Tính cấp thiết của đề tài
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là phần không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) Với mục đích không ngừng tìm kiếm các giải pháp nâng cao doanh thu để tăng thị phần cũng như gia tăng lợi nhuận, đa dạng hóa sản phẩm, cải thiện dịch vụ NHTM cũng phải tập trung nghiên cứu, ứng dụng các chính sách quản trị rủi ro để tạo hành lang an toàn cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng, giúp ngân hàng giảm thiểu các tổn thất tiềm tàng trong hoạt động kinh doanh.
Rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mọi ngân hàng đều hết sức đa dạng và phức tạp, tiềm ẩn trong tất cả các nghiệp vụ từ kinh doanh thẻ, tiền gửi, tài trợ thương mại, cho thuê tài chính đến kinh doanh ngoại hối với nhiều mức độ khác nhau, nhưng rủi ro trong tín dụng vẫn là nghiêm trọng nhất, bởi tín dụng là hoạt động kinh doanh tạo ra lợi nhuận chính cho các NHTM Điều này đúng trên cả lý thuyết và thực tiễn trong hoạt động kinh doanh ngành ngân hàng. Để đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại trước những yếu tố RRTD ngày càng gia tăng; Quản trị rủi ro tín dụng ra đời nhằm nhận diện, phân tích, đo lường mức độ rủi ro, từ đó phát triển các biện pháp nhằm hạn quản lý nhằm hạn chế hoặc loại trừ các loại rủi ro nhằm giảm thiểu tối đa mức thiệt hại cho các ngân hàng Điều này xuất phát từ thực tiễn rằng, các NHTM sau một quá trình chạy theo việc nâng cao lợi nhuận và thị phần mà không tính toán, đo lường, dự phòng được hết các rủi ro tiềm ẩn, đa số các ngân hàng đã phải gánh chịu những hậu quả là sự suy giảm nghiêm trọng về lợi nhuạn từ danh mục đầu tư tín dụng Chính những kinh nghiệm thất bại đã diễn ra trên diện rộng, tại nhiều ngân hàng của nhiều quốc gia dẫn tới sự thay đổi sâu sắc mang tính lịch sử trong việc quản lý, điều hành tín dụng của các ngân hàng.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk là một trong số các chi nhánh đứng đầu trong hệ thống Ngân hàng Công thương về tăng trưởng cả dự nợ lẫn lợi nhuận trong nhiều năm Chi nhánh đã liên tục cải thiện về tổ chức, quản lý, công nghệ cũng như nguồn nhân lực Vì vậy Chi nhánh đã đạt được những kết quả tốt trong quá trình kinh doanh Để tồn tại và phát triển trong giai đoạn kinh tế hiện nay và để nâng cao chất lượng trong công tác quản trị RRTD theo tiêu chuẩn quốc tế, thì nâng cao chất lượng quản lý RRTD luôn là một vấn đề mang tính then chốt trong chiến lược hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần (TMCP) Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk.
Xuất phát từ thực tế trên, tôi đã lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khách hàng cá nhân tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk” làm đề tài luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh.
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài
Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk giai đoạn 2020 - 2022 và đề xuất phương hướng, giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
- Chi nhánh Đắk Lắk đến năm 2028.
- Hệ thống hóa, làm sáng tỏ lý luận về RRTD, quản trị RRTD và sự gia tăng áp lực cạnh tranh trong hoạt động kinh doanh của NHTM.
- Nghiên cứu kinh nghiệm quản trị RRTD của một số NHTM để rút ra bài học cho Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk
- Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk giai đoạn 2020 - 2022 chỉ rõ những kết quả đạt được, những hạn chế và nguyên nhân của những hạn chế.
- Đề xuất một số kiến nghị và giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk đến năm 2028.
Phương pháp nghiên cứu của luận văn
Phương pháp xuyên suốt quá trình nghiên cứu của đề tài là: Phương pháp thống kê, phân tích, so sánh, đối chiếu số liệu để làm rõ thực trạng hoạt động tín dụng cũng như thực trạng hoạt động quản trị RRTD Qua đó nghiên cứu để đưa ra nhận định, đề xuất giải pháp để nâng cao hiệu quả trong hoạt động quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khách hàng cá nhân tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk.
Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài
Vấn đề quản lý RRTD đã được nhiều tác giả nghiên cứu trong thời gian qua, cụ thể:
-Quản trị RRTD tại NHTM cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, của tác giả Tống Thị Vân Anh đã coi trọng đến vấn đề nhận biết trong quản trị rủi ro qua đó hoàn thiện, nâng cao công tác nhận biết rủi ro tại ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam [1].
- Hoàn thiện quản trị RRTD đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam khu vực tỉnh Bình Phước, tác giả Ngô Thị Hồng Nhung nêu vấn đề quản trị RRTD đối với khách hàng doanh nghiệp (KHDN) vừa và nhỏ trên địa bàn tỉnh Bình Phước qua đó đưa ra giải pháp phòng ngừa RRTD đối với KHDN vừa và nhỏ [2].
- Quản trị RRTD khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Ea Ral –
Bắc Đắk Lắk, của tác giả Huỳnh Ngọc Thanh đã nêu vấn đề quản trị RRTD đối với KHCN qua đó đưa ra các giải pháp phòng ngừa RRTD đối với đối tượng KHCN [3].
-Quản trị RRTD tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam, của tác giả Phạm Chí Hiếu đã coi trọng đến vấn đề đo lường trong quản trị rủi ro, qua đó hoàn thiện, nâng cao công tác đo lường rủi ro tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam [4].
-Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội, của tác giả Lê Minh Vũ đã coi trọng đến vấn đề đo lường trong quản trị rủi ro qua đó hoàn thiện, nâng cao công tác đo lường rủi ro ngân hàng thương mại cổ phần công thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hà Nội [08].
-Quản trị RRTD tại NHTM cổ phần ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh, của tác Nguyễn Thành Vinh đã coi trọng đến vấn đề nhận biết trong quản trị rủi ro qua đó hoàn thiện, nâng cao công tác nhận biết rủi ro tại ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Vinh [09].
Tại NHTM cổ phần Công thương Việt Nam Chi nhánh Đắk Lắk, đề tài được nghiên cứu trong lĩnh vực quản trị RRTD Tác giả xin cam kết đây là công trình nghiên cứu độc lập và không trùng lắp với bất cứ một công trình nào đã được nghiên cứu trước đây.
Kết cấu của luận văn
Về cấu trúc, ngoài phần mở đầu, kết luận và các biểu số liệu kèm theo, luận văn được chia thành 03 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại NHTM.
Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro trong hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khách hàng cá nhân tại NHTM cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk.
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàngTMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk.
LÝ LUẬN CHUNG VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hoá Sự phát triển hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá, ngược lại kinh tế hàng hoá phát triển mạnh mẽ đến giai đoạn cao nhất là nền kinh tế thị trường thì NHTM cũng ngày càng được hoàn thiện và trở thành những định chế tài chính không thể thiếu được Thông qua hoạt động tín dụng thì NHTM tạo lợi ích cho người gửi tiền, người vay tiền và cho cả ngân hàng thông qua chênh lệch lại suất mà thu được lợi nhuận cho ngân hàng.
Luật các tổ chức tín dụng: NHTM là tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan vì mục tiêu lợi nhuận theo quy định của Luật Các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật.
Theo Luật Ngân hàng nhà nước: Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ thanh toán.
1.1.1.2 Những hoạt động cơ bản của NHTM
+ Hoạt động huy động vốn: Để thực hiện chức năng cơ bản của mình là trung gian tài chính thì hoạt động huy động vốn phải được coi là hoạt động cơ bản, quan trọng nhất của NHTM NHTM huy động vốn dưới các hình thức khác nhau như nhận tiền gửi (tiền gửi thanh toán, tiết kiệm có kỳ hạn, tiết kiệm không kỳ hạn), đi vay, phát hành giấy tờ có giá, vốn tiếp nhận tài trợ, vốn ủy thác đầu tư Nguồn vốn huy động dồi dào sẽ giúp NHTM chủ động trong hoạt động kinh doanh, giảm rủi ro thanh khoản Tuy nhiên, NHTM là một tổ chức kinh doanh tiền tệ nên việc huy động nguồn vốn như thế nào sẽ được các NHTM đưa ra trên cơ sở chiến lược kinh doanh và diễn biến thị trường trong từng thời kỳ.
+ Hoạt động sử dụng vốn:
Ngân hàng thương mại huy động vốn để cho vay, đầu tư, từ đó tạo lợi nhuận Việc sử dụng vốn hiệu quả sẽ nâng cao uy tín của NHTM, quyết định năng lực cạnh tranh giữa các NHTM.
Là việc NHTM sử dụng nguồn vốn huy động được để cho vay đối với các cá nhân, tổ chức có nhu cầu sử dụng vốn để tiêu dùng, phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh, từ đó NHTM thu lợi nhuận từ lãi suất cho vay sau khi bù đắp chi phí huy động vốn.
Có thể nói hoạt động tín dụng (cho vay) là hoạt động có đóng góp lớn nhất vào tổng thu nhập của các NHTM Theo thống kê thì khoảng 75% thu nhập của NHTM là thu từ hoạt động cho vay Một NHTM có tồn tại hay không, thành công hay thất bại phụ thuộc chủ yếu vào hiệu quả của hoạt động tín dụng.
Là việc NHTM sử dụng uy tín của mình để cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính cụ thể nào đó thay cho khách hàng của mình trong trường hợp khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết trong các giao dịch kinh tế.Khi phát hành các cam kết bảo lãnh này, ngân hàng thu được phí bảo lãnh.
Các NHTM càng có uy tín thì việc thực hiện nghiệp vụ này càng phát triển. + Hoạt động đầu tư:
Ngoài nghiệp vụ cho vay thì NHTM có thể sử dụng vốn để đầu tư dưới hình thức kinh doanh các chứng khoán, đầu tư góp vốn vào các doanh nghiệp, tổ chức để thu lợi tức.
Thực hiện chức năng trung gian thanh toán, NHTM theo lệnh của khách hàng sẽ cung cấp các dịch vụ thanh toán tiền mua bán hàng hóa, dịch vụ, thông qua hệ thống tài khoản của khách hàng tại ngân hàng.
+ Hoạt động quản lý ngân quỹ:
Thông qua hệ thống tài khoản của các cá nhân, tổ chức mở tại ngân hàng để thực hiện các giao dịch thanh toán, NHTM có thể cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ Ngân hàng sẽ quản lý việc thu chi và tính toán đầu tư phần tiền nhàn rỗi tạm thời để thu lợi cho đến khi khách hàng có nhu cầu thanh toán chi trả.
Có rất nhiều trường hợp khách hàng có nhu cầu mua tài sản nhưng không đủ khả năng để mua tài sản đó, ngân hàng có thể đứng ra mua tài sản này theo yêu cầu của khách hàng và cho khách hàng thuê dưới các hình thức: cho thuê hoạt động và cho thuê tài chính.
+ Hoạt động môi giới đầu tư chứng khoán:
Khi thực hiện nghiệp vụ cho vay, đòi hỏi NHTM phải có sự hiểu biết toàn diện về các ngành nghề kinh tế, tìm hiểu sâu về các tổ chức doanh nghiệp, Với lợi thế này, NHTM đã cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán Hiện nay có rất nhiều ngân hàng đã thành lập các Công ty chứng khoán trực thuộc để tăng tính chuyên nghiệp cho hoạt động này.
Ngân hàng có thể thành lập các Công ty bảo hiểm trực thuộc để cung ứng dịch vụ bảo hiểm cho các khách hàng Đặc biệt, khi cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho tài sản thế chấp của khách hàng thì ngoài việc thu phí bảo hiểm, NHTM còn tăng tính đồng bộ hóa trong hoạt động của mình, tạo sự thuận tiện cho khách hàng.
+ Hoạt động bảo quản tài sản :
Là việc NHTM nhận lưu giữ vàng, giấy tờ có giá và các tài sản khác cho khách hàng trong két sắt ngân hàng, từ đó thu phí dịch vụ
1.1.2 Rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Khái niệm,phân loại và các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
• Khái niệm RRTD của NHTM
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Quản trị rủi ro là quá trình xác định, phân tích rủi ro và đề ra các biện pháp để kiểm soát, hạn chế các rủi ro đó xảy ra Một cách tổng quát, đấy là quá trình xem xét toàn bộ hoạt động, xác định các nguy cơ tiềm ẩn, và khả năng xảy ra các nguy cơ đó Từ đó có sự chuẩn bị các hành động thích hợp để hạn chế các rủi ro đó ở mức thấp nhất.
Theo đó, quản trị rủi ro tín dụng là quá trình kiểm tra, giám sát, phòng ngừa liên tục, bắt đầu từ khâu thẩm định, đánh giá khách hàng cũng như phương án/dự án vay vốn trước khi quyết định cho vay, đến giải ngân, theo dõi để xác định rủi ro tiềm ẩn và đề ra các biện pháp quản lý nhằm giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra.
Như vậy, quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xác định và tìm cách quản lý, hạn chế các rủi ro đó xảy ra đối với ngân hàng trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng
1.2.1.2 Đặc điểm và mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
+ Quản trị RRTD luôn tồn tại trong quá trình quản trị của NHTM:
Hiện tại nó thể hiện là phương pháp chủ đạo trong hoạt động kinh doanh của NHTM Đối với NHTM hiện nay quá trình quản trị RRTD là quá trình rất quan trọng đối với sự phát triển của ngân hàng, nó giúp ngân hàng xác định được mức độ rủi ro trong danh mục đầu tư và kế hoạch phát triển của ngân hàng, qua đó giúp ngân hàng có được cái nhìn tổng quan và chính xác nhất về mức độ rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải khi đưa ra quyết định đầu tư giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng.
+ Quản trị RRTD xuyên suốt trong quá trình cho vay : Đối với một khoản vay từ lúc bắt đầu đến lúc kết thúc quá trình quản trị RRTD luôn diễn ra từ việc thẩm định hồ sơ khách hàng vay vốn, kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng, quá trình trả nợ của khách hàng,xử lý những phát sinh của tài khoản đến khi kết thúc khoản vay.
+ Đảm bảo cho hoạt đông tín dụng của ngân hàng diễn ra một cách thông suốt,an toàn từ lúc tiếp cận khách hàng - thẩm định khách hàng - quyết định cho vay - quản lý khoản vay - đáo hạn khoản vay.
+ Nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ cũng như nhà quản lý về nhận biết và xử lý rủi ro trong quá trình cấp tín tín dụng.
+ Kiểm soát được nợ được chất lượng tín dụng của ngân hàng,tránh tình trạng phát sinh nợ quá hạn,nợ xấu làm ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng. + Tạo sự phát triển bền vững cho ngân hàng trước những thách thức mới của nên kinh tế.
1.2.1.3 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại.
- Rủi ro tín dụng là căn nguyên chủ yếu tạo ra các vấn đề của NHTM
Sự đổ vỡ hàng loạt Quĩ tín dụng và một số ngân hàng tại Việt Nam trong những năm gần đây do chất lượng các khoản cho vay yếu kém, không thu hồi được Cũng từ nguyên nhân này NHNN đã đặt một số ngân hàng vào tình trạng giám sát đặc biệt, những vụ án lớn và việc xử lý một khối lượng hàng ngàn tỷ đồng nợ tồn đọng của các ngân hàng từ trước đều bắt nguồn từ những khoản cho vay khó đòi,trong đó nguyên nhân quan trọng nhất là tỷ lệ nợ quá hạn của các Ngân hàng tăng cao Điều đó minh chứng rất rõ căn nguyên cơ bản tạo ra ở vấn đề của Ngân hàng là RRTD Vì vậy, vấn đề quản trị RRTD luôn luôn là vấn đề sống còn của NHTM.
- Mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng ngày càng gia tăng
Tính cấp thiết của quản trị RRTD không chỉ xuất phát từ tính chất phức tạp và nguy cơ rất lớn của RRTD mà còn do xu hướng kinh doanh của Ngân hàng ngày nay càng trở nên rủi ro hơn Trong giai đoạn nền kinh tế thị trường hiện nay luôn có sự thay đổi liên tục sự phát triển ngành nghề kinh doanh sao cho phù hợp và có lợi nhuận cao nhất Chính vì thế việc quản trị RRTD là rất cần thiết nhắm quản lý đánh giá được các khoản tín dụng của ngân hàng được sử dụng đúng mục đích tránh thất thoát làm mất an toàn vốn và khả năng thu hổi vốn.
- Quá trình hội nhập kinh tế và sự phát triển không ngừng của nên kinh tế
Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế nói chung và mở cửa hoạt động ngân hàng nói riêng ngày càng diễn ra mạnh mẽ, quá trình này đem lại nhiều cơ hội, nhưng cũng đặt ra nhiều thách thức, trong đó có những rủi ro mới có thể phát sinh.
Trong nền kinh tế càng phát triển, nhu cầu sản phẩm và dịch vụ của khách hàng ngày càng gia tăng, thị trường ngày càng phát triển, diễn biến kinh tế vĩ mô cũng ngày càng phức tác và khó lường, những vấn đề xã hội khác cũng có những chuyển biến tích cực nhưng cũng phát sinh nhiều vấn đề phải giải quyết.
Do đó NHTM phải thường xuyên chú trọng đến các hoạt động quản trị rủi ro đặc biệt là quản trị RRTD của mình để tránh được tổn thất mà ngân hàng có thể gặp phải.
1.2.2 Nội dung quản trị quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
1.2.2.1 Nhận diện và đo lường rủi ro tín dụng
- Đây là việc làm của bản thân NHTM Công việc nhận diện RRTD sẽ được xét trên 2 góc độ từ phía ngân hàng và từ phía khách hàng:
+ Các dấu hiệu từ phía ngân hàng: RRTD được thể hiện qua quy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu và dự phòng rủi ro do đó, khi các yếu tố này có xu hướng thiên lệch như: quy mô tín dụng tăng quá nhanh vượt khả năng quản lý của ngân hàng, hay là cơ cấu tín dụng tập trung quá mức vào một ngành, một lĩnh vực rủi ro, hoặc là các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ xấu có dấu hiệu vượt qua ngưỡng cho phép, dự phòng rủi ro được sử dụng hết, ngân hàng đứng trước nguy cơ rủi ro.
+ Các dấu hiệu từ phía khách hàng: Khi khách hàng có những dấu hiệu khó có khả năng trả được nợ, tình hình tài chính xấu, nguy cơ rủi ro sẽ xảy ra. Lúc đó, ngân hàng cần nhận biết được khả năng xảy ra rủi ro để ra quyết định kịp thời.
- Do đó để nhận biết rủi ro những công việc mà ngân hàng cần phải làm: + Phân tích danh mục tín dụng của ngân hàng: Phân tích chung toàn bộ danh mục của ngân hàng để nhận biết những rủi ro về uy mô tín dụng, cơ cấu tín dụng, về ngành, về loại tiền Cần kết hợp với dự báo kinh tế vĩ mô để đánh giá rủi roc hung của toàn bộ danh mục tín dung.
+ Phân tích đánh giá khách hàng: Phân tích đánh giá khách hàng nhằm phát hiện các nguy cơ rủi ro trong từng khách hàng, từng khoản nợ cụ thể.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.1 Các nhân tố khách quan
- Các yếu tố thuộc về môi trường vĩ mô:
Trong một nền kinh tế, chính phủ đưa ra các chính sách tiền tệ và ngân hàng là đơn vị thực hiện các chính sách đó Tuy nhiên, những chính sách đó có thể có lợi cho ngân hàng, nhưng cũng có thể có hại Khi ngân hàng nhà nước thay đổi lãi suất huy động, hoặc tỷ lệ dự trứ bắt buộc nó làm thay đổi mọi kế hoạch của ngân hàng Khi lãi suất huy động tăng lên làm cho ngân hàng gặp khó khăn trong việc cho vay Với mức lãi suất huy động cao thì lãi suất đối với hoạt động tín dụng cũng phải được đẩy lên để đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Nhưng điều đó cũng đồng nghĩa với việc khách hàng trả lãi và gốc cho ngân hàng là rất khó, và RRTD cao lên.
- Các yếu tố thuộc về môi trường kinh tế:
Trong nền kinh tế luôn biến và phát triển không ngừng và nhu cầu của khách hàng sự thay đổi theo sự phát triển của kinh tế vì thế việc nắm bắt nhu cầu của thị trường là điều rất quan trọng nó giúp doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả Đối với ngân hàng cần nắm bắt rõ nhu cấu và sự biến đổi của nến kình tế để cho vay, đầu tư đúng ngành nghề nó sẽ đem lại hiệu quả và tránh được rủi ro mất vốn.
- Các yếu tố thuộc về đối thủ cạch tranh:
Trong nền kinh tế thị trường phát triển mạnh mẽ việc đầu tư kinh doanh trong bất cứ lĩnh vực nào đều có sự cạnh tranh khốc liệt Như vậy để tồn tại thì cần phải xác định được các đối thủ cạnh tranh để đưa ra được chiến lược kinh doanh phù hợp nhằm phát triển đúng hướng, chiếm lĩnh thị phần và đảm bảo được sự hoạt động bền vững giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh
- Các yếu tố thuộc về hội nhập kinh tế và khu vực:
Quá trình toàn cầu hóa, hội nhập kinh tế và tự do hóa thương mại trên bình diện toàn cầu đang diễn ra nhanh chóng và trở thành vấn đề nổi bật của thế giới đương đại Quá trình này tạo ra sự liên kết và phụ thuộc lẫn nhau ngày càng cao giữa các quốc gia và khu vực trên thế giới Nó tạo ra áp lực cạch tranh vô cùng lớn cho sự hoạt động và phát triển kinh doanh của các công ty trong nước.Vì vậy để phát triển và tồn tại đòi hỏi doanh nghiệp cần nắm chắc luật pháp kinh tế về cạch tranh và luật pháp của các nước khi có ý định đầu tư ngoài ra cần nắm bắt được nhu cầu thị trường một cách chính xác điều này giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
1.3.2 Các nhân tố chủ quan
- Trình độ, năng lực đạo đức của đội ngũ cán bộ và quản lý:
Trình độ và năng lực và đạo của cán của đội ngũ cán bộ và quản lý yếu kém, đây cũng là một nhân tố gây ra rủi ro trong tín dụng Một người cán bộ yếu kém về năng lực, đạo đức khi tiếp nhận hồ sơ của khách hàng thì khả năng phân tích và thẩm định dự án không đúng về dự án,cố tình làm sai. Trong trường hợp này nhân viên tín dụng có thể bị khách hàng lừa gạt, mua chuộc hoặc lựa chọn dự án tài trợ không chính xác Như vậy khả năng mất vốn rất cao Điều đó đòi hỏi đội ngũ cán bộ phải có năng lực cao và phẩm chất đạo đức nghề nghiệp tốt.
- Chính sách quản trị RRTD của NHTM: Đối với NHTM mà không có chính sách quản trị RRTD rõ ràng việc thẩm định cho vay và quá trình xử lý phát sinh của khoản vay sẽ hết sức khó khăn điều này tiềm ẩn rất nhiều rủi ro cho ngân hàng Vì vậy việc xây dựng chính sách RRTD là rất quan trọng, nó giúp quá trình cho vay diễn ra đúng quy định và quá trình đánh giá và xử lý rủi ro diễn ra một cách thông suốt mà luôn đúng với quy định của pháp luật.
- Chiến lược kinh doanh của NHTM:
Chiến lược kinh doanh của NHTM đóng vai chính trong quá trình hoạt động của Ngân hàng Nó giúp ngân hàng có định hướng rõ ràng trong quá trình kinh doanh, giúp nâng cao giá trị nội tại của ngân hàng, nâng cao giá trị cạnh tranh trên thị trường, đảm bảo môi trường kinh doanh ổn định cho ngân hàng giúp giảm thiểu và tránh được các rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
- Sự phát triển của khoa học công nghệ:
Hiện nay sự phát triền của khoa học công nghệ diễn ra nhanh chóng và nó cung cấp được rất nhiều thông tin hữu ích cho ngân hàng về tra cứu các thông tin về khách hàng vay vốn và các thông tin liên quan đến ngành nghề và mục đích đầu tư của ngân hàng
Việc nâng cấp hệ thống quản lý thông tin khách hàng cũng cần phải được nâng cấp liên tục nhằm quản lý các khoản vay và giúp cán bộ kiểm tra thông tin của khách hàng một cách chính xác và đầy đủ thông tin.
Vì vậy việc phát triển khoa học công nghệ rất cần thiết giúp ngân hàng kiểm tra và quản lý được thông tin khách hàng theo nhiều hướng giúp đánh giá được mức độ rủi ro và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động cho vay.
1.3.3 Các nhân tố thuộc về khách hàng
- Chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp:
Chiến lược kinh doanh đóng vai trò rất quan trọng đối với sự phát triển của doanh nghiệp Một doanh nghiệp có chiến lược kinh doanh rõ ràng cụ thể thì sẽ có kế hoạch sử dụng nguồn vốn rõ ràng hiệu quả và đúng mục đích. Ngân hàng cũng coi đó là một căn cứ vào đó để thực hiện cấp tín dụng cho khách hàng, nó làm giảm thiểu rủi ro về nguồn vốn cho vay của ngân hàng.
- Khả năng tài chính của doanh nghiệp:
Khả năng tài chính của doanh nghiệp là một trong những chỉ tiêu để đánh giá chất lượng và tiềm lực khách hàng Một doanh nghiệp có nguồn tài chính mạnh thì khả năng đảm bảo nguồn vốn của doanh nghiệp luôn đầy đủ cho những hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và họ sẽ cân đối được nguồn trả nợ vay cho ngân hàng Điều này sẽ làm giảm thiểu khả năng quá hạn của các khoản vay.
- Trình độ năng lực quản lý của doanh nghiệp: Đối với các doanh nghiệp kinh nghiệm và năng lực quản lý kinh doanh đang còn ờ trình độ thấp, không nắm bắt được thông tin kịp thời, thiếu thích nghi với cạnh tranh Khi được vay vốn kinh doanh thì sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc triển khai và sử dụng vốn vay dẫn đến khả năng đội vốn và sử dụng vốn không có hiệu quả Như vậy rủi ro về khả năng thu hồi vốn đối với ngân hàng sẽ rất lớn.
- Đạo đức của ngưởi vay vốn:
Việc khách hàng lừa đảo, sử dụng vốn sai mục đích, trốn tránh trách nhiệm Khách hàng lừa đảo họ lợi dụng các điểm yếu và kẽ hở của ngân hàng.
Họ lập các phương án kinh doanh giả, cùng các giấy tở thế chấp giả mạo hoặc đi vay ở nhiều ngân hàng với cùng một bộ hồ sơ Như vậy RRTD đối với ngân hàng sẽ rất lớn.
THỰC TRẠNG NHẬN DIỆN VÀ ĐO LƯỜNG RỦI RO
CỐ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH ĐẮK LẮK GIAI ĐOẠN 2020 – 2022
2.2.1 Thực trạng nhận diện rủi ro trong hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khách hàng cá nhân tại chi nhánh Để nhận biết RRTD, hồ sơ vay vốn của khách hàng được thẩm định qua các khâu: cổng thông tin tín dụng quốc gia CIC, nhu cầu sử dụng vốn, tình hình hoạt động kinh doanh – đối với vay kinh doanh, chứng minh thu nhâp – đối với vay tiêu dùng, pháp lý tài sản bảo đảm và tỷ lệ cấp tín dụng trên tài sản bảo đảm, ….
Mỗi khách hàng khi có nhu cầu vay vốn tại NHTM cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk đều được ngân hàng xem xét cấp cho một giới hạn tín dụng Giới hạn tín dụng là số hạn mức tín dụng (bao gồm: hạn mức cho vay, hạn mức thẻ tín dụng, bảo lãnh, LC, ) tối đa mà khách hàng được ngân hàng cấp tại mọi thời điểm trong kỳ (thường là một năm). Giới hạn tín dụng của mỗi khách hàng được xác định trên cơ sở nhu cầu vốn tổng thể của khách hàng trong toàn bộ kỳ sản xuất kinh doanh (thường là một năm) Việc xác định giới hạn tín dụng cho từng khách hàng là cơ sở để ngân hàng quản lý rủi ro tổng thể danh mục đối với khách hàng. Đồng thời với việc xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng, ngân hàng sẽ xác định phương thức cấp tín dụng phù hợp với từng khách hàng phù hợp với mục đích vay vốn, cụ thể là phương thức tín dụng hạn mức hoặc tín dụng từng lần
Việc thẩm định giới hạn tín dụng/hạn mức tín dụng/nhu cầu tín dụng từng lần của khách hàng được thực hiện qua các bước sau:
Cán bộ quan hệ khách hàng sẽ hướng dẫn, tư vấn cho khách hàng lập hồ sơ xin cấp tín dụng trên cơ sở cung cấp thông tin (về năng lực pháp lý của khách hàng, thông tin về tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, nhu cầu cấp tín dụng, vốn tự có tham gia, thông tin về tài sản thế chấp) theo các biểu mẫu lập sẵn của NHCT Việt Nam để phục vụ cho công tác thẩm định sau này Đồng thời cũng tại bước này, cán bộ quan hệ khách hàng sẽ thu thập các thông tin khác về khách hàng qua các kênh khác nhau, đánh giá về tính hợp pháp, hợp lệ của thông tin mà khách hàng cung cấp.
Sau bước thu thập thông tin, cán bộ quan hệ khách hàng sẽ thực hiện việc thẩm định sơ bộ về khách hàng cùng với lãnh đạo phòng có thể có thêm cấp lãnh đạo Chi nhánh nếu nhu cầu vượt mức thẩm quyền của phòng, mức độ đáp ứng của khách hàng so với các điều kiện cấp tín dụng của NHCT Việt Nam Tại bước này cán bộ quan hệ khách hàng sẽ thực hiện việc lập hồ sơ dựa trên thông tin khách hàng cung cấp dựa trên biểu mẫu của NHCT Việt Nam để đảm bảo đầy đủ những điều kiện, điều khoản theo quy định của Ngân hàng Cán bộ quan hệ khách hàng khởi tạo hồ sơ gồm: Phiếu tiếp nhận hồ sơ, phiếu khảo sát giá tài sản, biên bản định giá, hợp đồng thế chấp, đăng ký giao dịch bảo đảm, tờ trình thẩm định, tờ trình chấm điểm, hợp đồng cho vay, giấy nhận nợ … Chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng theo chương trình chấm điểm khách hàng của NHCT, hạng tín dụng của khách hàng là một cơ sở quan trọng để xác định mức cấp tín dụng cho khách hàng Kết quả phân tích, đánh giá khách hàng được thể hiện trên tờ trình thẩm định và đề xuất cấp tín dụng của phòng khách hàng Tờ trình này được lãnh đạo phòng khách hàng kiểm soát thông tin thẩm định, ký trên tờ trình, ký nháy trên từng trang, chuyển cấp lãnh đạo chi nhánh nếu vượt mức thẩm quyền của phòng
Sau khi giải ngân, cán bộ quan hệ khách hàng phải ngay lập tức thực hiện kiểm soát sau, đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích, tiền vay phải được chuyển cho đúng người thụ hưởng, tiền ngân hàng giải ngân ra phải tồn tại dưới hình thái vật chất tương đương Nội dung kiểm soát sau của cán bộ tín dụng được thể hiện tại biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay theo mẫu NHCT, biên bản này phải có sự xác nhận của khách hàng và được lãnh đạo phòng khách hàng kiểm soát.
Trong quá trình cấp tín dụng (từ khi giải ngân cho khách hàng đến khi khách hàng hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi) cán bộ quan hệ khách hàng phải bám sát tình hình thực hiện của phương án/dự án, đảm bảo quản lý được toàn bộ nguồn thu của khách hàng để thu hồi nợ ngay khi có doanh thu, đảm bảo thu nợ đầy đủ đúng hạn Ngoài ra, cán bộ quan hệ khách hàng phải bám sát tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, bảo đảm nợ vay của khách hàng, đánh giá tài sản bảo đảm, để kịp thời báo cáo lãnh đạo khi khách hàng có những dấu hiệu rủi ro/ dấu hiệu bất thường, từ đó ngân hàng có biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp, nhằm giảm thiểu tối đa tổn thất khi rủi ro xảy ra. Đối với công tác kiểm soát sau giải ngân, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam đã có hướng dẫn rất cụ thể (về tần suất tối thiểu yêu cầu kiểm tra, về nội dung cần kiểm tra, cách thức kiểm soát, ) Việc kiểm soát sau của phòng khách hàng phải được thể hiện thông qua các báo cáo kiểm tra định kỳ/đột xuất khách hàng và được lưu hồ sơ tín dụng.
- Với quy trình nhận diện RRTD theo nhiều bước như trên NHCT Chi nhánh Đắk Lắk đã đạt được một số kết quả:
+ Đánh giá rất tốt khách hàng,nhu cầu sử dụng vốn.
+ Quá trình rà soát hồ sơ và lưu kho chứng từ hồ sơ luôn được đảm bảo và đúng quy trình.
+ Tăng khả năng kiểm soát RRTD vì qua nhiều cấp kiểm soát.
+ Hạn chế được sự cho vay sai mục đích và giảm thiểu phát sinh nợ quá hạn, nợ xấu
2.2.2 Thực trạng phân tích và đo lường rủi ro trong hoạt động cho vay trung dài hạn đối với khách hàng cá nhân tại chi nhánh
- Đo lường RRTD theo các chỉ tiêu phản ánh RRTD:
Bảng 2.7 Cơ cấu tín dụng TDH KHCN của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk theo nhóm nợ Đơn vị: Tỷ đồng,
Dư nợ cá nhân TDH
(Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Chất lượng tín dụng tại NHTM cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk trong các năm gần đây luôn đảm bảo ở mức cho phép, tỷ lệ nợ xấu luôn ở dưới mức 3% trên tổng dư nợ vay Tuy nhiên với tốc độ tăng trưởng tín dụng tương đối cao của chi nhánh dẫn đến số nợ xấu xét về tuyệt đối vẫn tương đối cao (năm 2022 là 77 tỷ đồng) điều này rất đáng quan tâm.
Tỷ lệ nợ các nhóm 2,3,4,5 đang có dầu hiệu tăng qua các năm Điều này dẫn đến khả năng tiềm ẩn nợ xấu của chi nhánh trong thời gian tới Nhưng trên thực tế việc nợ xấu phát sinh tăng qua các năm nguyên nhân khách quan từ sự khó khăn của nền kinh tế, cạnh tranh gay gắt… dẫn đến khách hàng hoạt động sản xuất kinh doanh không hiệu quả, một phần do sự chủ quan của khách hàng không theo dõi kỹ các hợp đồng tín dụng dẫn tới việc thu xếp nguồn cho kế hoạch trả còn bị động Nguyên nhân khác của việc nợ xấu tăng là do chuyển nhóm nợ của khách hàng theo các Công ty tài chính và Ngân hàng TMCP khác mà khách hàng có quan hệ ( Trường hợp này chiếm một tỷ lệ tương đối lớn trong tổng giá trị các khoản nợ xấu phát sinh)
Nợ xấu tăng ảnh hưởng đến lợi nhuận của Chi nhánh khi phải trích lập dự phòng (5% với nợ nhóm 2, 20% với nhóm 3, 50% với nhóm 4 và 100% với nhóm 5), và nguồn trích lập dự phòng lại lấy từ lợi nhuận kinh doanh của Chi nhánh
- Đo lường RRTD và phân loại nợ.
Ngoài việc đo lường RRTD theo các chỉ tiêu phản ánh RRTD, tai NHCT nói chung và Chi nhánh Đắk Lắk nói riêng việc đo lường này được thể hiện thông qua chuỗi nghiệp vụ sau: phân loại nợ - tính toán trích lập dự phòng rủi ro - xử lý rủi ro - thu hồi nợ sau khi xử lý rủi ro.
Phân loại nợ hiện tại thì Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk đang thực hiện phân loại nợ theo Quyết định Số: 22/VBHN- NHNN ngày 04 tháng 06 năm 2014 và các văn bản hướng dẫn của NHCT Việt Nam Việc thực hiện phân loại nợ theo 5 nhóm:
+ Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn
+ Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
+ Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
Phân loại nợ được xác định theo hai góc độ, góc độ định lượng tức là dựa vào số ngày quá hạn và số lần cơ cấu nợ của khoản vay và theo góc độ định tính tức là dựa vào hạng của khách hàng tính theo mô hình chấm điểm do ngân hàng xác lập.
THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO
- Thực trạng kiểm soát trước khi cho vay:
Quá trình kiểm soát trước khi cho vay là quá trình cán bộ quan hệ khách hàng và cán bộ thẩm định thuộc phòng khách hàng, phòng giao dịch thực hiện thu thập hồ sơ thông tin của khách hàng bao gồm:
+ Thu thập thông tin pháp lý về đối tượng vay vốn
+ Thu thập hồ sơ vay vốn và thẩm định hồ sơ xem có đúng mục đích, không vi phạm pháp luật và đúng với nhu cầu sử dụng vốn vay của khách hàng.
Sau khi quá trình hồ sơ vay vốn của khách hàng được thẩm định thì được cán bộ quan hệ khách hàng tạo hồ sơ rồi trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt có cho vay hoặc không cho vay
- Thực trạng kiểm soát trong khi cho vay:
Sau khi hồ sơ vay vốn được cấp có thẩm quyền phê duyệt và ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng Cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện hoàn thiện hồ sơ vay vốn đối với khách hàng bao gồm:
+ Thực hiện chuẩn hóa theo các quy định của pháp luật liên quan đến việc nhận thế chấp như công chứng, đăng ký giao dịch bảo đảm Các tài sản là Quyền sử dụng đất cấp cho hộ gia đình, đảm bảo các thành viên có quyền lợi và nghĩa vụ liên quan đến tài sản nằm trong độ tuổi chịu trách nhiệm theo quy định đều phải thực hiện xác lập và ký trên hợp đồng thế chấp, đơn đăng ký giao dịch bảo đảm, hoặc các thành viên của hộ gia đình tiến hành lập hợp đồng ủy quyền tại phòng công chứng, ủy quyền lại cho một trong các thành viên đứng ra vay vốn
+ Các giấy tờ khác theo quy định của từng mục đích/loại hình vay
Khi các hợp đồng và giấy tờ khác được kiểm tra và ký đầy đủ Cán bộ quan hệ khách hàng thực hiện khởi tạo thông tin khoản vay trên hệ thống và tạo tài khoản vay theo thẩm quyền phê duyệt, hoặc chuyển hồ sơ vay vốn qua phòng hỗ trợ tín dụng để khởi tạo khoản vay trên hệ thống quản lý của ngân hàng và chuyển xuống bộ phận kế toán thực hiện giải ngân cho khách hàng.
- Thực trạng kiểm soát sau khi cho vay:
Sau khi giải ngân cho khách hàng xong hồ sơ được chuyển qua bộ phận kiểm tra kiểm soát trực thuộc trụ sở chính của ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam kiểm tra lại hồ sơ.
Cán bộ quan hệ khách hàng đóng gói hồ sơ vay vốn của khách hàng chuyển cho bộ phận quản lý tập trung, và thực hiện theo dõi khoản vay thông báo nợ đến hạn đối với khách hàng khi đến hạn thanh toán và kiểm tra kiểm soát mục đích sử dụng vốn vay, đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng theo định kỳ cho đến khi kết thúc vòng đời khoản vay.
2.4 THỰC TRẠNG XỬ LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK
Chi nhánh thực hiện các hoạt động chính để xử lý rủi ro bao gồm: Cơ cấu nợ, gia hạn nợ cho khách hàng, xử lý TSBĐ, xử lý rủi ro bằng nguồn bảo hiểm khoản vay, xử lý rủi ro bằng hoạt động bán nợ, thực hiện trích lập dự phòng rủi ro.
- Cơ cấu nợ, gia hạn nợ:
Theo quy định của NHNN tháng 4/2011, việc cơ cấu nợ, gia hạn nợ sẽ không làm chuyển nhóm nợ của khách hàng, vì vậy đây là biện pháp chi nhánh sử dụng trong các năm qua, góp phần giúp tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu của chi nhánh không tăng cao Để nâng cao chất lượng tín dụng, thực hiện việc cơ cấu, gia hạn nợ cho khách hàng tạm thời khó khăn, vẫn đảm bảo được khả năng trả nợ, chi nhánh chỉ thực hiện cơ cấu, gia hạn nợ khi khách hàng đáp ứng được các điều kiện sau:
+ Khách hàng không có khả năng trả nợ đúng hạn theo HĐTD do điều kiện khách quan
+ Dư nợ vay vẫn được đảm bảo dưới hình thái tài sản, công nợ
+ KH sử dụng vốn vay đúng mục đích, hoạt động SXKD có thực nhưng gặp khó khăn tài chính tạm thời do tác động của khủng hoảng kinh tế và Chi nhánh đánh giá hoạt động SXKD có chiều hướng tích cực, có khả năng trả nợ trong một thời gian nhất định nếu được cơ cấu nợ
- Xử lý tài sản bảo đảm: Đối với khách hàng vay có TSBĐ khi không có khả năng trả nợ, ngân hàng thực hiện phát mại TSBĐ để thu hồi nợ Hiện nay, chi nhánh thực hiện 3 biện pháp chính để xử lý TSBĐ (Theo Quyết định 3180/2017/QĐ-TGĐ-
NHCT37/1 ngày 19/10/2017 của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
”V/v Ban hành quy trình xử lý tài sản bảo đảm trong hệ thống Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam”):
+ Thỏa thuận với khách hàng để khách hàng chủ động bán tài sản: Chi nhánh áp dụng biện pháp này đối với trường hợp khách hàng có thiện chí trả nợ và có khả năng bán được tài sản.
+ Chủ động bán TSBĐ: Đối với các khách hàng không có khả năng trả nợ và khả năng bán tài sản, ngân hàng làm các thủ tục pháp lý theo quy trình của NHCT và theo đúng quy định pháp luật rồi thực hiện bán TSBĐ Chủ yếu là các trường hợp khả năng thanh khoản của tài sản theo giá thị trường bị giảm sút, khách hàng bỏ trốn hoặc tự nguyện bàn giao tài sản cho ngân hàng xử lý Trường hợp xử lý TSBĐ bằng cách chủ động bán tài sản bảo đảm trong thời gian qua tại Chi nhánh phát sinh không nhiều và chủ yếu liên quan đến tài sản là động sản như: thế chấp xe ô tô con, ô tô khách, ô tô tải.
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK ĐẾN NĂM 2028
Trên cơ sở định hướng chung là xây dựng NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam trở thành tập đoàn tài chính ngân hàng dẫn đầu Việt Nam, ngang tầm khu vực, cung cấp sản phẩm dịch vụ tài chính ngân hàng hiện đại, tiện ích, tiêu chuẩn quốc tế, hỗ trợ tốt nhất cho khách hàng trong nước và quốc tế, quản lý có hiệu quả và phát triển bền vững
Từ định hướng chung ở trên, NHTM cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk đã đề ra những mục tiêu cụ thể đến 2028 như sau:
Phát huy những kết quả đạt được trong những năm vừa qua, tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động, thu hút nhiều nguồn vốn với khối lượng lớn, kỳ hạn ổn định từ các KHDN, KHCN trên địa bàn; bên cạnh đó, đẩy mạnh hoạt động thanh toán, thẻ và dịch vụ ngân hàng điện tử, tài trợ thương mại, kiều hối nhằm phát huy tổng thể sức mạnh của ngân hàng, nghiên cứu phát triển các gói sản phẩm/dịch vụ đa dạng, cạnh tranh với giá trị gia tăng cao, đẩy mạnh huy động thu hút khách hàng gửi tiền dân cư, tận dụng mọi nguồn vốn nhàn rỗi trên thị trường. Ưu tiên vốn phục vụ cho vay phát triển sản xuất kinh doanh như: tập trung vào các ngành nghề kinh tế trọng điểm của tỉnh; các ngành nghề an toàn và hiệu quả; đồng thời triển khai nhiều chương trình tín dụng cho vay với lãi suất ưu đãi đối với các khu vực kinh tế được Chính phủ khuyến khích như: Cho vay hỗ trợ xuất khẩu; Cho vay phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn; hỗ trợ cho vay mua nhà ở xã hội cho người có thu nhập thấp.
Phấn đấu đạt được một số chỉ tiêu cơ bản trong hoạt động kinh doanh, bao gồm:
+Tăng trưởng nguồn vốn huy động từ 12 đến 15%/năm.
+ Tăng trưởng dư nợ tín dụng: 15%/năm.
+Tăng trưởng thu dịch vụ: 20%.
+Tăng trưởng lợi nhuận hằng năm từ 15 đến 20%.
+Nợ xấu/tổng dư nợ: < 0,5%.
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Đắk Lắk cũng phát triển chi tiết thêm định hướng quản trị RRTD để phù hợp với đặc thù của chi nhánh Cụ thể như sau:
- Chủ động sàng lọc khách hàng hiện tại, đảm bảo danh mục cho vay an toàn: Cán bộ quan hệ khách hàng phải bám sát, nắm chắc tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính của khách hàng, kịp thời phát hiện những dấu hiệu bất thường từ khách hàng có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng, báo cáo Ban giám đốc để có biện pháp ứng xử tín dụng phù hợp Cán bộ khi tham gia thẩm định khoản vay của khách hàng phải nâng cao chất lượng thẩm định, đảm bảo kết quả thẩm định có tính chính xác cao, đề xuất quyết định tín dụng phù hợp để kịp thời loại bỏ những khách hàng yếu kém.
- Định hướng lựa chọn khách hàng cấp tín dụng: Hàng năm trên cơ sở phân tích toàn diện, kỹ lưỡng tình hình kinh tế trong nước và thực trạng các khách hàng của chi nhánh để đưa ra đánh giá khách hàng đưa vào các phân khúc phù hợp để có định hướng phát triển tín dụng hoặc cần hạn chế cấp tín dụng Trên cơ sở các tiêu chuẩn đối với từng phân khúc khách hàng, chú trọng đến các đối tượng là khách hàng hoạt động trong lĩnh vực thương mại dịch vụ sử dụng đa dạng các sản phẩm dịch vụ, các khách hàng hoạt động trong lĩnh vực chăn nuôi, trồng trọt với quy mô lớn có tiêu chuẩn chất lượng cao và các chuỗi cung ứng để đề xuất mang lại giá trị gia tăng
- Định hướng đối với việc nhận tài sản bảo đảm: Chi nhánh xác định tài sản bảo đảm không phải là yếu tố quyết định việc cấp tín dụng nhưng là yếu tố vô cùng quan trọng, do đó chỉ nhận những tài sản bảo đảm có tính thanh khoản tốt, ngân hàng có thể quản lý, hạn chế nhận các tài sản khó bảo quản, khó kiểm soát như hàng tồn kho, máy móc thiết bị đơn lẻ, đặc thù hoặc tài sản là bất động sản ở các vùng sâu xa.
- Tăng cường biện pháp phòng ngừa rủi ro bằng việc bán chéo sản phẩm bảo hiểm khoản vay, bảo hiểm tài sản thế chấp vừa tăng thu phí dịch vụ vừa đảm bảo có nguồn thu hồi trong trường hợp xảy ra rủi ro
- Tăng cường công tác kiểm tra nội bộ bằng nhiều hình thức: Tự kiểm tra, kiểm tra chéo giữa các bộ phận, nâng cao vai trò và trách nhiệm của bộ phận hậu kiểm Chấn chỉnh và khắc phục kịp thời các sai sót sau kiểm tra.
PHƯƠNG HƯỚNG HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK
CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐẮK LẮK
3.2.1 Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng tại chi nhánh
- Thành lập phòng ban chuyên trách về quản trị rủi ro:
Thành lập phòng quản trị rủi ro thuộc chi nhánh và chịu trách nhiệm trực tiếp dưới sự chỉ đạo của giám đốc chi nhánh về các chỉ tiêu về quản trị RRTD.
Trong Phòng quản trị rủi ro cần chia rõ các bộ phận cụ thể như bộ phận tái thẩm định, bộ phận kiểm soát, bộ phận xử lý rủi ro:
+ Bộ phận tái thẩm định: kết hợp với bộ phận kinh doanh thẩm định lại khách hàng trước khi cho vay đối với các khoản vay lớn nhằm đảm bảo tính chính xác và đầy đủ các thông tin về khách hàng và khoản vay vốn mà khách hàng yêu cầu.
+ Bộ phận kiểm soát: Thực hiện kiểm tra, kiểm soát, đôn đốc cán bộ quan hệ khách hàng hoàn thiện hồ sơ vay vốn, giải ngân và quá trình sử dụng vốn vay, trả nợ của khách hàng
+ Bộ phận xử lý rủi ro: Thực hiện phân loại các khoản nợ phải xử lý rủi ro và hoàn thiện hồ sơ xử lý rủi ro, xử lý tài sản,… thu hồi nợ về cho ngân hàng.
Cả ba bộ phận trên cần có sự phối hợp chặt chẽ nhằm phát hiện sớm rủi ro và xử lý một cách nhanh chóng tránh tình trạng nợ quá hạn kéo dài gây thất thoát, rủi ro cho chi nhánh.
- Đào tạo cán bộ chuyên trách về quản trị rủi ro
Trong bất kỳ hoạt động nào của NHTM thì yếu tố con người vẫn đóng vai trò then chốt Do trình độ chuyên môn nghiệp vụ và hiểu biết về pháp luật còn hạn chế, hoặc do ý thức trách nhiệm không cao, hoặc do thiếu đạo đức nghề nghiệp đã vi phạm các quy trình nghiệp vụ, cơ chế, chính sách, pháp luật dẫn đến những thất thoát tài sản của Ngân hàng Bởi vậy, nếu đội ngũ cán bộ đáp ứng được những yêu cầu hoạt động kinh doanh, ngân hàng chắc chắn sẽ giảm thiểu phần lớn những tổn thất rủi ro do chủ quan gây ra Giải pháp này hướng tới những vấn đề cụ thể bao gồm:
Sử dụng những chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu về rủi ro và quản trị rủi ro làm tham mưu cho Ban lãnh đạo chi nhánh và việc phổ cập kiến thức, kinh nghiệm của cán bộ công nhân viên về rủi ro và quản lý rủi ro Mỗi khi ban hành quy định mới hay bổ sung, sửa đổi các cơ chế, quy chế cần cập nhật về quản lý rủi ro, Ban lãnh đạo ngân hàng cần thiết lắng nghe ý kiến của các chuyên gia coi trọng những đề xuất khách quan và khoa học Muốn có chuyên gia giỏi và nguồn nhân lực có chất lượng tốt, trước hết đầu tư kinh phí để cử một số cán bộ có năng lực lựa chọn qua thi tuyển đi học tập các ngân hàng đi đầu trong quản trị rủi ro, hoặc tổ chức bồi dưỡng nghiệp vụ tại chỗ do các chuyên gia giàu kinh nghiệm đảm nhiệm Sau đó sử dụng chính những cán bộ đã được đào tạo này trực tiếp đảm nhiệm công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh và giảng dạy nâng cao kiến thức về rủi ro và phòng ngừa rủi ro cho đội ngũ nghiệp vụ trong ngân hàng Thực hiện theo phương pháp này hiệu quả sẽ rất cao và chỉ cần trong thời gian không dài, trình độ kỹ thuật nghiệp vụ và ý thức phòng chống rủi ro sẽ được nâng lên góp phần nâng cao năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng.
Bố trí sắp xếp có hiệu quả đội ngũ cán bộ có nghiệp vụ chuyên sâu theo nguyên tắc đúng người đúng việc, bố trí công tác phù hợp với khả năng, trình độ và sở trường của mỗi người sẽ tránh được những rủi ro trong hoạt động kinh doanh.
Mỗi cán bộ cũng cần phải được đặt trong môi trường cạnh tranh, tạo tạo ra nhiều đãi ngộ hay thưởng phạt và được quy định rõ ràng về trách nhiệm, nghĩa vụ và quyền lợi tạo động lực thúc đẩy tinh thần trách nhiệm, tính năng động sáng tạo của mỗi cán bộ
3.2.2 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng tại chi nhánh
- Thiết lập mô hình đo lường rủi ro tín dụng
Thực tế việc ứng dụng mô hình đo lường RRTD cho thấy rằng nếu chỉ áp dụng mô hình định tính, thì RRTD không được đo lường một cách rõ ràng, không tính được sự ảnh hưởng của vốn và các biến vĩ mô, rủi ro không được dự báo chính xác, nếu chỉ áp dụng mô hình định lượng thì trong những hoàn cảnh đặc biệt nếu không dựa vào yếu tố kinh nghiệm không xác định rõ được mức rủi ro, do đó, cần phải có sự kết hợp cả mô hình định tính và định lượng.
Duy trì mô hình định tính phân tích chủ quan và dữ liệu lịch sử.
Trước mắt, đối với việc đo lường RRTD, ngân hàng có thể tiếp tục duy trì việc đánh giá RRTD qua các chỉ tiêu phản ánh RRTD, đo lường RRTD theo Quyết định 22/VBHN-NHNN thực hiện các phương pháp chấm điểm tín dụng đơn giản Dù các phương pháp này đơn giản và còn nhiều hạn chế, nhưng phương pháp đo lường RRTD định tính này phần nào cũng giúp cho các nhà quản trị rủi ro có cái nhìn tổng quát ban đầu về mức rủi ro hiện tại của ngân hàng, phù hợp với trình độ công nghệ của hầu hết các Ngân hàng TMCP Việt Nam hiện nay Các ngân hàng cần nghiên cứu sâu về mô hình này để có thể vận dụng một cách linh hoạt và chủ động Về lâu dài, để có thể đánh giá RRTD, cần kết hợp cả mô hình định lượng vào các việc xác định rủi ro Để có thể làm được vấn đề này, mọi ngân hàng đều phải áp dụng và cải tiến phương pháp kế toán - thống kê và ứng dụng công nghệ trong ngân hàng dữ liệu. + Quản lý danh mục đầu tư
Một trong những hoạt động mà Ủy ban Basel rất khuyến khích các ngân hàng thực hiện quản lý danh mục đầu tư tín dụng Về lý tưởng, các giải pháp quản lý danh mục đầu tư phải cung cấp được công cụ để đo lường vốn kinh tế, hệ số tương quan giữa các khách hàng và tổn thất ngoài dự kiến ở các cấp độ danh mục Do độ phức tạp quá cao của việc tính toán các chỉ tiêu trên, đặc biệt là các hệ số tương quan rủi ro giữa các khách hàng và ngành hàng trong danh mục đầu tư cũng như do tính không sẵn có về nguồn số liệu, đến nay, các nội dung quản lý danh mục đầu tư chủ yếu bao gồm :
Phân tích rủi ro tập trung thông qua việc đánh giá tỷ trọng danh mục đầu tư tín dụng của ngân hàng ở : (i) một khách hàng ; (ii) một nhóm khách hàng liên quan; (iii) một số lĩnh vực, ngành hoặc lĩnh vực kinh tế đặc biệt; (iv) một khu vực địa lý; (v) một số loại tài sản Theo ủy ban Basel, mức độ tập trung cao sẽ tạo rủi ro lớn cho ngân hàng khi xảy ra những thay đổi bất lợi trong lĩnh vực tập trung tín dụng và vì vậy cần phải phòng tránh thông qua việc đa dạng hóa ở mức độ phù hợp.
Phân tích các đặc điểm tổn thất của danh mục đầu tư: Bao gồm phân tích xác suất một nhóm khoản vay bị chuyển nhóm nợ từ nhóm có rủi ro thấp sang nhóm có rủi ro cao hơn, phân tích khả năng tổn thất của một khoản vay theo thời hạn (quãng thời gian cho vay), phân tích tỷ lệ tổn thất của danh mục đầu tư, phân tích xác suất thay đổi đa chiều của một nhóm khoản vay.
+ Trích lập dự phòng rủi ro