội đồng thành viên Tổng công ty Hàng hải Việt Nam về việc phê duyệt Phương án cổ phần hóa và chuyến Công ty TNHH MTV Cảng Đà Nẵng thành Công ty Cổ phần.

Ngày 25/07/2014: Sở Kế hoạch và đầu tư thành phố Đà Nẵng cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần 2 chính thức chuyển đổi từ Công ty TNHH MTV Cảng Đà Nẵng thành Công ty cổ phần Cảng Đà Nẵng.

Cảng Đà Nẵng cũng đã tạo được những chuyển biến tích cực trong công tác xây dựng văn hóa doanh nghiệp Công ty định hình văn hóa doanh nghiệp thông qua xây dựng: triết lý kinh doanh, giá trị cốt lõi; tầm nhìn, sứ mệnh, các chuẩn mực hành vi và các biểu tượng nhận dạng của Cảng Đà Nẵng Tiếp theo, Cảng từng bước triển khai xây dựng: Ban hành các bộ quy tắc ứng xử, bổ sung sửa đổi các quy chế, quy định của công ty… Văn hóa doanh nghiệp được xem là tài sản của Cảng Đà Nẵng Xuyên suốt trong năm 2016, với phương châm Năng suất – An toàn – Hiệu quả, Cảng Đà Nẵng đã luôn kêu gọi, khuyến khích công nhân, cán bộ Cảng làm việc có năng suất cao, bảo đảm an toàn

CTCP CẢNG ĐÀ NẴNG

hàng hóa, tàu thuyền và con người trên bến Cảng Tất cả thành viên của Cảng Đà Nẵng cùng tích cực thực hiện văn hóa công ty, trong đó đề cao giá trị chính trực, kêu gọi mọi người làm việc với thái độ tận tâm, trách nhiệm, không để xảy ra tình trạng vòi vĩnh, mất cắp hàng hóa, đồng thời thể hiện sự tôn trọng khách hàng.

2020: Sự ra đời của Trung tâm điều hành và khai thác Container là một trong những giải pháp trọng tâm đánh dấu một sự chuyển biến mạnh mẽ của cảng Đà Nẵng nói chung và cảng Tiên Sa nói riêng trên con đường từng bước khẳng định vị thế của mình trên bản đồ khai thác cảng biển Ngày 19 tháng 04 năm 2020, tại Xí nghiệp Cảng Tiên Sa, Cảng Đà Nẵng đã chính thức đưa vào hoạt động hệ thống phần mềm quản lý điều hành khai thác cảng container CATOS phiên bản 7.7 từ Total Soft Bank (Hàn Quốc) Phiên bản này là bản nâng cấp toàn diện của CATOS phiên bản 6.6, đã được Cảng Đà Nẵng đầu tư và đưa vào sử dụng từ năm 2004 bằng nguồn vốn vay ODA – Nhật Bản.

2022: Từ 0h00 ngày 20/3/2022, Cảng Đà Nẵng chính thức đưa vào sử dụng Tổng đài số Chăm sóc khách hàng 18006239, nâng cấp từ tổng đài chăm sóc khách hàng trước đây Tổng đài số 1800 6239 hoạt động 24/7 để chăm sóc, tư vấn và hỗ trợ kịp thời các nhu cầu của khách hàng khi sử dụng các dịch vụ tại Cảng Đà Nẵng.

2023: Tiếp nối thành công từ phần mềm Cảng điện tử (ePORT) và Cổng container tự động (Auto Gate), tháng 07/2023, Cảng Đà Nẵng chính thức đưa 50 thiết bị truyền nhận tín hiệu công nghiệp cho xe đầu kéo (Tractor) vào dây chuyền khai thác Container với giá thành bằng khoảng 20% so với máy tính công nghiệp nhưng có độ bền cao hơn, làm lợi cho Cảng Đà Nẵng được ít nhất 4 tỷ đồng trong một chu kỳ 3 năm

1.3 Lĩnh vực và quy mô kinh doanh chính

Theo Giấy Chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0400101972 do Sở Kế hoạch và đầu tư Thành phố Đà Nẵng cấp đăng ký thay đổi lần thứ 6 ngày 14/02/2019, ngành nghề kinh doanh của Công ty bao gồm các ngành nghề chính:

GVHD: MAI XUÂN BÌNHPHÂN TÍCH BCTC

CTCP CẢNG ĐÀ NẴNG

- Bốc xếp hàng hóa đường bộ, cảng biển và cảng sống; - Hoạt động dịch vụ hỗ trợ trực tiếp cho vận tải đường thủy;

- Đại lý tàu biển, vận tải đường biển; kinh doanh dịch vụ cảng, bến cảng; - Hỗ trợ, lai dắt hỗ trợ tàu biển; vận chuyển, bảo quản; kiểm đếm và giao nhận; - Dịch vụ Logistics; kinh doanh vận tải đa phương thức;

- Kho bãi và lưu giữ hàng hóa trong kho ngoại quan, kho đông lạnh, kho khác; - Nhà hàng và các dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động;

- Buôn bán nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên quan; - Bán lẻ hàng hóa trong các cửa hàng chuyên doanh; - Sửa chữa máy móc, thiết bị;

- Xây dựng nhà; các công trình kỹ thuật dân dụng khác;

- Đầu tư xây dựng và kinh doanh cho thuê văn phòng, bất động sản; - Cho thuê xe có động cơ.

Cảng Đà Nẵng năm trên địa bàn Thành phố Đà Nẵng, một thành phố năng động đóng vai trò trung tâm về kinh tế - xã hội của miền Trung, với vị trí địa lý tự nhiên nằm trong Vịnh Đà Nẵng rộng 12km, độ sâu từ 10-17 mét, được bao bọc bởi núi Hải Vân và bán đảo Sơn Trà, kín gió cùng với đê chắn sóng dài 450 mét thuận lợi cho các tàu neo dậu và làm hàng quanh năm Với lịch sử trên 100 năm hình thành và phát triển, hiện tại Cảng Đà Nẵng là cảng biển lớn nhất khu vực miền Trung Việt Nam Hệ thống giao thông đường bộ nối liền giữa Cảng với Sân bay quốc tế Đà Nẵng, Ga đường sát, Vùng hậu phương rất rộng rãi và thông thoáng, thuận lợi trong việc xuất nhập hàng hóa cho khu vực Hàng hóa xuất nhập thông qua Cang, theo Quốc lộ 1A để đến các tỉnh phía Bắc và phía Nam của

CTCP CẢNG ĐÀ NẴNG

Thành phố, theo Quốc lộ 14B để đến các tỉnh Tây Nguyên và các nước Lào, Campuchia, Thái Lan Cảng Đà Nẵng có 01 cảng chính là Xí nghiệp Cảng Tiên Sa.

Cảng Tiên Sa là cảng biển nước sâu tự nhiên, có độ sâu lớn nhất là 12 mét nước, tổng chiều dài cầu bến là 1192 mét, bao gồm 2 cầu nhô và I cầu liền bờ chuyên dụng khai thác container và 02 cầu kè Cảng Tiên Sa có khả năng tiếp nhận tàu hàng tổng hợp đến 40.000 DWT, tàu container đến 2.000 teus và tàu khách đến 75.000 GRT Cảng Tiên Sa được coi là một trong số ít các cảng tại Việt Nam có điều kiện tự nhiên thuận lợi và tiềm năng để phát triển thành một cảng biển lớn.

Theo quy hoạch phát triển hệ thống cảng biển Việt Nam, Cảng Đà Nẵng được xác định là một cảng lớn của khu vực Trong đó, Cảng Tiên Sa có khu bến container với hệ thống kho bãi, đê chắn sóng, thiết bị chuyên dụng hiện đại, phục vụ giao thương hàng hóa và phát triển kinh tế, du lịch cho vùng hậu phương gồm các tỉnh miền Trung, Tây Nguyên, Nam Lào, Đông Bắc Thái Lan thông qua tuyến hàng lang kinh tế Đông Tây.

Với vai trò là cửa ngõ chính ra biển Đông cho hàng hoá quá cảnh giữa các nước trên tuyến Hành lang kinh tế Đông- Tây (EWEC) cũng như hàng hoá trong khu vực với quốc tế, nằm ở vị trí trung độ của cả nước, là điểm giữa các tuyến giao thông Bắc- Nam, nằm gần với đường hàng hải quốc tế, Cảng Đà Nẵng là một trong những cảng biển đóng vai trò quan trọng phục vụ EWEC, là khu hậu cần để tập trung, phân phối hàng hoá

Với vị trí vô cùng thuận lợi, Cảng Đà Nẵng được xem là cảng biển có quy mô hiện đại và quan trọng nhất ở miền Trung Việt Nam Cảng Đà Nẵng định hướng phát triển theo 2 trụ cột chính Thứ nhất, Cảng tập trung nâng cao dịch vụ khai thác cảng, phục vụ

CTCP CẢNG ĐÀ NẴNG

tàu container, tàu khách, tàu chuyên dụng trọng tải lớn Thứ hai, đầu tư phát triển dịch vụ logistics tăng cường kết nối Cảng với vùng hậu phương Chức năng nhiệm vụ chính: Kinh doanh dịch vụ cảng, bốc xếp, giao nhận và bảo quản hàng hoá, đại lý vận tải hàng hoá, lai dắt tàu biển, sửa chữa phương tiện vận tải, xây dựng và sửa chữa công trình vừa và nhỏ, đầu tư xây dựng và kinh doanh cho thuê văn phòng, bất động sản, các dịch vụ hàng hải khác…

Là doanh nghiệp, Cảng luôn quan tâm tới hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty Những Cảng Đà Nẵng còn là nơi có cơ sở hạ tầng mang tính quốc gia phục vụ cho nền kinh tế và là địa điểm quan trọng trong công tác quốc phòng an ninh Chính vì vậy, với Slogan “Kết nối vì sự thịnh vượng”, Cảng luôn tâm niệm rằng, hoạt động của Cảng Đà Nẵng ngoài yếu tố doanh lợi của công ty thì còn một mục đích lớn hơn, đó là đảm bảo sự thông suốt và nhanh chóng của dòng hàng hóa, con người và văn hóa qua cửa khẩu, góp phần làm cho kinh tế địa phương ngày càng phát triển, văn minh và thịnh vượng.