Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương – chi nhánh dung quất

NGUYỄN THỊ CHI QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH DUNG QUẤT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ

NGUYỄN THỊ CHI

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH DUNG QUẤT

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Đà Nẵng – Năm 2022

NGUYỄN THỊ CHI

QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH DUNG QUẤT

LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH

Mã số: 834.01.01

Người hướng dẫn khoa học: TS HOÀNG VĂN HẢI

Đà Nẵng – Năm 2022

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết và lý do chọn đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 3

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu 4

4 Phương pháp nghiên cứu 4

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài 5

6 Bố cục đề tài 6

7 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 6

CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11

1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11

1.1.1 Ngân hàng thương mại 11

1.1.2 Khái niệm hoạt động tín dụng 11

1.1.3 Nguyên tắc cho vay của ngân hàng thương mại 12

1.1.4 Phân loại theo các hình thức cho vay 13

1.2 NHỮNG KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ RRTD VÀ SỰ CẦN THIẾT 14

1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng của NHTM 14

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 16

1.2.3 Những căn cứ chủ yếu để xác định rủi ro tín dụng 18

1.2.4 Những nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng 20

1.2.5 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 21

1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 22

1.3.1 Khái niệm và sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng 22

1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 24

1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHTM 33

1.4 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN 38

1.4.1 Đặc trưng của tín dụng khách hàng cá nhân và rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 38

1.4.2 Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 39

KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 42

CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETCOMBANK - CHI NHÁNH DUNG QUẤT 43

2.1 GIỚI THIỆU VỀ VIETCOMBANK – CHI NHÁNH DUNG QUẤT 43

2.1.1 Giới thiệu chung 43

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất 48

2.2 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETCOMBANK – CHI NHÁNH DUNG QUẤT 55

2.2.1 Tình hình hoạt động cho vay đối với KHCN 55

2.2.2 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu 55

2.2.3 Rủi ro tín dụng trong các loại hình cho vay 59

2.2.4 Những nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất trong thời gian qua 60

2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETCOMBANK – CHI NHÁNH DUNG QUẤT 64

2.3.1 Thực trạng công tác nhận diện rủi ro trong cho vay tại Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất 64

2.3.2 Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng cá nhân 70 2.3.3 Thực trạng Quản trị và kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Vietcombank - Chi nhánh Dung Quất 74 2.3.4 Thực trạng xử lý tổn thất rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất 78 2.3.5 Thực trạng về công tác giải quyết rủi ro tín dụng tại Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất 80 2.3.6 Những hạn chế và nguyên nhân của công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng cá nhân tại Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất 82 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETCOMBANK CHI NHÁNH DUNG QUẤT TRONG GIAI ĐOẠN

TỪ NĂM 2019-2021 88 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 91

CHƯƠNG 3 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG

CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH DUNG QUẤT 92

3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETCOMBANK CHI NHÁNH DUNG QUẤT 92 3.1.1 Dự báo tình hình kinh tế năm 2022 92 3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay và mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất 92

3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP CHỦ YẾU ĐỂ HOÀN THIỆN QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH

HÀNG CÁ NHÂN TẠI VIETCOMBAK – CHI NHÁNH DUNG QUẤT 95

3.2.1 Hoàn thiện công tác nhận dạng rủi ro 95

3.2.2 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro 98

3.2.3 Hoàn thiện công tác cấp tín dụng, quy trình cấp tín dụng 100

3.2.4 Hoàn thiện công tác tài trợ rủi ro 107

KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 109

KẾT LUẬN 110 PHỤ LỤC

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (Bản sao)

Vietcombank : Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại

thương Việt Nam Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất: Ngân hàng Thương mại Cổ phần

Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Dung Quất

CIC (Credit Information Center) : Trung tâm thông tin tín dụng quốc gia

DANH MỤC CÁC BẢNG

Số hiệu

2.1 Tăng trưởng dự nợ của Vietcombank Chi nhánh Dung

2.2 Tình hình thu nhập – chi phí giai đoạn 2019-2021 542.3 Tình hình nợ quá hạn, nợ xấu đối với cho vay KHCN 552.4 Cơ cấu nợ quá hạn, nợ xấu đối với cho vay KHCN 57

2.6 Ma trận xác định xếp hạng tín dụng KHCN 71

2.9 Kết quả xếp loại KHCN của Vietcombank – Chi

nhánh Dung Quất, giai đoạn năm 2019 – 2021 732.10 Tỷ lệ khấu trừ đối với từng loại tài sản 792.11 Kết quả trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng 80

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết và lý do chọn đề tài

Hệ thống NHTM ở nước ta đang trong quá trình đổi mới để bắt kịp với

xu thế hội nhập và phát triển của nền kinh tế và thực tế cho thấy các ngân hàng đã thực sự là ngành tiên phong trong quá trình đổi mới cơ chế kinh tế Đặc biệt, trong những năm qua hoạt động của các NHTM nước ta đã góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn đầu tư nước ngoài để tăng trưởng kinh tế trong nước Đồng thời ngân hàng là công cụ điều tiết nền kinh tế và là công cụ đắc lực hỗ trợ cho Nhà nước trong việc kiềm chế, đầy lùi lạm phát, ổn định giá cả Hiện tại thách thức lớn nhất của các NHTM là diễn biến phức tạp của đại dịch

và sự gia tăng nợ xấu Ảnh hưởng của đại dịch Covid-19 từ năm 2020 đã khiến nhiều doanh nghiệp bị thiệt hại nặng nề, thậm chí rơi vào tình trạng phá sản Nghị quyết số 42/2017/QH14 của Quốc hội cùng với Quyết định số 1058/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ ra đời trong bối cảnh yêu cầu cấp bách là phải cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng gắn với trọng tâm là xử

lý căn bản, triệt để nợ xấu và các tổ chức tín dụng yếu kém trong giai đoạn 2016-2020 Với Nghị quyết 42, nhiều chính sách mới so với pháp luật hiện hành đã được áp dụng, nhưng khi áp dụng vào thực tiễn, dù đã đạt được kết quả đáng khích lệ, vẫn còn tồn tại những vướng mắc Các giải pháp xử lý nợ xấu được triển khai đồng bộ cùng với biện pháp kiểm soát, phòng ngừa nợ xấu mới phát sinh đã góp phần nâng cao chất lượng tín dụng và giảm tỷ lệ nợ xấu của các tổ chức tín dụng Tỷ lệ nợ xấu nội bảng toàn ngành đã giảm từ 2,46% (2016) xuống 1,89% trong hai năm 2018-2019, nhưng lại tăng lên mức 2,04% vào ngày 30-6-2020, chủ yếu do ảnh hưởng của đại dịch Covid-19 Mặc dù trong những tháng đầu năm 2021, nợ xấu của toàn hệ thống không

quá cao, chưa đến mức đáng lo ngại nhưng tiềm ẩn rủi ro và có xu hướng gia tăng Do đó các Ngân hàng đã nhận thức được tầm quan trọng của năng lực quản trị rủi ro đối với sự sống còn và phát triển của mình Việc quản trị rủi ro tín dụng là một công tác hết sức cần thiết ngay lúc này đối với các NHTM bởi đặc trưng của hoạt động tín dụng chính là hoạt động mang lợi nhuận cao cho các ngân hàng nhưng lại tiềm ẩn rủi ro phức tạp và khó lường nhất

Trong giai đoạn 2018-2020 vừa qua, tỷ lệ nợ xấu của các TCTD nói chung và Vietcombank nói riêng làm ảnh hưởng không nhỏ đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Đã có nhiều biện pháp được đưa ra nhằm giảm tổn thất

do nợ xấu gây ra tuy nhiên việc quản trị rủi ro tín dụng tại Vietcombank vẫn còn rất nhiều hạn chế Trước bối cảnh cạnh tranh, hội nhập thị trường tài chính và nền công nghiệp dịch vụ tài chính đang phát triển mạnh mẽ đó, Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất đã đánh giá được rằng nhận diện, đo lường và đưa ra các biện pháp nhằm cải thiện, nâng cao và phát triển hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng là việc hết sức quan trọng và có ý nghĩa thực tế hơn bao giờ hết Ngay từ khi mới thành lập vào năm 2007, Vietcombank - Chi nhánh Dung Quất đã xác định phân khúc mục tiêu cho mình đối tượng chủ đạo là khách hàng cá nhân Mở rộng, phát triển hoạt động cho vay khách hàng

cá nhân là được dự báo là việc làm đúng đắn và đảm bảo mang lại nguồn lợi nhuận cao cho ngân hàng, song đây cũng là hoạt động tiềm ẩn rủi ro lớn có khả năng tác động và ảnh hưởng xấu đến ngân hàng nếu không được kiểm soát chặt chẽ Với những đặc thù của hoạt động tín dụng KHCN, bài toán đặt

ra là phải kết hợp một cách chặt chẽ giữa việc vửa mở rộng, vừa phát triển, vừa đảm bảo chất lượng và việc quản trị rủi ro Vậy nên việc mở rộng tín dụng chỉ thực sự mang lại hiệu quả nếu đi liền với nó là việc quản trị rủi ro

Hiện tại để quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay, các NHTM đang thiết lập các chính sách tín dụng, quy trình cho vay để đồng bộ từ Trụ sở

chính đến toàn bộ các chi nhánh đồng thời thành lập phòng quản lý rủi ro để nhận diện và phân loại các loại rủi ro Ngoài ra, các NHTM đang tập trung nghiên cứu công tác đo lường rủi ro và đánh giá rủi ro tín dụng Trên thế giới, các nghiên cứu và thực tế cho thấy, hệ thống cảnh báo sớm là một công cụ thống kê phức tạp, được thiết kế để giám sát các chỉ tiêu kinh tế và tài chính,

từ đó định lượng hóa khả năng suy giảm của các chỉ báo kinh tế, nhằm cảnh báo sớm các rủi ro tín dụng khi chúng chưa xảy ra hay trong giai đoạn đầu của sự suy giảm Đây là công cụ hữu hiệu giúp các NHTM nhận biết và giảm thiểu tỷ lệ khách hàng nợ xấu, nợ quá hạn bằng cách đánh giá danh mục đầu

tư thường xuyên, giúp duy trì chất lượng tín dụng

Trước thực trạng như vậy cũng như nhận thức được vai trò quan trọng

của công tác quản trị rủi ro tín dụng, tôi đã chọn nghiên cứu đề tài: “Quản trị

rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương – Chi nhánh Dung Quất”

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu nghiên cứu tổng quát

Từ nghiên cứu lý luận và đánh giá thực trạng nhằm đề xuất một số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay KHCN tại Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất

2.2 Mục tiêu nghiên cứu cụ thể

Hệ thống hóa cơ sở lý luận và thực tiễn về quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân trong các NHTM

Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng Vietcombank - Chi nhánh Dung Quất trong các năm gần đây Nêu ra các dấu hiệu nhận biết sớm nguy

cơ tiềm ẩn, làm rõ các nhân tố gây ra rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam nói chung và tại Vietcombank - Chi nhánh Dung Quất nói riêng

Đề xuất một số giải pháp quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả, hạn chế

đến mức thấp nhất có thể những tác hại xấu do nó gây ra, góp phần phục vụ cho các mục tiêu phát triển của ngành ngân hàng trước quá trình hội nhập kinh tế quốc tế và trong khu vực

3 Đối tượng nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của đề tài là nhận dạng, đo lường, phân tích các nhân tố gây ra rủi ro tín dụng và đề ra các giải pháp nhằm hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay đối với khách hàng cá nhân của Vietcombank - Chi nhánh Dung Quất

3.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi nội dung: Đề tài nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng trong

hoạt động cho vay KHCN tại Ngân hàng

- Phạm vi không gian: Tại Ngân hàng TNCP Ngoại Thương Việt Nam

– Chi nhánh Dung Quất (Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất)

- Phạm vi thời gian: Số liệu thứ cấp thu thập để đánh giá thực trạng

công tác quản trị rủi ro tín dụng trong họat động cho vay KHCN tại Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất trong giai đoạn từ năm 2019-2020 Số liệu điều tra sơ cấp điều tra vào năm 2021

4 Phương pháp nghiên cứu

4.1 Phương pháp thu thập thông tin, số liệu

- Thu thập số liệu, thông tin thứ cấp

+ Hệ thống văn bản pháp luật, các quy định, quy chế và các văn bản của Ngân hàng và các ban ngành liên quan đến tín dụng và rủi ro tín dụng… + Số liệu bảng Cân đối kế toán, kết quả hoạt động kinh doanh và các báo cáo liên quan khác của Vietcombank và Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất

+ Các nội dung lý thuyết liên quan đến rủi ro tín dụng và các thông tin

cần thiết khác

+ Từ các website, sách, báo và tạp chí nội bộ, giáo trình, khóa luận, chuyên đề… có liên quan ở trong nước, quốc tế và các nguồn tài liệu khác

- Nguồn thu thập sơ cấp:

Số liệu về hoạt động tín dụng, huy động vốn, nợ xấu của Vietconbank – Chi nhánh Dung Quất trong giai đoạn từ năm 2019 – 2021

+ Phương pháp thống kê mô tả: Được vận dụng qua các công đoạn phân tích và xử lý số liệu

4.3 Một số phương pháp khác: Phương pháp phân tích kinh tế

5 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài

Hệ thống hóa được những vấn đề cơ bản về tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM, về quy trình quản trị rủi ro tín dụng cũng như các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM

Tổng hợp, phân tích, đánh giá nhân tố gây ra rủi ro và thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay tại Vietcombank - Chi nhánh Dung Quất

Luận văn đã đưa ra một số giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay trong bối cảnh và điều kiện đặc

thù tại Vietcombank – Chi nhánh Dung Quất

6 Bố cục đề tài

Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn được chia làm 3 chương:

- Chương 1: Một số vấn đề Lý luận về quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân của ngân hàng thương mại

- Chương 2: Thực trạng Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Dung Quất

- Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Dung Quất

7 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Quản trị rủi ro tín dụng là vấn đề được sự quan tâm của nhiều nhà nghiên cứu cũng như các nhà lãnh đạo ngân hàng Ở trong và ngoài nước, có nhiều công trình nghiên cứu, thảo luận khoa học xung quanh vấn đề quản trị rủi ro nói chung và quản trị rủi ro tín dụng nói riêng, cụ thể:

- Đỗ Thùy Dung (2009), “Rủi ro tín dụng – một cách tiếp cận lượng

hóa”, Tạp chí ngân hàng, (số 11 tháng 06 năm 2009) [3]

Trong tài liệu này, tác giả Đỗ Thùy Dung đã nghiên cứu về rủi ro tín dụng và cách đánh giá rủi ro tín dụng một cách toàn diện (xác định xác suất tương ứng của sự kiện đối với mỗi giá trị tổn thất có thể xảy ra) thông qua Sơ

đồ vùng rủi ro, tùy thuộc vào giá trị tổn thất mà phân thành các miền hoặc vùng rủi ro: Vùng không có rủi ro, Vùng có rủi ro cho phép, Vùng rủi ro nguy hiểm, Vùng rủi ro thảm họa Mỗi ngân hàng sẽ tự xác định và thay đổi giá cung ứng tín dụng (lãi suất cho vay) để bù đắp tổn thất trong trường hợp khoản cho vay gặp rủi ro Ngoài ra tác giả cũng đưa ra một số chính sách liên quan đến ngăn chặn suy giảm và duy trì kinh tế; hỗ trợ lãi suất; các gói giải

pháp kích cầu của Chính phủ đồng thời đặt ra vấn đề tăng cường giám sát chất lượng khoản vay, nâng cao chất lượng tín dụng và hoàn thiện và nâng cao năng lực lượng hóa và quản lý rủi ro tín dụng

- Nguyễn Đức Tú (2012), Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng

thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học

Kinh tế Quốc dân [20]

Luận án đã làm rõ cơ sở lí luận về rủi ro tín dụng của NHTM, sự cần thiết phải quản lý rủi ro tín dụng, nội dung quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: nhận biết rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, ứng phó rủi ro tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, tác giả cũng tìm hiểu kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng như: Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, Ngân hàng Nova Scotia - Canada, Ngân hàng Citibank của Mỹ, Ngân hàng ING bank của Hà Lan và Ngân hàng KasiKom của Thái Lan Qua tìm hiểu công tác quản lí rủi ro của các ngân hàng trên, tác giả đúc rút các bài học kinh nghiệm trong công tác quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP Việt Nam

Trong phần tìm hiểu thực tiễn, tác giả đi vào tìm hiểu và đánh giá rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam và công tác quản trị rủi

ro tín dụng tại Ngân hàng Tác giả đã đánh giá những kết quả đạt được như chất lượng nợ, cơ cấu nợ, hệ thống khuân khổ, cơ chế, hệ thống xếp hạng tín dụng Bên cạnh đó, tác giả đánh giá những hạn chế trong công tác quản lý rủi

ro tín dụng của ngân hàng như chiến lược rủi ro tín dụng chưa phù hợp, quy trình cấp tín dụng, hệ thống đo lường tín dụng và những nguyên nhân của những hạn chế trên

Trong luận án, tác giả cũng trình bày định hướng công tác quản lý rủi

ro tín dụng và các giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng, đồng thời đề xuất các kiến nghị với Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước và Ủy

ban giám sát tài chính quốc gia

- Nguyễn Thị Thu Đông (2012), Nâng cao chất lượng tín dụng tại

Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam trong quá trình hội nhập, Luận án tiến sĩ kinh tế, Đại học Kinh tế Quốc dân [5]

Trong nội dung luận án, tác giả đã làm rõ cơ sở lí luận về chất lượng tín dụng, các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng và kinh nghiệm nâng cao chất lượng tín dụng của các ngân hàng trên thế giới Trong phần đánh giá thực tiễn tác giả đã đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam trong đó một trong những chỉ tiêu rất quan trọng đó

là tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng Tác giả đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trong đó có biện pháp quan trọng đó là quản lý nợ xấu và kiểm soát rủi ro tín dụng

- Nguyễn Tuấn Khanh (2014), Quản trị rủi ro tín dụng đối với khách

hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Quân Đội – Chi nhánh Đà Nẵng,

Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [12]

Trong phần lý luận của mình, tác giả đã đưa ra được những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng; những giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Tuy nhiên, luận văn chưa nêu được dấu hiệu cảnh báo sớm những khoản vay có vấn đề để có biện pháp phòng ngừa rủi ro tiềm ẩn một cách kịp thời

- Peter S.Rose (2004), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất bản

Tài Chính, Hà Nội [13]

Trong tài liệu này, tác giả Peter S.Rose đã nêu ra một số loại rủi ro trong hoạt động ngân hàng như rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường, rủi ro lãi suất, rủi ro thu nhập, rủi ro phá sản Tác giả luận văn đã tham khảo tài liệu này kết hợp với một số tài liệu khác để tiếp cận gần hơn các vấn đề về khái niệm rủi ro tín dụng và một số chỉ số để đo lường rủi ro tín

dụng

- Asima Siddique (2021), Ảnh hưởng của Quản lý rủi ro tín dụng và

các yếu tố cụ thể đến tình hình tài chính của các NHTM khu vực Nam Á,

Khoa Khoa học quản lý – Đại học Comsats Islanmabad, Pakistan [1]

Nghiên cứu nhằm mục đích đánh giá các tác động của quản lý rủi ro và các yếu tố đặc thù của ngành Ngân hàng đến tình hình tài chính của các NHTM Nam Á Các biện pháp rủi ro tín dụng được sử dụng trong nghiên cứu này bao gồm nợ xấu và hệ số an toàn vốn (CAR) Phương pháp luận được sử dụng gồm phương pháp luận dữ liệu mô hình thứ cấp được thu thập từ 19 NHTM (gồm 10 NHTM ở Pakistan và 09 NHTM ở Ấn Độ) trong giai đoạn

10 năm kể từ năm 2018 và phương pháp tổng quát thời điểm được sử dụng để ước tính hệ số nhằm khắc phục các tác động của một số biến nội sinh Kết quả của nghiên cứu cho thấy các khoản vay phi công nghiệp, tỷ lệ chi phí hiệu quả

và tỷ lệ thanh khoản ảnh hưởng tiêu cực trong khi hệ số an toàn vốn có ảnh hưởng tích cực đến hệ số lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) và lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) của các NHTM

- Shibiru Tade Kidane (2020), Quản lý rủi ro tín dụng và khả năng sinh

lời: bằng chứng thực nghiệm tại các Ngân hàng Thương mại ở Ethiopia,

Khoa kế toán và Tài chính, Đại học Ampo, Ethiopia [17]

Tác giả đã đánh giá tác động của quản trị rủi ro tín dụng đối với các NHTM tại Ethiopia thông qua phân tích tương quan và Mô hình hiệu ứng cáo Kết quả cho thấy quản lý rủi ro tín dụng dựa trên các yếu tố kinh tế vĩ mô có tác động đáng kể đến lợi nhuận của các NHTM ở Ethiopia đồng thời lợi nhuận của các NHTM không bị ảnh hưởng bởi số nợ xấu trong quá trình nghiên cứu Nghiên cứu này đã chỉ ra quản lý rủi ro tín dụng không chỉ dựa vào các yếu tố bên trong mà phải kết hợp đánh giá các yếu tố bên ngoài

Từ những giá trị tham khảo của các tài liệu, công trình nghiên cứu cùng

với thực tế trong quá trình công tác nhiều năm ở lĩnh vực quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại là những cơ sở lý luận và thực tiễn giúp

tác giả thực hiện đề tài ''Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay

khách hàng cá nhân tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Dung Quất''

Khái niệm ngân hàng thương mại

Theo luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 do Quốc Hội ban hành ngày 16 tháng 06 năm 2010, thì khái nhiệm ngân hàng thương mại như sau:

“Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền kí gửi từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”

1.1.2 Khái niệm hoạt động tín dụng

Tín dụng có nguồn gốc từ tiếng La tinh tức là sự tin tưởng, tín nhiệm hoặc nói khác đi là sử dụng sự tin tưởng hoặc tín nhiệm để thực hiện các quan hệ vay mượn một lượng giá trị vật chất hoặc tiền tệ trong một thời gian nhất định

Từ đó quan hệ tín dụng được hiểu là quan hệ chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (dưới hình thức tiền tệ hoặc hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian nhất định thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu Tín dụng biểu hiện ra bên ngoài như là sự vận động đơn phương của giá trị thuộc hai quá trình ngược chiều nhau trong một thời gian cụ thể

Tóm lại: “Tín dụng được hiểu là quan hệ vay mượn giữa các chủ thể

trong nền kinh tế, trong đó chủ thể này chuyển nhượng cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng giá trị (có thể dưới hình thức hàng hoá hoặc tiền tệ)

với những điều kiện và trong một thời gian nhất định mà hai bên đã thoả thuận dựa trên nguyên tắc hoàn trả”

Khi ngân hàng thực hiện vai trò trung gian tín dụng thì tín dụng ngân hàng được hiểu dưới hai giác độ sau:

- Ngân hàng là người có vai trò huy động vốn (người đi vay): Các ngân hàng thương mại có khả năng thu hút nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi với những thời hạn khác nhau của những tổ chức kinh tế bao gồm các cá nhân trong nền kinh tế như tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán với mức lãi suất khác nhau

- Ngân hàng đóng vai trò người cho vay: Dựa trên cơ sở vốn huy động được ngân hàng thực hiện cho vay đối với các tổ chức kinh tế, cá nhân có nhu cầu sử dụng vốn để phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh và tiêu dùng trong nền kinh tế

1.1.3 Nguyên tắc cho vay của ngân hàng thương mại

- Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

- Hoàn trả nợ gốc và lãi vốn vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong hợp

đồng tín dụng

- Ngân hàng chỉ xem xét và quyết định cấp tín dụng khi khách hàng có

đủ các điều kiện sau:

- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách

nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật, không bị mất hoặc hạn chế năng lực hành vi dân sự mà pháp luật đã quy định cụ thể

- Nhu cầu vay vốn sử dụng vào mục đích hợp pháp

- Có khả năng tài chính để trả nợ

- Có dự án đầu tư, phương án sử dụng vốn khả thi

- Thực hiện các quy định về bảo đảm tiền vay theo đúng quy định của

pháp luật

Để phát triển và hạn chế rủi ro tín dụng, các ngân hàng luôn không ngừng

đa dạng hoá các hình thức tín dụng, phù hợp với nhu cầu của khách hàng

1.1.4 Phân loại theo các hình thức cho vay

Có nhiều cách phân loại theo hình thức cho vay, nhưng trong luận văn tôi sẽ trình bày một số phương pháp phân loại theo hình thức cho vay tại các ngân hàng như sau:

 Căn cứ thời hạn cho vay: Theo tiêu thức này, hoạt động cho vay bao

gồm: cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn

 Căn cứ vào mục đích cho vay: Cho vay được phân thành: cho vay

phục vụ sản xuất kinh doanh, cho vay tiêu dùng, cho vay sản xuất nông nghiệp, xuất nhập khẩu…

 Theo từng đối tượng khách hàng: Theo phương pháp phân loại này thì tín dụng bao gồm tín dụng khách hàng doanh nghiệp, tín dụng tổ chức tài chính và tín dụng khách hàng cá nhân

 Khách hàng là doanh nghiệp: bao gồm Công ty TNHH, Công ty cổ phần, Doanh nghiệp nhà nước, Hợp tác xã, Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, Công ty hợp danh…

 Khách hàng là một tổ chức tài chính: tại đây bao gồm những ngân hàng khác, hợp tác xã tín dụng, công ty bảo hiểm, công ty tài chính v.v Đối với các công ty tài chính hình thức cho các tổ chức này cũng hết sức đa dạng Thường cho vay NHTM nhằm đáp ứng các nhu cầu ngắn hạn của các ngân hàng này và các giao dịch thường diễn ra trên thị trường tiền tệ liên ngân hàng

 Khách hàng là cá nhân: là bao gồm tất cả các cá nhân có năng lực hành vi dân sự, năng lực pháp luật dân sự và có khả năng chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật Các đối tượng muốn vay vốn rất đa dạng bao gồm những khách hàng có nhu cầu vay vốn để mua, sửa chữa và xây

dựng nhà, mua ô tô, mua các thiết bị đồ dùng trong gia đình, thực hiện các phương án sản xuất kinh doanh và đáp ứng một số yêu cầu khác Các phương thức vay vốn cũng rất đa dạng như: hình thức vay từng lần, vay trả góp, vay cầm cố bằng sổ tiết kiệm hay hình thức cho vay theo hạn mức

 Căn cứ vào phương thức cho vay: Theo tiêu thức này, hoạt động cho

vay bao gồm: cho vay từng lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành thẻ tín dụng…

1.2 NHỮNG KHÁI NIỆM CƠ BẢN VỀ RRTD VÀ SỰ CẦN THIẾT

Khái niệm rủi ro

Rủi ro là các yếu tố ngẫu nhiên, có thể đo lường xác suất xuất hiện, xảy

ra và có thể gây nên các thiệt hại đối với con người hay quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp

Tuy nhiên, nếu tích cực nghiên cứu rủi ro, người ta có thể tìm ra những biện pháp phòng ngừa, hạn chế những ảnh hưởng tiêu cực của nó Đồng thời, con người cũng có thể tìm thấy cơ hội bên trong các rủi ro

1.2.1 Khái niệm Rủi ro tín dụng của NHTM

Có nhiều quan niệm về rủi ro tín dụng (RRTD) có thể dẫn ra sau đây: Theo khái niệm cơ bản nhất, rủi ro tín dụng là khả năng khách hàng được cấp tín dụng không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ đối với ngân hàng, gây tổn thất cho ngân hàng; đó là khả năng khách hàng không trả hoặc không trả đầy đủ, đúng hạn cả gốc, lãi và phí cho ngân hàng

Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN của NHNN Việt Nam ngày 21 tháng 01 năm 2013 về việc “Quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi

ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài”, đề cập khái niệm “Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng là tổn thất có khả

năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của mình theo cam kết.”

Rủi ro tín dụng theo định nghĩa của Uỷ ban Basle thuộc ngân hàng Thanh toán Quốc tế: “Rủi ro tín dụng là rủi ro phát sinh tổn thất kinh tế do khách hàng không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đã cam kết”

Vậy nên: “Rủi ro tín dụng là khả năng (xác suất) xảy ra những thiệt hại

về kinh tế mà NHTM phải gánh chịu do khách hàng được cấp tín dụng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết với NH” Với mức độ nghiêm trọng của

rủi ro tín dụng thì nếu việc này xảy ra sẽ ảnh hưởng rất lớn đến tài chính và thu nhập ròng của ngân hàng, ngoài ra làm mất giá trị của vốn, điều nguy hiểm hơn có thể dẫn đến phá sản ngân hàng

Trong nội dung về quản trị rủi ro, Basel II cũng đề cập đến khái niệm tổn thất dự kiến (expected loss – EL) và tổn thất ngoài dự kiến (unexpected loss – UL) Theo đó, tổn thất dự kiến được coi là chi phí hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nó thường được tính vào giá của khoản tín dụng và được bù đắp bằng nguồn dự phòng Tổn thất ngoài dự kiến mới thực sự là rủi ro tín dụng, cần tính toán cụ thể để dự phòng về vốn tự có

Trên thực tế, sẽ rất dễ bị nhầm lẫn và hiểu đồng nhất giữa giá trị tổn thất với khái niệm rủi ro tín dụng, chứ không đánh giá trích lập dự phòng rủi ro tín dụng trên cơ sở mức độ xác xuất xảy ra nợ quá hạn, sẽ dẫn đến tình trạng:

Thứ nhất, những khoản cho vay mà có xác suất thực sự rủi ro sẽ không

được trích lập;

Thứ hai, làm mất tính chủ động trong quản trị rủi ro tín dụng, mức độ

đáp ứng của nguồn bù đắp rủi ro sẽ rất hạn chế, trong những trường hợp có cú sốc thì ngân hàng sẽ rất khó khăn trong việc chống đỡ rủi ro;

Thứ ba, nó làm cho ngân hàng không thể hiểu và đánh giá đúng mức độ

rủi ro của mình, mặc dù trên thực tế có những ngân hàng có nợ quá hạn rất thấp, nhưng danh mục tín dụng lại rủi ro rất lớn vì tập trung quá nhiều dư nợ vào nhóm khách hàng hay ngành rủi ro phá sản cao Đây chính là luận cứ xây dựng chính sách phân loại nợ, chủ động trích lập quỹ dự phòng và sử dụng quỹ này trong quá trình quản trị RRTD

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

 Rủi ro mang tính gián tiếp

Ngân hàng là một định chế tài chính trung gian, một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng tiền đó để cho vay

Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn Do đó, rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân gián tiếp gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng

 Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp

Sự đa dạng, phức tạp thể hiện ở nguyên nhân, hình thức và hậu quả của rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay Do đó, cần chú ý đến mọi dấu hiệu để phòng ngừa rủi ro nhanh chóng và kịp thời

 Rủi ro mang tính tất yếu, luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín

dụng của ngân hàng thương mại

Tình trạng thông tin bất cân xứng làm cho ngân hàng không thể nắm bắt các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện Do đó, tất cả các khoản vay nào cũng tồn tại những rủi ro tiềm ẩn Vì thế, ngân hàng cần phải cân nhắc giữa lợi nhuận và mức rủi ro có thể chấp nhận được

Phân loại rủi ro tín dụng

a Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro

 Rủi ro giao dịch: Là loại rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quá

trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch

được chia làm 3 loại: rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ

 Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả

để ra quyết định cho vay

- Rủi ro bảo đảm phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều

khoản trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, cách thức đảm bảo và mức cho vay trên trị giá của tài sản đảm bảo

- Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và

hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản cho vay có vấn đề

 Rủi ro danh mục: Là loại rủi ro phát sinh là do những hạn chế trong

quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, bao gồm: Rủi ro nội tại và rủi ro

tập trung

- Rủi ro nội tại xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính

riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn

- Rủi ro tập trung là trường hợp ngân hàng tập trung vốn cho vay quá

nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

b Căn cứ vào phương diện quản lý và giám sát của ngân hàng

 Rủi ro tín dụng nhận diện được: Là loại rủi ro mà ngân hàng có thể nhận diện được nguyên nhân gây ra rủi ro, ước tính mức độ ảnh hưởng, dự kiến thời điểm phát sinh và cách phòng ngừa, hạn chế Những rủi ro này thường do yếu tố chủ quan từ phía khách hàng hoặc ngân hàng gây ra

 Rủi ro tín dụng chưa nhận diện được: Là loại rủi ro mà ngân hàng không thể dự đoán trước được, thường là những rủi ro bất khả kháng như thiên tai, hỏa hoạn, dịch bệnh…

1.2.3 Những căn cứ chủ yếu để xác định rủi ro tín dụng

Để đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, người ta thường dùng chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu và kết quả phân loại nợ…

Phân loại nợ Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN ngày 30/07/2021 của

Thống đốc NHNN thì TCTD thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm sau:

 Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn và được đánh giá là có tỷ lệ cao trong việc

thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và được đánh giá là có khả

năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại

 Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày, nợ điều chỉnh kỳ

hạn trả nợ lần đầu

 Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày

- Nợ gia hạn lần đầu hoặc nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách

hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng

 Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 365 ngày

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo

thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu

hồi đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được

 Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Nợ quá hạn trên 365 ngày

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên

theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả

nợ được cơ cấu lại lần thứ hai;

- Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá

hạn hoặc đã quá hạn;

- Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu

hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

- Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được NHNN công bố đặt

vào tình trạng kiểm soát đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài

bị phong tỏa vốn và tài sản;

1.2.4 Những nhân tố dẫn đến rủi ro tín dụng

a Những nhân tố từ phía khách hàng vay vốn

- Khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý;

- Sử dụng vốn sai mục đích, kém hiệu quả;

- Vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất kinh doanh thấp;

- Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch;

- Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản;

- Công nghệ sản xuất lạc hậu;

- Thiếu năng lực điều hành; mất đoàn kết trong nội bộ ban điều hành;

tham ô, tham nhũng ;

- Khách hàng cố tình lừa đảo; thiếu thiện chí trả nợ

b Những nhân tố từ phía ngân hàng

- Chính sách tín dụng không hợp lý, mục tiêu lợi nhuận được chú trọng

quá mức dẫn đến nhiều trường hợp cho vay đầu tư quá liều lĩnh, nguồn vốn cho vay lại được tập trung quá nhiều cho riêng một lĩnh vực kinh tế

- Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin

không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý

- Do cạnh tranh giành thị phần, ngân hàng buộc phải nới lỏng các điều

kiện cho vay

- Quy trình cho vay không được nhân viên tín dụng làm theo đúng quy

định, yếu kém về trình độ nghiệp vụ, vi phạm đạo đức kinh doanh;

- Tài sản được định giá tài sản chưa đúng với thực tế; các thủ tục pháp lý

cần thiết chưa được thực hiện đầy đủ; hoặc chưa đáp ứng đúng quy định của tài sản đảm bảo là: dễ định giá; dễ chuyển nhượng quyền sở hữu; dễ tiêu thụ

- Không chú trọng đến giám sát và quản lý trước, trong và sau khi cho

vay;

- Hệ thống cơ sở vật chất, công nghệ ngân hàng còn yếu kém

c Những nhân tố từ phía môi trường kinh doanh

- Tình hình trị an trong khu vực và trong nước không ổn định

- Sự biến động quá nhanh của thị trường kinh tế thế giới;

- Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát;

- Thiếu sự quy hoạch, phân bổ đầu tư hợp lý đã dẫn đến khủng hoảng

thừa về đầu tư trong một số ngành

- Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô

- Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN

- Những nhân tố bất khả kháng: thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…

1.2.5 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng

a Đối với hoạt động kinh doanh của ngân hàng

Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu hồi được vốn vay đã cấp

và lãi cho vay nhưng vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này dẫn đến việc ngân hàng bị mất cân đối trong việc thu chi Vòng quay của vốn tín dụng bị chậm lại làm cho việc kinh doanh không hiệu quả và

có thể làm mất khả năng thanh khoản; làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng và làm mất niềm tin của những khách hàng gửi tiền gây ảnh hưởng và thiệt hại rất nghiêm trọng đến ngân hàng

b Đối với khách hàng

Nếu rủi ro tín dụng xảy ra, việc giải ngân cho khách hàng là không thể, nói cách khác khách hàng sẽ không có vốn, việc này ảnh hưởng và gây khó khăn trong việc sản xuất kinh doanh và gây thiệt hại lớn đối họ Các khoản nợ xấu như đã nói ở trên làm ảnh hưởng đến quan hệ của khách hàng đối với ngân hàng Khi đó để có nguồn vốn phục vụ kinh doanh, khách hàng phải đi vay tại các ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng khác, hoặc vay nóng bên ngoài nhằm không trì hoãn hoạt động sản xuất kinh doanh của họ Như vậy chúng ta

sẽ rất dễ mất khách hàng vì thế thế sau khi đó ngân hàng phải chịu mất một

khoảng thời gian tìm hiểu, gây dựng lòng tin, và cũng như hình ảnh để khách hàng quay lại ngân hàng chúng ta

c Đối với nền kinh tế - xã hội

Hoạt động ngân hàng với chức năng là một trung gian tài chính, liên quan đến nhiều cá nhân, nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế, vì vậy khi một ngân hàng gặp phải rủi ro thì khách hàng của chúng ta rất lo sợ, hoang mang, bồn chồn, lo lắng, mất niềm tin vào ngân hàng và ồ ạt đi rút các khoản tiết kiệm, các khoản tiền gửi, đang ở ngân hàng chúng ta mà còn nhiều ngân hàng khác, làm cho toàn bộ hệ thống ngân hàng tê liệt và mất kiểm soát Tình này nếu diễn ra ở một thời gian dài sẽ cực kì nguy hiểm

Việc ngân hàng khó khăn khi xảy ra rủi ro tín dụng sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp do không có tiền trả lương công nhân, mua nguyên vật liệu Lúc bấy giờ, sản xuất trì trệ, lạm phát tăng lên, giá cả hàng hóa gia tăng, thất nghiệp, xã hội mất bất ổn, bạo loạn, lật đổ chính trị nền kinh tế lâm vào khủng hoảng và rơi vào cảnh không thể cứu vãn được nữa Vì vậy rủi ro tín dụng chính là ngọn lửa có thể châm ngòi cho khủng hoảng tài chính ảnh hưởng đến cả khu vực và thế giới

1.3 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.3.1 Khái niệm và sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng

a Khái niệm Quản trị rủi ro tín dụng

Theo quan điểm hiện đại, Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng

và thực thi các chiến lược, chính sách quản trị và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hoá lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận Kiểm soát rủi

ro tín dụng ở mức có thể chấp nhận được là việc các ngân hàng tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ xấu, nợ quá hạn trong hoạt động tín dụng, nhằm tăng doanh thu lên mức cao nhất và giảm thấp chi

phí để bù đắp rủi ro, nhằm đạt được hiệu quả cao nhất trong hoạt động tín dụng cả trong ngắn hạn và dài hạn

Tóm lại, khái niệm quản trị rủi ro tín dụng ở các góc độ khác nhau thì

bản chất là giống nhau nhưng đứng trên góc độ của quản trị học, thì khái niệm

quản trị rủi ro tín dụng sẽ như sau: “Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình các

Ngân hàng tiến hành hoạch định, tổ chức triển khai thực hiện và giám sát kiểm tra toàn bộ hoạt động cấp tín dụng, nhằm tối đa hoá lợi nhuận của Ngân hàng với mức rủi ro có thể chấp nhận.”

b Sự cần thiết phải thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng

Một số nhân tố chủ yếu làm gia tăng những rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng:

Thứ nhất, việc nới lỏng quy định ngân hàng Trong những thập kỷ gần

đây, xu hướng toàn cầu hoá, tự do hoá kinh tế, đề cao cạnh tranh đã trở thành phổ biến Khi gia tăng cạnh tranh cũng đồng nghĩa với rủi ro và phá sản gia tăng Trong lĩnh vực ngân hàng, cạnh tranh làm cho chênh lệch lãi suất biên ngày càng giảm xuống

Thứ hai, hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng phát triển mạnh

mẽ và hiện đại, toàn diện với các cuộc cách mạng công nghệ 4.0, cùng với đó

là xu hướng hội nhập cạnh tranh gay gắt vừa tiểm ẩn rủi ro và nguy cơ mới nhiều hơn

Thứ ba, đối với các nước đang phát triển, nhất là các nước đang trong

quá trình chuyển mình như Việt Nam, thì môi trường kinh tế chưa thật sự ổn định, pháp lý chưa rõ ràng, hệ thống pháp luật đang được xây dựng và ngày một hoàn thiện hơn cùng với đó là mức độ minh bạch của thông tin vẫn còn thấp, thì hoạt động ngân hàng càng trở nên rủi ro hơn

c Mục tiêu của công tác quản trị rủi ro tín dụng

- Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng là để tối đa hóa lợi nhuận trên cơ

sở giữ mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng ở mức ngân hàng có thể chấp nhận được và trong phạm vi nguồn lực tài chính của ngân hàng

- Bảo vệ ngân hàng tránh khỏi những tổn thất, mất mát khi rủi ro xảy ra

- Bảo đảm mức độ rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu không vượt quá

khả năng về vốn và tài chính của ngân hàng đó

- Bảo đảm không ảnh hưởng đến khả năng cạnh tranh và khả năng tổn tại

của ngân hàng

- Hỗ trợ ngân hàng đạt kết quả kinh doanh cao trong giới hạn rủi ro có

thể giảm sát và khắc phục được trước những rủi ro tín dụng bất ngờ có thể xảy ra

- Đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an toàn hiệu quả, phát triển bền

vững trong điều kiện thị trường đầy biến động với nguy cơ rủi ro ngày càng cao như tình hình hiện nay

- Kiểm tra, kiểm soát để đảm bảo việc thực hiện theo đúng kế hoạch

nhằm phòng chống rủi ro đặt ra, phát hiện các rủi ro tiềm ẩn, các sai sót khi thực hiện giao dịch, trên cơ sở đó đề nghị điều chỉnh và bổ sung nhằm ngày một hoàn thiện hơn

1.3.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng

Quá trình quản trị rủi ro bao gồm 4 nội dung: Nhận biết, Đo lường,

Quản trị và Kiểm soát, Xử lý tổn thất

Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả không có nghĩa là rủi ro không xảy ra

mà là rủi ro có thể xảy ra nhưng xảy ra trong mức độ dự đoán trước và ngân hàng đã chuẩn bị đủ nguồn lực để bù đắp các rủi ro có thể xảy ra đó

năng xảy ra rủi ro sẽ thường xuyên hơn Vì vậy, một hệ thống quản trị rủi ro

có hiệu quả phải là hệ thống có khả năng nhận biết hầu hết các rủi ro hiện hữu trong tín dụng Ngân hàng nắm được tình hình rủi ro của danh mục tín dụng

và trả lời được các câu hỏi sau:

Lý do RRTD là do đánh giá tín dụng chưa tốt hay do thoái trào kinh doanh hay do gian lận hay chất lượng tài sản thế chấp kém?

Ngân hàng có thể thấy RRTD tăng dần trong thời điểm này do cho vay tập trung không đúng thị trường?

Ngân hàng có thể đạt được mục tiêu dài hạn về RRTD có thể chấp nhận?

 Các phương pháp nhận dạng rủi ro:

Phân tích các thông tin tài chính, phi tài chính

Ngay từ khâu nhận hồ sơ đề nghị vay vốn, CBTD thực hiện việc thẩm định các điều kiện vay vốn như: các thông tin tài chính và thông tin phi tài chính Các thông tin phi tài chính bao gồm: trình độ học vấn, gia đình, điểu kiện kinh tế, điều kiện hoàn cảnh và môi trường nội bộ, lịch sử khách hàng với ngân hàng đối với những khách hàng đã có quan hệ tín dụng với ngân hàng rồi, các nhân tố khác ảnh hưởng đến khách hàng

Ngoài các yếu tố trên, các chỉ tiêu về tài chính cũng được ngân hàng sử dụng để đánh giá khách hàng có khả năng trả nợ hay không Bao gồm những công việc như: phân tích thực trạng tài chính, khả năng trả nợ, nguồn thu nhập chính cũng như nguồn thu nhập khác của khác hàng, khái quát khả năng sử dụng vốn của khách hàng có đạt hiệu quả và dựa vào các cáo cáo tài chính của doanh nghiệp trong 5 năm gần nhất để đánh hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Việc phân tích tài chính thường áp dụng một số chỉ tiêu phân tích sau: hệ số thanh toán nhanh, hệ số thanh toán ngắn hạn, hệ số tự tài trợ, vòng quay vốn lưu động, hàng tồn kho, doanh thu, chi phí, lợi nhuận, ROA, ROE… Tùy theo từng loại hình cho vay mà ngân hàng sẽ lưu ý đến các

chỉ số khác nhau, ví dụ: chỉ số lưu động, chỉ số về nợ thường được quan tâm cho các khoản vay ngắn; chỉ số sinh lời và khả năng trả nợ lại được quan tâm cho các khoản vay dài Song song với việc quan tâm đến các chỉ số, việc phụ thuộc vào từng loại hình doanh nghiệp vừa và nhỏ, doanh nghiệp lớn hay công ty mà lại quan tâm đến những chỉ số khác nhau, các loại hình kinh doanh như thương mại, xây dựng hay sản xuất để xây dựng nhóm tỷ số trung bình ngành, từ đó có bước so sánh trong phân tích và đánh giá một cách chi tiết cụ thể hệ số của từng ngành và đưa ra kết luận chính xác nhất

Thông qua việc thẩm định những chỉ tiêu nói trên và các điều kiện có thể đưa ra nhận định ban đầu về KH là có thể đáp ứng được khả năng của ngân hàng hay không, là những khách hàng có tư cách để đi vay được hay không, họ

có đủ khả năng trả nợ đượ hay không rồi từ đó nên đưa ra quyết định cho vay

từ chối cho vay

Phương pháp thẩm định thực tế

CBTD trực tiếp đi thẩm định thực tế đến nhà khách hàng để xem xét về công việc, cuộc sống, gia đình, tỉnh cảm, hoàn cảnh cũng như môi trường sống của khách hàng, cơ sở vật chất kỹ thuật cũng như quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Từ đó, kiểm tra tính chân thật, tính hợp

lý, chính xác về mục đích vay vốn, nguồn thu nhập để trả nợ, giá trị hiện tại của TSĐB mà khách hàng đã cam kết trong hồ sơ vay vốn Nếu phát hiện có sai sót, gian lận thì có thể có những biện pháp hữu hiệu để có thể khắc phục kịp thời

Phương pháp lập bảng điều tra

Đây phương pháp thông qua bảng điều tra các câu hỏi về những vấn đề

có thể xảy ra, để từ đó nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro

Phương pháp phân tích số liệu hồ sơ tổn thất trong quá khứ

Với phương pháp này đòi hỏi ngân hàng phải thu thập thông tin, phân tích số liệu, thống kê, lưu trữ số lượng thông tin lớn trong một thời gian dài, một cách có hệ thống, khoa học để nhận biết cơ chế và nguồn gốc gây

ra rủi ro; nhờ đó có thể đánh giá đúng các yếu tố rủi ro mà trước đây đã bị xem nhẹ hoặc bỏ qua Giúp dự báo được xu hướng diễn biến rủi ro thông qua dữ liệu trong quá khứ

Phương pháp phân tích lưu đồ

Phương pháp lưu đồ là một phương pháp có thể giúp ngân hàng liệt kê trình tự các bước đối với một quy trình đầu tư tài chính Từ những bước liệt

kê này, có thể dễ dàng xác định rủi ro khi thực hiện từng bước để có những biện pháp khắc phục nhất định

Việc áp dụng các phương pháp cần có sự linh hoạt, sáng tạo, phù hợp với thực tế để chất lượng công tác nhận dạng rủi ro đạt được hiệu quả cao nhất

b Đo lường rủi ro tín dụng

Đo lường xác suất và mức độ thiệt hại có thể xảy ra của các rủi ro đã được xác định: Là việc thu thập số liệu và phân tích đánh giá, từ đó xác định xác suất và mức độ thiệt hại có thể xảy ra

Vấn đề là sau khi đã nhận dạng những rủi ro thì phải tiến hành đo lường

để xem rủi ro đó tập trung chủ yếu vào những rủi ro nào, loại rủi ro nào gây ra mức độ tổn thất lớn nhất, loại nào yếu nhất, loại rủi ro nào xuất hiện nhiều nhất, loại rủi ro nào tần số xuất hiện ít để có những biện pháp kiểm soát phù hợp

vốn của khách hàng, vay bao nhiêu, vay trả như thế nào, vay với mục đích có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của ngân hàng hay không, đồng thời xem xét về lịch sử đã từng đi vay và trả nợ đối với khách hàng cũ xem đã từng

bị nợ quá hạn và nợ xấu chưa, từ đó có cái nhìn chi tiết nhất đến khác hàng Năng lực của người vay (Capacity): Tùy thuộc vào quy định luật pháp của quốc gia Đối với Việt nam thì người đi vay phải có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự đầy đủ, không hạn chế hoặc mất năng lực hành vi dân sự mà pháp luật đã qui định

Thu nhập của người vay (Cash): Trước hết phải xác định nguồn trả nợ của người vay như dòng tiền từ doanh thu bán hàng hay từ thu nhập, nguồn trả nợ từ các nguồn khác từ gia đình như chăn nuôi, tăng gia sản xuất, tiền từ bán thanh lý tài sản, lương, thưởng, tiền lương hưu,…

Bảo đảm tiền vay (Collateral): Là điều kiện để ngân hàng cấp tín dụng

và là nguồn tài sản có thể sử dụng để trả nợ vay khi khách hàng mất khả năng trả nợ

Các điều kiện (Conditions): Ngân hàng quy định các điều kiện tùy theo chính sách tín dụng theo từng thời kỳ

Kiểm soát (Control): Đánh giá những ảnh hưởng do sự thay đổi của luật pháp, quy chế hoạt động đến khả năng khách hàng đáp ứng các tiêu chuẩn của ngân hàng

Việc sử dụng mô hình 6C tương đối đơn giản, tuy nhiên lại phụ thuộc quá nhiều vào mức độ chính xác của nguồn thông tin thu thập được, khả năng

dự báo cũng như trình độ phân tích, đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng

 Mô hình định lượng

 Mô hình 1: Mô hình xếp hạng Moody’s và Standard & Poor’s

Rủi ro tín dụng thường được thể hiện bằng việc xếp hạng các khoản cho vay Việc xếp hạng này được thực hiện bởi một số dịch vụ xếp hạng tư nhân

trong đó có Moody’s và Standard & Poor’s là những dịch vụ tốt nhất

Đối với Moody xếp hạng cao nhất từ Aaa nhƣng đối với Standard & Poor’s thì cao nhất là AAA Việc xếp hạng giảm dần từ Aaa (Moody’s) và AAA (Standard & Poor’s) sau đó thấp dần để phản ánh rủi ro không đƣợc hoàn vốn cao Nhƣng thực tế vì phải xem xét mối quan hệ tỷ lệ thuận giữa rủi

ro và lợi nhuận nên những khoản cho vay tuy đƣợc xếp hạng thấp (rủi ro không hoàn vốn cao) nhƣng lại có lợi nhuận cao nên có lúc ngân hàng vẫn chấp nhận đầu tƣ vào các khoản cho vay này

Bảng 1.1 Xếp hạng doanh nghiệp của Moody’s

(Nguồn: Theo báo cáo của Moody’s)

Mô hình 2: Chấm điểm tín dụng và xếp loại tín dụng

Hiệp ƣớc Basel II cho phép ngân hàng lựa chọn giữa “đánh giá tiêu chuẩn” và “xếp loại nội bộ” Về cơ bản có hai công cụ là xếp loại tín dụng (Credit rating) đối với khách hàng doanh nghiệp và chấm điểm tín dụng (Credit scoring) đối với KHCN Về bản chất cả hai công cụ đều dùng để xếp loại tín dụng

Chấm điểm tín dụng: chỉ áp dụng trong hệ thống ngân hàng để đánh giá

mức độ rủi ro tín dụng đối với khoản vay của doanh nghiệp nhỏ và cá nhân Chấm điểm tín dụng chủ yếu dựa vào thông tin phi tài chính và các thông tin

cần thiết trong giấy đề nghị vay vốn cùng các thông tin khác về khách hàng

do ngân hàng thu thập được nhập vào máy tính, thông qua hệ thống thông tin tín dụng để phân tích, xử lý bằng phần mềm cho điểm Kết quả chỉ ra mức độ rủi ro tín dụng của người vay Hiệu quả kỹ thuật này cao sẽ giúp ích đắc lực cho quản trị rủi ro đối với KHCN và doanh nghiệp nhỏ Vì đối tượng này không có báo cáo tài chính, hoặc không đầy đủ, thiếu tài sản thế chấp, thiếu thông tin nên thường khó khăn trong tiếp cận ngân hàng

 Mô hình điểm số tín dụng tiêu dùng không mang tính khách quan hơn, không tùy thuộc quá nhiều vào ý kiến chủ quan của CBTD, rút ngắn thời gian

ra quyết định Tuy nhiên, mô hình không thể tự điều chỉnh một cách nhanh chóng để thích ứng với những thay đổi hàng ngày của nền kinh tế – xã hội

 Áp dụng các biện pháp giảm thiểu tổn thất do rủi ro tín dụng

Ngăn ngừa rủi ro tín dụng thông qua việc ngân hàng nâng cao hiệu quả công tác thẩm định trước trong và sau khi cho vay đồng thời giám sát chặt chẽ các khoản giải ngân, các khoản nợ sau khi giải ngân, phát hiện ra những dấu hiệu của các khoản vay có vấn đề để ngăn ngừa và giảm thiểu

Giảm thiểu tổn thất bằng cách khôi phục vốn từ những khoản vay có vấn

đề để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng như ước tính những nguồn có sẵn để thu hồi khoản vay, tìm hiểu và hoàn tất các thủ tục pháp lý nếu khách hàng có chủ định không hoàn trả vốn vay; kiểm soát tài sản thế chấp, cầm cố đảm bảo quyền hợp pháp đối với tài sản thế chấp nhằm đạt được quyền bán tài sản và

sử dụng tiền thu được bù đắp khoản vay bị tổn thất

 Phân tán rủi ro tín dụng

Phân tán rủi ro tín dụng nhằm hạn chế và tránh những tổn thất quá lớn, vượt quá khả năng chống đỡ của ngân hàng Để phân tán rủi ro, ngân hàng thường sử dụng các biện pháp như đa dạng hóa khách hàng, đa dạng hóa các loại hình cho vay, đa dạng hóa các lĩnh vực và ngành nghề