Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội.Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội.Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội.Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội.Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội.Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội.Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội.Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội.Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội.Quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quân đội.
Nhữngvấnđềchungvềhoạtđộngtàitrợthương mạiquốctế
KháiniệmTài trợ thương mạiquốctế
Tài trợ thương mại (Trade Finance) là hình thức hỗ trợ tài chính giữa người mua và người bán trong kinh doanh, theo Thebank (2019) Tài trợ thương mại quốc tế (International Trade) diễn ra không phụ thuộc vào quốc tịch, bao gồm các giao dịch giữa người cư trú và người phi cư trú, hoặc giữa những người cư trú với nhau.
Theo Giáo trình Tài trợ thương mại quốc tế (2012) của Trường Đại học Ngoại thương, tài trợ thương mại quốc tế được định nghĩa là tập hợp các biện pháp và hình thức hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp nhằm đầu tư cho một hoặc một số khâu trong quá trình sản xuất và tiêu thụ sản phẩm xuất khẩu.
Tài trợ thương mại quốc tế là hình thức hỗ trợ tài chính, bao gồm cả trực tiếp và gián tiếp, dành cho các doanh nghiệp tham gia vào lĩnh vực thương mại quốc tế Hình thức này áp dụng cho nhiều giai đoạn trong quá trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm và cung ứng dịch vụ trên thị trường toàn cầu, với mục tiêu cuối cùng là tạo ra lợi nhuận.
Tài trợ thương mại quốc tế là khái niệm được hiểu theo nhiều cách, nhưng chủ yếu thể hiện mối quan hệ giữa hai bên: bên tài trợ cung cấp các phương tiện và hỗ trợ tài chính cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu (bên nhận tài trợ) để hoàn thành nghĩa vụ trong thương mại quốc tế Thực chất, đây là hình thức tín dụng trực tiếp hoặc gián tiếp nhằm đáp ứng nhu cầu vốn đầu tư và phương thức thanh toán cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu, thông qua các hình thức như thư tín dụng (L/C), bảo lãnh, bao thanh toán, và nhờ thu.
PhânloạiTàitrợthươngmạiquốctế
Tài trợ của Nhà nước là hình thức hỗ trợ gián tiếp thông qua Ngân hàng nhà nước, các cơ quan chính phủ và Ngân hàng thương mại, bao gồm các phương thức như bảo lãnh và tái chiết khấu Ngoài ra, nó còn thể hiện qua các chính sách kinh tế vĩ mô như chính sách tiền tệ và chính sách tài khóa.
-TàitrợcủaNgânhàngTrungương:làhìnhthứctàitrợtrựctiếpthôngquacác nghiệp vụ như chiết khấu, tái chiết khấu, thông qua việc thực hiện chính sách tiền tệ như tỷ giá, lãi suất, phá giá tiềntệ…
Tài trợ từ các tổ chức tín dụng, chủ yếu là ngân hàng thương mại, là hình thức tài trợ phổ biến nhất trong nền kinh tế Các hình thức tài trợ này rất đa dạng, bao gồm cho vay, bao thanh toán, nhờ thu, thư tín dụng và bảo lãnh.
Tài trợ từ đối tác kinh doanh là nguồn hỗ trợ trực tiếp thông qua việc mua bán chịu hàng hóa Các hình thức tài trợ này bao gồm hối phiếu trả chậm và thanh toán ứng trước, giúp doanh nghiệp duy trì dòng tiền và quản lý rủi ro hiệu quả.
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, các hàng rào thuế quan và phi thuế quan đang dần được gỡ bỏ, cùng với việc giảm can thiệp của Chính phủ và Ngân hàng trung ương Điều này đã tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng phát triển các hình thức tài trợ linh hoạt và đa dạng, đảm bảo tính cạnh tranh công bằng trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế Với chuyên môn cao, tài chính vững mạnh và mạng lưới rộng khắp, các Ngân hàng thương mại đã trở thành nguồn tài trợ quan trọng cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu.
1.1.2.2 Theo mục đích tài trợ
-Tàitrợxuấtkhẩu:Đâylàhìnhthứctàitrợcácnhàxuấtkhẩuhànghóa,dịchvụ trongviệcthựchiệngiaothươngvớinhànhậpkhẩu,gópphầnthựchiệnmụctiêutăng cườngxuất khẩu của quốc gia, tăng nguồn thu ngoại tệ, đẩy mạnh sản xuất, thươngmại,giớithiệuvàquảngbásảnphẩm,vănhóacủađấtnướcrathịtrườngthếgiới.
Tài trợ nhập khẩu là hình thức hỗ trợ tài chính cho các nhà nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ, giúp họ thực hiện giao thương hiệu quả với các nhà xuất khẩu Hình thức này mang lại lợi thế cho nhà nhập khẩu trong quá trình đàm phán và ký kết hợp đồng ngoại thương.
Vaitrò của tài trợ thương mạiquốctế
Thương mại quốc tế bao gồm xuất khẩu và nhập khẩu, với xuất khẩu cung cấp nguồn thu ngoại tệ, thúc đẩy công nghiệp hóa và tăng năng suất lao động Nhập khẩu bù đắp hàng hóa thiếu hụt, đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng, đồng thời hỗ trợ xây dựng cơ sở hạ tầng và đổi mới công nghệ Quá trình xuất nhập khẩu là một chuỗi phức tạp, trong đó chuẩn bị nguồn vốn cho các giai đoạn là vấn đề quan trọng và cấp thiết.
Thương mại quốc tế đang phát triển mạnh mẽ, thu hẹp khoảng cách giữa các quốc gia và thúc đẩy nhu cầu về dịch vụ tài chính toàn cầu Khi các quốc gia thống nhất tự do hóa thương mại trên một thị trường rộng lớn, tính cạnh tranh trở nên khốc liệt hơn Do đó, các doanh nghiệp ngoại thương phải đối mặt với nhiều rủi ro do đặc thù của thương mại quốc tế, bao gồm thời gian vận chuyển dài, khoảng cách địa lý, giá trị hàng hóa lớn, sự khác biệt về hình thức thanh toán, loại tiền tệ, biến động tỷ giá hối đoái, cùng với sự khác biệt về văn hóa và pháp luật.
Để nâng cao tính cạnh tranh, các doanh nghiệp cần sự hỗ trợ từ các bên liên quan Do đó, dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng trở thành yếu tố thiết yếu cho sự phát triển của thương mại toàn cầu.
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế toàn cầu, các hàng rào thuế quan và phi thuế quan đang dần được loại bỏ để tạo ra một môi trường kinh doanh bình đẳng và cạnh tranh tự do Sự can thiệp của Chính phủ và Ngân hàng trung ương cũng đang được hạn chế, trong khi vai trò của các tổ chức tín dụng ngày càng được nâng cao với các hình thức tài trợ linh hoạt và đa dạng Với tính chuyên nghiệp, tài chính vững mạnh và mạng lưới rộng khắp, các Ngân hàng thương mại đã trở thành những nhà tài trợ quan trọng cho doanh nghiệp xuất nhập khẩu hiện nay.
- Đối với Bên nhận tài trợ thương mại quốc tế
Trong giao dịch thương mại quốc tế, nhà nhập khẩu và nhà xuất khẩu là hai chủ thể chính, cần thực hiện nhiều bước như tìm kiếm thị trường, tiếp xúc khách hàng, ký kết hợp đồng và giao hàng Quá trình này phức tạp và đòi hỏi sự hỗ trợ từ các chủ thể khác trong nền kinh tế để hoàn thành nghĩa vụ và nâng cao uy tín Thông qua tài trợ thương mại quốc tế, doanh nghiệp xuất nhập khẩu có thể được cấp tín dụng, giúp hỗ trợ hoạt động kinh doanh quốc tế hiệu quả hơn.
Hoạt động tài trợ quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp trong quá trình đàm phán hợp đồng Ngân hàng thương mại thông qua các hình thức thanh toán linh hoạt và đa dạng có thể hỗ trợ nhà xuất khẩu cung cấp các điều khoản ưu đãi cho nhà nhập khẩu Bằng cách tận dụng các khoản ưu đãi về lãi suất và phí dịch vụ thanh toán quốc tế từ ngân hàng, nhà nhập khẩu có thể nâng cao tính cạnh tranh và uy tín của mình trên thị trường.
Mặtkhác,hoạtđồngtàitrợthươngmạiquốctếcủaNgânhàngthươngmạicũng là phương thức hiệu quả giúp doanh nghiệp hạn chế rủi ro khi tham gia thị trường quốctế.
- Đối với Bên tài trợ thương mại quốc tế
Các ngân hàng thương mại tạo ra lợi nhuận cao từ hoạt động tài trợ thương mại thông qua việc cho vay, thu phí dịch vụ thanh toán và phí bảo lãnh Các hợp đồng ngoại thương thường có giá trị lớn, do đó, các khoản thu nhập này mang lại giá trị hấp dẫn cho ngân hàng.
Ngân hàng có khả năng kiểm soát nguồn thanh toán và mục đích sử dụng vốn vay của nhà xuất nhập khẩu thông qua việc cung ứng trực tiếp các sản phẩm dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế Điều này giúp ngân hàng quản lý và giảm thiểu rủi ro liên quan đến hoạt động tài trợ tín dụng.
Thứ ba, phát triển các hình thức dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế góp phần thúc đẩy sự phát triển chung của các loại hình dịch vụ của các Ngân hàng thương mại, từ đó nâng cao tính cạnh tranh và tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế cũng giúp ngân hàng thương mại tiếp cận được các ngân hàng quốc tế, nhanh chóng cập nhật các tiêu chuẩn quốc tế liên quan đến hoạt động tài chính, tiền tệ, tạo điều kiện nâng cao vị thế và uy tín của ngân hàng, sẵn sàng tham gia vào các tiến trình tự do hóa thị trường tài chính-ngân hàng và xu thế hội nhập kinh tế toàn cầu.
- Đối với nền kinh tế
Thương mại quốc tế đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy lưu thông hàng hóa và dịch vụ, giúp ổn định thị trường Đồng thời, tài trợ thương mại quốc tế cải thiện hiệu quả phân phối vốn đầu tư, ổn định lợi nhuận bình quân của nền kinh tế Nhờ đó, vốn đầu tư toàn xã hội được sử dụng hiệu quả hơn, góp phần vào sự phát triển tối ưu của nền kinh tế.
Tàitrợthươngmạiquốctếcũnggópphầnvàocôngcuộchiệnđạihóanềnkinh tếquốcdântừviệcthúcđẩynhậpkhẩumáymócthiếtbị,dâychuyềncôngnghệhiện đại, tạo điều kiện để doanh nghiệp mở rộng quy mô, tăng năng suất lao động, hạ giá thành sản phẩm, tăng năng lực cạnhtranh.
Thông qua tài trợ thương mại quốc tế từ các ngân hàng, hoạt động xuất nhập khẩu sẽ diễn ra nhanh chóng và hiệu quả hơn, góp phần mang lại nguồn thu ngoại tệ lớn Điều này không chỉ đáp ứng nhu cầu tiêu dùng nội địa mà còn mở rộng mối quan hệ với các quốc gia trên thế giới, tăng cường hợp tác và hỗ trợ cho các mục tiêu phát triển chung của đất nước Những lợi ích này bao gồm phát triển kinh tế, tạo công ăn việc làm, giảm tỷ lệ thất nghiệp và xóa bỏ tệ nạn xã hội, đồng thời cần có sự gắn kết giữa thị trường quốc gia và thị trường thế giới.
MộtsốhìnhthứctàitrợthươngmạiquốctếchủyếutạiNHTM
1.1.4.1 Cho vay tài trợ xuất nhậpkhẩu
Nghiệp vụ cho vay hiện nay là hoạt động tín dụng chủ yếu của các ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp xuất nhập khẩu Các ngân hàng thường linh hoạt cấp tín dụng bằng đồng nội tệ hoặc ngoại tệ theo nhu cầu của doanh nghiệp Nhờ đó, doanh nghiệp có thể hưởng nhiều lợi ích về lãi suất, thời hạn vay và tỷ giá, hỗ trợ cho việc nhập khẩu nguyên vật liệu, máy móc và hàng hóa.
- Xét về thời hạn cho vay tài trợ thương mại quốc tế được chia thành 2loại:
Cho vay ngắn hạn là hình thức tín dụng với thời gian vay dưới 12 tháng, thường được sử dụng để bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Đây là khoản vay chính, chiếm tỷ trọng lớn trong các ngân hàng.
Chovaytrungvàdàihạn:thờigianchovaytrungvàdàihạnlàcáckhoảnvaycóthờihạnva ylớnhơn12tháng.Hìnhthứctíndụngnàyđượccungcấpđểđầutư,muasắmtàisảncốđịnh,xâyd ựngmới,cảitạomởrộngquymô,hiệnđạihóacôngnghiệp…
- Xét về mục đích cho vay tài trợ thương mại quốc tế được chia thành 2loại:
Tín dụng nhập khẩu là một nguồn vốn quan trọng cho doanh nghiệp, với ngân hàng cung cấp các hình thức tín dụng ngắn, trung và dài hạn tùy vào mục đích cụ thể Sự đa dạng và linh hoạt trong các loại hình cấp tín dụng giúp nhà nhập khẩu có thêm nguồn lực cần thiết Bên cạnh đó, việc sử dụng các phương thức thanh toán qua ngân hàng trung gian như thư tín dụng (L/C), bảo lãnh quốc tế, nhờ thu, và ký phát nhập khẩu giúp giảm thiểu rủi ro khi tham gia vào thị trường quốc tế, nơi có tính cạnh tranh khốc liệt và môi trường kinh doanh đa dạng.
Tín dụng xuất khẩu được phân loại dựa trên tính chất hàng hóa và mục đích sử dụng vốn, bao gồm cho vay ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động trong sản xuất và lưu thông hàng hóa, cũng như cho vay trung và dài hạn để đầu tư vào dây chuyền sản xuất và tài sản cố định.
1.1.4.2 Thư tín dụngL/C a Khái niệm thư tín dụng
Theo Điều 2 UCP 600, phương thức tín dụng chứng từ được định nghĩa là một cam kết chắc chắn và không thể hủy ngang của Ngân hàng phát hành (NHPH) về việc thanh toán khi xuất trình các tài liệu phù hợp.
Thư tín dụng (Letter of Credit - L/C) là một cam kết thanh toán có điều kiện bằng văn bản của một tổ chức tài chính, thường là ngân hàng, đối với người thụ hưởng L/C, như nhà bán hàng hoặc nhà cung cấp dịch vụ Người thụ hưởng phải xuất trình bộ chứng từ phù hợp với tất cả các điều khoản trong L/C, tuân thủ Quy tắc thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) và Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế (ISBP) để nhận thanh toán Hình thức thanh toán bằng L/C mang lại nhiều ưu điểm, bao gồm bảo đảm an toàn cho cả người mua và người bán, giảm rủi ro tín dụng và tạo điều kiện thuận lợi cho giao dịch quốc tế.
Nhà nhập khẩu không cần thanh toán tiền hàng trước khi nhận bộ chứng từ phù hợp, vì L/C được xem như một bảo lãnh thanh toán có điều kiện Khi ngân hàng mở L/C cho nhà nhập khẩu, họ cam kết sẽ thanh toán cho nhà xuất khẩu nếu chứng từ được xuất trình đúng theo quy định trong L/C Đồng thời, ngân hàng cũng sẽ chịu rủi ro nếu nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán.
Nhà xuất khẩu có thể yên tâm về thanh toán khi ngân hàng phát hành thư tín dụng L/C, đảm bảo thanh toán nếu xuất trình bộ chứng từ phù hợp Trong giao thương quốc tế, rủi ro về tính thanh khoản của nhà nhập khẩu là rất lớn, vì vậy việc chấp nhận thanh toán qua L/C của ngân hàng là cần thiết để giảm thiểu rủi ro cho nhà xuất khẩu.
Ngân hàng phát hành thư tín dụng,NhàxuấtkhẩusẽgiảmthiểuđượcrủironếuNhànhậpkhẩukhôngcókhảnăng thanhtoán. c Các loại thư tíndụng:
- Theo tính chất có thể hủyngang:
Thư tín dụng có thể hủy ngang (Revocable Letter of Credit) đã bị loại bỏ theo quy định của UCP600, do đó, tất cả các thư tín dụng hiện nay đều là không thể hủy ngang khi dẫn chiếu đến UCP600.
Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable Letter ofCredit)
- Theo thời hạn thanh toán củaL/C:
Thư tín dụng trả ngay (Sight Letter ofCredit)
Thư tín dụng trả chậm (Deferred Letter ofCredit)
Thư tín dụng thanh toán hỗn hợp (Mixed Payment Letter ofCredit)
Thư tín dụng điều khoản đỏ (Red Clause Letter ofCredit)
Thư tín dụng xác nhận (Confirmed Letter ofCredit)
Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable Letter ofCredit)
Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter ofCredit)
Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back Letter ofCredit)
Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal Letter ofCredit)
Thư tín dụng dự phòng (Standby Letter ofCredit)
1.1.4.3 Chiết khấu bộ chứngtừ a Khái niệm chiết khấu bộ chứngtừ
Chiết khấu bộ chứng từ xuất khẩu là hình thức cấp tín dụng mà Ngân hàng ứng trước một khoản tiền cho nhà xuất khẩu, với giá trị thấp hơn giá trị thực của bộ chứng từ Điều này giúp nhà xuất khẩu có nguồn vốn nhanh chóng dựa trên giá trị của chứng từ xuất khẩu.
Phí chiết khấu và các khoản rủi ro dự phòng của ngân hàng Thông báo là phần chênh lệch giữa giá trị thanh toán trước và giá trị bộ chứng từ xuất khẩu Phí chiết khấu được xác định dựa trên lãi suất cho vay ngắn hạn, có thể thấp hơn, và thường liên quan đến số tiền mà từng ngân hàng phát hành L/C/Nhànhậpkhẩu sẽ nhận được Các hình thức chiết khấu bộ chứng từ cũng rất đa dạng và cần được hiểu rõ để tối ưu hóa quy trình xuất khẩu.
- Chiết khấu truy đòi(negotiation withrecourse):
Ngân hàng Thông báo có quyền yêu cầu Nhà xuất khẩu hoàn trả số tiền đã được thanh toán cùng với lãi phát sinh nếu không nhận được tiền hoàn trả từ Ngân hàng phát hành hoặc nếu bên thanh toán (nhà nhập khẩu) từ chối thanh toán bộ chứng từ Hình thức này được các Ngân hàng áp dụng phổ biến, giúp giảm thiểu rủi ro trong thanh toán chứng từ chiết khấu nhờ vào cam kết thanh toán của nhà xuất khẩu khi bên thanh toán không thực hiện nghĩa vụ.
- Chiết khấu miễn truy đòi(negotiation withoutrecourse):
Chiết khấu bộ chứng từ là hình thức mà ngân hàng mua đứt hối phiếu và chịu rủi ro nếu không nhận được tiền hoàn trả từ ngân hàng phát hành hoặc bên thanh toán Phương thức này ít được ngân hàng sử dụng do tiềm ẩn nhiều rủi ro, dẫn đến mức phí cao hơn so với chiết khấu truy đòi Tuy nhiên, nó cũng mang lại một số lợi ích cho doanh nghiệp trong việc quản lý dòng tiền và giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Chiết khấu bộ chứng từ là một giải pháp giúp nhà xuất khẩu nhận tiền thanh toán nhanh chóng từ Ngân hàng Thông báo, thay vì phải chờ đợi từ Ngân hàng phát hành L/C hoặc Nhà nhập khẩu Phương thức này không chỉ giúp nhà xuất khẩu tăng cường khả năng cạnh tranh bằng cách cung cấp tín dụng trả chậm cho Nhà nhập khẩu, mà còn đảm bảo nguồn vốn cho sản xuất kinh doanh liên tục, tránh gián đoạn Ngân hàng Thông báo sẽ chịu trách nhiệm thu hồi tiền từ Ngân hàng phát hành L/C hoặc Nhà nhập khẩu, tạo điều kiện thuận lợi cho nhà xuất khẩu trong việc quản lý tài chính.
Chiết khấu bộ chứng từ thường gặp trong thanh toán trả chậm như L/C trả chậm và nhờ thu trả chậm Tuy nhiên, các ngân hàng thương mại thường từ chối chiết khấu theo phương thức L/C trả chậm, vì L/C trả chậm được ngân hàng phát hành cam kết chắc chắn sẽ được thanh toán nếu bộ chứng từ phù hợp Rủi ro đối với ngân hàng chấp nhận chiết khấu bộ chứng từ theo L/C trả chậm thường cao hơn.
1.1.4.4 Bao thanhtoán a Khái niệm Bao thanh toán ( Factoring)
Đặcđiểmcủarủirotronghoạtđộngtàitrợthươngmạiquốctế
Hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro đa dạng và phức tạp, do đây là hình thức tài trợ tín dụng gắn liền với xuất nhập khẩu của doanh nghiệp Quy trình này liên quan đến nhiều bên liên quan và chịu ảnh hưởng từ các yếu tố khách quan như khoảng cách địa lý, tập quán kinh tế, tình hình chính trị, luật thương mại quốc tế, bất đồng ngôn ngữ và rủi ro tỷ giá.
Rủi ro gián tiếp trong tài trợ thương mại quốc tế chủ yếu bị ảnh hưởng bởi các yếu tố khách quan như tình hình tài chính, thiện chí trả nợ của khách hàng, cùng với các yếu tố kinh tế và chính trị từ các quốc gia khác.
Rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế là điều không thể tránh khỏi, đặc biệt là trong các hoạt động tín dụng và giao dịch thương mại Những rủi ro này gắn liền với hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng thương mại, do đó, việc nhận thức và quản lý rủi ro là rất quan trọng trong quá trình tài trợ của ngân hàng.
Phânloạirủirotrong hoạtđộng tàitrợthươngmại quốctế
1.2.3.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủiro
-Rủi ro giao dịch: là hình thức rủi ro mà nguyên nhân phát sinh là do những hạnchếtrongquátrìnhgiaodịchvàxétduyệtphươngántàitrợchoKháchhàng.Rủi ro giao dịch có ba bộphận:
Rủirolựachọn:làrủiroliênquanđếnquátrìnhđánhgiá,phântích,raquyết định tài trợ phươngán
Rủirobảođảm:làrủiroliênquanđếncácđiềukiện,tiêuchuẩnbảođảmnhư các điều khoảnquyđịnh trong hợp đồng tín dụng, điều kiện tài sản bảo đảm, chủthể bảođảm…
Rủi ro nghiệp vụ là những rủi ro phát sinh trong quá trình triển khai và quản lý khoản tín dụng, bao gồm quy trình tín dụng, hệ thống xếp hạng, năng lực và tư cách của nhân viên tín dụng, cũng như hệ thống theo dõi và quản lý khoản vay.
Rủi ro danh mục là rủi ro phát sinh do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này xuất phát từ các yếu tố đặc trưng của từng chủ thể đi vay, ngành nghề và lĩnh vực kinh tế Khi ngân hàng tập trung tài trợ quá nhiều cho một khách hàng hoặc một lĩnh vực nhất định, rủi ro phát sinh sẽ cao hơn so với việc phân bổ khoản tín dụng cho nhiều khách hàng và lĩnh vực khác nhau.
-Rủirotácnghiệp:Lànguycơrủiromangtínhtrựctiếphaygiántiếpdochính cánbộngânhàng,quytrìnhxửlý,đánhgiá,thẩmđịnhphươngánvàhệthốngnộibộ khôngđầyđủ,khôngnhấtquánhoặcdocácsựkiệnbênngoàitácđộngvàohoạtđộng của Ngânhàng.
1.2.3.2 Căn cứ vào khả năng trả nợ của Kháchhàng
- Rủirokhôngthanhtoánnợđúnghạn:LàrủiroxảyrakhiKháchhàngkhông thanh toán cho Ngân hàng khi khoản tín dụng đếnhạn.
Rủi ro mất khả năng chi trả xảy ra khi doanh nghiệp không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ, buộc ngân hàng phải thanh lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ Trong trường hợp khách hàng phá sản và tài sản bảo đảm không đủ để bù đắp khoản vay, ngân hàng sẽ phải đối mặt với nguy cơ mất vốn.
Nguyên nhândẫnđến rủi rotronghoạtđộngtàitrợthươngmạiquốctế
- Môi trường chính trị xã hội và pháplý
Biến động kinh tế chính trị toàn cầu ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động của doanh nghiệp xuất nhập khẩu và ngân hàng thương mại Sự mở rộng giao lưu kinh tế, văn hóa và chính trị giữa các quốc gia đã dẫn đến nhiều thay đổi trong đời sống kinh tế thế giới Để phát triển kinh tế toàn diện, cần mở cửa nền kinh tế nhằm tiếp thu thành tựu khoa học kỹ thuật từ các nước phát triển và thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu hàng hóa và dịch vụ Những thay đổi chính trị có thể gây ra biến động trong cán cân thương mại quốc tế và tỷ giá hối đoái, ảnh hưởng đến thị trường nội địa, như giá nguyên vật liệu, hàng hóa, dịch vụ, lãi suất và cung cầu tiền tệ, từ đó tác động trực tiếp đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp và gián tiếp đến các ngân hàng thương mại.
Sự biến động của nền kinh tế, như khủng hoảng lạm phát, thay đổi tỷ giá và lãi suất, ảnh hưởng mạnh mẽ đến hoạt động tín dụng của ngân hàng và tài trợ thương mại quốc tế Khi nền kinh tế phát triển và ổn định, hoạt động tín dụng sẽ gia tăng và ít rủi ro hơn Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái, sản xuất kinh doanh của khách hàng bị thu hẹp, dẫn đến thua lỗ và nguy cơ phá sản Nếu ngân hàng tiếp tục mạo hiểm với mức tăng trưởng tín dụng cao, rủi ro không thu hồi nợ sẽ gia tăng.
Nền kinh tế luôn biến động không ngừng, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp xuất nhập khẩu và ngân hàng Cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu năm 2009 đã khiến nhiều nền kinh tế lớn rơi vào suy thoái, làm giảm kim ngạch xuất nhập khẩu của Việt Nam xuống còn 56,6 tỷ USD, giảm 9,7% so với năm 2008 Giai đoạn 2020-2021 chứng kiến bối cảnh kinh tế thế giới phức tạp, không thuận lợi cho thương mại quốc tế, với những biến động từ xung đột thương mại Mỹ-Trung và tác động tiêu cực của dịch Covid-19 Các nền kinh tế lớn phải đối mặt với tình trạng suy thoái sâu, tồi tệ nhất trong nhiều thập kỷ qua.
Thâm hụt thương mại của Mỹ năm 2020 đã tăng 17,7% lên 678,7 tỷ USD, mức cao nhất kể từ năm 2008, với xuất khẩu giảm 15,7% và nhập khẩu giảm 9,5% Tổng sản phẩm quốc nội (GDP) của Mỹ giảm 3,5%, mức giảm mạnh nhất kể từ năm 1946 Trong khi đó, Việt Nam đã duy trì hoạt động xuất nhập khẩu ổn định trong bối cảnh đứt gãy thương mại toàn cầu, với tổng kim ngạch đạt 543,9 tỷ USD, tăng 5,1% so với năm trước Xuất khẩu hàng hóa đạt 281,5 tỷ USD, tăng 6,5%, và nhập khẩu đạt 262,4 tỷ USD, tăng 3,6% Dự kiến, tổng kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hóa của Việt Nam năm 2021 sẽ đạt 668,5 tỷ USD, tăng 22,6% so với năm 2020, cho thấy sự tăng trưởng khả quan và đồng đều trên toàn quốc.
Sự cạnh tranh từ các ngân hàng nước ngoài đặt áp lực lên các ngân hàng trong nước, buộc họ phải quản trị rủi ro hiệu quả Nếu không, họ sẽ đối mặt với nguy cơ thua lỗ, giảm uy tín và mất dần khách hàng có tiềm lực tài chính lớn.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng và tài trợ thương mại quốc tế của các ngân hàng thương mại Việc xây dựng và hoàn thiện một hệ thống pháp luật đồng bộ, nhất quán là điều kiện tiên quyết để điều chỉnh và kiểm soát các hoạt động kinh tế, từ đó đảm bảo thị trường hoạt động hiệu quả.
Môi trường pháp lý hiện tại tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại hoạt động, nhưng vẫn còn nhiều bất cập khiến cho việc vay vốn gặp khó khăn Các thủ tục pháp lý liên quan đến xử lý tài sản thế chấp quá rườm rà, gây tốn kém cho ngân hàng Hơn nữa, các chuẩn mực kế toán chưa đáp ứng đầy đủ nhu cầu phát triển của doanh nghiệp, dẫn đến việc các doanh nghiệp tự thiết kế hạch toán, thiếu sự thống nhất Đặc biệt, việc ngân hàng không có quyền xử lý tài sản đảm bảo khi khách hàng không trả nợ khiến quá trình thu hồi nợ trở nên phức tạp, kéo dài và tốn kém về thời gian, chi phí cũng như nhân lực.
Mất khả năng thanh toán, phá sản hoặc cố tình không trả nợ của người nhận tài trợ là nguyên nhân chính gây ra rủi ro cho hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của Ngân hàng.
Sự yếu kém trong hoạt động kinh doanh thường bắt nguồn từ đạo đức cá nhân của người đi vay và thể hiện qua nhiều khía cạnh Đầu tiên, việc xây dựng chiến lược kinh doanh không hiệu quả và thiếu nhạy bén trong việc dự báo thị trường có thể dẫn đến những điều chỉnh không phù hợp với biến động kinh tế Thứ hai, quản lý bộ máy tổ chức kém làm gia tăng chi phí và giảm hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp Cuối cùng, nhiều doanh nghiệp không đánh giá đúng mức rủi ro khi sử dụng đồng vốn, dẫn đến việc đánh giá sai chi phí và khả năng sinh lợi từ vốn đầu tư.
Sự yếu kém về đạo đức trong kinh doanh dẫn đến việc lừa đảo cán bộ ngân hàng và sử dụng vốn sai mục đích, gây khó khăn trong việc trả nợ của người vay Tính trung thực của các doanh nghiệp ảnh hưởng lớn đến chất lượng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Hiện nay, báo cáo tài chính của các doanh nghiệp vẫn chưa phản ánh nguồn thông tin chính xác, do bị “phù phép” để dễ dàng tiếp cận vốn vay Vì vậy, ngân hàng không có căn cứ chính xác và đáng tin cậy dựa vào thông tin doanh nghiệp cung cấp, mà phải dựa vào tài sản đảm bảo để phòng chống rủi ro tín dụng.
Ngoài các nguyên nhân khách quan, những yếu tố bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh và chiến tranh tại nước xuất khẩu, nhập khẩu hoặc trong quá trình vận chuyển cũng ảnh hưởng đáng kể đến khả năng thực hiện nghĩa vụ của khách hàng đối với ngân hàng.
Ngoài các yếu tố liên quan đến người vay và môi trường bên ngoài, các yếu tố từ phía ngân hàng cho vay cũng đóng vai trò quan trọng trong việc quản trị rủi ro tín dụng Những yếu tố này bao gồm chính sách cho vay, quy trình thẩm định tín dụng, và khả năng quản lý rủi ro của ngân hàng.
Chính sách tín dụng của ngân hàng phản ánh "khẩu vị" tài trợ, đóng vai trò là quy định hướng dẫn chung cho nhân viên, nhằm tạo sự thống nhất trong hoạt động tín dụng Chính sách này không chỉ giúp hạn chế rủi ro tín dụng mà còn nâng cao khả năng sinh lời của ngân hàng Quản trị rủi ro tín dụng sẽ bị ảnh hưởng trực tiếp và mạnh mẽ từ những yếu tố này.
-Quy trình tín dụng:Quytrìnhtín dụng làtổnghợp cácnguyên tắc,quyđịnhcủangânhàngtrongviệccấptíndụng.Trongđóxâydựngcácbướcđicụthểtheomộ ttrìnhtựnhấtđịnhkểtừkhichuẩnbịhồsơđềnghịcấptíndụngchođếnkhichấmdứtquanhệtín dụng.Đâylà mộtquytrìnhbaoquátgồmnhiều giai đoạn mang tính chấtnhấtquán,theomộttrậttựnhấtđịnh,đồngthờicóquanhệchặtchẽvàgắnbóvớinhau.
Ngân hàng cần có hệ thống thông tin tín dụng minh bạch và đầy đủ về khách hàng và ngành nghề kinh doanh để đưa ra quyết định cấp tín dụng chính xác Một hệ thống thông tin tín dụng nhanh nhạy, chính xác và toàn diện sẽ nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Chất lượng nhân sự trong lĩnh vực tín dụng đóng vai trò quan trọng, vì các cán bộ tín dụng tham gia trực tiếp vào quy trình xử lý hồ sơ và thẩm định khách hàng Nếu trình độ chuyên môn không cao, họ có thể đưa ra quyết định cho vay không khả thi, dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Hơn nữa, đạo đức của cán bộ tín dụng cũng là yếu tố then chốt để giảm thiểu rủi ro, vì một cán bộ thiếu đạo đức có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng trong việc xét duyệt khoản vay Do đó, việc nâng cao năng lực và đạo đức của cán bộ tín dụng là cần thiết để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động ngân hàng.
Kháiniệmquảntrịrủirotronghoạtđộngtàitrợthươngmạiquốctế24 1.3.2 Quytrìnhquảntrịrủirotronghoạtđộngtàitrợthươngmạiquốctế25 1.3.3 Chính sáchquảntrịrủi rotronghoạtđộng tài trợ thương mại quốctế
Cácchỉtiêu đánhgiá côngtácquảntrịrủi rotrong hoạtđộngtàitrợthươngmại quốctếtạiNgân hàngthươngmại
Để đánh giá công tác quản trị rủi ro trong hoạt động tài trợ thương mại quốc tế vớinhómkháchhàngxuấtnhậpkhẩucủaNHTMcótốthoặccóhiệuquảhaykhông, người ta căn cứ vào các chỉ tiêusau:
-Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu(CAR):
TỷlệnàyphảnánhsựphùhợpgiữavốntựcóvớicáctàisảnCócủaNgânhàng.Đâylàchỉtiêuquantrọngnhấ ttronghệthốngcácchỉtiêuvềantoànmàNHTWvàcáccơquan giámsátyêucầumột ngân hàngthươngmại phải chấphành.
CAR = Vốn tự có của ngân hàng x 100%
Tổng tài sản có điều chỉnh rủi ro
Trongđó: Tổng tài sản có điềuchỉnhrủirođược tínhtrêncơ sở lấygiá trị ghisổcủatừngloạitài sảncócủa ngânhàng(cả tài sảncónộibảngvàngoại bảng)đã điềuchỉnhtheo hệ số rủiro tíndụngtươngứng vớiloạitài sảncóđó rồicộngcảlại.
Vốn tự có của ngân hàng bao gồm:
Vốncấp1(vốncơsở):gồmvốncổđôngđãgóp,dựtrữcôngkhai(chủyếutừphầnlợi nhuận sau thuế giữlại).
Vốn cấp 2, hay còn gọi là vốn bổ sung, bao gồm các loại chứng khoán, dự trữ không công bố, và các khoản vốn ngân hàng vay có kỳ hạn trên 5 năm Ngoài ra, nó cũng bao gồm cổ phiếu đã đến kỳ hạn chuyển đổi hoặc thanh toán theo yêu cầu của tổ chức phát hành.
Mộttổchứctàichínhđượccoilàđủvốnkhitỷlệantoánvốntốithiểu(Capital Adequacy Ratio – CAR) đạt tiêu chuẩn quốc tế là 8% đến 10% trong đó vốn cấp 1 tối thiểu 4% Tại Việt Nam, CAR tối thiểu là9%.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ cho vay quá hạn x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng từ các khoản vay, đồng thời là thước đo quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao cho thấy công tác quản trị RRTD của ngân hàng càng kém, và ngược lại.
TheoThôngty02/2013/TT-NHNNngày21/01/2013củaNHNN,cáckhoảnnợ trong hệ thống NHTM Việt Nam được phân loại thành 05nhóm:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn): Nợ trong hạn và nợ quá hạn dưới 10ngày
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý): Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90ngày
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn): Nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180ngày
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ): Nợ quá hạn từ 180 ngày đến 360ngày
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn): Nợ quá hạn trên 360ngày
Nợ quá hạn được phân loại từ nhóm 2 đến nhóm 5, trong khi nợ xấu là những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày, thuộc nhóm 3 trở lên Tỷ lệ nợ xấu được tính toán thông qua công thức tỷ lệ xấu.
Tỷ lệ nợ xấu = Dư nợ xấu x 100%
Tổng dư nợ cho vay
Tỷ lệ nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá an toàn tín dụng và hiệu quả hoạt động ngân hàng Mức giới hạn tỷ lệ nợ xấu giữa các quốc gia khác nhau, trong đó tại Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu chấp nhận được không vượt quá 3%.
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn:
Tỷ lệ nợ có khả năng mất vốn = Dư nợ có khả năng mất vốn x 100% Tổng dư nợ cho vay
Nợ có khả năng mất vốn là khoản nợ ngân hàng không thể thu hồi, thường là khoản nợ có thời gian quá hạn trên 360 ngày Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, khoản nợ này thuộc nhóm 5, được quy định trong việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
-Dự phòng rủi ro tíndụng
Khi có dấu hiệu rủi ro xảy ra, ngân hàng cần trích lập dự phòng theo mức độ nghiêm trọng của khả năng rủi ro, nhằm tạo nguồn bù đắp cho các tổn thất trong tương lai mà không ảnh hưởng đến vốn của ngân hàng.
Tỷ lệ dự phòng = Số dự phòng RRTD x 100%
-Tài sản đảm bảo để bù đắp tổnthất:
Tỷ lệ tài sản đảm bảo để bù đắp tổn thất = Giá trị TSĐB
Tỷ lệ nợ có đảm bảo bằng tài sản trong tổng dư nợ đóng vai trò quan trọng trong việc khuyến khích khách hàng trả nợ đúng hạn, nhằm tránh việc thanh lý tài sản Bên cạnh đó, tài sản đảm bảo còn là nguồn bù đắp tổn thất cho ngân hàng khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng Do đó, tỷ lệ này càng cao thì tổn thất cho ngân hàng càng thấp.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI
Giới thiệuchung về Ngân hàng TMCPQuânđội
Sơlượcquátrình hìnhthànhvàpháttriểncủaNgân hàng TMCP Quânđội 38 2.1.2 Cơcấutổchức của Ngân hàng TMCPQuânđội
NgânhàngThươngmạiCổphầnQuânđộilàngânhàngTMCPđượcthànhlậpvàđăngkýtạinướcCộ nghòaXãhộiChủnghĩaViệtNam.Ngânhàngđượcthànhlập theoGiấyphép Hoạt độngsố100/NH-
GP ngày17tháng10 năm2018doThống đốc
NHNNViệtNamcấp,thaythếGiấyphépHoạtđộngsố0054/NH-GPngày14tháng9 năm1994.ThờigianhoạtđộngcủaNgânhàngtheogiấyphéplà99nămkểtừngày14 tháng9 năm1994 Ngân hàng đang hoạt động theo Giấy chứng nhận ĐăngkíDoanh nghiệpsố0100283873doSởKếhoạchvàĐầutưThànhphốHàNộicấpngày30tháng9năm1994vàgiấyp hépthayđổilầnthứ44ngày5tháng12năm2019.
MB được thành lập với vốn điều lệ 20 tỷ đồng và 25 nhân sự, hiện đã trở thành một trong 5 ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu tại Việt Nam sau 27 năm phát triển Đến cuối năm 2021, vốn điều lệ của MB đạt 37.783 tỷ đồng, tăng hơn 1.889 lần so với ngày đầu thành lập, với tổng tài sản gần 607.140 tỷ đồng, tăng 22.7% so với năm 2020 Dư nợ cho vay và huy động tiền gửi cũng ghi nhận mức tăng trưởng lần lượt là 17% và 14.8% so với năm trước Mạng lưới giao dịch của MB đã mở rộng khắp các tỉnh thành và bao gồm 3 điểm giao dịch tại Lào, Campuchia, cùng 1 văn phòng đại diện tại Nga Ngân hàng cũng chú trọng mở rộng quan hệ hợp tác với hơn 300 ngân hàng đại lý tại 56 quốc gia, đảm bảo khả năng thanh toán và giao dịch toàn cầu.
Sự tăng trưởng về vốn và quy mô hoạt động của MB luôn ổn định và liên tục trongsuốtnhữngnămqua.Vốnchủsởhữucủangânhàngliêntụctăngtừ20tỷđồng vào năm 1994 lên đến
Tổng tài sản của ngân hàng đã có sự tăng trưởng đáng kể qua các năm, từ 560 tỷ đồng vào cuối năm 2005, đạt 23.183 tỷ đồng vào năm 2015 và tăng lên 62.486 tỷ đồng vào năm 2021, tương ứng với mức tăng 24,7% so với năm 2020 Cụ thể, tổng tài sản của ngân hàng tăng từ 32 tỷ đồng vào năm 2009 lên 69.008 tỷ đồng, đạt 221.042 tỷ đồng vào năm 2015 và 607.140 tỷ đồng vào năm 2021.
Lợi nhuận trước thuế của MB đã tăng từ 4,8 tỷ đồng năm 1995 lên 148,7 tỷ đồng năm 2005, và đạt 1.505 tỷ đồng năm 2009 Đến năm 2015, lợi nhuận vượt 3.220 tỷ đồng, trong khi năm 2021, con số này đạt 16.527 tỷ đồng, tăng 54,63% so với năm 2020 (10.688 tỷ đồng) MB duy trì vị trí Top 5 về hiệu quả với ROE 19,13% và ROA 1,90%, đồng thời tỷ lệ nợ xấu giảm xuống 0,92% Năm 2021, ngân hàng đã tích cực triển khai marketing số, thu hút 1,86 triệu người dùng mới cho app, đạt 90 triệu giao dịch, gấp 3 lần so với năm 2020 Việc phát triển và nâng cấp nhiều tính năng cho APP MBBank và BIZ MBBank đã đáp ứng nhu cầu khách hàng, góp phần đưa MB trở thành một trong những ngân hàng có mức lợi nhuận trước thuế cao nhất trong hệ thống ngân hàng TMCP tại Việt Nam, với tỷ lệ chia cổ tức hàng năm đạt 15-20%.
Năm2021,MBvinhdựđượcThủtướngChínhPhủtraotặngcờthiđuadẫnđầu phong tào thi đua ngành Ngân hàng Ngoài ra, MB còn nhận được nhiều danh hiệu, giảithưởnguytíntrongvàngoàinướcnhư:“Top5tronghệthốngcácNgânhàngtại
Ngân hàng MB đã vinh dự nhận nhiều giải thưởng danh giá, bao gồm vị trí trong top 30 doanh nghiệp lớn nhất Việt Nam theo bảng xếp hạng VNR500 và các giải thưởng “Ngân hàng đồng hành cùng Doanh nghiệp vừa và nhỏ” cùng “Ngân hàng tiêu biểu về tín dụng xanh” từ Tập đoàn dữ liệu Quốc tế IDG Ngoài ra, ngân hàng cũng được Tạp chí The Asian Banker vinh danh với sản phẩm cho vay số tốt nhất và sản phẩm cho vay tự động tốt nhất Nhân dịp kỷ niệm 25 năm thành lập, MB tự hào nhận “Huân chương Bảo vệ Tổ quốc hạng Nhất” từ Nhà nước và được xếp vào top 500 ngân hàng có giá trị thương hiệu lớn nhất toàn cầu.
MB tích cực tham gia các chương trình từ thiện và an sinh xã hội trên toàn quốc, khẳng định vị thế là một Ngân hàng có trách nhiệm với cộng đồng.
Phương châm hoạt động của MB:
Trở thành đối tác đáng tin cậy, an toàn và trung thực, ngân hàng cam kết mang lại lợi ích cho cả khách hàng và ngân hàng thông qua việc cung cấp các dịch vụ ngân hàng tiện ích và ưu việt.
-Không ngừng đổi mới, đa dạng hóa sản phẩm phù hợp với xu thế thị trường và nhu cầu của kháchhàng.
-Đảm bảo tiện ích ngân hàng thông qua nhiều kênh phân phối thuận tiện; Đảm bảo quyền lợi và lợi ích của các cổđông
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân đội
Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân đội bao gồm các thành phần chính như: Hội sở chính, Sở giao dịch, các chi nhánh ở nhiều cấp độ, Văn phòng đại diện, cùng với các phòng giao dịch và điểm giao dịch, cũng như các đơn vị và công ty trực thuộc.
Ngân hàng TMCP Quân đội được tổ chức dưới hình thức công ty cổ phần, với Đại hội đồng cổ đông là cơ quan có thẩm quyền cao nhất Nhiệm vụ của Đại hội đồng cổ đông bao gồm sửa đổi, bổ sung điều lệ ngân hàng; thông qua các báo cáo của Hội đồng quản trị về hoạt động và kết quả kinh doanh, báo cáo kiểm toán, quyết toán tài chính, phương án phân phối lợi nhuận và chia lợi tức cổ phần Ngoài ra, Đại hội còn quyết định phương hướng, nhiệm vụ và ngân sách tài chính cho năm tài chính mới, cũng như các vấn đề liên quan đến chủ trương và định hướng phát triển ngân hàng trong các thời kỳ trung và dài hạn.
Hội đồng quản trị là cơ quan quản lý của Ngân hàng Quân đội, có quyền quyết định và thực hiện các hoạt động của ngân hàng, ngoại trừ những vấn đề thuộc thẩm quyền của Đại hội đồng cổ đông Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm về kết quả hoạt động, cũng như các sai phạm trong quản lý và vi phạm pháp luật liên quan đến ngân hàng trước Đại hội đồng cổ đông và pháp luật.
Ban điều hành của ngân hàng do Tổng giám đốc lãnh đạo, trực tiếp quản lý các hoạt động hàng ngày Hỗ trợ Tổng giám đốc là các Phó Tổng giám đốc, Kế toán trưởng, cùng với hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ và các phòng ban chức năng tại Hội sở chính Tổng giám đốc có trách nhiệm báo cáo trước Hội đồng quản trị và tuân thủ pháp luật trong việc điều hành ngân hàng.
Ban kiểm soát có nhiệm vụ kiểm tra hoạt động tài chính của ngân hàng và giám sát việc chấp hành chế độ hạch toán Đồng thời, ban cũng theo dõi hoạt động của hệ thống kiểm tra và kiểm toán nội bộ, báo cáo Đại hội đồng cổ đông về tính chính xác, trung thực và hợp pháp của việc ghi chép, lưu giữ chứng từ, lập sổ kế toán và báo cáo tài chính.
Các phòng ban chức năng khác thực hiện theo nhiệm vụ do Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc giao.
VĂN PHÒNG HỘI c ĐỒNG QUẢN TRỊ ĐẠI c HỘIĐỒNGCỔ ĐÔNG
CQ NGHIÊN CỨU PHÁT TRIỂN
- VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN PHÍA NAM
300CHINH ÁNH c VÀ c CÁCPHÒNGGIAOD ỊCH
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức Ngân hàng TMCP Quân đội
Kháiquáttìnhhìnhhoạtđộng kinhdoanhcủa Ngân hàngTMCPQuânđội
Giai đoạn 2015 – 2021, nền kinh tế toàn cầu gặp nhiều thách thức như thiên tai, dịch bệnh và cạnh tranh thương mại gia tăng, dẫn đến tăng trưởng chậm Mặc dù vậy, kinh tế trong nước vẫn duy trì ổn định với lạm phát được kiểm soát tốt GDP ước đạt 7,02%, trong khi CPI bình quân chỉ tăng 2,79%, mức thấp nhất trong 3 năm, cho thấy các cân đối lớn của nền kinh tế được củng cố và mở rộng.
Trong bối cảnh hiện tại, MB đã khẳng định vị thế của mình trên thị trường với tầm nhìn chiến lược và những bước đi vững chắc Tuân thủ tốt các chủ trương, chính sách của Chính phủ và NHNN, MB đã góp phần tích cực vào ổn định kinh tế vĩ mô, tài trợ vốn cho doanh nghiệp và cá nhân, đồng thời đảm bảo thanh khoản và hiệu quả sử dụng vốn Năm 2021, MB đã hoàn thành vượt mức nhiều chỉ tiêu kế hoạch đề ra, với tổng tài sản đạt 607.140 tỷ đồng, tăng 22,7% so với năm 2020 Doanh thu đạt 36.394 tỷ đồng, tăng 35% so với năm trước, trong khi lợi nhuận sau thuế hợp nhất đạt 16.527 tỷ đồng, tăng 54,63% so với 2020.
600tỷsovớikếhoạchđềra,thuộcTop10Doanhnghiệptrênsàncólợinhuậnlớnnhất.Nợxấutoàntậpđoàn kiểmsoátchặtchẽ1,09%,trongđónợxấuriêngngânhàngdưới0,92%,làmộttrongnhữngTCTDcóchất lượngtíndụngtốtnhấthiệnnay.Cácchỉtiêu hiệuquảnhưROE đạt gần19,13%,ROA1,90%, thuộc nhóm ngân hàngcóhiệu quảcaotronghệthống.MBquảnlýcácchỉsốantoànđảmbảotuânthủtheoquyđịnhcủa
NHNN:hệsốantoànvốnTheothôngtư41CARxấpxỉ10,12%,tỷlệvốnngắnhạnsử dụngchovaytrungdàihạn32,32%(quyđịnhNHNN≤40%),tỷlệdựtrữthanhkhoản(quy đổiVND)gần20,68%(quyđịnh NHNNtốithiểu 10%).Vị thếngân hàng được nângcao,nhiềunămliềnđượcNHNNxếphạngA(tiêuchuẩncaonhất)doNHNNban hành,hệsốtínnhiệmB+theoxếphạngquốctếcủaFitch.
Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu cơ bản Ngân hàng TMCP Quân đội Đơn vị tính: tỷđồng
Năm 2015 Vốn điều lệ 37.783 27.987 23.727 21.604 18.155 17.127 16.000 Tổng tài sản 607.140 494.982 411.487 362.325 313.877 256.258 221.042 Vốn chủ sở hữu 62.486 50.099 22.718 21.632 29.601 26.588 23.183 Lợinhuận trướcthuế 16.527 10.688 10.036 7.767 4.615 3.650 3.220
(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng TMCP Quân đội 2015 -2021)
400000 350000 300000 250000 200000 150000 100000 50000 0 Năm 2015Năm 2016Năm 2017Năm 2018Năm 2019Năm 2020Năm 2021
Huy động vốn là yếu tố then chốt đối với ngân hàng thương mại, quyết định quy mô tài sản và ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng MB đã xác định mục tiêu huy động tối đa nguồn vốn từ dân cư và tổ chức kinh tế, góp phần vào sự phát triển bền vững Từ năm 2015 đến 2021, hoạt động huy động vốn của MB đạt kết quả khả quan mặc dù phải đối mặt với sự cạnh tranh gay gắt Khả năng huy động vốn cao và ổn định đã giúp MB kiểm soát rủi ro thanh khoản hiệu quả trong bối cảnh kinh tế Việt Nam và thế giới hiện nay.
Biểu đồ 3.1: Vốn huy động của MB giai đoạn 2015 - 2021 Đơn vị tính: Tỷđồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng TMCP Quânđội2015- 2021)Tronggiaiđoạn2015-2021nguồnvốncủangânhàngluônđượcđẩymạnhhuyđộng qua các năm.
Tổng vốn huy động của MB trong năm 2016 đạt 194.812 tỷ đồng, tăng 12.745 tỷ đồng (7,0%) so với năm 2015 Năm 2017, tổng vốn huy động tiếp tục tăng lên 241.523 tỷ đồng, tăng 46.711 tỷ đồng (24,0%) so với năm 2016 Đến năm 2018, tổng vốn huy động của MB đạt 259.542 tỷ đồng.
, t ă n g 18.019 tỷ đồng (tương đương với 7,5%) so với năm 2017 Năm 2019 tổng vốn huy động của MB đạt 292.409 tỷ đồng, tăng 32.867 tỷ đồng (tương đương với 12,7%) so với năm
2018, trong đó huy động vốn từ tổ chức kinh tế và dân cư (riêng ngânhàng) đạt 239.964 tỷ, tăng 13,6% so với 2018, hoàn thành 108% kế hoạch năm 2018 Năm
2020huyđộngvốnđạt355.751tỷđồng,tăng21,7%sovớinăm2019.Năm2021đạt 379.600 tỷ đồng, tăng 6,7% so với năm2020.
Như vậy, trong giai đoạn 2015 - 2021 thì nguồn vốn huy động tăng khá mạnh
Năm 2021Năm 2020Năm 2019Năm 2018Năm 2017Năm 2016Năm 2015 Tổng dư nợ cho vay
Ngân hàng MB đã ghi nhận mức tăng trưởng ấn tượng với 200,000 tỷ đồng, đạt tốc độ tăng trưởng trung bình gần 13.3% mỗi năm Thành công này đến từ việc MB đã phá vỡ lối mòn thương hiệu và tập trung vào huy động vốn bền vững từ cộng đồng Ngân hàng tích cực triển khai các sản phẩm mới như "tiết kiệm tích lũy thông minh", "tiết kiệm cho con" và "tiết kiệm số", nhằm phục vụ nhu cầu của khách hàng truyền thống, khách hàng quân đội và lực lượng vũ trang Đặc biệt, MB đã phát triển các sản phẩm chuyên biệt cho quân nhân và cán bộ nhân viên Quốc phòng, bao gồm các dịch vụ tiết kiệm và cho vay dành riêng cho đối tượng này.
Hoạt động tín dụng là nghiệp vụ cơ bản và quan trọng nhất của ngân hàng MB, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản Từ năm 2015 đến 2021, dư nợ tín dụng của ngân hàng đã ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ.
Biểu đồ 3.2: Tổng dư nợ cho vay của MB giai đoạn 2015 - 2021 Đơn vị tính: Tỷđồng
(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng TMCP Quân đội2015-2021)
Tính đến năm 2016, dư nợ cho vay của MB đạt 150.738 tỷ đồng, tăng 29.389 tỷ đồng, tương ứng với tỷ lệ tăng 24,2% so với năm 2015 Đến năm 2017, dư nợ cho vay của MB tiếp tục tăng lên 184.188 tỷ đồng, với mức tăng 33.450 tỷ đồng, tương đương 22,2% so với năm trước Sang năm 2018, dư nợ cho vay của MB đạt 214.686 tỷ đồng, cho thấy sự phát triển liên tục trong hoạt động cho vay.
30.498 tỷ đồng với tỷ lệ tăng 16,6% so vớinăm2017.Năm2019dưnợchovayđạt250.331tỷđồng,tăng35.645tỷđồng vớitỷlệtăng16,6%sovớinăm2018.Năm2020dựnợtíndụngđạt325.713tỷđồng tăng22,91%sovớinăm2019,năm2021đạt388.770,tăng19,56%.Tốcđộtăngtrung bình giai đoạn 2015 -
Năm 2021, dư nợ tín dụng tăng 20%/năm nhờ vào sự phục hồi của nền kinh tế và lạm phát được kiểm soát, dẫn đến nhu cầu vay vốn gia tăng Ngân hàng MB đã triển khai nhiều gói cho vay ưu đãi cho doanh nghiệp và hộ gia đình, đồng thời tập trung phát triển ngân hàng bán lẻ, ưu tiên khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ (SME) Định hướng phát triển tín dụng theo chỉ đạo của NHNN tập trung vào các lĩnh vực nông nghiệp, xuất nhập khẩu, công nghiệp phụ trợ và công nghệ cao, với các gói tín dụng ưu đãi như hỗ trợ doanh nghiệp lúa gạo và lãi suất linh hoạt cho khách hàng Mid Corp.
(giảmsovớinăm2019là1.2%).MBđãtriểnkhaiquyếtliệtnhiềugiảiphápquảnlý,cơcấu,thuhồinợ,bá msátmụctiêuxửlýnợxấutrongnăm.
2.1.3.3 Kết quả hoạt động kinhdoanh
Trong những năm qua, Ngân hàng TMCP Quân đội đã ghi nhận sự tăng trưởng ổn định trong hoạt động kinh doanh, hoàn thành tốt các kế hoạch đã đề ra.
Bảng 2.3: Kết quả hoạt động kinh doanh của MB giai đoạn 2015 – 2021
Tổng tài sản 221.042 256.259 313.878 362.325 411.488 494.982 607.140 Vốn chủ sở hữu 23.183 26.588 29.601 34.173 39.886 50.099 62.486 Vốn điều lệ 16.000 17.127 18.155 21.605 23.727 27.987 37.783 Tiền gửi của TCKT và cá nhân 181.565 194.812 220.176 239.964 272.710 355.751 379.600 Tổng dư nợ cho vay 121.349 150.738 184.188 214.686 250.331 325.713 388.770 Lợi nhuận trước thuế 3.221 3.651 4.616 7.767 10.036 10.688 16.527 Điểm giao dịch 248 269 286 300 301 301 301
(Nguồn: Báo cáo tài chính của MB năm2015-2021)
Tổng tài sản và vốn chủ sở hữu của ngân hàng MB đã liên tục tăng trưởng qua các năm, với tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay và tổng huy động ở mức cao so với bình quân toàn ngành Lợi nhuận trước thuế của MB đạt 3.651 tỷ đồng vào năm 2016, tăng 13,3% so với năm 2015, và tiếp tục tăng lên 4.616 tỷ đồng vào năm 2017, tương ứng với mức tăng 26,4% Năm 2018, lợi nhuận trước thuế đạt 7.767 tỷ đồng, tăng 68,3% so với năm 2017 Năm 2019, lợi nhuận trước thuế lần đầu tiên vượt mốc 10.000 tỷ đồng, đạt 10.036 tỷ đồng, tăng 29,2% so với năm 2018 Năm 2020, con số này là 10.688 tỷ đồng, và năm 2021, MB ghi nhận lợi nhuận trước thuế 16.527 tỷ đồng, tăng 54,63%, khẳng định vị thế trong bối cảnh dịch Covid-19 căng thẳng Ngoài ra, MB cũng mở rộng mạng lưới hoạt động và các điểm giao dịch trên toàn quốc, nhằm nâng cao quy mô và tạo sự thuận tiện cho khách hàng với phương châm ngân hàng cộng đồng.
2.2 Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại tại Ngân hàng TMCP Quân đội giai đoạn từ năm 2015 đến năm2021
Bảo lãnhngânhàng
Bảng 2.4: Tình hình hoạt động bảo lãnh của MB giai đoạn 2018 - 2021 Đơn vị tính: Tỷđồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018
Bảo lãnh xuất nhập khẩu 16.309 16.298 10.186 8.926
Tỷ lệ Bảo lãnh XNK/Tổng nghĩa vụ BL 15,84% 25,15% 13,27% 12,52%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Ngân hàng TMCP Quân đội2018-2021)
Trong năm 2019, doanh số bảo lãnh xuất nhập khẩu của MB chiếm 12,52% tổng doanh số bảo lãnh Đến năm 2020, tỷ trọng này đã tăng gấp đôi, đạt 25,15%, mặc dù tổng nghĩa vụ bảo lãnh giảm so với năm trước Tuy nhiên, bảo lãnh xuất nhập khẩu vẫn tăng 60% so với năm 2019, cho thấy hoạt động này đang có sự phát triển ổn định.
Số lượng khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh xuất nhập khẩu của MB ngày càng gia tăng nhờ vào uy tín vững chắc của thương hiệu này trong mắt các định chế tài chính quốc tế Trong số đó, nhiều khách hàng lớn như Tổng công ty điện lực và Tổng Công ty CP Dịch vụ đã tin tưởng lựa chọn nghiệp vụ bảo lãnh của MB.
Năm 2021, ngành Kỹ thuật Dầu khí, bao gồm Tập đoàn FPT và Tập đoàn Dầu khí Việt Nam, gặp nhiều khó khăn do dịch Covid-19 diễn biến phức tạp và nhiều quốc gia đóng cửa biên giới Hệ quả là hoạt động xuất nhập khẩu bị ảnh hưởng, dẫn đến doanh số bảo lãnh xuất nhập khẩu giảm mạnh, mặc dù vẫn cao hơn 11 tỷ đồng so với năm 2020.
Hiện nay, đa phần dư nghĩa vụ cam kết bảo lãnh của MB được đảm bảo bằng
Năm 2021Năm 2020Năm 2019Năm 2018Năm 2017Năm 2016Năm 2015
Trong số 40,000 tài sản, chỉ một số lượng nhỏ bảo lãnh được phát hành dựa trên tín chấp, chủ yếu dành cho các khách hàng có hạn mức tín dụng lớn tại MB.
Thư tíndụngL/C
Biểu đồ 3.4: Tổng cam kết L/C của MB giai đoạn 2015 - 2021 Đơn vị tính: Tỷđồng
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của MB năm2017-2021)
Năm 2015, doanh số cam kết thư tín dụng của MB đạt 36.520 tỷ đồng Tuy nhiên, giai đoạn này MB chưa chú trọng đến các giao dịch thanh toán quốc tế, dẫn đến doanh số L/C giảm mạnh, chỉ còn 21.340 tỷ đồng vào năm 2019, giảm 41,57% sau 4 năm Nhận thấy thị trường đang hội nhập sâu rộng hơn, MB đã điều chỉnh các chính sách và sản phẩm để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của thị trường Đến năm 2021, doanh số cam kết L/C đã tăng lên 34.857 tỷ đồng, gần tương đương với năm 2015 và tăng 19,45% so với năm 2020 Giai đoạn 2019-2021 là thời kỳ khó khăn của nền kinh tế thế giới do ảnh hưởng của dịch bệnh COVID-19, nhưng MB đã khẳng định sự vững vàng và uy tín mạnh mẽ của mình trên thị trường tài chính.
Chiết khấubộchứngtừ
Hiện nay MB áp dụng chủ yếu 02 hình thức chiết khấu bộ chứng từ:
Ngân hàng MB cung cấp dịch vụ chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi với mức chiết khấu lên đến 95% giá trị bộ chứng từ theo các phương thức như L/C, D/P, D/A, CAD hoặc TTR Trong trường hợp đến hạn thanh toán của bộ chứng từ mà Ngân hàng từ chối thanh toán, Khách hàng sẽ phải hoàn trả lại số tiền đã chiết khấu.
MB số tiền đã được tạm ứng Để được MB chấp nhận chiết khấu bộ chứng từ có truy đòi, Khách hàng phải đáp ứng các điều kiệnsau:
Khách hàng không có nợ xấu tại các tổ chức tín dụng
Bộchứngtừphùhợpvớiđiềukhoản,điềukiệnLC,luậtápdụngvàcácthông lệ quốctế
ToànbộvậnđơngốcđượcxuấttrìnhtạiMBhoặcđượclậptheolệnhcủaMB (trường hợp chiết khấu BCT nhừthu)
MB chấp nhận chiết khấu bộ chứng từ miễn truy đòi với tỷ lệ tối đa 85% giá trị bộ chứng từ, giúp khách hàng không phải hoàn trả số tiền ứng trước nếu ngân hàng không thanh toán khi đến hạn Tuy nhiên, để được chấp nhận chiết khấu miễn truy đòi, khách hàng cần đáp ứng nhiều điều kiện như là khách hàng giao dịch thường xuyên, có uy tín, xếp hạng từ AA trở lên theo hệ thống đánh giá của MB, và ngân hàng thanh toán phải là ngân hàng uy tín với hạn mức chiết khấu miễn truy đòi tại MB.
Bảng 2.5: Tình hình hoạt động chiết khấu bộ chứng từ tại MB Đơn vị tính: Tỷđồng
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2020 So với năm 2020
Số tuyệt đối Số tương đối
Doanh số chiết khấu BCT 5.628 4.529 1.099 24,27%
Năm 2021, báo cáo kết quả kinh doanh của MB cho thấy cả số BCT và doanh số chiết khấu đều tăng trưởng mạnh mẽ, lần lượt đạt 21,81% và 24,27% Sự tăng trưởng này chứng tỏ hoạt động chiết khấu BCT của MB ngày càng phát triển và mang lại lợi nhuận cao hơn cho ngân hàng Chiết khấu bộ chứng từ hiện đang được xem là một trong những hình thức tài trợ thương mại quốc tế chính của MB.
MộtsốKháchhàngxuấtnhậpkhẩulớnsửdụngdịchvụchiếtkhấuBCTtạiMBnhư:CTCPVissaiNinhBìn h(chuyênsảnxuấtclinker,ximăng),TậpđoàndầukhíViệtNam,CôngtyCoalimex,TậpđoànHòaPhát
Baothanhtoán
Hiện nay, MB chỉ chấp nhận bao thanh toán cho các khoản phải thu có thời hạn thanh toán dưới 180 ngày, chủ yếu dành cho khách hàng xuất khẩu Trong năm 2021, đối tượng tài trợ chủ yếu là các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đáp ứng các điều kiện nhất định.
-Doanh nghiệp xuất nhập khẩu hoạt động tối thiểu 1 năm, muốn mở rộng thị trường, tăng khả năng cạnh tranh bằng phương thức thanh toán trảchậm
-Muốn được rủi ro thanh toán cho bên mua hoặc muốn mua hàng với phương thức thanh toán trảchậm
-Đối tác có quan hệ truyền thống, uy tín, có tối thiểu 02 giao dịch thành công với khách hàng
Bảng 2.6: Tình hình hoạt động chiết khấu bộ chứng từ tại MB Đơn vị tính:USD
Chỉ tiêu Năm 2021 Năm 2020 Năm 2019 Năm 2018
Doanh số BTT xuất khẩu 1.428.396 1.250.846 1.109.354 1.043.128 Doanh số BTT nhập khẩu 106.327 94.217 87.143 73.425
Mặc dù MB mới áp dụng tài trợ thương mại quốc tế thông qua hình thức bao thanh toán factoring từ năm 2009, doanh số bao thanh toán quốc tế của MB đã tăng trưởng ấn tượng Cụ thể, năm 2018, doanh số bao thanh toán xuất khẩu của MB đạt 1.043.128 USD (tương đương 24,51 tỷ đồng), trong khi đến năm 2021, con số này đã tăng lên 1.428.396 USD (tương đương 33,57 tỷ đồng), ghi nhận mức tăng 36,93% trong 4 năm Đây là tín hiệu tích cực cho sự phát triển của dịch vụ bao thanh toán tại MB, với nhiều khách hàng tiêu biểu như CTCP Gang thép Thái Nguyên, CTCP Vissai và CT TNHH Đông Dương.
Chovay tàitrợ xuấtnhậpkhẩu
Chovaylà hình thức tài trợ chính của các ngân hàng dành cho khách hàng với nhiều lựa chọn linh hoạt như cho vay từng lần, cho vay hạn mức, cho vay ngắn hạn và vay trung dài hạn Tại MB, bên cạnh việc vay vốn bằng VND, các doanh nghiệp xuất nhập khẩu còn có thể vay trực tiếp bằng đồng ngoại tệ để thanh toán cho đối tác nước ngoài Tuy nhiên, khách hàng vay ngoại tệ cần đáp ứng các điều kiện cho vay ngoại tệ theo Thông tư số 06/VBHN-NHNN và các điều kiện tín dụng riêng của MB được phê duyệt.
Bảng 2.7: Dư nợ cho vay tài trợ xuất nhập khẩu tại MB Đơn vị tính: tỷđồng
Dư nợ cho vay 147.925 167.349 184.188 214.686 250.331 298.297 363.554 Dưnợkhác hhàngxuất nhập khẩu
(Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh của MB năm 2018 -2021)
NhìnchungdưnợchovayđốivớinhómKháchhàngxuấtnhậpkhẩutươngđốiổnđịnhtừ năm 2018 đếnnay.Tuynhiêndướitác độngcủadịch covid19dư nợ củanhómKhách hàngnày có xuhướnggiảm nhẹ từ 7,3% năm 2019xuống
Phân tíchthực trạngquảntrịrủirotrong hoạt độngtàitrợthươngmạiquốctếtạiNgân hàngTMCPQuânđội
Chính sáchquảntrịrủi rotronghoạtđộngtàitrợthương mạiquốctếtại Ngân hàng TMCPQuânđội
2.3.1.1 Chính sách xây dựng giới hạn cấp tín dụng cho nhóm khách hàng liênquan
-Đốitượngcấptíndụng:MBgiớihạntỷlệcấptíndụnghoặckhôngtàitrợcác phương án với nhóm khách hàng liên quan, công ty con, công ty liênkết.
-Điềukiệncấptíndụng:Cácdoanhnghiệpxuấtnhậpkhẩungoàiviệcphảiđáp ứng các quy định chung theo Quy chế tín dụng của MB còn phái đáp ứng các điều kiệnsau:
Vốn tự có, vốn ứng trước, vốn khác chiếm tỷ trọng tối thiểu 20% tổng vốn đầu tư phương án/Tổng giá trị các hợp đồng ngoạithương
Kháchhàngcamkếtchuyểntiềnthanhtoáncủahợpđồngtốithiểutươngứng với tỷ lệ vốn vay về tài khoản Khách hàng tạiMB
Khách hàng đã ký kết hợp đồng ngoại thương với đốitác
Phương án kinh doanh của khách hàng khả thi, có hiệu quả, có nguồn vốn thanh toán rõràng
Thời hạn cấp tín dụng do MB quyết định dựa trên phương án xuất nhập khẩu của khách hàng, với thời gian cho vay tối đa 12 tháng cho các phương án bổ sung vốn lưu động Thời hạn này không vượt quá thời gian hoạt động còn lại được ghi trong Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh hoặc đăng ký đầu tư của khách hàng.
Ngân hàng MB quy định các mức cho vay theo từng loại hình, cụ thể là hỗ trợ ngắn hạn cho các phương án bổ sung vốn lưu động dựa trên nhu cầu của khách hàng Đối với các dự án đầu tư mua sắm tài sản cố định và máy móc thiết bị, MB cung cấp tài trợ trung và dài hạn Tổng dư nợ cho vay tối đa cho một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng, trong khi dư nợ cho vay tối đa đối với một nhóm khách hàng liên quan không vượt quá 25% vốn tự có Ngoài ra, tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng cho vay trung dài hạn không vượt quá 40%.
Hạn mức tín dụng cấp cho khách hàng được xác đinh như sau:
Hạn mức tín dụng = Doanh số cho vay
Vòng quay VLĐ của phương án Trong đó:
Vòng quay VLĐ của phương án = Thời gian thực hiện phương án
Thời gian thanh toán bình quân của phương án
MB thực hiện phân loại nợ (trừ các khoản trả thay theo cam kết ngoại bảng) theo 05 nhóm theo quy định chung của NHNN.
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) baogồm:
Nợ quá hạn dưới 10 ngày có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc lẫn lãi Việc đánh giá này cho thấy khả năng thu hồi nợ còn lại đúng thời hạn là khả thi.
Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90ngày;
Nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lầnđầu.
Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180ngày;
Nợ gia hạn nợ lầnđầu;
Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầyđủ theo hợp đồng tíndụng;
Nợthuộcmộttrongcáctrườnghợpsauđâychưathuhồiđượctrongthờigian dưới 30 ngày kể từ ngày có quyết định thuhồi
Nợ trong thời hạn thu hồi theo kết luận thanhtra
Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360ngày;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lầnđầu;
Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứhai;
Khoản nợ quy định tại điểm (d) của nợ Nhóm 3 chưa thu hồi được trong thời gian từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thuhồi;
Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra đến 60 ngày mà vẫn chưa thu hồiđược.
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mấtvốn)
Nợ quá hạn trên 360ngày;
Nợcơcấulạithờihạntrảnợlầnđầuquáhạntừ90ngàytrởlêntheo thờihạn trả nợ được cơ cấu lại lầnđầu;
Nợcơcấulạithờihạntrảnợlầnthứ haivàquáhạntheothờihạntrảnợđược cơ cấu lại lần thứhai;
Khoản nợ quy định tại điểm (d) của nợ Nhóm 3 chưa thu hồi được trong thời gian trên 60 ngày kể từ ngày có quyết định thuhồi;
Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi theo kết luận thanh tra trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồiđược;
Nợcủa kháchhànglàtổchức tín dụng được NHNN côngbốđặtvào tìnhtrạngkiểmsoátđặcbiệt,hoặcchinhánhngânhàngnướcngoàibịphongtỏavốnvàtàisản.
Vớiviệc phân loạinợ nhưtrên,Ngân hàngđãchủ độnghơntrongviệcđánhgiárủirocủacáckhoảnvaythôngquađánhgiávàphânloạimộtcáchtoàndiệnh ơn,sátvớibảnchấthơn,đồngthờikhảnăngquản lý rủirovà sứccạnh tranhcủangân hàngđượccảithiệnđángkểvàcóđủnguồntàichínhdựphòngđểbùđắpnếutổnthấtxảyra.
2.3.1.3 Chính sách quản lý khoảnvay
Khách hàng có dấu hiệu khó khăn trong khả năng trả nợ và tình hình tài chính xấu sẽ khiến ngân hàng phải áp dụng các biện pháp ứng phó để hạn chế rủi ro Ngân hàng thường xuyên đánh giá lại tình trạng khoản vay, việc sử dụng vốn vay và tình hình tài chính của khách hàng ít nhất một lần mỗi năm Đối với những khoản vay lớn hoặc có dấu hiệu bất thường, việc đánh giá sẽ được thực hiện thường xuyên hơn, tối thiểu mỗi quý một lần Đánh giá này được thực hiện bởi bộ phận khách hàng và bộ phận quản lý rủi ro tín dụng thông qua nhiều nguồn tài liệu khác nhau như báo cáo tài chính của khách hàng và tình hình sử dụng vốn vay Kết quả đánh giá sẽ là cơ sở quan trọng để ngân hàng thực hiện các hành động cần thiết nhằm giảm thiểu rủi ro liên quan đến khoản vay, như điều chỉnh giới hạn tín dụng, thay đổi điều khoản hợp đồng cho vay hoặc dừng cấp tín dụng cho khách hàng.
Biện pháp quản lý dòng tiền tại MB bao gồm việc theo dõi dòng tiền theo phương án hoặc dự án và thực hiện thu nợ ngay khi tiền về tài khoản khách hàng Điều này được quy định cụ thể trong hợp đồng tín dụng ký kết với khách hàng, trong đó tiền của phương án hoặc dự án nào sẽ thu nợ cho khoản vay của phương án hoặc dự án đó Đối với các phương án kinh doanh thường xuyên, việc thu nợ sẽ được thực hiện đối với các khoản vay đã giải ngân trước.
- Biện pháp quản lý giải ngân/mở L/C và quản lý mục đích sử dụngvốn
Tại thời điểm giải ngân, Ngân hàng hướng dẫn khách hàng kê chi tiết nội dung thanh toán làm cơ sở để giải ngân, cụ thể như sau:
Hồsơnhậnnợ:Hợpđồngtíndụng,khếướcnhậnnợ,UNCgiảingânphảiquyđịnhcụthể thanh toánchomụcđíchgì:sốhợpđồngkinhtế,sốhóađơn,Biênbảnbàn giao hàng hóa, nghiệmthu…
Hồ sơmục đíchtài trợtín dụng phải đúngvớitình hình kinh doanh của khách hàng,hàng hóa phải được mua bảo hiểm vận chuyển, cháy nổ đúng quyđịnh
2.3.1.4 Chính sách xây dựng phân cấp phêduyệt
MB hiện đang xây dựng 8 cấp phê duyệt tín dụng, từ giám đốc phê duyệt cấp 1 đến ủy ban tín dụng Trong đó, giám đốc phê duyệt cấp 1, cấp 2, phó tổng giám đốc và tổng giám đốc là cá nhân, trong khi các cấp còn lại gồm nhóm chuyên gia với tối thiểu 3 thành viên Thẩm quyền của từng cấp được xác định dựa trên giá trị khoản cấp tín dụng, tài sản đảm bảo, loại hình cấp tín dụng và thời hạn Nếu phương án có giá trị thuộc thẩm quyền cấp dưới nhưng có ngoại lệ so với quy định của sản phẩm, sẽ thực hiện trình tăng lên 01 cấp.
Tùy thuộc vào kết quả chấm điểm xếp hạng từng chi nhánh, trụ sở chính sẽ giao mức ủy quyền phán quyết đối với từng chi nhánh, dựa trên việc đáp ứng đầy đủ các điều kiện tín dụng khác Mức ủy quyền phân theo khách hàng là tổ chức kinh tế, bao gồm cả ủy quyền chi tiết về giới hạn tín dụng, mức cho vay cho một dự án đầu tư, một khoản bảo lãnh, và L/C Đối với khách hàng là tổ chức kinh tế, mức ủy quyền cao nhất lên đến 200 tỷ đồng và thấp nhất là 10 tỷ đồng Hiện nay, MB đã và đang xây dựng các công cụ và hạ tầng quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel.
II Khung quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng theomôhình“bavòngkiểmsoát”chophéptáchbạchhoạtđộngquảntrịrủiro/Chínhsáchtín dụng và thẩm định/thực thi chính sách tín dụng để thúc đẩy tăng trưởng nhưng vẫn đảm bảo kiểm soát rủi ro tốt MB đã duy trì một chính sách quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo những nguyên tắc cơ bảnsau:
-Thiết lập một môi trường quản trị rủi ro tín dụng đồng bộ, nhất quán phù hợp với khẩu vị kinh doanh củaMB;
-Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh, tối đa hóa lợi nhuận đi đôi với tối thiểu hóa rủiro;
- Đảm bảo kiểm soát đầy đủ đối với các tác nhân có thể gây ra rủiro.
Ngân hàng thực hiện xét duyệt tín dụng thông qua nhiều cấp độ để đảm bảo tính độc lập trong quá trình xem xét khoản tín dụng Khung chính sách tín dụng được ban hành đồng bộ, bao gồm các quy định về giới hạn tín dụng, thẩm quyền quyết định, quy chế Hội đồng tín dụng, quy định đồng tài trợ, phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro, quy định cho vay, bảo đảm tiền vay, cũng như các quy định về miễn, giảm lãi suất Quy trình nghiệp vụ tín dụng được chuẩn hóa và đi kèm với các tài liệu hướng dẫn như Sổ tay tín dụng, phân tích tài chính doanh nghiệp, và quy trình quản lý.
Tiếp nhận hồ sơ Khách hàng, lập báo cáo đề xuất tín dụngTiếp nhận hồ sơ, lập báo cáo thẩm định tín dụng
Xét duyệt tín dụng bao gồm việc hoàn thiện các văn kiện tín dụng và tài sản bảo đảm, đồng thời thực hiện quy trình giải ngân, bao gồm bảo lãnh (BL) và thư tín dụng (L/C) cho vay trên hệ thống phần mềm Quy trình này cũng bao gồm việc xếp hạng tín dụng khách hàng để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong việc cấp tín dụng.
Thực trạng quản trịrủirotrong hoạtđộng tài trợ thương mại quốctếtại Ngân hàng TMCPQuânđội
2.3.2.1 Nhận diện rủiro ĐểxácđịnhRRTD,MBđãthiếtlậpcácPhòng/Banvàcácbộphậnliênquannhằmtiếpnhậnthôngtin, xử lýthông tinnhằm sớmpháthiện racácdấu hiệu chothấyphátsinhRRTDtừcấpchinhánhđếntrungtâmhộisở.CácdấuhiệuliênquanđếnRRTDcóthểp hátsinhtừchínhNgânhàngvàcũngcóthểphátsinhtừkháchhàngtrongquátrình xét duyệtcáckhoản vay.Đối với các dấuhiệurủirophát sinhtừ ngânhàng,bộ phậnquảnlýRRTDcótráchnhiệmthườngxuyênràsoát,đánhgiáchủyếudựatrêncácchính sáchcủangânhàng(tăngtrưởngtíndụng,lĩnhvựctíndụng,điềukiệnchovay,đốitượng khách hàng,dựphòngtíndụng…),năng lực cánbộtín dụnghaynăng lựcquản trị điều hành.Đối với nhóm dấuhiệutừ phíakhách hàng, ngân hàngcần nhậnbiếtsớmRRTD ngay trong quátrìnhcấp tíndụngchokhách hàng.
Quá trình xác định RRTD được mô tả qua các giai đoạn sau:
Sơ đồ 2.2: Quy trình nhận biết rủi ro tín dụng tại MB
(Nguồn: Quy trình tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội năm 2019)
Giai đoạn 1 trong quy trình cấp tín dụng là tiếp nhận và thẩm định hồ sơ Sau khi hướng dẫn và tư vấn, cán bộ sẽ tiến hành thẩm định sơ bộ hồ sơ xin cấp tín dụng mà khách hàng đã lập Hồ sơ này được ngân hàng chuẩn bị sẵn, yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin chi tiết như thông tin cơ bản, tình hình tài chính hiện tại, mục đích vay, hồ sơ tài sản thế chấp, khả năng hoàn trả lãi, gốc và kế hoạch trả nợ Cán bộ tín dụng sẽ sử dụng nhiều kênh khác nhau để kiểm tra và đánh giá tính hợp pháp của các thông tin và tài liệu cung cấp.
Cán bộ tín dụng của MB tiến hành thẩm định khả năng thực hiện các nghĩa vụ trong tương lai liên quan đến khoản tín dụng mà khách hàng xin vay Hệ thống tiêu chuẩn thẩm định tín dụng được MB áp dụng để phân tích và đánh giá dự án vay vốn, nhằm xác định nhu cầu vốn thực sự, tính khả thi, hiệu quả của phương án vay, khả năng trả nợ, định giá tài sản đảm bảo và các rủi ro có thể xảy ra Dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng khách hàng và toàn bộ hồ sơ xin cấp tín dụng, cán bộ tín dụng sẽ lập tờ trình thẩm định trình cấp có thẩm quyền phê duyệt tín dụng, thường là cấp lãnh đạo phòng khách hàng hoặc phòng giao dịch.
Sau khi nhận tờ trình thẩm định từ cán bộ quan hệ khách hàng, lãnh đạo phòng khách hàng sẽ kiểm tra và rà soát thông tin để đảm bảo không có sai sót Đồng thời, lãnh đạo phòng sẽ căn cứ vào hồ sơ xin cấp tín dụng để đề xuất giới hạn tín dụng cho khách hàng Giới hạn tín dụng được xác định dựa trên thẩm quyền của phòng, kết quả chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng, cũng như nhu cầu vay vốn trong hồ sơ Sau khi lãnh đạo phòng đưa ra kết luận, hồ sơ sẽ được trình lên cấp có thẩm quyền phê duyệt.
- Giai đoạn 2: Thẩm định RRTD độc lập Tuynhiên,kếtluậncủacấplãnhđạotrựctiếpphảiđượcchuyểnPhòngquảnlýrủi rođểthẩmđịnhRRTDđộclậptheoquyđịnh của ngânhàng Cánbộ tíndụngsẽphảicungcấpđầy đủhồsơvềkhách hàngvàbổsung thôngtin cầnthiết theoyêucầucủaphòngquảnlýrủirophụcvụchomụcđíchthẩmđịnhđộclậpmộtlầnnữa.Kếtquảchấmđi ểmtíndụngvàxếphạngkháchhàngcũngđượcbộphậnnàyràsoátlại.
Phòng quản lý RRTD của MB không chỉ thẩm định từng hồ sơ xin cấp tín dụng mà còn xem xét các giới hạn quản lý rủi ro theo quy định của NHNN và MB, bao gồm tỷ lệ bảo đảm an toàn và cơ cấu tín dụng Kết quả là Báo cáo thẩm định RRTD, nêu rõ các rủi ro có thể gặp phải khi phê duyệt khoản vay cùng với các biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro Nếu giới hạn tín dụng quá lớn, báo cáo kết quả thẩm định cần được trình lên Hội đồng tín dụng, trong đó CBTD phải phối hợp với Phòng quản lý RRTD.
- Giai đoạn 3: Quản lý và giải ngân/ phát hành bảo lãnh/ tài trợ thương mạiquốc tế
Dựa trên tờ trình thẩm định của CBTD và báo cáo kết quả thẩm định độc lập từ Phòng quản lý RRTD, lãnh đạo phòng khách hàng hoặc phòng giao dịch sẽ đề xuất giới hạn tín dụng Quyết định phê duyệt hoặc từ chối hồ sơ xin cấp tín dụng, cùng với giới hạn tín dụng nếu được chấp nhận, sẽ được công bố chính thức.
Quá trìnhgiảingân được bắt đầu khi MB và khách hàng ký kết hợp đồng chovay.NguyêntắccơbảncủaMBtronggiảingânlàkhôngbaogiờđượcgiảingântrước khihợpđồngchovayđượckýkếtvàcácđiềukiệncầnphảikhácnhưvềTSĐBđược đápứng.Việcgiảingânbắtbuộcphảicósựphêduyệtcủacáccấpthẩmquyền,ítnhất là cấp lãnh đạo phòng trởlên.
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của MB cung cấp các dấu hiệu nhằm cảnh bảo sớm rủi ro trong cho vay cụ thể như sau:
Bảng 2.8: Các dấu hiệu cảnh bảo sớm và không trả được nợ của khách hàng
STT Các dấu hiệu cảnh bảo sớm và không trả được nợ
2 Kháchhàngcódưnợđiềuchỉnhkỳhạntrảnợlầnđầu(chưa hết thờigian thử thách)
3 Kiểm toán viên từ chối đưa ra ý kiến kiểm toán hoặc không đưa ra ý kiến kiểm toán đối với BCTC của khách hàng
Thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc/Ban Điều hành đang đối mặt với kiện tụng và khởi tố, điều này có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động và uy tín của khách hàng Trong vòng 3 tháng tới, các thành viên này cần chú ý đến những diễn biến pháp lý và tác động của chúng đến doanh nghiệp.
BanTổnggiámđốc/banđiềuhànhbịkhởikiện/khởitố,doanhnghiệpđãsớm khắc phục và ổn định hoạt động kinh doanh
Thị trường đầu vào đang trải qua những biến động lớn, với giá cả nguyên liệu đầu vào tăng trên 10% trong 3 tháng đầu Tuy nhiên, trong 3 tháng tiếp theo, giá cả nguyên liệu đầu vào chỉ biến động nhỏ hơn 10%, và các doanh nghiệp đã tìm ra giải pháp khắc phục hiệu quả.
Thị trường đầu vào đang trải qua sự biến động mạnh mẽ, với giá cả nguyên liệu đầu vào tăng hơn 10% chỉ sau 3 tháng Trong 3 tháng tiếp theo, giá cả nguyên liệu đầu vào tiếp tục có sự biến động lớn hơn 10%, ảnh hưởng đến khối lượng và nhà cung cấp.
7 Thị phần kinh doanh của doanh nghiệp sụt giảm 10% so với quý trước
8 Thị phần kinh doanh của doanh nghiệp sụt giảm 10% so với quý trước và trong 02 quý liên tiếp
9 Doanh thu của doanh nghiệp sụt giảm 50% so với quý trước
10 Lợi nhuận của doanh nghiệp giảm 50% so với quý trước
11 Kiểm toán viên đưa ra ý kiến ngoại trừ đối với BCTC của khách hàng
12 Nhóm nợ có mức độ rủi ro cao nhất tại các TCTD
Kháchhàngviphạmcácđiềukhoảncủahợpđồngtíndụngvà/hoặchợpđồngbảo đảmtiềnvay,MByêucầukháchhàngthanhtoánnợnhưngkháchhàngkhôngtrảđượcth eoyêucầuvàquáthờihạnđượcyêucầutừ90ngàyđến180ngày
Kháchhàngviphạmcácđiềukhoảncủahợpđồngtíndụngvà/hoặchợpđồng bảo đảm tiền vay, MB yêu cầu khách hàng thanh toán nợ nhưng khách hàng khôngtrảđượctheoyêucầuvàquáthờihạnđượcyêucầutừ181ngàyđến
Khách hàng vi phạm các điều khoản của hợp đồng tín dụng và/hoặc hợp đồng bảo đảm tiền vay Ngân hàng MB yêu cầu khách hàng thanh toán nợ, tuy nhiên khách hàng không thể thực hiện theo yêu cầu và đã quá thời hạn thanh toán trên 360 ngày.
Khi tài sản bảo đảm của khách hàng cho khoản vay giảm giá trị đáng kể và không đáp ứng yêu cầu của MB, ngân hàng sẽ yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo Tuy nhiên, nếu khách hàng không thể thực hiện việc này, sẽ có những hậu quả nghiêm trọng đối với khoản vay.
TínhpháplýcủaTSĐBbịthayđổiảnhhưởngđếnquyềnvàkhảnăngthuhồi của MB (có tranh cãi về quyền sở hữu, hợp đồng…), đồng thời khách hàng không thể bổ sung TSĐB theo yêu cầu của Ngân hàng
Xảyracácbiếnđộngbấtlợitrongmộitrường,ngànhnghềkinhdoanh(thiên tai,dịchbệnh,chiếntranh,môitrườngkinhtế,thịtrườngđầurabịsuygiảm ) tácđộngtiêucựctrựctiếptớikhảnăngtrảnợcủakháchhàng(vídụdoanh thu của doanh nghiệp giảm trên 30% )
19 KháchhàngcónợcơcấuvàđượcgiữnhómnợtrướccơcấutheoQuyếtđịnh 780/ Thông tư 09 hoặc Quy định khác củaNHNN
20 Dự kiến tổn thất đến tổng tài sản của doanh nghiệp tại thời điểm xảy ra ảnh hưởng bất lợi của môi trường
21 Bảo lãnh vay vốn của Chính phủ, BTC, Ngân hàng Phát triển, Ngân hàng
Thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc/Ban Điều hành đối mặt với kiện tụng và khởi tố có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động và uy tín của doanh nghiệp Nếu sau 3 tháng kể từ khi bị khởi kiện/khởi tố mà doanh nghiệp không có biện pháp khắc phục và ổn định hoạt động kinh doanh, tình hình sẽ trở nên khó khăn hơn.
23 Khách hàng có dư nợ gia hạn lần đầu (chưa hết thời gian thử thách)
24 Khách hàng có dư nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 (chưa hết thời gian thử thách)
25 Kháchhàngcódưnợcơcấulạithờihạntrảnợlầnthứ3trởlên(chưahếtthời gian thửthách)
26 Khách hàng cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, quá hạn đến dưới 90 ngày
27 Khách hàng cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, quá hạn từ 90 ngày trở lên
28 Khách hàng cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ 2 trở lên bị quá hạn
29 Số ngày quá hạn của dư nợ trả thay cam kết ngoại bảng
30 Nhóm nợ có mức độ rủi ro cao nhất tại các TCTD
31 Khách hàng có dư nợ gốc được sử dụng quỹ DPRR để hạch toán ngoại bảng (xử lý rủi ro)
32 Bị khoanh hoặc đang chờ xử lý
33 Được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không thể trả lãi đầy đủ, đúng hạn 34
Kháchhàngbịgiảithể,hoặcphásảntheoquyđịnhcủaphápluậthoặcđangtrongquátrìn hxemxétgiảithể,phásản,hoặcngừnghoạtđộngsảnxuấtkinhdoanh
35 Nợ được MB dự kiến bán bán cho một bên thứ ba hoặc mua lại từ bên thứ ba với mức giá thấp hơn dư nợ gốc trên 5%
Người đứng đầu doanh nghiệp như Giám đốc, Tổng giám đốc, Chủ tịch Hội đồng quản trị hoặc Chủ tịch Hội đồng thành viên có thể bị truy tố hoặc gặp phải các tình huống pháp lý nghiêm trọng, dẫn đến ảnh hưởng lớn đến hoạt động của doanh nghiệp Một trong những dấu hiệu rõ ràng là doanh thu của doanh nghiệp giảm trên 30%, điều này cho thấy sự tác động tiêu cực từ các vấn đề pháp lý đến sự phát triển và ổn định của doanh nghiệp.
37 Trường hợp chi nhánh đánh giá khách hàng tình hình tài chính yếu kém, không có khả năng trả nợ
38 Khách hàng bán nợ VAMC
(Nguồn: Quy định về xếp hạng tín dụng nội bộ của MB)
Căn cứ theo quy định tại Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày22/04/2005 vàQuyếtđịnhsố18/2007/QĐ-NHNNngày25/04/2007(sửađổimộtsốđiềucủaQĐ
Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam quy định về phân loại tài sản, mức trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng trong hoạt động tín dụng Ngân hàng MB đã phát triển mô hình chấm điểm và xếp hạng tín dụng theo Quyết định số 1346/QĐ-NHQĐ-HS, thực hiện trước khi phát sinh khoản vay và định kỳ hàng quý với khách hàng có dư nợ Kết quả xếp hạng giúp cán bộ tín dụng nắm bắt thông tin để phân loại khách hàng và đánh giá khả năng trả nợ, đồng thời theo dõi hiệu quả sử dụng vốn và phát hiện sớm dấu hiệu rủi ro của khoản vay Mô hình này phân loại khoản vay dựa trên các tiêu chí cụ thể nhằm nâng cao chất lượng quản lý tín dụng.
MB phân loại khách hàng dựa trên hệ thống XHTDNB bằng cách chấm điểm theo các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính Qua đó, ngân hàng xây dựng các chính sách cho vay phù hợp với từng khách hàng hoặc nhóm khách hàng cụ thể.
Đánh giákếtquả côngtácquảntrịrủi rotronghoạtđộng Tàitrợthươngmạiquốctế tạiNgânhàngTMCPQuânđội
thươngmại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Quânđội
-Tỷ lệ nợ quá hạn:
Bảng 2.14: Tỷ lệ nợ quá hạn của nhóm khách hàng xuất nhập khẩu của MB giai đoạn 2015-2020
Dư nợ quá hạn chung 2.456 2.745 2.873 3.821 3.530 3.251 4.108
Dư nợ khách hàng xuất nhập khẩu 10.023 11.236 12.153 14.648 18.284 19.184 22.523
Dư nợ quá hạn của khách hàng xuất nhập khẩu
Tỷ lệ NQH của khách hàng xuất nhập khẩu
(Nguồn: Báo cáo tín dụng MB các năm 2015 - 2021)
Dư nợ quá hạn của nhóm khách hàng xuất nhập khẩu và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay trong giai đoạn 2015-2021 có xu hướng tăng Tỷ lệ nợ quá hạn của nhóm khách hàng xuất nhập khẩu luôn cao hơn mức trung bình của MB trong cùng thời gian Điều này cho thấy rằng cho vay nhóm khách hàng xuất nhập khẩu tiềm ẩn nhiều rủi ro Đặc biệt, dư nợ quá hạn trong nhóm này liên tục gia tăng qua các năm.
Tình trạng khó khăn tài chính của nhóm khách hàng xuất nhập khẩu ngày càng gia tăng do nợ đọng lớn và nhiều giao dịch nhập khẩu chưa hoàn thành Hệ quả là khách hàng chưa nhận được thanh toán từ nhà xuất khẩu, dẫn đến việc họ không có nguồn để trả nợ vay ngân hàng.
Theo cơ cấu thời gian, nợ quá hạn của MB được phân chia thành nợ quá hạn đến 90 ngày và nợ quá hạn trên 90 ngày Nợ quá hạn dưới 90 ngày có khả năng thu hồi cao nếu ngân hàng theo dõi chặt chẽ dòng tiền của khách hàng, và tỷ trọng của loại nợ này trong tổng nợ quá hạn của nhóm khách hàng xuất nhập khẩu là nhỏ Ngược lại, nợ quá hạn trên 90 ngày chiếm tỷ trọng lớn, chủ yếu là các khoản nợ chuyển từ năm trước, tạo ra nguy cơ rủi ro mất vốn cao.
Bảng 2.15: Phân loại nợ quá hạn của nhóm khách hàng xuất nhập khẩu giai đoạn 2015 -2020 Đơn vị: Tỷđồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
NQH % NQH % NQH % NQH % NQH % NQH %
NQH củanh ómkh áchhà ng xuất nhập khẩu
(Nguồn: Báo cáo tín dụng MB các năm 2015 -2020)
-Dự phòng rủi ro tín dụng đủ để bù đắp tổn thất
Bảng 2.16: Tỷ lệ dự phòng RRTD đối với nhóm khách hàng xuất nhập khẩu Đơn vị: Tỷđồng
Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) của nhóm khách hàng xuất nhập khẩu tại MB đã có xu hướng tăng dần qua các năm 2015-2021 Mức tỷ lệ này duy trì ở mức cao so với tỷ lệ dự phòng RRTD chung trên tổng dư nợ của ngân hàng.
-Tài sản đảm bảo để bù đắp tổn thất
Bảng 2.17: Tỷ lệ dư nợ nhóm khách hàng xuất nhập khẩu có TSĐB giai đoạn 2015-2021 Đơn vị tính:%
Tỷ lệ dư nợ có
Tỷ lệ dư nợ có
TSBĐ nhóm khách hàng xuất nhập khẩu
(Nguồn: Báo cáo tín dụng MB các năm 2015 -2021)
Tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo của nhóm khách hàng xuất nhập khẩu luôn thấp hơn tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo chung của ngân hàng Các nhóm khách hàng này thường có tỷ trọng tài sản cố định chiếm tỷ trọng thấp trong tổng tài sản Trong bối cảnh hoạt động sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn và lợi nhuận hàng năm thấp, việc đầu tư vào tài sản cố định sẽ bị hạn chế Đối với nhóm khách hàng xuất nhập khẩu, ngoài việc áp dụng bảo đảm tiền vay bằng tài sản cố định, họ thường sử dụng bảo đảm bằng thế chấp hàng hóa hoặc quyền đòi nợ từ phương án vay vốn Tuy nhiên, việc này gặp khó khăn do bên bán ở nước ngoài không thể xác nhận thông báo thế chấp của ngân hàng Khi khách hàng gặp khó khăn và mất khả năng thanh toán, khả năng thu hồi nợ từ tài sản là quyền đòi nợ này rất thấp.
Tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trong cho vay nhóm khách hàng xuất nhập khẩu luôn cao hơn so với mức trung bình của MB, trong khi tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo lại thấp hơn nhiều Điều này cho thấy rằng cho vay đối với nhóm khách hàng này tiềm ẩn nhiều rủi ro hơn so với các loại hình doanh nghiệp khác Mặc dù tỷ lệ tài sản đảm bảo đã tăng lên trong những năm gần đây, nhưng tính thanh khoản của các tài sản này vẫn hạn chế, dẫn đến khả năng thu hồi nợ thấp Nhiều tài sản không có giấy tờ sở hữu rõ ràng như nhà xưởng và công trình xây dựng, cùng với các quyền đòi nợ khó kiểm soát, khiến việc xử lý tài sản đảm bảo trở nên phức tạp cả về mặt pháp lý lẫn khả năng chuyển nhượng, tiêu tốn nhiều thời gian và công sức.
MB đang đối mặt với nhiều khó khăn do hệ thống pháp luật Việt Nam về bảo đảm tiền vay phức tạp Thủ tục phát mãi tài sản để xử lý nợ không chỉ tốn nhiều thời gian mà còn chi phí cao Vì vậy, MB thường chỉ tiến hành giải ngân sau khi hoàn tất các thủ tục pháp lý liên quan đến tài sản đảm bảo Hơn nữa, hiệu quả của các thủ tục phát sản và thi hành án thấp, dẫn đến việc xử lý nợ xấu thông qua thanh lý tài sản của khách hàng diễn ra chậm chạp, gây nản lòng cho người vay.
