Ứng dụng mô hình camels đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

Trang 1 PHAN THỤY QUỲNH GIAO ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 7

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH PHAN THỤY QUỲNH GIAO ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMELS ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 7 34 02 01 TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH Họ và tên sinh viên: PHAN THỤY QUỲNH GIAO Mã số sinh viên: 030136200133 Lớp sinh hoạt: DH36TC02 ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMELS ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Chuyên ngành: Tài chính – Ngân hàng Mã số: 7 34 02 01 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS TRẦN TUẤN VINH TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 i TÓM TẮT Mô hình CAMELS được sử dụng phổ biến trên thế giới, nhằm theo dõi hiệu quả hoạt động các ngân hàng Thông qua việc phân tích sáu yếu tố trong mô hình này, gồm: vốn, tài sản, quản lý, lợi nhuận, thanh khoản và nhạy cảm với rủi ro thị trường Qua đó, giúp các NHTW (ngân hàng trung ương) có thể kiểm soát hệ thống các ngân hàng trực thuộc, giúp các NHTM (ngân hàng thương mại) nâng cao hiệu quả hoạt động, đánh giá điểm nào đang làm tốt và điểm nào làm chưa tốt để đưa ra đề xuất tăng cường hiệu quả Với mong muốn nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống NHTM tại Việt Nam nói riêng và VietinBank (Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam) nói chung theo tiêu chuẩn quốc tế, thì việc ứng dụng mô hình CAMELS giám sát hiệu quả hoạt động các ngân hàng là cần thiết Bài luận văn được thực hiện nhằm hệ thống hóa lý luận và kinh nghiệm ứng dụng mô hình CAMELS của các NHTM trên thế giới Qua đó đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động của VietinBank và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động Tác giả đã sử dụng phương pháp nghiên cứu định tính, dữ liệu nghiên cứu được lấy từ BCTC (báo cáo tài chính) của VietinBank trong giai đoạn 2020 – 2022, thu thập từ phần mềm tài chính FiinPro và website của VietinBank Hướng nghiên cứu bài luận; công thức xác định giá trị chỉ tiêu tài chính (chỉ tiêu định lượng), chỉ tiêu phi tài chính (chỉ tiêu định tính); cách tính điểm tổng và xếp hạng TCTD trong bài luận văn là sự tổng hợp có chọn lọc các nghiên cứu nước ngoài đã nêu trong bài và thông tư số 02/VBHN-NHNN do NHNN (Ngân hàng Nhà nước) ban hành ngày 10/01/2022 Kết quả nghiên cứu cho thấy, tổng điểm xếp hạng hiệu quả hoạt động của VietinBank theo mô hình CAMELS trong ba năm 2020, 2021 và 2022 đều ở mức tốt, số điểm tổng lần lượt là 4,82; 4,82 và 4,87 điểm Nghiên cứu chỉ ra rằng tài sản (A), quản lý (M) và sinh lời (E) đều ở mức tốt Tuy nhiên, nguồn vốn (C), thanh khoản (L) và nhạy cảm với rủi ro thị trường (S) chỉ ở mức khá Qua đó, tác giả đã đề xuất biện pháp khắc phục nhằm nâng cao chất lượng hoạt động, giảm thiểu rủi ro ii và gây dựng uy tín, thương hiệu cho ngân hàng Khẳng định tầm quan trọng của mô hình CAMELS, là công cụ chính xác để đánh giá tình trạng sức khỏe của các NHTM và đóng vai trò to lớn trong việc đề ra phương hướng phát triển của ngân hàng trong tương lai Từ khóa chính: Mô hình CAMELS, hiệu quả hoạt động, ngân hàng thương mại, VietinBank iii ABSTRACT The CAMELS model is considered one of the most popular in the word, in order to follow the performance of banks Through analyzing six factors in CAMELS model, including: Capital Adequacy – C; Asset Quality – A; Management – M; Earning – E; Liquidity – L; Sensitivity to market risk – S This model can be used by Central Banks and Commercial Banks know the health of their own banks to be able to improve the operation; attempt to reveal the strengths and weaknesses that banks endure; raise the efficiency of the performance of banking and give good solutions If we want to develop efficiency operation of Commercial Bank in VietNam according to modern models, using CAMELS model is necessary This study aimed at systematize the theory and experience in using CAMELS model of Central Banks and Commercial Banks in the world By this model, they can assess the safety of the performance of Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade and propose good solutions to improve operational efficiency The author used a qualitative method, research data will be compiled based on Vietinbank’s financial statements through the years from 2020 to 2022, collected from FiinPro and VietinBank’s website How to calculate the value of qualitative and quantitative, calculate points and rank in this essay research is followed by foreign research and circular 02/VBHN-NHNN issued by Vietnam State Bank on January 10, 2022 Research results show the point and rank of VietinBank’s efficiency operation by CAMELS model Through the years from 2020 to 2022, VietinBank are all at good level, with the total point is 4.82; 4.82 and 4.87 points In particular, the level of Asset Quality – A; Management – M; Earning – E are all at good level However, the level of Capital Adequacy – C; Liquidity – L; Sensitivity to market risk – S are still at decent level Through, the author has proposed some solutions to improve operational quality, reduce risks, build trust, improve service quality, build iv business model for VietinBank Once again affirming the importance of the CAMELS model - an important accurate tool to assess the bank’s health and development long-term sustainability goals Keywords: CAMELS model, efficiency operation, Commercial Banks, VietinBank (Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade) v LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan bài khóa luận này là công trình nghiên cứu riêng của tác giả, kết quả nghiên cứu là trung thực, trong đó không có các nội dung đã được công bố trước đây hoặc nội dung do người khác thực hiện ngoại trừ các trích dẫn được dẫn nguồn đầy đủ Tác giả PHAN THỤY QUỲNH GIAO vi LỜI CẢM ƠN Trong quá trình nghiên cứu và hoàn thành khóa luận luận tốt nghiệp, tôi đã nhận được rất nhiều sự hỗ trợ và lời động viên Để có thể hoàn thành bài luận thành công, tôi xin chân thành gửi lời cảm ơn đến: Lời đầu tiên, tôi xin cảm ơn Ban Giám hiệu Trường Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, đã cho tôi cơ hội được nghiên cứu và thực hiện khóa luận tốt nghiệp Xin cảm ơn Quý Thầy/ Cô Khoa Tài Chính đã truyền đạt cho tôi những kiến thức quý báu trong suốt ba năm học trên giảng đường vừa qua Đặc biệt, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Giảng viên hướng dẫn TS Trần Tuấn Vinh đã luôn tận tâm, tận tình hỗ trợ em trong quá trình nghiên cứu và thực hiện khóa luận tốt nghiệp Xin cảm ơn Ngân hàng TMCP (Thương mại Cổ phần) Công Thương Việt Nam – chi nhánh Đông Sài Gòn đã tạo cơ hội cho tôi được thực tập tại đây Xin cảm ơn các anh/ chị Phòng Bán lẻ đã giúp đỡ tôi rất nhiều Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc gia đình, bạn bè, các anh/ chị khóa trên đã luôn động viên, khích lệ và giúp đỡ tôi trong suốt quá trình thực hiện khóa luận Tôi xin chân thành cảm ơn! Tác giả PHAN THỤY QUỲNH GIAO vii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU 1 1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI…………………………………………………… 1 2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU ……………………………………………….2 1.1 Mục tiêu tổng quát…………………………………………………… 2 1.2 Mục tiêu cụ thể………………………………………………………….2 3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 2 4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 2 5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 3 6 ĐÓNG GÓP ĐỀ TÀI 3 7 KẾT CẤU CỦA ĐỀ TÀI 4 CHƯƠNG 1 LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ MÔ HÌNH CAMELS 5 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 5 1.1.1 Khái niệm 5 1.1.2 Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại 5 1.2 HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8 1.2.1 Yếu tố hiệu quả trong hoạt động của ngân hàng thương mại 8 1.2.2 Các phương pháp đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại………………………………………………………………………………… 9 1.3 LÝ LUẬN VỀ MÔ HÌNH CAMELS ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 1.3.1 Giới thiệu về mô hình CAMELS 12 1.3.2 Nội dung của mô hình CAMELS 13 viii 1.3.3 Ưu và nhược điểm của việc ứng dụng mô hình CAMELS đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại 24 1.4 KINH NGHIỆM ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMELS ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 25 1.4.1 Kinh nghiệm của các ngân hàng thương mại trên thế giới 25 1.4.2 Kinh nghiệm của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam 27 1.5 CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐẾN VIỆC ỨNG DỤNG MÔ HÌNH CAMELS ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 28 1.5.1 Các nghiên cứu nước ngoài 28 1.5.2 Các nghiên cứu trong nước 29 1.5.3 Khoảng trống nghiên cứu 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 31 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM THEO MÔ HÌNH CAMELS…………………………………………………………………… 32 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (VIETINBANK) 32 2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của VietinBank 32 2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của VietinBank giai đoạn 2020 – 2022 33 2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CỦA VIETINBANK TRONG GIAI ĐOẠN 2020 – 2022 34 2.2.1 Phân tích mức độ an toàn vốn – Capital Adequacy 34 2.2.2 Phân tích chất lượng tài sản – Asset Quality 36 2.2.3 Phân tích năng lực quản lý – Management 40