(Tiểu luận) báo cáo phân tích báo cáo tài chính tập đoàn novaland

Tuy nhiên tài sản dài hạn lại có sự tăng nhẹ, doanh nghiệp hoạt động ổn định, những khoản đầu tư vào tài sản cố định có thể được tái tạo như mong muốn từ vốn chủ sở hữu vì những khoản đầ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC MỞ TP.HCM KHOA ĐÀO TẠO ĐẶC BIỆT

***

BÀI BÁO CÁO

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẬP ĐOÀN NOVALAND

Mã lớp: AC201C Sinh viên:

1 Nguyễn Trương Thanh Trúc (Nhóm

2

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN

ỤC LỤC CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP 4 CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA TẬP ĐOÀN

1.Phân tích tình hình tài chính thông qua bảng cân đối kế toán 4

2.Phân tích tình hình tài chính thông qua kết quả ạt động kinh doanhho 18

2.2 Phân tích theo chiều ngang 21

3.Phân tích lưu chuyển tiền tệ (đơn vị: VNĐ) 24

4.Phân tích tình hình tài chính thông qua các tỉ số tài chính 29

4.3 Phân tích tỉ số hoạt động 334.4 Phân tích cơ cấu tài chính 374.5 Phân tích tỉ số lợi nhu ận 38

CHƯƠNG 3: NHẬN XÉT, GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ 41

4

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH TẬP ĐOÀN NOVALAND CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DOANH NGHIỆP

Tập đoàn Novaland – thành viên trong hệ sinh thái NovaGroup – là Thương hiệu

uy tín hàng đầu trong lĩnh vực đầu tư và phát triển Bất động sản tại Việt Nam, hiện phát triển 3 dòng sản phẩm chủ lực, gồm: Bất động sản Đô thị, Bất động sản Du lịch, và Bất động sản Công nghiệp

Trải qua hành trình 30 năm hình thành và phát triển, Novaland hiện sở hữu danh mục gần 50 dự án bất động sản với mục tiêu là phối hợp với các nhà tư vấn, các đơn vị vận hành chuyên nghiệp để tạo ra những điểm đến tuyệt hảo cho khách du lịch nội địa

và quố ế, không chỉ dừng lạ ở c t i các dự án bất động sản nhà ở tại Trung tâm TP.HCM.CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH CỦA TẬP ĐOÀN

Khang

Điền

Nova Land

Khang

Điền

Nova Land

Khang

Điền TÀI SẢN NGẮN HẠN 12,6% 20,59% 7,82% 20,67% 8,24% 17,26%

I.Tiền và các khoản

tương đương tiền

5,53% 0,53% 3,00% 0,18% 0,66% 0,35%

Tiền 2,93% 0,28% 2,28% 0,18% 0,27% 0,35% Các khoản tương đương

Save to a Studylist

III.Các khoản phải thu

Phải thu dài hạn khác 4,07% 0,01% 10,95% 0,01% 10,03% 0,01%

II.Tài sản cố định 1,07% 0,01% 0,72% 0,01% 0,60% 0,00%

Tài sản cố định hữu hình 0,87% 0,01% 0,60% 0,01% 0,51% 0,00% – Nguyên giá 1,03% 0,06% 0,75% 0,06% 0,65% 0,05% – Giá trị hao mòn luỹ kế

(*)

0,17% (0,05%) 0,15% (0,05%) 0,14% (0,05%)

Tài sản cố định vô hình 0,20% 0,00% 0,12% 0,00% 0,09% 0,00% – Nguyên giá 0,28% 0,00% 0,20% 0,00% 0,18% 0,00%

Chi phí sản xuất, kinh

doanh dở dang dài hạn

Đầu tư vào doanh

nghiệp liên doanh, liên

TỔNG CỘNG TÀI

SẢN

100% 100% 100% 100% 100% 100%

Hình 1: Phân tích cơ cấu tài sản giữa NovaLand và Khang Điền

Tài sản ngắn hạn giảm dần dưới sự tác động của 2 khoản mục tiền và các khoản tương đương tiền, đầu tư tài chính ngắn hạn Tài sản ngắn hạn của doanh nghiệp giảm nói lên rằng doanh nghiệp đang đầu tư chi tiêu lớn cho hoạt động sản xuất, kinh doanh Tuy nhiên tài sản dài hạn lại có sự tăng nhẹ, doanh nghiệp hoạt động ổn định, những khoản đầu tư vào tài sản cố định có thể được tái tạo như mong muốn từ vốn chủ sở hữu

vì những khoản đầu tư này thường cần một khoản thời gian dài để tái tạo, phản ánh sự chủ động định đoạ ề tài sản củt v a chủ đầu tư

Khi so sánh Nova và Khang Điền, tài sản ngắn hạn Nova Land có tỉ trọng thấp hơn, ngược lại tỉ trọng tài sản dài hạn cao hơn so với Khang Điền Qua 2 trọng điểm trên dễ dàng nhận thấy Khang Điền đang đầu tư chi tiêu cho hoạt động sản xuất, kinh doanh nhiều hơn NovaLand Tuy nhiên NovaLand lại đang hoạt động kinh doanh ổn định hơn Khang Điền

b Biến động tài sản

Nội dung

Tốc độ phát triển

2020 – 2021 2021 – 2022 Nova

Land

Khang

Điền

Nova Land

Khang

Điền TÀI SẢN NGẮN HẠN 87,10% 135,86% 124,73% 90,45%

I.Tiền và các khoản tương

đương tiền

76,48% 45,59% 26,10% 212,50%

ền Ti 109,81% 84,81% 13,91% 212,50% Các khoản tương đương tiền 38,76% 0,00% 65,18% – II.Đầu tư tài chính ngắn hạn 29,63% – 97,04% –

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo 29,63% – 97,04% –

III.Các khoản phải thu ngắn 97,08% 139,55% 335,52% 88,69%

ải thu ngắn hạn của khách Ph 142,98% 98,53% 164,68% 87,40%

ả Tr trước cho người bán ngắn 101,64% 106,78% 100,05% 93,71%

ề cho vay ngắn hạn

ải thu ngắn hạn khácPh 92,58% 161,51% 437,98% 84,17%

IV.Hàng tồn kho 100,17% 110,64% 100,02% 107,08%

8

ồn kho

Hàng t 100,17% 110,64% 100,02% 107,08% V.Tài sản ng n hắ ạn khác 70,78% 57,44% 110,19% 234,91%

ải thu dài hạn khácPh 379,43% 104,49% 108,30% 100%

II.Tài sản cố định 95,44% 61,14% 97,54% 24,43%

ản cố định hữu hình

Tài s 97,91% 61,14% 99,88% 24,43% – Nguyên giá 102,56% 102,05% 102,13% 100% – Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 126,89% 115,89% 111,19% 113,49%

ản cố định vô hình

– Nguyên giá 100,45% 100% 103,29% 100% – Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 139,29% 100% 129,52% 100% III.Bấ đột ng s n đả ầu tư 98,27% – 98,24% –

– Nguyên giá 100% – 100% –

– Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 117,41% – 114,83% –

IV.Tài sản dở dang dài hạn 92,23% – 95,90% –

Chi phí sản xuất, kinh doanh dở

Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.950,00 – 156,60% –

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo 46,75% – 0,00% – VI.Tài sản dài hạn khác 46,62% 55,79% 20,43% 39,85%

Nội dung

Nova Land

Khang

Điền

Nova Land

Khang

Điền

TÀI SẢN NGẮN HẠN (12,90%) 35,86% 24,73% (9,55%)I.Tiền và các khoản tương

đương tiền

(23,52%) (54,41%) (73,90%) 112,50%

ền Ti 9,81% (15,19%) (86,09%) 112,50% Các khoản tương đương tiền (61,24%) (100%) (34,82%)

II.Đầu tư tài chính ngắn hạn (70,37%) – (2,96%) –

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo (70,37%) – (2,96%) –

III.Các khoản phải thu ngắn (2,92%) 39,55% 235,52% (11,31%)

ải thu ngắn hạn của khách Ph 42,98% (1,47%) 64,68% (12,60%)

ả Tr trước cho người bán ngắn 1,64% 6,78% 0,05% (6,29%)

ải thu dài hạn khácPh 279,43% 4,49% 8,30% 0,00%

II.Tài sản cố định (4,56%) (38,86%) (2,46%) (75,57%)

ản cố định hữu hình

Tài s (2,09%) (38,86%) (0,12%) (75,57%) – Nguyên giá 2,56% 2,05% 2,13% 0,00% – Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 26,89% 15,89% 11,19% 13,49%

ản cố định vô hình

– Nguyên giá 0,45% 0,00% 3,29% 0,00% – Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 39,29% 0,00% 29,52% 0,00% III.Bất động s n đả ầu tư (1,73%) – (1,76%) –

– Nguyên giá 0,00% – 0,00% –

– Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 17,41% – 14,83% –

IV.Tài sản dở dang dài hạn (7,77%) – (4,10%) –

Chi phí sản xuất, kinh doanh dở

dang dài hạn

0,00% – 0,00% –

Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 7.850,00 – 56,60% –

Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo (53,25%) – (100%) – VI.Tài sản dài hạn khác (53,38%) (44,21%) (79,57%) (60,15%)

Trái ngược với sự phát triển và tăng trưởng của tài sản ngắn hạn là sự sụt gi m cả ủa khoản mục tài sản dài hạn, cho thấy doanh nghiệp đã đầu tư tài sản dài hạn bằng những nguồn vốn có kỳ hạn ngắn, theo đó dòng tiền của doanh nghiệp sẽ ở nên không ổtr n định, tiề ẩn sự bấ ổn định trong điều hành tài chính của doanh nghiệp.m t

Khi nhìn bao quát hơn có thể ấy tổng tài sản có tốc độ phát triển và tăng trưởng thgiảm dần, NovaLand đang chưa thu lại doanh thu và lợi nhuận so với năm vừa rồi

So sánh với đ i thố ủ cạnh tranh – Khang Điền đối với khoản mụ ổng tài sản, nhậc t n thấy được tỉ trọng NovaLand đều cao hơn Khang Điền, NovaLand thu về doanh thu, lợi nhuận nhiều hơn so với Khang Điền Điều này cũng cho thấy quy mô, hoạt động kinh doanh của Nova Land cũng lớn hơn Khang Điền

c Kết cấu tài sản

Hình 4: Biểu đồ kế ấu tài sản NovaLand t cQua các năm tài sản dài hạn luôn chiếm tỉ ọng nhiều hơn so với tài sản ngắn hạn, trđiều này có thể được xem là tốt vì nó có thể mang l i m t sạ ộ ố lợi ích sau:

Ổn định tài chính: Tài sản dài hạn (như bất động sản, máy móc và trang thiết bị) có thể cung cấp một nguồn thu ổn định và liên tục cho doanh nghiệp Điều này giúp tăng cường khả năng tài chính và đảm bảo cho hoạt động kinh doanh hàng ngày

Tăng cường sản xuất và năng suất: Có sự đầu tư vào tài sản dài hạn như công nghệ tiên tiến có thể cải thiện quá trình sản xuất và năng suất của doanh nghiệp Điều này có thể dẫn đến tăng trưởng doanh thu và lợi nhuận

Cạnh tranh: Doanh nghiệp có tài sản dài hạn mạnh mẽ sẽ có lợi thế cạnh tranh với các đối thủ không có tài sản tương tự Điều này có thể giúp doanh nghiệp giữ vững và mở rộng thị phần trong ngành

12

d Biến động trong tài sản ngắn hạn và dài hạn

Hình 5: Biểu đồ biến động trong tài sản ngắn hạn NovaLand

Từ biểu đồ có th thể ấy qua các năm 2020 – 2022, hàng tồn kho và tài sản ngắn hạn khác không thay đổi nhiều, doanh nghiệp đang duy trì mức tồn kho ổn định và không

có sự biến động lớn trong hoạt động nhập xuất hàng hoá Tuy nhiên, đầu tư tài chính ngắn hạn giảm mạnh qua các năm dưới sự tác động của đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn Bên cạnh đó có thể ấy rằng doanh nghiệp đang gặp khó khăn trong việc thu tiềth n

từ khách hàng và quản lý dòng tiền

Hình 6: Biểu đồ biến động trong tài sản dài hạn NovaLand

Khi nhìn vào biến động trong tài sản dài hạn sẽ dễ dàng nhìn thấy về sự tăng trưởng

và sự phát triển NovaLand các khoản mục các khoản thu dài hạn; đầu tư tài chính; đầu

tư góp vốn vào các đơn vị khác tăng dần Đây là những dấu hiệu cho thấy tổ chức ho c ặdoanh nghiệp đang có khả năng thu hút và quản lý tốt các nguồn lực dài hạn, cũng như

có năng lực đầu tư vào các cơ hội kinh doanh mớ Đây là những dấu hiệu cho thấy tổ i chức hoặc doanh nghiệp đang có khả năng thu hút và quản lý tốt các nguồn lực dài hạn, cũng như có năng lực đầu tư vào các cơ hội kinh doanh mới

Khang

Điền

Nova Land

Khang

Điền

Nova Land

hiện ngắn hạn

0,00% – 0,00% – 0,00% –

ả ngắn hạn khác

Phải tr 0,21% 0,03% 2,93% 0,01% 1,48% 0,46% Vay và nợ thuê tài

14

ả dài hạn khác

Phải tr 18,35% – 23,13% – 22,83% – Vay và nợ thuê tài

có quyền biểu quyết

Lợi nhuận sau thuế

chưa phân phối

Hình 7: Phân tích cơ cấu nguồn vốn giữa NovaLand và Khang Điền

Nợ phải trả NovaLand tăng do khoản mục nợ ngắn hạn tăng dần, doanh nghiệp đang

sử dụng nhiều vốn vay hơn Trong khi đó, vốn chủ sở hữu giảm thì đồng nghĩa với việc nguồn tài trợ cho doanh nghiệp bị giảm, quy mô sản xuất sẽ bị thu hẹp lại, lợi nhuận thấp hoặc lỗ

Cơ cơ cấu nguồn vốn giữa NovaLand và Khang Điền thể hiện Nova Land đang sử dụng nhiều vốn vay hơn Khang Điền,tuy nhiên Khang Điền cũng đang hoạ ộng kinh t đdoanh và mang lại lợi nhuận tốt thông qua các trọng điểm: Nợ phải trả của Nova Land

có tỉ trọng cao hơn nhiều khi so với Khang Điền, ngược lại tỉ trọng Vốn chủ sở hữu của Nova Land thấp hơn khi so với Khang Điền qua các năm

b Biến động nguồn vốn

Nội dung

Tốc độ phát triển

2020 – 2021 2021 – 2022 Nova

Land

Khang

Điền

Nova Land

hạn

102,53% – 91,78% –

ả ngắn hạn khác

Phải tr 1.985,93 54,07% 59,94% 4.272,92% Vay và nợ thuê tài chính ngắn 104,13% 123,25% 243,17% 95,60%

I Vốn chủ sở hữu 132,87% 123,94% 98,56% 103,56%

Vốn góp của chủ sở hữu 195,73% 111,11% 101,02% 111,49% – Cổ phiếu phổ thông có

quyền biểu quyết

Land

Khang

Điền

Nova Land

hạn

2,53% – (8,22%) –

ả ngắn hạn khác

Phải tr 1.885,93 (45,93%) (40,06%) 4.172,92% Vay và nợ thuê tài chính ngắn 4,13% 23,25% 143,17% (4,40%)

quyền biểu quyết

95,73% – 1,02% –

ặng dư vốn cổ phần

ỹ đầu tư phát triển

Lợi nhuận sau thuế chưa phân (59,90%) 20,63% (23,86%) (34,66%)

– LNST chưa phân phối lũy

Tốc độ phát triển và tăng trưởng ở khoản mục vốn chủ sở hữu NovaLand cũng giảm dần đều qua các năm, nguồn tài trợ cho doanh nghiệp bị giảm, quy mô sản xuất sẽ bị thu hẹp lại, lợi nhuận ngày càng thấp hoặc lỗ

Tuy nhiên, khi so sánh với đối thủ Khang Điền có thể ấy Nova Land có tốc độ thhuy động vốn nhanh hơn so với Khang Điền

c Kết cấu nguồn vốn

Hình 10: Biểu đồ kế ấu nguồn vốn NovaLandt c

Nợ phải trả tăng lên theo từng năm dướ ự tác động của phải trả người bán và vay i s

và nợ thuê tài chính năm 2022 tăng mạnh, doanh nghiệp đang chiếm dụng vốn của các nhà cung cấp, doanh nghiệp dựa vào vốn vay ngân hàng, sau đó không kiểm soát được chi phí lãi vay, dẫn đến hoạ ộng sản xuất kinh doanh lỗ.t đ

18

Từ những trọng điểm trên thể hiện doanh nghiệp đang phả ối mặt với thời kỳ suy i đthoái, góp phần làm tăng rủi ro của doanh nghiệp Song song đó có thể nhận thấy tài sản của doanh nghiệp được tài trợ chủ yếu bằng các khoản nợ Không những thế doanh nghiệp sử dụng nhiều nợ để tài trợ cho hoạt động kinh doanh của mình và tối đa hóa lợi nhuận, tuy nhiên, việc sử dụng quá nhiều nợ sẽ khiến doanh nghiệp hoặc cổ phiếu của doanh nghiệp có mức độ rủi ro cao

d Biến động trong nguồn vốn

Hình 11: ểu đồ biến động trong kế ấu nguồn vốn NovaLandbi t c

Qua biểu đồ có thể ấy rằng doanh nghiệp tạo được niềm tin đối với các nhà đầth u

tư thông qua số ệu vốn góp của chủ sở hữu qua li các năm

Nhìn chung thặng dư vốn cổ phần không thay đổi nhiều

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối giảm đi đáng kể dưới sự tác động doanh thu giảm và chi phí tăng, phản ánh tình hình kinh doanh của doanh nghiệp đang bị lỗ

2 Phân tích tình hình tài chính thông qua kết quả ạt động kinh doanhho2.1 Phân tích theo chiều dọc

Nội dung

So sánh chiều dọc

Nova Land

Khang

Điền

Nova Land

Khang

Điền

Nova Land

Các khoản giảm trừ

doanh thu

0,00

% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Doanh thu thuần cung

Lợi nhuận gộp về bán

hàng và cung cấp dịch

34,95

% 1,57% 16,24% (0,23%)17,50% (1,32%)

Doanh thu hoạt động tài

465,08

%

5.031,54

%Chi phí tài chính 97,68 409,03 444,73 1.026,77 534,87 2.092,73

hoạt động kinh doanh

Chi phí thuế thu nhập

doanh nghiệp hiện

2,38

%

– 0,00% – 0,00% –

Chi phí thuế thu nhập

doanh nghiệp hoãn lại

Hình 12: Phân tích theo chiều dọc giữa NovaLand và Khang Điền

Tỉ trọng giữa lợi nhuận gộp và doanh thu NovaLand qua các năm có xu hướng giảm dần dưới sự tăng mạnh mẽ của giá vốn dịch vụ hàng bán, bở ẽ ại chi phí này chiếi l lo m

so với doanh thu từ cung cấp dịch v ụ

Khi xem xét lợi nhuận kế toán trước thuế năm 2022, tỷ ọng mang dấu âm do ghi trnhận khoản lỗ Điều này có thể giải thích bởi việc doanh thu tạo ra từ hoạt động kinh doanh chính đã giảm đi nhiều từ năm 2020, cùng với việc Novaland đẩy mạnh vay vốn dẫn đến chi phí tài chính chung tăng mạnh Ngoài ra, doanh thu hoạt động tài chính của doanh nghiệp dù lớn hơn nhiều lần so với doanh thu cung cấp dịch vụ nhưng thực tế vẫn giảm qua các năm dẫn đến việc doanh nghiệp ghi nhận lỗ năm 2022

Khi so sánh kết quả hoạ ộng kinh doanh giữa NovaLand và Khang Điền: t đ Khang Điền có chi phí giá vốn dịch vụ hàng bán chiếm tỷ ọng lớn so vớtr i doanh thu, Khang Điền quản lý chi phí giá vốn không hiệu quả Ngoài ra, doanh nghiệp Khang Điền còn chịu tổn thất nặng hơn so với Novaland khi chi phí giá vốn hàng bán của năm 2021 và 2022 vượt qua cả doanh thu từ hoạt động kinh doanh chính

Tương đồng với Novaland, doanh thu tài chính của Khang Điền chênh lệch lớn hơn hẳn so với doanh thu từ cung cấp dịch vụ Trong giai đoạn này, cả hai doanh nghiệp đều đẩy mạnh hoạt động tài chính Tuy nhiên, Novaland vẫn có doanh thu đáng kể từ hoạt động cung cấp dịch vụ chính nên sự chênh lệch tỷ ọng trgiữa hai loại doanh thu là không nhiều Ngược lại, đối với Khang Điền, phần lớn doanh thu trong kỳ là đến từ hoạt động tài chính trong khi hoạt động chính lại tạo ra doanh thu rất ít Có thể nói, về hoạ ộng chính của hai doanh nghiệp t đnày, Khang Điền kém hơn hẳn so với Novaland

Mặt khác, tương tự Novaland, Khang Điền cũng huy động vốn vay từ các doanh nghiệp khác, rõ ràng với chi phí tài chính chiếm tỷ ọng lớn so với doanh thu tr

từ cung cấp dịch vụ Khi so sánh với Novaland, Khang Điền ghi nhận chi phí tài chính rất thấp Tuy nhiên, xét về doanh thu cung cấp dịch vụ của Khang Điền nhỏ hơn nhiều so với Novaland, phần chi phí tài chính của Khang Điền chiếm tỷ ọng lớn hơn.tr

Khi xem xét lợi nhuận kế toán trước thuế giảm mạnh qua các năm Có thể thấy, phần lớn doanh thu của Khang Điền đến từ hoạt động tài chính góp phần khiến cho lợi nhuận trước thuế tăng vượt bậc về tỷ trọng so với doanh thu từ cung cấp dịch vụ Trong khi đó, Novaland cũng có phần doanh thu hoạt động tài chính tăng mạnh, tuy nhiên, khi so sánh tỷ ọng lợi nhuận trước thuế của doanh trnghiệp so với Khang Điền, tỷ ọng của chỉ tiêu này không bằng Khang Điền trĐiều này có thể là do Novaland vẫn ghi nhận được phần doanh thu cung cấp dịch vụ đáng kể trong cả ba năm quan sát trong khi Khang Điền chịu thiệt hại nặng nề về ại doanh thu này.lo

2.2 Phân tích theo chiều ngang

Nội dung

Tốc độ phát triển

2020 – 2021 2021 – 2022 Nova

Land

Khang

Điền

Nova Land

Khang

Điền Doanh thu cung cấp dịch vụ 39,37% 87,23% 102,47% 80,74%

Các khoản giảm trừ doanh thu – – – – Doanh thu thuần cung cấp

kinh doanh

22,07% 77,59% (79,70%) 20,83%

Thu nhập khác 51,80% 2.645,41% 1.135,01 27,70% Chi phí khác 13,82% 45,24% 1,55% 9,67%

Lợi nhuận/(lỗ) khác 13,61% (101,01%) (22,05%) 36,24%

Tổng lợi nhuận kế toán trước

thuế

23,23% 77,60% (84,30%) 20,83%

22

Chi phí thuế thu nhập doanh

nghiệp hiện hành

Chi phí thuế thu nhập doanh

nghiệp hoãn lại

Land

Khang

Điền

Nova Land

Khang

Điền

Doanh thu cung cấ dịch vụp (60,63%) (12,77%) 2,47% (19,26%)Các khoản giảm trừ doanh thu – – – – Doanh thu thuần cung cấp

kinh doanh

(77,93%) (22,41%) (179,70%) (79,17%)

Thu nhập khác (48,20%) 2.545,41% 1.035,01 (72,30%) Chi phí khác (86,18%) (54,76%) (98,45%) (90,33%)