Đang tải... (xem toàn văn)
Thỏa ước lao động của công ty Ba Qua Dairy...32CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ SƠ BỘ VỀ MÔI TRƯỜNG KIỂM SỐT...341.Định nghĩa về mơi trường kiểm sốt...342.Đánh giá sơ bộ về mơi trường kiểm sốt...37CHƯ
lOMoARcPSD|39270540 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP HÀ NỘI KHOA KẾ TOÁN KIỂM TOÁN -& - BÁO CÁO BÀI TẬP NHÓM MÔN: LÝ THUYẾT KIỂM TOÁN Chủ đề: NGHIÊN CỨU VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN SỮA BA QUA DAIRY GVHD: Nguyễn Thị Thanh Tâm LỚP: 20222AA6028007 01 NHÓM: Hà nội, 2023 Downloaded by sau xanh (saudinh2@gmail.com) lOMoARcPSD|39270540 BẢNG PHÂN CÔNG NHIỆM VỤ CỤ THỂ ST MÃ SV Họ và tên Nhiệm vụ T 44 202060659 Chu Thị Thu Phương ý 2: Trình bày và đánh giá đạo đức của 9 quản lý ý 4: Đề xuất hoạt động kiểm soát 45 202060055 Nguyễn Thị Phương ý 1: các thông tin chung về doanh 8 nghiệp + Tổng hợp nội dung của các thành viên, viết báo cáo + Kiểm tra, rà soát lại lỗi 49 202160813 Lê Thị Tâm ý 3: xác định rủi ro tiềm tàng, rủi ro 0 kiểm soát ý 4: đề xuất các hoạt động kiểm soát 50 202160038 Lê Hữu Thanh ý 1: Đặc điểm sản xuất kinh doanh 3 ý 2: Trình bày và đánh giá cơ cấu tổ chức + phân công nhiệm vụ, giám sát nhóm 58 202160650 Lưu Thanh Thúy ý 1: Những vấn đề chung về công tác 2 kế toán trong doanh nghiệp ý 4: Đề xuất các hoạt động kiểm soát 61 202060826 Nguyễn Thị Toan 1 ý 1: Nội quy, quy chế của doanh nghiệp ý 4: đề xuất các hoạt động kiểm soát 1 Downloaded by sau xanh (saudinh2@gmail.com) lOMoARcPSD|39270540 Bảng đánh giá điểm của từng thành viên trong nhóm Nguyễn Thị Phương Tên thành viên Điểm đánh giá Chu Thị Thu Phương 10 Nguyễn Thị Phương 10 Lê Thị Tâm 9.5 Lê Hữu Thanh 10 Lưu Thanh Thúy 9.5 Nguyễn Thị Toan 10 Chu Thị Thu Phương Tên thành viên Điểm đánh giá Nguyễn Thị Phương 10 Nguyễn Thị Toan 9 Lê Hữu Thanh 9.5 Lê Thị Tâm 10 Lưu Thanh Thúy 9.5 Chu Thị Thu Phương 10 Nguyễn Thị Toan Tên thành viên Điểm đánh giá Chu Thị Thu Phương 10 Nguyễn Thị Phương 10 Lưu Thanh Thúy 10 Lê Hữu Thanh 9.5 Nguyễn Thị Toan 10 2 Downloaded by sau xanh (saudinh2@gmail.com) lOMoARcPSD|39270540 Lê Thị Tâm 10 Lê Thị Tâm Điểm đánh giá Tên thành viên 10 Lê Thị Tâm 10 Nguyễn Thị Toan 9.5 10 Nguyễn Thị Phương 9.5 Lê Hữu Thanh 10 Chu Thị Thu Phương Điểm đánh giá Lưu Thanh Thúy 10 10 Lưu Thanh Thúy 9.5 Tên thành viên 10 Lưu Thanh Thúy 10 Nguyễn Thị Toan 9.5 Chu Thị Thu Phương Điểm đánh giá Lê Hữu Thanh 10 9.5 Nguyễn Thị Phương 9 Lê Thị Tâm 10 Lê Hữu Thanh Tên thành viên Chu Thị Thu Phương Nguyễn Thị Phương Lê Thị Tâm Lê Hữu Thanh 3 Downloaded by sau xanh (saudinh2@gmail.com) lOMoARcPSD|39270540 Nguyễn Thị Toan 9.5 Lưu Thanh Thúy 10 BẢNG ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG NHÓM Tên thành viên Điểm trung bình các đóng góp cá nhân Tổng điểm Chu Thị Thu Phương (10+10+9.5+9.5+10+10)/6=9.83 9.83 Nguyễn Thị Phương Lê Thị Tâm (10+10+10+9.5+10+9.5)/6=9.83 9.83 Lê Hữu Thanh Lưu Thanh Thúy (9.5+10+10+10+9.5+10)/6=9.83 9.83 Nguyễn Thị Toan (10+9.5+10+9.5+10+10)/6=9.83 9.83 (9.5+9.5+10+10+10+10)/6=9.83 9.83 (9+10+9.5+10+10+10)/6=9.75 9.75 BẢNG TỔNG HỢP ĐIỂM HOẠT ĐỘNG NHÓM(GIẢNG VIÊN) STT MÃ SV Họ và tên Điểm 44 2020606599 Chu Thị Thu Phương 45 2020600558 Nguyễn Thị Phương 49 2021608130 Lê Thị Tâm 50 2021600383 Lê Hữu Thanh 58 2021606502 Lưu Thanh Thúy 61 2020608261 Nguyễn Thị Toan MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 7 CHƯƠNG 1: XÂY DỰNG CÁC THÔNG TIN CHUNG VỀ CÔNG TY BA QUA DAIRY 9 4 Downloaded by sau xanh (saudinh2@gmail.com) lOMoARcPSD|39270540 1 Thông tin chung về doanh nghiệp .9 1.1 Khái quát về công ty .9 1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh và giá trị cốt lõi 10 2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lí của công ty Ba Qua Dairy 10 2.1 Sơ đồ tổ chức .10 2.2 Chức năng, quyền hạn, nhiệm vụ của từng bộ phận 11 3 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh của công ty 17 3.1 Quy trình tổ chức sản xuất kinh doanh .18 3.2 Phân tích chi tiết chiến lược kinh doanh của công ty 19 3.3 Phạm vi chiến lược kinh doanh của Ba Qua Dairy 21 4 Những vấn đề chung trong công tác kế toán của công ty Ba Qua Dairy 22 4.1 Đặc điểm tổ chức kế toán của công ty Ba Qua Dairy 22 4.2 Chính sách kế toán áp dụng .24 5 Nội quy, quy chế và thỏa ước lao động của công ty Ba Qua Dairy 25 5.1 Nội quy trong công ty Ba Qua Dairy 25 5.2 Quy chế trong công ty Ba Qua Dairy 29 `5.3 Thỏa ước lao động của công ty Ba Qua Dairy 32 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ SƠ BỘ VỀ MÔI TRƯỜNG KIỂM SOÁT 34 1 Định nghĩa về môi trường kiểm soát .34 2 Đánh giá sơ bộ về môi trường kiểm soát 37 CHƯƠNG 3: XÁC ĐỊNH RỦI RO TIỀM TÀNG, RỦI RO KIỂM SOÁT TRONG CÔNG TY BA QUA DAIRY 39 1 Rủi ro tiềm tàng 39 2 Rủi ro kiểm soát 43 CHƯƠNG 4: ĐỀ XUẤT 5 HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT CHỦ YẾU ĐỂ GIẢM THIỂU CÁC RỦI RO 44 1 Giải pháp 1 44 2 Giải pháp 2 44 3 Giải pháp 3 44 4 Giải pháp 4 45 5 Giải pháp 5 45 LỜI CẢM ƠN 46 5 Downloaded by sau xanh (saudinh2@gmail.com) lOMoARcPSD|39270540 LỜI MỞ ĐẦU Việt Nam đang trong giai đoạn tăng trưởng và phát triển kinh tế mạnh mẽ, kéo theo mức thu nhập, nhu cầu cuộc sống ngày càng tăng cao, yếu tố sức khỏe ngày càng được chú trọng, thúc đẩy sự tăng trưởng của các sản phẩm dinh dưỡng, đặc biệt là các sản phẩm như sữa Sữa là sản phẩm dinh dưỡng rất tốt cho sức khỏe và hầu như được mọi lứa tuổi chọn lựa sử dụng Trong những năm gần đây, sữa là một trong những ngành đạt tốc độ tăng trưởng nhanh nhất trong ngành thực phẩm ở Việt Nam, với mức tăng trưởng doanh thu trung bình trong giai đoạn 2005 – 2009 đạt 18%/ năm (EMI 2009) Hiện nay, sản lượng sữa tại Việt Nam đã tăng đáng kể do nhiều doanh nghiệp sữa nội địa đã đầu tư vào các nông trại sản xuất sữa ngày càng nhiều nhằm chủ động nguồn sữa nguyên liệu Với sự xuất hiện của các hãng sản xuất trong và ngoài nước, thị trường sữa Việt Nam mang đầy tính cạnh tranh Nhờ vậy mà sữa được tiêu thụ ngày một lớn và sẽ tiếp tục tăng trong những năm tới Các sản phẩm từ sữa giờ đây đều được dễ dàng bắt gặp trong hầu hết các gia đình Việt Nam Bên cạnh đó, thị trường sữa tại Việt Nam, đặc biệt là sữa nước rất phát triển và đầy đủ tiềm năng bởi tính tiện dụng cũng như mùi vị đa dạng, thơm ngon Hiểu được tâm lý đó, công ty sữa Việt Nam (Ba Qua Dairy) với sứ mệnh Ba Qua Dairy không ngừng đa dạng hóa các dòng sản phẩm, mở rộng lãnh thổ phân phối, nhằm duy trì dẫn đầu bền vững trên thị trường nội địa và tối đa hóa lợi ích của cổ đông công ty Ba Qua Dairy với vị trí là số một sản xuất sữa hàng đầu Việt Nam Danh mục sản phẩm của Ba Qua Dairy bao gồm: sản phẩm chủ lực là sữa nước và sữa bột, sản phẩm có giá trị cộng thêm như sữa đặc, yohurt ăn và yohurt uống, kem Ba Qua Dairy cung cấp cho thị trường những sản phẩm với hương vị, phong cách, bao bì có nhiều sự lựa chọn nhất Theo Euromonitor, Ba Qua Dairy là một trong những nhà cung cấp sữa hàng đầu trong ba năm từ năm 2005 đến 2007 Tự hào với nhãn hiệu được người tiêu dùng bình chọn “ hàng Việt Nam chất lượng cao” năm 2005, 2006, 2007 Ba Qua Dairy đã không ngừng phát triển để chiếm lĩnh thị phần trong nước và vươn xa ra thế giới Nhận thấy được sự phát triển tiềm năng và vai trò quan trọng của thị trường sữa, với mục đích phân tích về môi trường kiểm soát, xác định rủi ro tiềm tàng, và rủi ro kiểm soát trong công ty để từ đó đưa ra những biện pháp kiểm soát giảm thiểu các rủi ro giúp 6 Downloaded by sau xanh (saudinh2@gmail.com) lOMoARcPSD|39270540 công ty hoạt động hiệu quả, vì vậy nhóm chúng em đã quyết định chọn “Công ty Ba Qua Dairy” để phục vụ cho bài báo cáo môn Lý thuyết kiểm toán này Kết cấu của bài báo cáo bao gồm 4 chương: Chương 1: Xây dựng các thông tin về công ty Ba Qua Dairy Chương 2 : Đánh giá sơ bộ về môi trường kiểm soán Chương 3: Xác định rủi ro tiềm tàng, rủi ro kiểm soát trong công ty Ba Qua Dairy Chương 4: Đề xuất 5 hoạt động kiểm soát chủ yếu để giảm thiểu các rủi ro đã xác định phục những điểm yếu đó Bài tiểu luận này là sự đóng góp của các thành viên nhóm 1 Chúng tôi đã cố gắng tìm hiểu và cập nhật những số liệu của công mang tính chính xác nhất Chúng em cũng mong muốn các thầy cô, các bạn sinh viên, người đọc đóng góp ý kiến để những bài báo cáo sau hoàn thiện hơn Xin chân thành cảm ơn! 7 Downloaded by sau xanh (saudinh2@gmail.com) lOMoARcPSD|39270540 CHƯƠNG 1: XÂY DỰNG CÁC THÔNG TIN CHUNG VỀ CÔNG TY BA QUA DAIRY 1 Thông tin chung về doanh nghiệp 1.1 Khái quát về công ty Ba Qua Dairy là một công ty sản xuất sữa hàng đầu tại Việt Nam, với đội ngũ quản lý và nhân viên nhiệt tình và tay nghề cao Với mong muốn đem đến cho người tiêu dùng Việt Nam những sản phẩm sữa ngon và an toàn, Ba Qua Dairy đã chuyển dịch từ sản xuất sữa tươi sang các sản phẩm sữa có giá trị dinh dưỡng cao Công ty sở hữu một nhà máy sản xuất hiện đại và đang rất phát triển trên địa bàn Hà Nội ● Tên đầy đủ: Công ty cổ phần sữa Ba Qua ● Tên giao dịch: Ba Qua Dairy Company ● Tên viết tắt: Ba Qua Dairy ● Thành lập: 28 tháng 6 năm 1995 ● Địa chỉ: Số 789, Đường Yên Nghĩa, Phường Tân Thanh, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội ● Trụ sở chính: Tầng 10, Tòa nhà VP2, Phường Thanh Xuân Trung, Quận Thanh Xuân, Hà Nội ● Khu vực hoạt động: Việt Nam, Châu Á-Thái Bình Dương, Châu Âu, Trung Đông ● Điện thoại: (8424)12345678 ● Fax: (8424)53278345 ● Website : www.baquadairy.com.vn ● Email: baquadairy@gmail.com.vn ● Ngành nghề kinh doanh chính: Sản xuất và kinh doanh sữa đa dạng sản phẩm ● Số lượng nhân viên: 300 Về sản phẩm, ngay từ khi bắt đầu đi vào hoạt động từ năm 2000, doanh nghiệp đã xây dựng một hệ thống phân phối lớn nhất tại Việt Nam Đây là đòn bẩy để giới thiệu các sản phẩm mới của Ba Qua Dairy như nước uống đóng chai, sữa đậu nành, sữa chua, sữa bột, phô mai và cà phê đến người tiêu dùng trên cả nước Đến nay, các sản phẩm của công 8 Downloaded by sau xanh (saudinh2@gmail.com) lOMoARcPSD|39270540 ty được tiêu thụ chính ở thị trường Việt Nam và xuất khẩu sang khu vực các nước Campuchia, Iraq, Úc, Philippines, Mỹ… 1.2 Tầm nhìn, sứ mệnh và giá trị cốt lõi 1.2.1 Tầm nhìn Tầm nhìn của Ba Qua Dairy: “Trở thành công ty dẫn đầu trong ngành sản xuất sữa tại Việt Nam và được biết đến là một thương hiệu uy tín trong lĩnh vực sữa bổ sung dinh dưỡng.” 1.2.2 Sứ mệnh Sứ mệnh của Ba Qua Dairy: “Cung cấp cho người tiêu dùng những sản phẩm sữa chất lượng cao, an toàn và dinh dưỡng, giúp nâng cao chất lượng cuộc sống và sức khỏe của người dân.” 1.2.3 Gía trị cốt lõi Chính trực: Liêm chính, trung thực trong ứng xử và trong tất cả các giao dịch Tôn trọng: Tôn trọng bản thân, tôn trọng đồng nghiệp, tôn trọng Công ty, tôn trọng đối tác, hợp tác trong sự tôn trọng Công bằng: Công bằng với nhân viên, khách hàng, nhà cung cấp và các bên liên quan khác Tuân thủ: Tuân thủ Luật pháp, Bộ Quy Tắc Ứng Xử và các quy chế, chính sách, quy định của Công ty Đạo đức: Tôn trọng các tiêu chuẩn đã được thiết lập và hành động một cách đạo đức 2 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lí của công ty Ba Qua Dairy 2.1 Sơ đồ tổ chức Theo sơ đồ cơ cấu tổ chức Ba Qua Dairy, các cấp trong công ty được phân tầng theo thứ tự sau: cấp quản trị tối cao, cấp quản trị trung gian, cấp quản trị cơ sở và công nhân viên 9 Downloaded by sau xanh (saudinh2@gmail.com)