TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI
Xu thế hội nhập quốc tế đòi hỏi các ngân hàng thương mại Việt Nam phải đáp ứng các yêu cầu quản trị nói chung và quản trị rủi ro nói riêng theo chuẩn mực quốc tế, đồng thời mở ra các cơ hội để ngành Ngân hàng có thể tiếp cận nhanh và gần hơn với các chuẩn mực đó Hiện nay, bên cạnh nỗ lực giải quyết các khoản nợ xấu từ hoạt động cho vay trong quá khứ, các ngân hàng Việt Nam đã bắt đầu chuẩn bị các bước dài hơi hơn bằng cách xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tiên tiến, nhằm phòng ngừa rủi ro trong tương lai. Quản trị rủi ro tín dụng được đặt lên hàng đầu đối với ngân hàng thương mại trong giai đoạn hiện nay.
Rủi ro tín dụng ở mức độ thấp chỉ làm giảm lợi nhuận, giảm nguồn vốn tự có của các ngân hàng Còn nếu rủi ro tín dụng không kiểm soát được các NHTM sẽ phải đối mặt việc kinh doanh thua lỗ, có thể dẫn đến phá sản, minh chứng cụ thể là cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ toàn cầu năm 2007 - 2009, với điểm xuất phát là sự sụp đổ của hệ thống tài chính Mỹ Như vậy có thể nhận thấy rủi ro tín dụng ngày càng đe dọa sự tồn tại và phát triển của các NHTM Nhất là tại các nước đang phát triển, đang trong quá trình chuyển đổi, môi trường kinh doanh chưa tốt, thị trường tài chính kém phát triển, mức độ minh bạch thông tin thấp… sẽ làm gia tăng mức độ rủi ro đối với hoạt động ngân hàng Do đó quản trị rủi ro tín dụng ở các NHTM hiện nay trở nên cấp thiết.
Những năm gần đây, công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank ViệtNam nói chung và tại Agribank chi nhánh Huyện Lệ Thủy Quảng Bình nói riêng đang dần được đổi mới và hoàn thiện Việc nhận diện, đánh giá và kiểm soát rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động mà chi nhánh luôn luôn quan tâm và đạt được kết quả nhất định, góp phần vào kết quả kinh doanh của đơn vị ngày càng phát triển bền vững Tuy nhiên Agribank chi nhánh Huyện
Lệ Thủy Quảng Bình vẫn gặp rất nhiều khó khăn trong công tác tín dụng, đặc biệt là việc xử lý nợ xấu, cụ thể năm 2017 tỷ lệ nợ xấu/TDN là 1.80%; năm
2018 là 1.14%; năm 2019 là 1.82% và năm 2020 là 1.40%, nợ xấu cao ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh tại đơn vị, đặc biệt là khó khăn về tài chính Điều này chứng tỏ công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank chi nhánh Huyện Lệ Thủy Quảng Bình vẫn còn những hạn chế nhất định Đây là vấn đề mà Agribank chi nhánh Huyện Lệ Thủy Quảng Bình hết sức quan tâm và tìm giải pháp nhằm hoàn thiện hơn công tác này.
Với mong muốn góp phần hoàn thiện hơn công tác quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng mà cuối cùng là nâng cao năng lực tài chính giúp Agribank chi nhánh Huyện Lệ Thủy Quảng Bình ngày càng phát triển, bền vững; tôi chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Lệ Thủy Quảng Bình” để nghiên cứu làm luận văn là cấp thiết, phù hợp với mã ngành, có ý nghĩa khoa học và thực tiễn nhất định.
MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU
- Hệ thống hóa những vấn đề lý luận có liên quan về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng của NHTM
- Phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Huyện Lệ Thủy Quảng Bình để xác định được những hạn chế và nguyên nhân của các hạn chế nhằm tìm giải pháp khắc phục.
- Đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng và hạn chế rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánhHuyện Lệ Thủy Quảng Bình trong thời gian đến.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU SỬ DỤNG TRONG ĐỀ TÀI
Trong quá trình nghiên cứu, hoàn thiện luận văn tác giả dựa trên cơ sở vận dụng các phương pháp như:
- Phương pháp nghiên cứu duy vật biện chứng: xem xét sự vật trong trạng thái động và trong mối quan hệ với các sự vật khác.
- Phương pháp thu nhập dữ liệu: Để đạt được mục tiêu nghên cứu đề ra, tác giả đã thực hiện phân tích định tính Tiến hành thu thập dữ liệu từ nhiều nguồn thông tin khác nhau Cụ thể, những thông tin dùng trong phân tích được thu thập từ những nguồn sau:
+ Nguồn thông tin thứ cấp: Những vấn đề lý luận đã được đúc rút trong các giáo trình chuyên ngành trong nước và quốc tế; các báo cáo tổng hợp tại Agribank Huyện Lệ Thủy Quảng Bình.
+ Nguồn thông tin sơ cấp: Phỏng vấn trực tiếp các chuyên gia, các nhà quản lý tại Agribank chi nhánh Huyện Lệ Thủy Quảng Bình để nhận diện ra những mặt thành công và các tồn tại trong công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Huyện Lệ ThủyQuảng Bình.
- Phương pháp thống kê: Sau khi thu thập dữ liệu có liên quan đến đề tài nghiên cứu tác giả sử dụng phương pháp thống kê mô tả, thu thập và xử lý thông tin từ các nguồn tìm kiếm làm cơ sở cho việc phân tích, đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Huyện Lệ Thủy Quảng Bình.
Phương pháp phân tích và tổng hợp: Sauk hi sử dụng phương pháp thống kê để tổng hợp các số liệu liên quan đến đề tài, tác giả sử dụng phương pháp phân tích, tổng hợp để đúc kết từ thực tiễn kết hợp với lý luận để đánh giá công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Agribank chi nhánh Huyện Lệ Thủy Quảng Bình giai đoạn 2018 - 2020 và đưa ra các giải pháp, kiến nghị cho vấn đề này tại chi nhánh.
- Đồng thời cũng vận dụng kết quả nghiên cứu của các công trình khoa học liên quan để làm phong phú và sâu sắc hơn các cơ sở lý luận và thực tiễn của đề tài.
BỐ CỤC CỦA ĐỀ TÀI
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, danh mục chữ cái viết tắt, danh mục các bảng biểu, nội dung của luận văn gồm 3 chương chính sau:
Chương 1 Những vấn đề lý luận cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại.
Chương 2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh Huyện Lệ Thủy Quảng Bình.
Chương 3 Định hướng và giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân tại Agribank Chi nhánh Huyện Lệ Thủy Quảng Bình.
NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM
1.1.1 Tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng thương mại
Danh từ tín dụng xuất phát từ gốc Latinh Creditum có nghĩa là một sự tin tưởng tín nhiệm lẫn nhau, hay nói cách khác đó là lòng tin Theo ngôn ngữ dân gian Việt Nam thì tín dụng là quan hệ vay mượn lẫn nhau trên cơ sở có hoàn trả cả gốc và lãi.
Theo Mác, tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau một thời gian quay về với một lượng giá trị lớn hơn giá trị ban đầu Theo quan điểm này thì tín dụng có 3 nội dung chủ yếu đó là: tính chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị, tính thời hạn và tính hoàn trả.
Như vậy, tín dụng là một phạm trù kinh tế phản ánh mối quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể, trong đó có sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị (hình thái tiền tệ hay hiện vật) từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian thu về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu với những điều kiện mà hai bên thoả thuận [12].
Hành vi tín dụng có thể được diễn ra trực tiếp giữa người thừa vốn cần đầu tư và người cần vốn để sử dụng Trên thực tế hai người này khó có thể phù hợp được với nhau về quy mô, thời gian nhàn rỗi và thời gian sử dụng vốn; hoặc cũng có thể phù hợp được nhưng phải tốn kém chi phí để tìm kiếm.
Do vậy, cần thiết phải có một người thứ ba đứng ra tập trung được tất cả số vốn của những người tạm thời thừa, cần đầu tư kiếm lãi (dưới hình thức huy động); trên cơ sở vốn tập trung được phân phối cho những người cần vốn (dưới hình thức cho vay) để sử dụng Người đó không ai khác chính là các tổ chức tín dụng, mà chủ yếu là các NHTM, người môi giới tài chính trên thị trường tài chính Việc các NHTM tập trung vốn dưới hình thức huy động và phân phối vốn dưới hình thức cho vay được gọi là tín dụng ngân hàng.
Có thể nói, Tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng
(TCTD) với bên đi vay (là các tổ chức kinh tế, cá nhân trong nền kinh tế) trong đó ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện cả vốn gốc và lãi cho ngân hàng khi đến hạn thanh toán [2] Xuất phát từ đặc trưng của hoạt động ngân hàng là kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ nên tài sản giao dịch trong tín dụng ngân hàng chủ yếu là dưới hình thức tiền tệ Tuy nhiên trong một số hình thức tín dụng, như cho thuê tài chính thì tài sản trong giao dịch tín dụng cũng có thể là các tài sản khác như tài sản cố định.
1.1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường
- Đối với sản xuất kinh doanh
Tín dụng ngân hàng cung ứng vốn cho sản xuất kinh doanh, góp phần tái sản xuất trong nền kinh tế: Để có thể tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh điều đầu tiên các chủ DN phải quan tâm đó là vốn Nếu không có vốn thì DN sẽ bị mất cơ hội đầu tư, mất đi lợi nhuận mà lẽ ra có thể thu được.
Do nhược điểm của thị trường tài chính dẫn đến ảnh hưởng tới tính liên tục của chu trình tài chính như sự không khớp nhịp giữa cung vốn và cầu vốn qua vấn đề thời gian và lượng vốn, rủi ro đạo đức, rủi ro mất khả năng thanh toán, … NHTM với tư cách là một chủ thể kinh doanh trên lĩnh vực tài chính tiền tệ có thể khắc phục được những nhược điểm trên NHTM chính là người đứng ra tiến hành khơi thông nguồn vốn nhàn rỗi ở mọi tổ chức, cá nhân, mọi thành phần kinh tế … hình thành nên quỹ cho vay và sử dụng chúng để đáp ứng nhu cầu vốn cho nền kinh tế Là một kênh phân phối vốn có hiệu quả NHTM đã tạo điều kiện cho các DN có khả năng mở rộng sản xuất kinh doanh cải tiến qui trình công nghệ, từ đó nâng cao năng suất lao động để có thể đứng vững trước sự cạnh tranh ngày càng khốc liệt của thị trường Với khả năng cung cấp vốn, NHTM đã trở thành một trong những điểm khởi đầu cho sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia.
Tín dụng ngân hàng góp phần đẩy mạnh quá trình chuyển dịch và hợp lý hóa cơ cấu nền kinh tế:
Với đặc điểm là tổ chức chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng ngân hàng giữ vai trò hết sức quan trọng trong việc tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế của mỗi nước theo hướng chuyển dịch và hợp lý hóa cơ cấu kinh tế có lợi cho mỗi nước.
Tín dụng ngân hàng góp phần bình quân hóa tỷ suất lợi nhuận trong toàn bộ nền kinh tế:
Với khả năng tập trung vốn nhàn rỗi của nền kinh tế, tín dụng ngân hàng thực hiện đầu tư vốn vào các ngành, các lĩnh vực sản xuất có tỷ suất lợi nhuận cao Kết quả mang lại là khối lượng sản phẩm sản xuất ra nhiều, tạo ra cân bằng mới về cung cầu, giá cả của sản phẩm giảm xuống Điều này có nghĩa là đã thực hiện việc bình quân hóa tỷ suất lợi nhuận của nền kinh tế.
Tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tập trung và điều hòa vốn cho nền kinh tế:
Bằng các hình thức huy động vốn ngày càng đa dạng và phong phú cùng với việc thoả mãn thích đáng nhu cầu lợi ích, nhu cầu tiền đột xuất của người gửi tiên mà các NHTM đã thu hút được hầu hết các nguồn tiền nhàn rỗi dù là rất nhỏ từ trong dân chúng tập trung về tay mình và từ đó đáp ứng được nhu cầu về vốn ngày càng tăng của nền kinh tế, hay nói cách khác hoạt động tín dụng đã làm nhiệm vụ thông dòng để vốn chảy từ nơi thừa đến nơi thiếu thông qua việc thực hiện hoạt động đi vay và cho vay Nhờ đó đã góp phần cung ứng và điều hoà vốn trong từng DN và toàn bộ nền kinh tế, tạo cho quá trình sản xuất được tiến hành một cách trôi chảy đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cố định, vốn lưu động, bổ sung tăng cường củng cố tài sản cố định làm cho quá trình sản xuất được tuần hoàn, thúc đẩy sản xuất lưu thông, tăng tốc độ chu chuyển vốn tiền tệ trong xã hội, góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho nền kinh tế phát triền bền vững [2].
Vì vậy có thể nói tín dụng ngân hàng là công cụ mạnh mẽ thúc đẩy quá trình tập trung và điều hoà vốn trong nền kinh tế.
- Đối với lưu thông tiền tệ
Tín dụng ngân hàng thực hiện chức năng tạo tiền cho nền kinh tế:
Các NHTM thông qua chức năng trung gian thanh toán và trung gian tín dụng đã tạo ra tiền ghi sổ trên tài khoản tiền gửi thanh toán của KH tại NHTM Nói cách khác, nhờ hoạt động trên hệ thống các NHTM đã tạo ra bút tệ thay thế cho tiền mặt.
Từ một khoản tiền gửi ban đầu thông qua làm chức năng trung gian tín dụng ngân hàng sử dụng để cho vay, số tiền cho vay ra lại được KH sử dụng để mua hàng hoá, thanh toán dịch vụ trong khi số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của KH vẫn được coi là một bộ phận của tiền giao dịch, được họ sử dụng để mua hàng hoá, thanh toán dịch vụ… tức là ngân hàng đã tạo tiền.
Thực hiện chức năng tạo tiền, với việc cho vay không có sự xuất hiện của tiền mặt, các NHTM đã giảm được khối lượng tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm được chi phí, giúp điều tiết lượng tiền cung ứng phù hợp chính sách ổn định giá cả, tăng trưởng kinh tế, giảm thất nghiệp, làm tăng tổng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế đáp ứng nhu cầu chi trả của xã hội [2].
Tín dụng ngân hàng góp phần thúc đẩy quá trình luân chuyển hàng hóa và luân chuyển tiền tệ:
Bằng việc nhận và trả tiền gửi, mở tài khoản và thanh toán qua ngân hàng với quy mô ngày càng lớn và có tính chất thường xuyên, liên tục Hoạt động thanh toán giữa các chủ thể trong nền kinh tế diễn ra qua hệ thống NHTM đã làm tăng tốc độ luân chuyển hàng hoá và luân chuyển tiền tệ.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng là việc theo dõi quá trình sử dụng vốn của ngân hàng với nhiệm vụ chủ yếu là hạn chế và kiểm soát các loại rủi ro phát sinh cũng như đưa ra các giải pháp xử lý rủi ro hiệu quả nhất, đồng thời xác định tương quan hợp lý giữa vốn tự có của ngân hàng với mức độ mạo hiểm trong sử dụng vốn của ngân hàng.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, các chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm đạt được các mục tiêu an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững; tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu nợ quá hạn, nợ xấu trong kinh doanh tín dụng, từ đó tăng doanh thu, giảm chi phí, nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động kinh doanh cả trong ngắn hạn và dài hạn của NHTM.
Quản trị rủi ro tín dụng là một trong những hoạt động chủ đạo của
NHTM Quản trị rủi ro tín dụng phải hướng vào việc đảm bảo hiệu quả của hoạt động tín dụng và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng của NHTM ngay cả trong những điều kiện thị trường đầy biến động, nguy cơ rủi ro không ngừng gia tăng.
Như vậy, thực chất quản trị RRTD là việc sử dụng các biện pháp để xác định và đo lường rủi ro, lựa chọn, chấp nhận rủi ro, quản lý, kiểm soát rủi ro để nhằm đạt được mục tiêu hiệu quả và an toàn.
1.2.2 Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng luôn gây tổn thất cho các NHTM Ở mức độ thấp, rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận, thậm chí còn làm giảm nguồn vốn tự có của các ngân hàng Còn nếu rủi ro tín dụng không được kiểm soát tốt làm cho tỷ lệ các khoản cho vay mất vốn tăng lên quá cao, các NHTM sẽ phải đối mặt với nguy cơ phá sản Theo nghiên cứu của Corsetti (1998), một trong những nguyên nhân quan trọng nhất gây nên cuộc khủng hoảng tài chính châu Á
1997 là tỷ lệ nợ quá hạn tại các NHTM tăng cao Ngay trước khủng hoảng, tỷ lệ nợ quá hạn tại các NHTM Thái Lan là 13%, Indonesia là 13%, Phillipines là 14%, Malaysia là 10%.
Chưa hết, rủi ro tín dụng lại một lần nữa gây nên cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ toàn cầu năm 2007 – 2009, với điểm xuất phát là sự sụp đổ của hệ thống tài chính Mỹ Theo công bố của cục dự trữ liên bang Mỹ, trong năm
2008 có tổng cộng 26 ngân hàng phá sản, thế nhưng năm 2009, con số này đã lên tới 140 với hàng loạt vụ phá sản của các định chế tài chính có lịch sử lâu đời và tiềm lực tài chính bậc nhất thế giới [8].
Như vậy có thể nhận thấy rủi ro tín dụng ngày càng đe dọa sự tồn tại và phát triển của các NHTM Riêng đối với các nước đang phát triển, nhất là các nước đang trong quá trình chuyển đổi, môi trường kinh doanh không ổn định,thị trường tài chính kém phát triển, mức độ minh bạch thông tin thấp… làm gia tăng mức độ rủi ro đối với hoạt động ngân hàng thì nhu cầu phải quản trị rủi ro một cách hiệu quả càng trở nên cấp thiết.
1.2.3 Đặc điểm của quản trị rủi ro tín dụng Để làm tốt công tác quản trị RRTD, thì nhận biết đặc điểm của RRTD là điều cần thiết RRTD có các đặc điểm sau:
Rủi ro mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng chuyển giao quyền sử dụng vốn cho KH RRTD xảy ra khi KH gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn.
Rủi ro có tính chất đa dạng và phức tạp: Đặc điểm này biểu hiện ở sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức và hậu quả của RRTD Do đó, khi phòng ngừa và xử lý RRTD phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do RRTD đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp.
RRTD có tính tất yếu luôn tồn tại gắn liền với hoạt động tín dụng của NHTM: Tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều này làm cho bất kỳ khoản vay nào cũng tiềm ẩn những rủi ro Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro ở mức độ phù hợp và đạt được lợi nhuận tương ứng.
1.2.4 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Xây dựng một mô hình quản trị rủi ro tín dụng có hiệu quả và phù hợp với điều kiện Việt Nam là một đòi hỏi bức thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng, hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro và phù hợp với môi trường hội nhập.
Mô hình quản trị RRTD chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng.
NỘI DUNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
1.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng
Nhận dạng rủi ro tín dụng là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nhận dạng rủi ro bao gồm các bước: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng RRTD và dự báo được những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra RRTD.
* Các phương pháp nhận dạng rủi ro:
- Phương pháp thẩm định thực tế
CBTD trực tiếp đi thẩm định thực tế khách hàng để xem xét về công việc, cuộc sống, môi trường xung quanh, cơ sở vật chất kỹ thuật cũng như quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng Từ đó tận mắt chứng kiến, kiểm tra những điều kiện về mục đích sử dụng vốn, nguồn thu nhập, giá trị hiện tại của TSĐB mà khách hàng đã cam kết trong hồ sơ vay vốn Nếu phát hiện có sai sót, gian lận thì có thể có những biện pháp hữu hiệu để có thể khắc phục kịp thời.
- Phương pháp lập bảng điều tra
Là phương pháp thông qua các câu hỏi về những vấn đề có thể xảy ra, để từ đó nhận dạng và đánh giá mức độ tác động của từng loại rủi ro Phương pháp này rõ ràng, dễ hiểu có vai trò như một công cụ nhắc nhở giúp người thực hiện xác định tầm quan trọng của các tác động Nhưng phương pháp này có tính cảm tính phụ thuộc nhiều vào ý kiến chủ quan của người đánh giá.
- Phương pháp phân tích số liệu hồ sơ tổn thất trong quá khứ
Với phương pháp này đòi hỏi ngân hàng phải thu thập, phân tích, thống kê, lưu trữ số lượng thông tin lớn trong một thời gian dài, một cách có hệ thống, khoa học để nhận biết cơ chế và nguồn gốc gây ra rủi ro; nhờ đó có thể đánh giá đúng các yếu tố rủi ro mà trước đây đã bị xem nhẹ hoặc bỏ qua. Giúp ngân hàng dự báo được xu hướng diễn biến rủi ro trong tương lai thông qua dữ liệu trong quá khứ.
- Phương pháp phân tích lưu đồ
Phương pháp lưu đồ là một phương pháp có thể giúp chúng ta liệt kê trình tự các bước đối với một quy trình đầu tư tài chính Từ những bước liệt kê này, chúng ta có thể dễ dàng xác định rủi ro khi thực hiện từng bước, từ đó để có những biện pháp khắc phục nhất định.
Phương pháp này được thực hiện xuyên suốt quy trình tín dụng, từ khâu đầu tiên là tiếp nhận hồ sơ, khâu trung gian như thẩm định, ra quyết định, giải ngân, theo dõi khoản vay cho đến khâu cuối cùng là thanh lý hợp đồng Vì rủi ro có thể xảy ra ở bất cứ khâu nào nên việc theo sát quy trình sẽ giúp Ngân hàng xác định rủi ro xuất hiện và tập trung nhất ở khâu nào để có biện pháp kiểm soát kịp thời, hiệu quả.
Việc áp dụng các phương pháp cần có sự linh hoạt, sáng tạo, phù hợp với thực tế để chất lượng công tác nhận dạng rủi ro tín dụng đạt được hiệu quả cao nhất.
1.3.2 Đo lường rủi ro tín dụng Đo lường rủi ro là đo lường xác suất và mức độ thiệt hại có thể xảy ra của các rủi ro đã được xác định bằng cách thu thập số liệu và phân tích đánh giá, từ đó xác định xác suất và mức độ thiệt hại có thể xảy ra. Để đo lường rủi ro tín dụng, ngân hàng dựa vào các thông số sau đây:
Hệ số nợ quá hạn.
Nợ quá hạn là thước đo quan trọng nhất đánh giá sự lành mạnh thể chế.
Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà kháchh hàng không hoàn trả được toàn bộ hay một phần tiền gốc hoặc lãi vay Nợ quá hạn thường là biểu hiện kém về tài chính của khách hàng và là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng Nó tác động đến tất cả các lĩnh vực hoạt động chính của ngân hàng.
Tỷ lệ này cao chứng tỏ chất lượng tín dụng thấp do đó rủi ro tín dụng sẽ cao và ngược lại Tuy nhiên, hạn chế của chỉ tiêu này là nó chỉ phản ánh những số dư nợ thực sự đã quá hạn mà không phản ánh toàn bộ quy mô dư nợ có nguy cơ quá hạn.
Nợ quá hạn được xác định bằng các công thức sau:
Tỷ lệ NQH Số dư NQH
Tỷ lệ KH có NQH Số KH có NQH x 100%
Tổng số KH có dư nợ
Tỷ lệ KH có nợ quá hạn cao, phản ánh chính sách tín dụng của ngân hàng là không hiệu quả.
Nợ xấu là một trong những vấn đề luôn làm đau đầu các nhà quản trị ngân hàng, phản ánh chất lượng tín dụng của ngân hàng Theo tiêu chuẩn quốc tế, “nợ xấu” là những khoản nợ quá hạn 90 ngày mà không đòi được và không được tái cơ cấu Tại Việt Nam, nợ xấu bao gồm những khoản nợ quá hạn có hoặc không thể thu hồi, nợ liên quan đến các vụ án chờ xử lý và những khoản nợ quá hạn không được Chính phủ xử lý rủi ro Nợ xấu phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này không còn ở mức độ rủi ro thông thường nữa mà là nguy cơ mất vốn.
Nợ xấu là khoản nợ có các đặc trưng cơ bản sau đây:
- Khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết đã hết hạn.
- Tình hình tài chính của khách hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu hồi được cả gốc lẫn lãi.
- Thông thường về thời gian là các khoản nợ quá hạn ít nhất 90 ngày.
Nợ xấu được phân chia thành nhiều nhóm và từng nhóm nợ được quy định chi tiết, cụ thể, không những giúp các nhà quản trị ngân hàng quản lý chặt chẽ chất lượng và rủi ro tín dụng mà còn chủ động có biện pháp xử lý kịp thời những khoản nợ có “vấn đề” góp phần hạn chế tổn thất có thể xảy ra; kiểm soát và đề ra phương pháp xử lý khác nhau cho từng nhóm tương ứng.
Tỷ lệ Nợ xấu = Số dư Nợ xấu x 100%
Tỷ lệ thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu.
Phản ánh khả năng thu hồi nợ quá hạn, nợ xấu của cán bộ tín dụng, nó thể hiện năng lực quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng Nếu tỷ lệ này cao chứng tỏ ngân hàng đã có những nỗ lực cao trong việc xử lý thu hồi nợ
Tỷ lệ thu hồi NQH/Nợ xấu
NQH/Nợ xấu thu được x100%
Số dư NQH/Nợ xấu
Nợ xử lý rủi ro và thu hồi nợ đã xử lý rủi ro.
Thông thường nợ xử lý rủi ro là những khoản nợ được đánh giá là có khả năng mất vốn (Nợ nhóm 5) Những khoản nợ này sẽ được đưa ra hạch toán ngoại bảng và được bù đắp bởi quỹ dự phòng RRTD Một ngân hàng có tỷ lệ nợ xử lý rủi ro cao thể hiện khả năng mất vốn lớn và phản ánh trình độ quản trị RRTD hạn chế.
Nợ đã được xử lý rủi ro khi hạch toán ngoại bảng cũng phải được theo dõi và thu hồi như một khoản nợ trong nội bảng Nếu thu hồi tốt đánh giá những nỗ lực của ngân hàng trong quản lý các khoản nợ này.
* Tính toán tổn thất tín dụng:
TÍN DỤNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN
1.4.1 Khái niệm về khách hàng cá nhân
Theo điều 2, Quyết định 39/2017/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN, khách hàng cá nhân là cá nhân có quốc tịch Việt Nam, cá nhân có quốc tịch nước ngoài có nhu cầu vay vốn tại ngân hàng và thỏa mãn những điều kiện sau: Đối với cá nhân có quốc tịch Việt Nam: Phải có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của bộ luật dân sự Có năng lực hành vi dân sự đầy đủ: từ đủ
18 tuổi trở lên và không bị hạn chế hoặc mất năng lực hành vi dân sự theo quy định của bộ luật dân sự. Đối với cá nhân nước ngoài: Có hộ chiếu, giấy phép cư trú có thời hạn tại Việt Nam nhưng còn thời hạn cư trú còn lại không được ít hơn thời hạn vay vốn Có năng lực pháp luật dân sự và năng lực hành vi dân sự theo quy định của pháp luật của nước mà cá nhân đó là công dân, nếu pháp luật nước ngoài đó được Bộ Luật dân sự của nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam quy định hoặc được Điều ước quốc tế mà nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam ký kết hoặc tham gia quy định.
1.4.2 Đặc trưng của cho vay KHCN ảnh hưởng đến RRTD
Ngoài những đặc trưng chung của tín dụng ngân hàng: là quan hệ vay mượn dựa trên cơ sở niềm tin, là quan hệ vay mượn có thời hạn và có hoàn trả, tiền vay được cấp dựa trên cơ sở hoàn trả vô điều kiện, cho vay khách hàng cá nhân có những đặc điểm riêng như sau:
- Các khoản cho vay đối với khách hàng cá nhân thường là các khoản có giá trị nhỏ, nhưng số lượng các khoản vay là rất lớn Các ngân hàng thường mất nhiều thời gian và nhân lực để điều tra, thu thập các thông tin cá nhân trước khi phát tiền vay Do đó, trong quá trình thẩm định hồ sơ tín dụng các CBTD thường hay chủ quan, thẩm định dễ để cho vay Dẫn đến công tác nhận diện rủi ro, đánh giá và đo lường rủi ro chỉ mang tính hình thức, không mang lại hiệu quả chính xác nên công tác kiểm soát rủi ro cũng không thực hiện được chính xác và đầy đủ
- Thông tin cá nhân của khách hàng khó thu thập đầy đủ và chính xác,khiến cho việc thẩm định khách hàng thiếu tính chính xác Vì vậy, ngân hàng không thể thẩm định khách hàng thông qua thông tin tài chính để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng Điều đó làm cho công tác nhận diện rủi ro tín dụng của ngân hàng gặp khá nhiều khó khăn và độ chính xác không cao. Ngân hàng chủ yếu thẩm định khách hàng thông qua CIC và nhận định chủ quan của người thẩm định.
- Nhằm giảm thiểu rủi ro và tăng trách nhiệm trả nợ cho ngân hàng thì biện pháp TSBĐ luôn luôn được các ngân hàng chọn lựa hàng đầu TSĐB của KHCN thường là TSĐB của cá nhân với người đồng trả nợ, của Hộ gia đình và của bên thứ ba Vì vậy, việc nhận diện được rủi ro về TSĐB và pháp lý của TSĐB, đo lường rủi ro về TSĐB mất rất nhiều công sức của Chi nhánh, hơn nữa một khách hàng có thể có rất nhiều TSBĐ cho một món vay, mỗi TSĐB lại có mỗi đặc điểm về pháp lý, tranh chấp về TSĐB, mối quan hệ của chủ TSBĐ … Để nhận diện rủi ro, đánh giá và đo lường, kiểm soát rủi ro tốt là hết sức quan trọng và tốn nhiều công sức.
- Khả năng trả nợ của khoản vay phụ thuộc hoàn toàn vào người vay, vì vậy những biến cố của khách hàng có ảnh hưởng rất lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng Bất kì biến cố về sức khỏe, tai nạn, thất nghiệp, tuổi thọ … đều trực tiếp ảnh hưởng đến món vay đây là rủi ro không thể dự báo trước được.
- Các khoản vay phục vụ sản xuất kinh doanh, nguồn trả nợ thường từ kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh, khách hàng vay để sản xuất kinh doanh với quy mô nhỏ, việc đầu tư vào công nghệ, kĩ thuật, quản lý… là không nhiều, khả năng cạnh tranh bị hạn chế, do đó các khoản vay này có rủi ro cao.
Trong chương 1, luận văn tập trung nghiên cứu các vấn đề lý luận liên quan đến tín dụng và rủi ro tín dụng của NHTM, bao gồm:
Thứ nhất, luận văn nêu lên lý thuyết cơ sở về tín dụng NHTM, về vai trò của tín dụng NHTM trong nền kinh tế thị trường và khái quát các hình thức cấp tín dụng của ngân hàng thương mại; luận văn cũng đề cập đến rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM; tác động của rủi ro tín dụng đến hoạt động của NHTM.
Thứ hai, luận văn đã hệ thống hóa lý luận về quản trị rủi ro tín dụng, về sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng đối với NHTM; các nguyên tắc trong quản trị rủi ro tín dụng Luận văn đã nêu lên nội dung của quản trị rủi ro tín dụng cũng như quy trình quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II; luận văn cũng đồng thời tìm hiểu các các đặc trưng của cho vay KHCN ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH HUYỆN LỆ THỦY QUẢNG BÌNH
GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH H LỆ THỦY – QUẢNG BÌNH
2.1 GIỚI THIỆU VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH H LỆ THỦY – QUẢNG BÌNH
2.1.1 Thông tin chung về Agribank H Lệ Thủy – Quảng Bình
Tên gọi: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
- Chi nhánh huyện Lệ Thủy Quảng Bình
Tên giao dịch: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Lệ Thủy Quảng Bình
Tên viết tắt: Agribank chi nhánh Lệ Thủy Quảng Bình
Tư cách pháp nhân: theo pháp luật Việt Nam, hạch toán kinh tế phụ thuộc, có con dấu riêng.
Địa điểm giao dịch: Trụ sở chính đặt tại số 21 đường Nguyễn Tất Thành, thị trấn Kiến Giang và 3 Phòng giao dịch trực thuộc đặt tại xã Cam Thủy, xã Mỹ Thủy và tại thị trấn Nông Trường Lệ Ninh.
Agribank chi nhánh huyện Lệ Thủy ra đời trước đây trong điều kiện nền kinh tế còn điều hành theo cơ chế kế hoạch hóa tập trung, là Ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trước năm 1988, Agribank chi nhánh huyện Lệ Thủy có tên là Ngân hàng Nhà nước huyện Lệ Ninh Đến năm 1988 Ngân hàng Phát triển nông thôn Việt Nam được thành lập theoNghị định 53/HĐBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) Khi đó Ngân hàng Phát triển nông nghiệp Lệ Ninh được thành lập Đến năm 1992 cùng với việc tách huyện Lệ Ninh thành hai huyện Lệ Thủy và huyện Quảng Ninh, Ngân hàng phát triển nông nghiệp Lệ Ninh cũng được tách thành hai Ngân hàng hoạt động tại hai huyện Ngày 22/12/1992, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký Quyết định số 603/NH-QĐ về việc thành lập chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tại các tỉnh thành phố trực thuộc Ngân hàng Nông nghiệp gồm có 3 Sở giao dịch và 43 chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp tỉnh, thành phố Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp quận, huyện, thị xã có
475 chi nhánh trong đó cho chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp Lệ Thủy. Agribank chi nhánh huyện Lệ Thủy được hình thành từ đó Tính đến năm
1996, mạng lưới hoạt động của Ngân hàng trên địa bàn huyện gồm có mộtNgân hàng cấp 3 là hội sở trung tâm và chi nhánh cấp 4 trực thuộc là Ngân hàng cấp 4 Chợ Trạm và Ngân hàng cấp 4 Mỹ Đức Và khi đó Ngân hàng phục vụ người nghèo được ra đời thuộc Agribank chi nhánh huyện Lệ Thủy.Lúc này hoạt động kinh doanh tiền tệ và các dịch vụ ngân hàng, Chi nhánh còn thực hiện cho vay xóa đói giảm nghèo, phục vụ nhu cầu cho đa số hộ nghèo trên địa bàn, góp phần cải thiện đời sống của bà con tại địa phương.Năm 2003, Ngân hàng Người nghèo chính thức tách riêng hoạt động với tên gọi Ngân hàng Chính sách xã hội Đến cuối năm 2004, Chi nhánh đã bàn giao hết vốn Ngân sách cho Ngân hàng chính sách xã hội Như vây, Agribank chi nhánh huyện Lệ Thủy được trả về đúng vị trí, vai trò kinh doanh tiền tệ của mình
2.1.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng nhiệm vụ của Agribank H Lệ Thủy – Quảng Bình
Hình 2.1 Mô hình tổ chức Agribank H Lệ Thủy Ban giám đốc:
Giám đốc: Chịu trách nhiệm vao nhất về mọi hoạt động của chi nhánh. Lên kế hoạch và tổ chức, lãnh đạo tập thể các cán bộ công nhân viên trong toàn chi nhánh thực hiện đúng nhiệm vụ được giao để hoàn thành các kế hoạch và các mục tiêu đã đặt ra.
Phó giám đốc: Chịu trách nhiệm thực hiện các công việc do Giám đốc phân công hoặc ủy quyền, là người cùng với Giám đốc đưa ra các kế hoạch và mục tiêu.
Phòng kế toán ngân quỹ: Có nhiệm vụ thực hiện công tác kế toán và quản lí tài chính Trong đó có công tác tổng hợp, báo cáo về hoạt động tài chính theo chế độ kế toán hiện hành
Các PGD trực thuộc: Có nhiệm vụ gặp gỡ khách hàng, thực hiện những nghiệp vụ ngân hàng và những yêu cầu trực tiếp từ phía khách hàng tại địa điểm giao dịch (tại chi nhánh làm việc)
Ban Lãnh đạo (Giám đốc,
P Nghiệp vụ P Kế hoạch kinh doanh
03 Phòng Giao dịch trực thuộc
Phòng kinh doanh: Có nhiệm vụ tổ chức quản lý kinh doanh và chăm sóc khách hàng Tạo hình ảnh cho chi nhánh bằng hình thức marketing, đồng thời thực hiện những chức năng đó dưới sự lãnh đạo của ban giám đốc và những nhiệm vụ của phòng kế hoạch kinh doanh đề ra
Phòng nghiệp vụ: Có chức năng đánh giá độc lập về tính thích hợp và sự tuân thủ các chính sách, thủ tục, quy trình đã được thiết lập trong toàn chi nhánh Chức năng kiểm tra, kiểm soát nội bộ, đồng thời đưa ra các kiến nghị, tư vấn nâng cao hiệu quả hoạt động tại chi nhánh
2.1.3.2 Chức năng nhiệm vụ của chi nhánh
Agribank Huyện Lệ Thủy Quảng Bình thực hiện toàn bộ các chức năng kinh doanh tiền tệ, dịch vụ ngân hàng theo luật các tổ chức tín dụng, như: Huy động vốn; cho vay; kinh doanh ngoại hối; cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ; cầm cố, chiếc khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác theo quy định của Agribank; bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh đảm bảo chất lượng sản phẩm, bảo lãnh hoàn thanh toán, bảo lãnh đối ứng và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác cho các tổ chức, cá nhân trong nước theo quy định của Agribank; kinh doanh các dịch vụ ngân hàng khác được Nhà nước và Agribank cho phép.
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2018 - 2020
2.1.4.1 Một số chỉ tiêu kết quả hoạt động kinh doanh
Trong những năm qua, Agribank Chi nhánh huyện Lệ Thủy Quảng Bình luôn giữ được sự tăng trưởng ổn định và là ngân hàng hàng đầu trong đầu tư lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn và nông dân trên địa bàn huyện Lệ ThủyQuảng Bình.
Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu chủ yếu trong hoạt động kinh doanh Đơn vị tính: tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Trong đó: dư nợ KHCN 686 778 844
3 Nợ xấu/Tổng dư nợ (%) 1.14% 1.82% 1.40%
Trong đó: nợ xấu KHCN 1.17% 1.84% 1.42%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của phòng KHKD, KTNQ)
Qua bảng 2.1 cho thấy tốc độ tăng trưởng bình quân huy động vốn và dư nợ của chi nhánh giai đoạn 2018 -2020 đạt khá 21,62% và 12,4% so với kế hoạch đề ra là tăng trưởng bình quân hàng năm đạt từ 18%-25% đối với nguồn vốn huy động và đạt từ 8% đến 12% đối với dư nợ; nợ xấu ở mức cho phép của Agribank (