Hoàn thiện hoạt động cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp việt á chi nhánh đà nẵng

Trang 1 TRẦN PHAN NHẬT QUANG HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Trang 2 TRẦN PHAN NHẬT QUANG

TRẦN PHAN NHẬT QUANG

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY

DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á

– CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG

LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG

Đà Nẵng - Năm 2023

TRẦN PHAN NHẬT QUANG

HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY

DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á

Tôi xin khẳng định rằng đây là tác phẩm nghiên cứu của cá nhân tôi,

đã được thực hiện dưới sự hướng dẫn của PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân

Các dữ liệu và kết quả được trình bày trong tài liệu này đều đáng tin

cậy, tuân theo các quy định về quyền sở hữu trí tuệ và đạo đức học thuật

Tác giả luận văn

Trần Phan Nhật Quang

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu của đề tài 2

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3

4 Phương pháp nghiên cứu 3

5 Bố cục luận văn 4

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu 5

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 10

1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại 10

1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại 10

1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại 12

1.1.4 Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại 13

1.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17

1.2.1 Doanh nghiệp và phân loại doanh nghiệp 17

1.2.2 Đặc điểm và phương thức cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 18

1.2.3 Nội dung hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 21

1.2.4 Các tiêu chí phản ánh kết quả hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mai 27

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp 30

KẾT LUẬN CHƯƠNG I 33

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 34

2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 34 2.1.1 Quá trình hình thành, phát triển của Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng 34 2.1.2 Chức năng và nhiệm vụ 34 2.1.3 Cơ cấu tổ chức 35 2.1.4 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh trong giai đoạn 2020-

2022 36 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 41 2.2.1 Các chính sách, mục tiêu về hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng 41 2.2.2 Thực trạng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng. 43 2.2.3 Kết quả thực hiện cho vay đối với khách hàng tại Ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng giai đoạn 2020 - 2022. 61 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 73 2.3.1 Những kết quả đạt được trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng 73 2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng 74

KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 79

CHƯƠNG 3: KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 80

3.1 CƠ SỞ ĐỀ RA CÁC KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 80

3.1.1 Nhu cầu vay vốn của khách hàng doanh nghiệp 80

3.1.2 Định hướng hoạt động cho vay KHDN tại Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng 81

3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP VIỆT Á – CHI NHÁNH ĐÀ NẴNG 83

3.2.1 Tăng cường khai thác sản phẩm cho vay theo hướng đa dạng hóa 83 3.2.2 Hoàn thiện công tác thẩm định trong cho vay 86

3.2.3 Hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp 90

3.2.4 Ban hành bộ chỉ tiêu SLA cho bộ phận hỗ trợ tín dụng 91

3.2.5 Hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp 92

3.2.6 Nâng cao trình độ của cán bộ quan hệ khách hàng 94

3.2.7 Một số biện pháp hỗ trợ 95

3.3 KIẾN NGHỊ 96

3.3.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng TMCP Việt Á 96

3.3.2.Kiến nghị đối với các ban ngành có liên quan 97

KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (Bản sao) BIÊN BẢN HỌP HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ LUẬN VĂN (Bản sao) NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN 1

NHẬN XÉT CỦA PHẢN BIỆN 2

BẢN GIẢI TRÌNH CHỈNH SỬA LUẬN VĂN

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

Bảng 2.1 Kết quả hoạt động huy động vốn của ngân hàng TMCP Việt Á - chi

nhánh Đà Nẵng 37

Bảng 2.2 Kết quả hoạt động tín dụng của ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng 39

Bảng 2.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng 41

Bảng 2.4 Phân khúc KHDN theo quy mô 42

Bảng 2.5 Bảng tổng hợp mức phân quyền phê duyệt tín dụng 50

Bảng 2.6 Bảng phân loại nhóm nợ 58

Bảng 2.7 Bảng tỷ lệ trích lập dự phòng 60

Bảng 2.8 Dư nợ cho vay phân theo đối tượng vay vốn từ năm 2020-2022 61

Bảng 2.9 Dư nợ cho vay đối với KHDN theo thời hạn vay 62

Bảng 2.10 Dư nợ cho vay đối với KHDN theo ngành nghề kinh doanh 63

Bảng 2.11 Dư nợ cho vay đối với KHDN theo loại hình doanh nghiệp 65

Bảng 2.12 Số lượng KHDN vay vốn từ năm 2020 - 2022 67

Bảng 2.13 Bảng thống kê sự hài lòng của khách hàng Doanh nghiệp đối với chất lượng dịch vụ của Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng 68

Bảng 2.14 Nợ quá hạn tại VAB Đà Nẵng từ năm 2020-2022 70

Bảng 2.15 Tổng hợp kết quả kinh doanh KHDN từ năm 2020-2022 71

DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1 Quy trình tín dụng tại ngân hàng TMCP Việt Á - CN Đà Nẵng 54

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hiện nay, Ngân hàng nắm vai trò ngày càng quan trọng trong nền kinh

tế Ngân hàng là một bộ phận không thể thay thế trong bất kỳ nền kinh tế nào

Ngân hàng là kênh trung gian luận chuyển nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu tư kinh doanh sinh lãi hay giải quyết các nhu cầu về vốn, tiêu dùng phục vụ cho các nhu cầu cuộc sống

Đối với hệ thống ngân hàng tại Việt Nam, xuất phát từ thói quen của người tiêu dùng ưa thích các phương thức thanh toán tiền mặt, do đó doanh thu phí dịch vụ chỉ chiếm một phần nhỏ trong tổng doanh thu Trong bối cảnh

đó, hoạt động cho vay chính là nguồn chính mang lại doanh thu - lợi nhuận và rất được chú trọng trong hệ thống các ngân hàng thương mại

Trong cơ cấu cho vay của NHTM, cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp thường chiếm tỷ trọng cao nhất và cũng là mảng kinh doanh chủ lực của các chi nhánh ngân hàng Cho vay đối với đối tượng khách hàng doanh nghiệp giúp các chi nhánh gia tăng quy mô, lợi nhuận một cách nhanh chóng

do giá trị khoản vay lớn, mức độ sử dụng các dịch vụ tiện ích gia tăng cao

Do những lợi ích trên, hoạt động cho vay đối với KHDN luôn được chú trọng tại bất kỳ chi nhánh ngân hàng nào, và ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng cũng không phải là ngoại lệ Tuy nhiên, trong bối cảnh kinh

tế gặp nhiều khó khăn sau hậu Covid 19, tình hình làm phát tăng cao, lãi suất tăng do đó hầu hết kết quả kinh doanh của hệ thống các ngân hàng thương mại không đạt được hiệu quả như kỳ vọng Do đó dù ngân hàng TMCP Việt

Á - Chi nhánh Đà Nẵng chú trọng nhưng hiệu quả còn mang lại ở một số mặt còn hạn chế như chính sách cũng như quy chế cho vay của Chi nhánh vẫn còn tồn đọng những vướng mắc khách quan và chủ quan làm ảnh hưởng đến khả

năng phát triển cho vay doanh nghiệp của Chi nhánh như: hồ sơ thủ tục chưa được tinh giảm để khách hàng có thể bổ sung đầy đủ nhanh chóng, thời gian thẩm định phê duyệt các khoản vay còn dài, nợ xấu chưa được xử lý, doanh

số vay khách hàng doanh nghiệp giảm Bên cạnh đó, thị trường cho vay khách hàng doanh nghiệp của các ngân hàng rất cạnh tranh và quyết liệt

Ý thức được nhu cầu và tầm quan trọng đó, đề tài “Hoàn thiện hoạt động cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng” nhằm cung cấp một cái nhìn toàn cảnh về hoạt động cho vay đối với KHDN từ cơ sở lý luận đến thực tiễn tại ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh

Đà Nẵng, qua đó đưa ra những giải pháp điều chỉnh bổ sung để hoạt động cho vay doanh nghiệp được hoàn thiện và ngày càng đáp ứng tốt hơn nhu cầu khách hàng

2 Mục tiêu của đề tài

a Mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích, đánh giá thực trạng, đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn thi n hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng

b Nhiệm vụ nghiên cứu:

- Hệ thống hóa được cơ sở lý luận về hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng Thương mại

- Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng

- Đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng

c Các câu hỏi nghiên cứu được đạ t ra để giải quyết như sau:

- Cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của NHTM trên góc độ

toàn diện bao gồm những hoạt động gì, có những đặc trưng nào? Có thể đánh giá kết quả hoạt động cho vay đó qua những tiêu chí nào?

- Thực trạng hoạt đọ ng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng từ na m 2020 đến na m 2022 như thế nào, có những kết quả, những hạn chế gì?

- Ngân hàng ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng cần làm gì

để hoàn thiện hoạt động cho vay KHDN?

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: Toàn bộ các vấn đề liên quan đến lý luận hoạt động cho vay KHDN của NHTM và thực tế hoạt động cho vay KHDN tại ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng

4 Phương pháp nghiên cứu

a Phương pháp thu thập và xử lý thông tin, dữ liệu thứ cấp:

Các phương pháp này được thể hiện trong việc thu thập các tài liệu, bài báo có liên quan đến đề tài dự định nghiên cứu, giáo trình, luận văn cao học, bản thân sẽ chọn lọc, tham khảo các lý luận mà các tác giả đã đưa ra, từ đó bản thân lựa chọn các nội dung liên quan về đề tài đang nghiên cứu để viết nội dung lý luận cơ bản của luận văn

Phương pháp này cũng sẽ được sử dụng để thu thập dữ liệu thứ cấp từ các báo cáo hoạt động kinh doanh của đơn vị nghiên cứu: các số liệu về tình hình hoạt động kinh doanh, hoạt động cho vay và cụ thể là hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại chi nhánh Đồng thời tham khảo những khuyến

nghị, giải pháp, ý tưởng mà các tác giả đã đề xuất, từ đó sàng lọc và kết hợp với những ý tưởng của bản thân về nhận định thực trạng của chi nhánh để đưa

ra những khuyến nghị phù hợp

Trong thu thập dữ liệu, còn sử dụng phưo ng pháp quan sát: quan sát cách thức nhân viên tiếp cận khách hàng, nhận trả, xử lý hồ sơ của khách hàng

b Phương pháp tổng hợp vả xứ lý dữ liệu:

Từ dữ liệu thu thập được, tiến hành tổng hợp, xử lý dữ liệu theo nội dung, theo thời gian, không gian và các bộ phận để sẵn sàng cho việc phân tích dữ liệu

c Phương pháp phân tích:

Phương pháp này sử dụng các số tuyệt đối, số tương đối, số bình quân của các tiêu chí phản ánh kết quả hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của chi nhánh làm công cụ phân tích và phương pháp cơ bản sẽ là phương pháp so sánh

Phương pháp này sử dụng để phân tích so sánh hoạt động giữa các các năm, cụ thể:

+ So sánh tuyệt đối: Được thực hiện qua so sánh các số tuyệt đối về cùng một chỉ tiêu như quy mô, số lượng, giá trị, …

+ So sánh tương đối: Được thực hiện bằng so sánh các tỷ lệ % các chỉ tiêu, hoặc so sánh về tốc độ tăng trưởng, …

+ So sánh bình quân: Được thực hiện để so sánh giữa các chỉ tiêu nghiên cứu, giữa các năm nghiên cứu So sánh bình quân cho phép đánh giá được tình hình chung, sự biến động chung của các chỉ tiêu trong thời gian nghiên cứu

5 Bố cục luận văn

Ngoài phần mở đầu và kết luạ n, luạ n va n được kết cấu gồm 3 chưo ng

Chưo ng 1: Co sở lý luạ n về hoạt đọ ng cho vay khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thưo ng mại

Chưo ng 2: Thực trạng hoạt đọ ng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng

Chưo ng 3: Khuyến nghị nhằm hoàn thi n hoạt đọ ng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng

6 Tổng quan tài liệu nghiên cứu

Trong quá trình nghiên cứu đề tài: “Hoàn thiện hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng”, tác giả đã thu thạ p, tìm hiểu và tham khảo mọ t số bài báo khoa học, luạ n

va n thạc s đã được công bố có nọ i dung tương tự làm nền tảng cho quá trình hoàn thành đề cương như sau:

a Các bài báo được đăng trên các tạp chí:

[1] Bài báo: “Yếu tố ảnh hưởng đến phát triển tín dụng khách hàng doanh nghiệp - Trường hợp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh tỉnh Bình Dương” của tác giả Nguyễn Hồng Thu, Thiều Thị

Ngọc Hân được đăng trên tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng số 228 tháng 5 năm 2021 Bài báo này nhằm tìm kiếm các yếu tố ảnh hưởng đến việc phát triển tín dụng dành cho các khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn chi nhánh Tỉnh Bình Dương (Agribank Bình Dương)

Bài viết đã cho thấy các yếu tố về chính sách, quy trình tín dụng của ngân hàng, trình độ của cán bộ tín dụng, chất lượng thông tin của DN, năng lực của các DN và công nghệ của ngân hàng ảnh hưởng đến phát triển tín

dụng khách hàng doanh nghiệp Từ đây, các giải pháp khuyến nghị được gợi

mở góp phần phát triển tín dụng cho các khách hàng DN tại ngân hàng

[2] Bài báo: “Đánh giá tình hình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam-Chi nhánh Phủ Diễn” của

tác giả Nguyễn Thị Trà My, Nguyễn Thị Thúy Vinh được đăng trên tạp chí Tài Chính-Ngân Hàng-Bảo Hiểm số 12 tháng 5 năm 2021 Bài viết nhằm đánh giá thực trạng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng BIDV - Phủ Diễn Bài viết cũng đã chỉ ra kết quả đạt được, những khó khăn và hạn chế cho vay khách hàng doanh nghiệp tại BIDV, từ đó đề xuất giải pháp tăng cường cho vay khách hàng doạnh nghiệp tại ngân hàng nghiên cứu bao gồm: (1) Tăng cường các hoạt động marketing, khai thác các kênh thông tin để tìm kiếm khách hàng; (2) Xây dựng chính sách lãi suất hợp lý, linh hoạt; (3) Nâng cao chất lượng thẩm định khách hàng vay vốn; (4) Tăng cường nguồn vốn; (5) Nâng cao trình độ cán bộ tín dụng và không ngừng rèn luyện đạo đức nghề nghiệp

[3] Bài báo: “Thực trạng quản lý cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Quân Đội” của tác giả Nguyễn Thị Hoa

được đăng trên tạp chí Kinh tế Châu Á-Thái Bình Dương tháng 5 năm 2022 Bài viết đề cập về nội dung quản lý cho vay DNVVN tại Ngân hàng TMCP Quân Đội Bài viết đã nêu lên thực trạng quản lý cho vay DNVVN, chỉ ra các mặt đạt được và các mặt hạn chế, từ đó đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý cho vay khách hàng DNVVN tại Ngân hàng TMCP Quân đội như: cần nâng cao chất lượng công tác lập kế hoạch cho vay, cần nâng cao chất lượng thẩm định Khách hàng, tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động cho vay

[4] Bài báo: “Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh

Thành Vinh” của tác giả Lê Quang Hiếu, Nguyễn Thị Thanh Hoài được đăng

trên tạp chí Công Thương tháng 6 năm 2022 Bài viết Nhằm mục đích đánh giá chất lượng cho vay tại BIDV- Chi nhánh Thành Vinh từ góc nhìn của khách hàng DNVVN, tác giả đã xây dựng bảng hỏi với nội dung khảo sát ý kiến khách hàng trên các tiêu chí đánh giá chất lượng dịch vụ: Độ tin cậy, sự đáp ứng, sự đảm bảo, sự đồng cảm, phương tiện hữu hình và sự hài lòng Từ

đó đề xuất các giải pháp nhằm Nâng cao chất lượng cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thành Vinh như: xây dựng chính sách tín dụng hợp lý đối với DNNVV, nâng cao năng lực đội ngũ cán bộ tín dụng, chất lượng dịch vụ chăm sóc khách hàng, hiện đại hóa trang thiết bị, phát triển công nghệ ngân hàng, mở rộng Chi nhánh, tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát sau cho vay

b Các luận văn thạc sỹ được công bố tại Trường Đại Học Kinh Tế

- Đại Học Đà Nẵng có liên quan đến đề tài nghiên cứu:

[1] Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng của tác giả Trần Vân Nam

(2017) - Đại học Đà Nẵng: “Hoàn thiện công tác thẩm định cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Văn phòng khu vực Bắc Trung Bộ-Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín” Luận văn đã đánh giá thực trạng công tác thẩm định

cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Văn phòng khu vực Bắc Trung Bộ-Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín và nhận diện những hạn chế, bất cập trong hoạt động này, từ đó đã đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác thẩm định trong cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp tại Văn phòng khu vực Bắc Trung Bộ-Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín

[2] Luận văn thạc sĩ tài chính ngân hàng của tác giả Trần Thị Hồng

Phước (2019) - Đại học Đà Nẵng: “Hoàn thiện hoạt động cho vay ngắn hạn đối với khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển

Việt Nam- Chi nhánh Gia Lai” Luận văn đã làm nổi bật lên tổng quan về

khách hàng doanh nghiệp tại NHTM và các vấn đề về hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DN của NHTM, các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay ngắn hạn đối với DN Trong đó đề cập đến các nhân tố chủ quan thuộc về bản than ngân hàng bao gồm Chính sách tín dụng, quy trình phân tích tín dụng, chất lượng đội ngủ nhân viên và các nhân tố khách quan từ môi trường bên ngoài và từ phía doanh nghiệp Luân văn đã đánh giá, phân tích được các thực trạng, nêu lên những mặt đạt được và những hạn chế, nguyên nhân của những hạn chế trong hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của BIDV Gia Lai Dựa trên các kết quả nghiên cứu luận văn đã đưa ra một số giải pháp

để hoàn thiện hoạt động cho vay đối với doanh nghiệp tại BIDV Gia Lai

[3] Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng của tác giả Phạm Thị Huyền

Trang (2021) - Đại học Đà Nẵng: “Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam-Chi nhánh Quảng Nam” Luân văn đã hệ thống hóa cơ sở lý luận về kiểm soát rủi

ro tín dụng trong hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại, phân tích và đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam và từ đó đề xuất các khuyến nghị nhằm hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Quảng Nam

[4] Luận văn thạc sĩ Tài chính ngân hàng của tác giả Võ Phạm Thanh

Hằng (2022) - Đại học Đà Nẵng: “Hoàn thiện hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam-Chi nhánh Quảng Nam” Luận văn trên cơ sở hệ

thống hóa cơ sở lý luận về hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng, luận văn phân tích về những đặc điểm, các loại hình và những ảnh hưởng của rủi

ro tín dụng Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng và công tác kiểm soát, tài trợ rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam-Chi nhánh Quảng Nam từ đó đưa ra các giải pháp để hoàn thiện hoạt động kiểm soát và tài trợ rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam-Chi nhánh Quảng Nam

Khoảng trống nghiên cứu:

Khoảng trống về không gian và thời gian: Từ na m 2020 đến năm

2022 chưa có nghiên cứu nào về hoạt động cho vay KHDN tại Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng

Các bài báo, luận văn trên là cơ sở tham khảo để luận văn này xây dựng

và hệ thống lại cơ sở lý luận cho đề tài: “Hoàn thiện hoạt động cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á - chi nhánh Đà Nẵng”

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay của Ngân hàng Thương mại

Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó ngân hàng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi

Cho vay là hoạt động sinh lời lớn nhất song rủi ro cao nhất của ngân hàng thương mại Để ngân hàng tồn tại và phát triển vững chắc, hoạt động cho vay phải an toàn và hiệu quả

Có thể hiểu ngắn gọn: Hoạt động cho vay là việc ngân hàng đưa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong khoảng thời gian xác định

Ngân hàng trao quyền sử dụng vốn cho khách hàng, khách hàng dùng

số vốn này đầu tư vào sản xuất kinh doanh kiếm lời, đảm bảo trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng

1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay của Ngân hàng thương mại

- Căn cứ vào mục đích vay vốn: gồm có cho vay sản xuất và cho vay

- Căn cứ vào thời gian trả nợ:

+ Cho vay ngắn hạn: Đây là hình thức cho vay phổ biến trong hệ thống ngân hàng hiện nay, thời gian cho vay thường là dưới 1năm

+ Cho vay trung và dài hạn: Hình thức cho vay này thường mang lãi suất cao bởi vì khoản vay này chịu mức rủi ro cao hơn so với các khoản mục cho vay ngắn hạn, thời gian cho vay trên 1 năm

- Căn cứ vào mức độ tín nhiệm khách hàng:

+ Cho vay bảo đảm bằng tài sản: là loại hình cấp tín dụng dựa trên các bảo đảm như thế chấp hay cầm cố, hoặc phải có sự bảo lãnh của bên thứ ba Đối với các khách hàng không có uy tín cao đối với Ngân hàng, khi vay vốn đòi hỏi phải có đảm bảo Sự đảm bảo này là căn cứ pháp lý để Ngân hàng có thêm nguồn thu thứ hai, bổ xung cho nguồn thu nợ thứ nhất thiếu chắc chắn

+ Cho vay đảm bảo không bằng tài sản: là loại hình cho vay không có tài sản thế chấp cầm cố hoặc sự đảm bảo của người thứ ba, mà việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng Đối với những khách hàng tốt, trung thực trong kinh doanh, có khả năng tài chính lành mạnh, quản trị có hiệu quả thì Ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung

- Căn cứ vào phương thức cho vay: Các ngân hàng thương mại sẽ có

cách phân loại khác nhau, tuy nhiên đây là các phân loại nhiều NHTM sử dụng:

+ Cho vay từng lần: được đáp ứng đối với khách hàng không có nhu

cầu vay thường xuyên hoặc không đủ điều kiện để được cấp hạn mức tín dụng Mổi lần vay vốn, khách hàng và ngân hàng lập thủ tục vay vốn theo quy định và ký hợp đồng tín dụng

+ Cho vay theo hạn mức tín dụng: được áp dụng cho khách hàng có

nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định Trong suốt kỳ cấp tín dụng, khách hàng có thể vừa rút vốn vay, vừa trả nợ vay và đảm bảo số dư không vượt quá hạn mức tín dụng được cấp

+ Cho vay theo dự án đầu tư: được áp dụng cho khách hàng vay vốn để

thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự

án đầu tư phục vụ đời sống

+ Cho vay đồng tài trợ: Ngân hàng tham gia cùng với một hay nhiều tổ

chức tín dụng khác, do một tổ chức tín dụng làm đầu mối, để cho vay một hoặc một phần dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và các dự án đầu tư phục vụ đời sống

+ Ngoài ra còn có một số phương thức cho vay khác như cho vay trả góp, chiết khấu…

1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại

a Đối với nền kinh tế

NHTM là một định chế tài chính không thể thiếu trong bất cứ nền kinh

tế hiện đại nào NHTM đóng vai trò trung gian làm cầu nối chuyển những khoản tiết kiệm thành các khoản đầu tư, tiêu dùng nhờ hoạt động cho vay

- Ngân hàng có vai trò là người cung cấp vốn cho nền kinh tế Doanh

nghiệp ngoài nguồn vốn đầu tư ban đầu, trong quá trình hoạt động sẽ phát sinh các nhu cầu vốn như: Vốn để đầu tư tài sản cố định, hay nhu cầu vốn đến bất ngờ trong quá trình sản xuất kinh doanh… Để đáp ứng nhu cầu vốn này, NHTM sẽ cung cấp các tài khoản vay cho các doanh nghiệp

- Ngân hàng đã thực hiện việc phân phối nguồn lực một cách hợp lý

Ngân hàng luôn luôn nhận ra trong nền kinh tế, ngành- lĩnh vực nào làm ăn hiệu có hiệu quả hay đang có điều kiện phát triển, Ngân hàng thường tập trung vốn vào những ngành đó

- Ngân hàng giúp cải thiện đời sống, nâng cao chất lượng cuộc sống của nhân dân Không chỉ cho vay phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh, các

NHTM hiện nay còn mở rộng cho vay phục vụ tiêu dùng như: nhu cầu mua

sắm các mặt hàng tiêu dùng, mua ô tô, nhà đất hay xây dựng, sửa chữa nhà ở, các nhu cầu vốn để thanh toán chi phí đi du học…

b Đối với ngân hàng

Hoạt động cho vay là một hoạt động cơ bản nhất và quan trọng nhất của NHTM Ngày nay hoạt động cho vay là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất

và là hoạt động đem lại thu nhập chính cho Ngân hàng Nhờ vào huy động vốn từ nền kinh tế, sau đó cho các tổ chức kinh tế, các cá nhân vay vốn, Ngân hàng hưởng phần chênh lệch giữa 2 loại lãi suất đi vay và cho vay

Mặc dù đem lại thu nhập chính nhưng bên cạnh đó hoạt động cho vay lại là hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro nhất cho NHTM Rủi ro đó là việc khách hàng vay vốn không thể hoàn trả được vốn vay, do vậy gây mất vốn cho ngân hàng Ngân hàng thường khó có thể kiểm soát được tất cả các khoản vay của mình, cũng như không thể lường trước được sự thay đổi về kinh tế, chính trị, tự nhiên mà những điều này ảnh hưởng đến khoản cho vay của ngân hàng Có nhiều nhà nghiên cứu đã cho rằng rủi ro tín dụng là tất yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng, chúng ta chỉ có thể hạn chế nó chứ không thể loại bỏ được nó

1.1.4 Rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại

a Khái niệm về rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại

Dù đã có nhiều cải cách trong lĩnh vực tài chính, rủi ro tín dụng vẫn là nguyên nhân chủ yếu gây ra thất thoát và dẫn đến nguy cơ phá sản ngân hàng

Có rất nhiều khái niệm về rủi ro tín dụng như sau:

- Theo Thomas P Fitch: rủi ro tín dụng là loại rủi ro xảy ra khi người vay không thanh toán được nợ theo thoả thuận hợp đồng dẫn đến sai h n

trong nghĩa vụ trả nợ Cùng với rủi ro lãi suất, rủi ro tín dụng là một trong những rủi ro chủ yếu trong hoạt động cho vay của ngân hàng

- Theo Hennievan Greuning – Sona Brajivic Bratanovic: rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi, hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong HĐTD Điều này gây ra sự

cố đối với dòng chu chuyên tiền tệ và gây ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của NH

Từ các khái niệm trên, chúng ta có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi

ro tín dụng như sau:

- Rủi ro tín dụng xảy ra khi người đi vay trễ hẹn hoặc tồi tệ hơn là không thanh khoản nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc và/hoặc lãi phát sinh

- Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến phá sản

Rủi ro tín dụng trong các hoạt động cho vay của NHTM gắn liền với chính hoạt động cho vay của NHTM Nguồn thu nhập từ các hoạt động cho vay của NHTM phụ thuộc vào tình hình sử dụng vốn vay của người vay Vì vậy, có thể nói, chất lượng khoản vay sẽ quyết định hiệu quả của hoạt động cho vay và hiệu quả kinh doanh của NHTM Tuy nhiên, đứng trên góc độ quản lý, rủi ro trong hoạt động cho vay là điều không thể tránh khỏi, luôn tồn tại song hành cùng hoạt động kinh doanh và chỉ có thể đề phòng, hạn chế chứ không thể loại trừ

b Các loại rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại

- Rủi ro giao dịch: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân

phát sinh do những hạn chế trong qúa trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm:

+ Rủi ro lựa chọn: là rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi NH lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định cho vay

+ Rủi ro bảo đảm: là rủi ro từ các tiêu chuẩn đảm bảo như các điều khoản trong hợp đồng cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và k thuật xử lý các khoản vay có vấn đề

+ Rủi ro nghiệp vụ: là rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay

và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và

k thuật xử lý các khoản vay có vấn đề

- Rủi ro danh mục: là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên

nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của NH, được phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung

+ Rủi ro nội tại: xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có, mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động và đặc điểm sử dụng vốn vay của khách hàng

+ Rủi ro tập trung: là trường hợp NH tập tung vốn cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay qúa nhiều doanh nghiệp hoạt động trong cùng một ngành, lĩnh vực kinh tế; hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao

c Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng trong hoạt dộng cho vay của ngân hàng thương mại

- Từ phía khách hàng vay vốn:

+ Do khách hàng kinh doanh thua lỗ nên mất khả năng trả nợ Trường hợp này rất phổ biến do kinh nghiệm, năng lực điều hành của ban quản trị còn hạn chế dẫn đến doanh nghiệp không đủ kha năng ứng phó trước những biến động thị trường

+ Sử dụng vốn sai mục đích: khách hàng cố tình lập các chứng từ rút vốn vay giả mạo mà do nhiều lý do NH không phát hiện được Việc sử dụng vốn vay sai mục đích trong nhiều trường hợp là do người vay sẵn sàng chấp nhận mạo hiểm với kỳ vọng sẽ mang lại lợi nhuận cao, tuy nhiên kết qủa lại không như ý muốn Cũng có trường hợp khách hàng đã không có khả năng trả

nợ vay tại NH khác, và cố tình tìm mọi cách vay vốn tại NH này và mang đi đảo nợ là nguyên nhân dẫn đến khách hàng không có nguồn trả nợ để thanh toán nợ đúng hạn và đầy đủ cho NH

-Từ phía ngân hàng:

+ Chính sách và uy trình cho vay lỏng lẻo: định hướng tín dụng chưa đạt được tầm chiến lược, bị cuốn theo hội chứng kinh tế, tìm mọi cách để cạnh tranh, giành giật thị tường ở các ngành hàng, các nhóm khách hàng mà không hề nhận thấy rằng NH mình không có sở trường trong lĩnh vực này Bên cạnh đó, k thuật cấp tín dụng còn nghèo nàn, chưa hiện đại và đa dạng Công tác quản lý rui ro tín dụng và kiểm soát sau cho vay chưa được chú trọng

+ Thiếu thông tin: NH chưa xây dựng được hệ thống thông tin dữ liệu

về khách hàng một cách đầy đủ, chưa có kênh thông tin kiểm tra chéo

+ Chất lượng đội ngũ cán bộ liên quan đến hoạt động cho vay chưa cao: Đội ngũ cán bộ thiếu trình độ chuyên môn, không đủ khả năng thẩm định phương án vay vốn của khách hàng, thiếu kinh nghiệm phát tiên những điều bất thường trong phương án cua khách hàng và không đủ khả năng nhận biết

tình hình kinh tế - xã hội tác động như thế nào đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng Điều này dẫn đến việc ra quyết định cho vay không đúng

Ngoài ra, có những cán bộ tín dụng đứng trước cám dỗ của đồng tiền,

đã thông đồng với khách hàng để chiếm đoạt tiền của ngân hàng

1.2 HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.2.1 Doanh nghiệp và phân loại doanh nghiệp

a Khái niệm về doanh nghiệp

Ngày nay, các hình thức tổ chức doanh nghiệp ngày càng đa dạng các loại hình sơ hữu doanh nghiệp ngày càng phong phú Do đó, nếu đứng trên các quan điểm khác nhau thì sẽ có các định nghĩa khác nhau về doanh nghiệp

- Theo quan điểm của nhà tổ chức: doanh nghiệp là tổng thể các

phương tiện, máy móc, thiết bị và con người được tổ chức lại nhằm đạt được mục đích

- Theo quan điểm mục tiêu cơ bản cho mọi hoạt động của mọi doanh nghiệp và lợi nhuận: doanh nghiệp là một tổ chức sản xuất kinh doanh, thông

qua đó, trong khuôn khổ một sổ tài sản nhất định, người ta kết hợp nhiều yếu

tố sản xuất kinh doanh khác nhau nhằm tạo ra sản phẩm và dịch vụ để bán trên thị trường nhằm thu về một khoản chênh lệch giữa giá thành và giá bán sản phẩm

- Theo quan điểm chức năng: doanh nghiệp là một đơn vị sản xuất kinh

doanh nhằm thực hiện một, hoặc một số, hoặc tất cả các công đoạn trong qúa trình đầu tư từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm, hoặc thực hiện các nhiệm vụ nhằm mục đích sinh lãi

- Theo quan điểm lý thuyết hệ thống: doanh nghiệp là một bộ phận hợp

thành trong hệ thống kinh tế, mỗi đơn vị trong hệ thống đó phải chịu sức tác động tương hỗ lẫn nhau, phải tuân thủ những điều kiện hoạt động mà Nhà

nước đặt ra cho hệ thống kinh tế đó nhằm phục vụ cho mục đích tiêu dùng của

xã hội

Dựa trên các quan điểm đã nêu ở phần trên có thể khái quát các điểm

chung về doanh nghiệp như sau: Doanh nghiệp là một đơn vị sản xuất kinh doanh được tổ chức nhằm tạo ra sản phẩm hoặc dịch vụ đáp ứng yêu cầu tiêu dùng trên thị trường, thông qua đó đê tối đa hoá lợi nhuận, trên cơ sở tôn trọng pháp luật Nhà nước và quền lợi chính đáng của người tiêu dùng

Doanh nghiệp về góc độ pháp lý, theo khoản 7 điều 4 Luật doanh nghiệp ban hành ngày 26 tháng 11 năm 2014 của Việt Nam, khái niệm về luật

doanh nghiệp như sau: “Doanh nghiệp là tổ chức có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch, được đăng ký thành lập theo quy định của pháp luật nhằm mục đích kinh doanh”

b Phân loại doanh nghiệp: có thể dựa vào các cách thức khác nhau

như:

- Căn cứ theo quy mô doanh nghiệp: dựa vào quy mô vốn góp, quy mô

tài sản, số lượng cán bộ công nhân viên hoặc doanh thu bán hàng mà chia thành doanh nghiệp nhỏ, vừa và lớn

- Căn cứ theo lĩnh vực hoạt động, ngành nghề: có thể chia doanh

nghiệp thành doanh nghiệp thương mại, doanh nghiệp công nghiệp – sản xuất, doanh nghiệp dịch vụ, doanh nghiệp bất động sản và các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp

- Căn cứ vào hình thức sở hữu, có thể chia thành: doanh nghiệp nhà

nước, doanh nghiệp tư nhân, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty

cổ phần, công ty hợp doanh, công ty liên doanh

1.2.2 Đặc điểm và phương thức cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

a Đặc điểm cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của NHTM

- Quy môi khoản vay thường lớn: các KHDN thường có nhu cầu vay

vốn với quy mô lớn hơn các đối tượng khách hàng khác để phục vụ sản xuất kinh doanh, phát triển thị phần

- Số lượng khách hàng không nhiều: trong tổng số khách hàng vay vốn

tại NHTM, số lượng KHDN chiếm tỷ trọng không nhiều so với các đối tượng khách hàng khác, đặc biệt là khách hàng cá nhân, hộ gia đình

- Xác suất rủi ro trong cho vay KHDN thường ít hơn các đối tượng

khách hàng khác nhưng hậu quả rruit ro đem lại thường rất cao vì quy mô khoản vay lớn

- Thời gian thẩm định thường lâu hơn, đồng thời việc kiểm tra, kiểm

soát nội bộ cũng diễn ra thường xuyên hơn Do hậu qua rủi rro tong cho vay KHDN đem lại thường rất cao nên đòi hỏi phải có thời gian thẩm định k lượng hơn, công tác kiểm tra kiểm soát cũng phải diễn ra thường xuyên nhằm phát hiện và cảnh báo trước rui ro có thể xảy ra trong tương lai

- Công tác xử lý tài sản đảm bảo của KHDN thường phức tạp hơn so với các đối tượngu khách hàng khác do những quy định pháp lý liên quan đến

tính chất đa sở hữu đối với tài sản đảm bảo (TSĐB) của các thành viên do doanh nghiệp chia tách, sáp nhập, chuyển đổi, cổ phần hoá, gây khó khăn trong việc phân chia giá trị TSĐB theo tỷ lệ tương ứng với nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp

b Các phương thức cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của NHTM

Các phương thức cho vay KHDN của NHTM là khá đa dạng, có thể phân chia theo các tiêu thức như đã tình bày ở mục 1.1.2 Nếu phân loại phương thức cho vay một cách khoa học, sẽ là tiền đề để giúp ngân hàng thiết

kế quy trình cho vay thích hợp và nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng Một số phương thức cho vay phổ biến đối với KHDN như sau:

- Cho vay từng lần: là hình thức cho vay đối với KHDN có nhu cầu vay

vốn từng lần, không có nhu cầu vay thường xuyên do đặc điểm kinh doanh của KHDN Trong mỗi HĐTD tuỳ theo từng món vay mà ngân hàng sẽ xác định kỳ hạn nợ, vốn của ngân hàng chỉ tham gia vào một giai đoạn nhất định của chu kỳ kinh doanh và đảm bao doanh số cho vay không vượt quá số tiền cho vay đã thoả thuận tong HĐTD

- Cho vay theo hạn mức tín dụng: là nghiệp vụ tín dụng với KHDN vay

ngắn hạn có nhu cầu vay vốn thường xuyên, kinh doanh ổn định, theo đó ngân hàng thoả thuận cấp vốn cho KHDN vay trong hạn mức tín dụng đã thoả thuận Trong thời hạn duy trì hạn mức cho vay, khách hàng được rút vốn phù hợp với tiến độn và yêu cầu sử dụng vốn thực tế

- Cho vay theo hạn mức thấu chi: là nghiệp vụ cho vay qua đó ngân

hàng cho phép KHDN được chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi, áp dụng đối với KHDN có độ tin cậy cao, thu nhập đều, thời gian cấp thấu chi ngắn

- Cho vay chiết khấu: là một nghệp vụ tín dụng ngắn hạn được thực

hiện dưới hình thức chuyển nhượng uyền sở hữu chứng từ cho ngân hàng để nhận một khoản tiền bằng mệnh giá trừ đi mức chiết khấu

- Cho vay bao thanh toán: là nghiệp vụ tín dụng mà các tổ chức tín

dụng cho doanh nghiệp là bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hoá đã được bên bán hàng và bên mua hàng thoả thuận trong hợp đồng mua bán hàng hoá

- Cho vay hợp vốn: là phương thức cho vay mà một nhóm ngân hàng

cùng tham gia vốn cho vay toàn bộ hoặc một phần đối với một dự án hoặc phương án vay vốn của KHDN

- Cho vay trả góp: là phương thức cho vay mà NH và KHDN xác định

và thoả thuận số tiền lãi vay phải trả cộng với số nợ gốc được chia ra đẻ trả nợ theo nhiều kỳ hạn tong thời hạn cho vay

- Cho vay theo dự án đầu tư: phươngt hức này được áp dụng đối với

KHDN vay vốn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh dịch vụ và đầu tư phục vụ đời sống NH cùng khách hàng ký HDTD và thoả thuận mức vốn đầu tư dự tính cho cả thời gian đầu tư của dự án, phân định kỳ trả nợ, NH thực hiện giải ngân theo tiến độ thực hiện dự án

1.2.3 Nội dung hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Hiện nay hoạt động cho vay đối với KHDN tại các NHTM là khác nhau

và tùy thuộc vào từng chính sách riêng mà các ngân hàng áp dụng, tuy nhiên luôn đảm bảo bao gồm các vấn đề cơ bản sau:

a Hoạch định chính sách cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Chính sách cho vay là hệ thống các chủ trương, định hướng quy định chi phối hoạt động tín dụng Công tác hoạch định chính sách cho vay thường bao gồm các công việc sau:

- Xác định mục tiêu cho vay: Tùy từng thời điểm, giai đoạn phát triển

mà ngân hàng sẽ xác định mục tiêu cho vay như: tăng trưởng quy mô, tăng trưởng thị phần, gia tăng chất lượng dịch vụ, tăng cường kiểm soát rủi ro hay gia tăng thu nhập

- Đối tượng cho vay: Xác định đối tượng KHDN được phép vay vốn

phù hợp với định hướng của ngân hàng trong từng thời kỳ

+ Doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn nhằm phục vụ các mục đích phù hợp với đặc điểm kinh doanh và quy định của pháp luật

+ Bên cạnh đó, ngân hàng còn giới thiệu một số trường hợp không được vay vốn và hạn chế cho vay theo luật tổ chức tín dụng như thành viên hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc, phó tổng giám đốc, Giám đốc, phó giám đốc và một số cán bộ nhân viên của tổ chức tín dụng đó…

- Thời hạn cho vay: Là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng

bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thỏa thuận trong HĐTD giữa tổ chức tín dụng và khách hàng Thời hạn cho vay được xác định phù hợp với dòng tiền, với chu kỳ sản xuất kinh doanh…

- Lãi suất cho vay: Lãi suất cho vay chính là giá cả của khoản vay Lãi

suất cho vay của NHTM được thông báo theo từng thời kỳ phù hợp với tình hình kinh tế và cơ chế điều hành lãi suất của NHNN và được ghi trên HĐTD hoặc giấy nhận nợ kèm theo HĐTD Tùy từng hình thức vay vốn mà có phương thức trả lãi thích hợp

- Giải ngân: NH sẽ căn cứ vào đơn đề nghị giải ngân, phương án vay

vốn và các chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn để tiến hành giải ngân theo quy định

- Kỳ hạn nợ: Được xác định chung cho tất cả các khoản nợ hoặc xác

định riêng cho từng lần giải ngân

b Tổ chức bộ máy quản lý cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Hiện nay, các NHTM đang thực hiện một trong hai mô hình quản lý tín dụng tập trung và phân cấp

- Đối với mô hình phân cấp có sự phân định rõ ràng giữa Hội sở và chi

nhánh, mổi phân đoạn công việc được phụ trách bởi những bộ phận riêng, nhiệm vụ của các phòng ban, bộ phận chức năng được xác định rõ ràng, từ đó làm cơ sở phân công trách nhiệm ở từng vị trí

- Đối với mô hình tập trung tín dụng, tất cả công việc từ khâu tái thẩm

định, xét duyệt hạn mức tín dụng, giải ngân trở về sau được áp dụng tại các phòng ban liên quan tại Hội sở

Trong hoạt động tín dụng, công việc tổ chức phân công phân nhiệm đối với lãnh đạo ngân hàng có quy định về quyền phán quyết tín dụng trong cho vay, tùy vào từng chức danh vị trí cụ thể, tùy theo mô hình vốn vay lớn hay nhỏ, quyền phán quyết thường được trao cho một hội đồng tín dụng hay một

cá nhân phụ trách Hội đồng tín dụng bao gồm những người có quyền hạn và trách nhiệm quan trọng trong ngân hàng, thường phán quyết những hồ sơ có quy mô lớn Trong khi quyền phán quyết của các hồ sơ vay vốn quy mô nhỏ thường được giao cho cá nhân phụ trách

Mức phán quyết là mức tín dụng tối đa mà một người có thẩm quyền được quyền quyết định cho vay Nó phụ thuộc vào kinh nghiệm, thời hạn cấp tín dụng, loại cho vay… Phân quyền phán quyết sẽ phát huy tính độc lập và tự chịu trách nhiệm của các nhân viên, giảm sức ép lên nhà quản trị, giảm thời gian lưu giữ hồ sơ, tạo cơ sở kiểm soát và nâng cao chất lượng tín dụng

c Các hoạt động triển khai cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại

Các hoạt động triển khai hoạt động cho vay đối với KHDN của các

NHTM thể hiện ở các nội dung sau”

- Tìm kiếm, đánh giá và lựa chọn KHDN: điểm khác biệt giữa cho vay

đối với KHCN và KHDN trong NHTM hiện đại đó chính là cho vay doanh nghiệp thì NH phải chủ động tiếp cận khách hàng Các NHTM chủ động tìm kiếm thông tin, đánh giá, lựa chọn KHDN phù hợp với đặc điểm cho vay của

NH mình Mổi ngân hàng đều có chính sách cho vay KHDN khác nhau do đó

họ đánh giá, lựa chọn khách hàng đáp ứng các tiêu chí mà Ngân hàng đề ra Ngoài ra các doanh nghiệp hoạt động doanh thu, lợi nhuận hàng năm đều

tương trưởng tốt thì ngân hàng luôn có những chính sách để thu hút khách hàng vay vốn với lãi suất ưu đãi tốt hơn

- Cung ứng sản phẩm: Khác với KHCN, hoạt động cho vay KHDN cần

triển khai một danh mục sản phẩm đa dạng để đáp ứng nhu cầu thuộc nhiều lĩnh vực của khách hàng như: bổ sung vốn lưu động, bảo lãnh, đầu tư tài sản, đầu tư dự án, tài trợ thương mại… Tất cả các sản phẩm cung ứng đều phải được thiết kế để vừa đáp ứng được nhu cầu vốn cho khách hàng, đảm bảo quy trình thực hiện cho vay diễn ra nhanh chóng nhưng vẫn đảm bảo được sự an toàn vốn Thông thường trong quá trình sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp thì quá trình sử dụng vốn của doanh nghiệp thay đổi theo thời gian, doanh nghiệp có nhiều nhu cầu sử dụng nguồn vốn khác nhau ở các thời điểm, do đó các ngân hàng thương mại nhằm thuận tiện trong việc cung ứng sản phẩm tín dụng cho doanh nghiệp thường có những gói tài chính khác nhau nhằm linh hoạt trong quá trình giải ngân cho doanh nghiệp và thuận tiện cho chính ngân hàng

- Dịch vụ tiện ích đi kèm: Là các dịch vụ tiện ích mà khách hàng được

sử dụng hoặc sử dụng cùng với sản phẩm dịch vụ cho vay đối với KHDN như: Dịch vụ thanh toán, chuyển tiền, ngân hàng điện tử, thanh toán lương qua tài khoản… Khác với KHCN, KHDN thường sử dụng nhiều tiện ích đi kèm với sản phẩm vay hơn

Đối với các doanh nghiệp sử dụng tín dụng của ngân hàng thì các ngân hàng sẽ có các dịch vụ tiện ích đi kèm như mở thẻ ngân hàng, các loại thẻ tín dụng miễn phí, các thẻ tín dụng ưu đãi cho các thành viên hay toàn bộ công nhân viên lao động của doanh nghiệp Ngoài ra không chỉ doanh nghiệp mà còn công nhân viên của doanh nghiệp được ưu đãi khi tiếp cận các dịch vụ vay vốn tiêu dùng tại ngân hàng đó

- Nâng cao chất lượng dịch vụ và chăm sóc KHDN vay vốn: Dịch vụ

khách hàng là hoạt động làm cho sản phẩm dịch vụ của ngân hàng phù hợp tới mức cao nhất và riêng biệt đối với từng khách hàng Chăm sóc khách hàng là luôn tìm hiểu, củng cố phát triển mối quan hệ giữa NH và khách hàng, đặc biệt là từng KHDN thông qua việc khảo sát sự hài lòng, giải quyết khiếu nại Trong giai đoạn hiện nay, các NHTM đang cạnh tranh gay gắt để tìm kiếm khách hàng, trong bối cảnh các chính sách cho vay, sản phẩm cung ứng giữa các ngân hàng ngày càng tương đồng thì yếu tố chất lượng dịch vụ là yếu tố quyết định đến việc đi hay ở của khách hàng

Trong bối cảnh nền kinh tế đất nước ngày càng một phát triển, hệ thống doanh nghiệp ngày càng mở rộng và phát triển hơn về số lượng cũng như quy

mô từng đơn vị, các hoạt động kinh doanh ngày càng sôi động, nhu cầu sử dụng các sản phẩm dành cho khách hàng doanh nghiệp tại các ngân hàng ngày một tăng, đòi hỏi chất lượng các sản phẩm ngân hàng dành cho khách hàng doanh nghiệp cang lúc một cao hơn nhằm đáp ứng các yêu cầu sản xuất-kinh doanh và cạnh tranh của từng doanh nghiệp

- Kiểm soát rủi ro trong cho vay đối với KHDN: Đây là định hướng

cũng như chiến lược của tất cả các NHTM khi phát triển thị phần Một ngân hàng có quy mô lớn, chiếm lĩnh thị phần nhưng nợ xấu cao cũng khiến khả năng thanh toán và thu nhập bị giảm sút Do đó định hướng tăng trưởng cho vay phải đi đôi với kiểm soát chất lượng tín dụng

Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc NHTM sử dụng các biện pháp k thuật, công cụ, chiến lược và các chương trình hoạt động để kiểm soát tần suất

và mực độ thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra trong giới hạn mà ngân hàng hoạch định

Trong hoạt động cho vay đối với KHDN có rất nhiều rủi ro tiềm ẩn như: Rủi ro tác nghiệp, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá… nhưng quan trọng nhất là kiểm soát rủi ro tín dụng Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng bao gồm:

+ Kiểm soát khách hàng vay và khoản vay: Mục tiêu là thẩm định tư cách khách hàng, kịp thời phát hiện các rủi ro, sai sót trong quá trình thẩm định việc đáp ứng các điều kiện, hồ sơ giải ngân cho vay

+ Kiểm soát trong quy trình tín dụng: Nội dung kiểm soát về quy trình cấp tín dụng, từ lúc tiếp nhận hồ sơ đến đến khi thu nợ tất toán, bao gồm: Kiểm soát hồ sơ khoản vay, kiểm tra nội dung thẩm định và phê duyệt tín dụng, kiểm soát quá trình giải ngân, kiểm tra và kiểm soát vốn vay sau giải ngân

+ Kiểm soát tuân thủ hoạt động cho vay đối với KHDN: mục tiêu chính

là kiểm soát tính tuân thủ trong quy trình cho vay thông qua việc áp dụng, tuân thủ quy định pháp lý, quy chế nội bộ của NH

- Nhân sự và công nghệ: muốn hoạt động cho vay đối với KHDN của

các NHTM phát triển thì phải xây dựng được hệ thống công nghệ hiện đại, đủ đáp ứng nhu cầu KHDN Bên cạnh đó, đặc điểm hoạt động của các NHTM hiện đại ngày nay không còn gói gọn trong phạm vi là đơn vị cung ứng sản phẩm, mà còn đóng vai trò là đơn vị tư vấn cho khách hàng Do đó, từng cán

bộ quan hệ khách hàng, từng giao dịch viên, từng nhân viên ngân hàng trước tiên phải đóng vai trò là một người tư vấn tài chính để doanh nghiệp có thể tối

đa hóa được dòng tiền, đem lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng

Trong cho vay KHDN thì đội ngũ làm công tác cho vay ngoài đòi hỏi trình độ chuyên môn còn phải am hiểu về địa phương, về phong tục, tập quán

và những mối quan hệ của khách hàng Nhờ đó, khi giao dịch với NHTM, khách hàng có được sự tin tưởng, gần gũi, muốn gắn bó với dịch vụ của NHTM

1.2.4 Các tiêu chí phản ánh kết quả hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp của ngân hàng thương mai

Kết quả hoạt động cho vay đối với KHDN của NHTM có thể được biểu hiện trên nhiều phương diện sau:

a Quy mô cho vay:

Quy mô hoạt động cho vay KHDN của NHTM được thể hiện ở các tiêu chí sau:

- Dư nợ cho vay: là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà NH hiện đang cho

KHDN vay tính đến thời điểm cụ thể Dựa trên dự nợ cho vay KHDN có thể thấy được việc ngân hàng đang mở rộng hay thu h p quy mô của hoạt động cho vay KHDN Để đánh giá chỉ tiêu này, chung ta có thể sử dụng phương pháp tỷ trọng, phương pháp so sánh xu hướng qua các năm

+ Tỷ trọng dư nợ: tỷ trọng dư nợ KHDN phản ánh mức độ quan tâm

của NH đối với loại hình khách hàng này

TR=(D/TD) * 100%

Trong đó: TR: tỷ trọng dự nợ KHDN

D: Dư nợ cho vay KHDN TD: Tổng dư nợ cho vay

Tỷ trọng của dư nợ KHDN trong dư nợ cho vay chung thể hiện mức độ quan trọng của hoạt động cho vay KHDN đối với hoạt động cho vay nói riêng

và đối với hoạt động của ngân hàng nói chung Nếu hoạt động cho vay KHDN chiếm tỷ trọng cao thì đó là hoạt động quan trọng của ngân hàng, cần phải giám sát hoạt động này chặt chẻ và ngược lại

+ Mức tăng dự nợ cho vay: mức tăng dư nợ cho vay thể hiện sự thay

đổi về quy mô cho vay KHDN của NHTM tại một thời điểm

D= Dn - Dn-1

Trong đó: D: Mức tăng trưởng dự nợ cho vay KHDN

Dn: dự nợ cho vay KHDN năm n

Dn-1: Dư nợ cho vay KHDN năm n-1

+ Tỷ lệ tăng dư nợ: thể hiện tốc độ tăng trưởng hay thu h p của hoạt động cho vay KHDN của NHTM

- Số lượng khách hàng: chỉ tiêu này không những phản ánh được mức

độ tăng trưởng của hoạt động cho vay mà còn phản ánh được hiệu quả của hoạt động chăm sóc khách hàng cũ cũng như khâu tiếp thị, tìm kiếm các khách hàng mới

- Dư nợ bình quân: dư nợ bình quân là chỉ tiêu phản ánh mức độ ổn

định của dư nợ cho vay tại ngân hàng Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngược lại ngân hàng đang gặp khó khăn

b Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN

Cơ cấu dư nợ cho vay KHDN thể hiện cấu trúc danh mục cho vay KHDN của NHTM, qua đó phản ánh mục tiêu mà NH hướng tới trong quá trình mở rộng cho vay, theo đồng tiền cho vay hay theo lĩnh vực kinh doanh của các doanh nghiệp

c Chất lượng dịch vụ

Trong môi trường hoạt động kinh doanh đầy biến động, đại dịch và thời đại công nghệ số, các ngân hàng thương mại Việt Nam đang có nhiều thay đổi nhằm cung cấp dịch vụ tài chính tốt hơn cho khách hàng của mình Không chỉ đầu tư áp dụng công nghệ hiện đại, đa dạng hóa sản phẩm, nhiều ngân hàng còn đưa ra những chương trình chăm sóc khách hàng thân thiết có chất lượng

tốt khiến thị trường ngân hàng tài chính trở nên đa dạng và hấp dẫn hơn bao giờ hết Thông qua khảo sát thống kê mức độ hài lòng của khách hàng đối với hoạt động cho vay KHDN của NHTM Có thể đánh giá tiêu chí này dựa vào

sự phản hồi của khách hàng doanh nghiệp trong quá trình làm việc tương tác với ngân hàng thông qua trình độ chuyên môn của cán bộ, quan hệ giao tiếp, thời gian xử lý công việc, thực hiện quy trình đúng chuẩn, công nghệ áp dụng, tiện nghi, tiện ích KHDN sử dụng

e Kết quả tài chính

Để đánh giá kết quả tài chính thu được từ cho vay đối với KHDN, ngân hàng thường căn cứ vào thu nhập và lợi nhuận của hoạt động này Tuy nhiên hiện nay, các ngân hàng áp dụng cơ chế quản lý vốn tập trung nên kết quả tài

chính của các chi nhánh có thể biểu hiện qua thu nhập lãi cho vay nếu hệ thống báo cáo tài chính của chi nhánh không tách biệt được các chỉ tiêu nêu trên

1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp

a Các yếu tố bên ngoài ngân hàng

- Chính sách phát triển kinh tế của đất nước:

Dựa trên cơ sở các đường lối, chính sách phát triển, chủ trương của Đảng và Nhà nước thì các doanh nghiệp sẽ xác định mục tiêu kinh doanh của mình, cân đối tài chính để xác định nhu cầu vay vốn ngân hàng Bên cạnh đó, các NHTM sẽ căn cứ vào các chỉ tiêu này để xác định cơ cấu tín dụng của mình một cách có hiệu quả nhất

- Môi trường chính trị xã hội: Nếu môi trường chính trị- xã hội ổn định,

các kế hoạch, dự án của cả doanh nghiệp và ngân hàng sẽ chính xác hơn, từ

đó giảm thiểu được rủi ro trong hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại

- Chính sách của nhà nước có liên quan đến cho vay đối với KHDN

Các quy định và hướng dẫn này vừa là đòi hỏi bắt buộc của Nhà nước đối với việc cho vay đối với KHDN, vừa là nội dung hỗ trợ về k thuật đối với cho vay KHDN của NHTM

- Sự cạnh tranh: cạnh tranh là động lực tốt để NH ngày càng hoàn thiện

và phát triển Nếu không nổ lực cố gắng để đổi mới, các NHTM sẽ bị tụt hậu

so với đối thủ của mình Tuy nhiên, điều này cũng có tính 2 mặt, một khi thị phần của mình bị giảm sút, các NHTM sẳn sàng tinh giảm việc thực hiện đầy

đủ các quy định của hoạt động cho vay để lôi kéo khách hàng

- Khách hàng doanh nghiệp: Các doanh nghiệp có nhu cầu, có khả

năng đáp ứng các điều kiện vay vốn, có năng lực tài chính lành mạnh, có uy tín trên thương trường và với ngân hàng

b các yếu tố bên trong ngân hàng

- Chiến lược kinh doanh của ngân hàng: Khi mà chiến lược kinh doanh

đặt ra không hiệu quả, không đúng đắn với mọi hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động cho vay của ngân hàng nói riêng không thể phát triển được, thậm chí nó có thể gây nên những tổn thất khôn lường cho ngân hàng

và ngược lại

Chính sách cho vay bao gồm: chính sách khách hàng, chính sách quy

mô và giới hạn cho vay, lãi suất cho vay, thời hạn và kỳ hạn nợ, các khoản đảm bảo, chính sách đối với tài sản có vấn đề Chính sách cho vay của một ngân hàng thương mại được xem như là kim chỉ namtrong hoạt động cho vay của ngân hàng đó Khi mà có một chính sách tín dụng đúng đắn, đồng bộ, khoa học và thống nhất thì nó sẽ xác định cho các cán bộ quan hệ khách hàng một phương hướng đúng đắn khi thực hiện nhiệm vụ của mình từ đó nâng cao hiệu quả kinh tế xã hội của hoạt động cho vay và ngược lại Ngoài ra, khi chính sách cho vay mà linh hoạt, đa dạng thì nó sẽ đáp ứng được nhiều nhu cầu của doanh nghiệp ở các phân khúc thị trường khác nhau hay nói cách khác là làm tăng khả năng tiếp cận nguồn vốn ngân hàng cho các doanh nghiệp

- Quy mô nguồn vốn của NHTM: như ta đã biết, tất cả các hoạt động

cho vay của NHTM đều phải dảm bảo tuân thủ mức giới hạn cho vay theo quy định 1627 về quy chế cho vay của một TCTD Do đó, quy mô nguồn vốn