Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh mỹ lâm kiên giang

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC DUY TÂN - - LÊ THANH CẢNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH MỸ LÂM KIÊN GIANG Chuyên ngành : Quản trị kinh doanh Mã số : 8340101 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS PHAN THANH HẢI ĐLàỜNIẵCngA–MNăĐmO2A0N20 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn này là công trình nghiên cứu của riêng tôi, chưa công bố tại bất kỳ nơi nào Mọi số liệu sử dụng trong luận văn này là những thông tin xác thực Tôi xin chịu mọi trách nhiệm về lời cam đoan của mình Kiên Giang, ngày 5 tháng 3 năm 2020 Tác giả luận văn Lê Thanh Cảnh LỜI CẢM ƠN Gần hai năm được học tập và nghiên cứu nội dung chương trình cao học Quản trị Kinh Doanh của Trường Đại học Duy Tân, đến nay tôi đã hoàn thành luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn – Chi nhánh Mỹ Lâm Kiên Giang” Trước hết tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý Thầy Cô đã dìu dắt, truyền đạt cho tôi những kiến thức, kinh nghiệm quý báu trong suốt quá trình học tập và nghiên cứu Xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Thầy – PGS.TS Phan Thanh Hải, người đã tận tình hướng dẫn, chỉ bảo và tạo mọi điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt quá trình thực hiện đề tài nghiên cứu Cuối cùng tôi xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo cơ quan nơi tôi thực tập, công tác, những đồng nghiệp, bạn bè đã động viên, khuyến khích giúp đỡ, tạo mọi điều kiện để tôi hoàn thành luận văn này một cách tốt nhất Xin chân thành cảm ơn! TÁC GIẢ Lê Thanh Cảnh MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 1.Tính cấp thiết của đề tài 1 2.Mục tiêu nghiên cứu 2 3.Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 3 4.Phương pháp nghiên cứu .3 5.Bố cục của luận văn .4 6.Tổng quan tình hình nghiên cứu 4 CHƯƠNG 1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC 9 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .9 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 9 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại 9 1.1.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng 10 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 10 1.1.4 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng 12 1.1.5 Những căn cứ chủ yếu để xác định rủi ro tín dụng .13 1.1.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 15 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 16 1.2.1 Tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng 16 1.2.2 Khái niệm .17 1.2.3 Mục tiêu của công tác quản lý rủi ro tín dụng 17 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng 18 1.3 QUY TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 19 1.3.1 Nhận dạng rủi ro .19 1.3.2 Đánh giá và đo lường rủi ro 21 1.3.3 Kiểm soát các rủi ro tín dụng 31 1.3.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 32 1.4 TÁC ĐỘNG CỦA ĐẶC ĐIỂM TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 33 1.4.1 Khái niệm và đặc điểm của doanh nghiệp nhỏ và vừa 33 1.4.2 Nhận diện các rủi ro tín dụng 35 1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1 .41 CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI AGRIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG 42 2.1 TỔNG QUAN VỀ AGRIBANK CHI NHÁNH MỸ LÂM KIÊN GIANG 42 2.1.1 Giới thiệu về Agribank chi nhánh Mỹ Lâm Kiên Giang 42 2.1.2 Giới thiệu về hoạt động kinh doanh của Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang giai đoạn 2016-2018 45 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH MỸ LÂM KIÊN GIANG 55 2.2.1 Thực trạng hoạt động nhận diện các rủi ro tín dụng đối với DNNVV 55 2.2.2 Thực trạng đo lường rủi ro tín dụng đối với các DNNVV 63 2.2.3 Thực trạng công tác kiểm soát rủi ro tín dụng đối với DNNVV 68 2.2.4 Thực trạng công tác tài trợ rủi ro tín dụng đối với DNNVV 71 2.2.5 Đánh giá một số nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng đối với DNVVN tại Agribank chi nhánh Mỹ Lâm Kiên Giang 74 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRị RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI AGRIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG .76 2.3.1 Những kết quả đạt được 76 2.3.2 Những hạn chế 78 2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế 78 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2 .81 CHƯƠNG 3 82 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI AGIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG 82 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN CỦA AGRIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG ĐẾN NĂM 2025 82 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI AGRIBANK MỸ LÂM KIÊN GIANG 84 3.2.1 Nâng cao việc nhận diện rủi ro tín dụng đối với DNNVV 84 3.2.2 Hoàn thiện công tác đo lường rủi ro tín dụng đối với DNNVV 94 3.2.3 Hoàn thiện công tác kiểm soát hoạt động tín dụng đối với DNNVV 97 3.2.4 Hoàn thiện công tác tài trợ xử lý rủi ro tín dụng đối với DNNVV .101 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI AGRIBANK KIÊN GIANG 104 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 106 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO AMA DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AGRIBANK Advanced Measurement Approaches - Phương pháp nâng cao BIA Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam CAR CBTD The Basic Indicator Approach - Phương pháp cơ bản CIC Capital Adequacy Ratio - Tỷ lệ đảm bảo tín dụng DN Cán bộ tín dụng DSCV Credit Information Centre – Trung tâm thông tin tín dụng DSTN Doanh nghiệp EU Doanh số cho vay GDP Doanh số thu nợ IPCAS European Union - Liên minh Châu Âu Gross Domestic Product - Tổng sản phẩm quốc nội IRR Interbank Payment and Customer Accounting System - Hệ MIRR thống thanh toán và Kế toán khách hàng của ngân hàng Nông NHTM nghiệp Việt Nam NĐ-CP Internal Rate Return - Tỷ suất hoàn vốn nội bộ NHNN Modified Internal Rate Return - Tỷ suất hoàn vốn hiệu chỉnh NPV Ngân hàng thương mại NN&PTNT Nghị định của chính phủ RRTD Ngân hàng Nhà nước TCTD Net Present Value - Giá trị hiện tại ròng TSA Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Rủi ro tín dụng Tổ chức tín dụng The Standardized Approach - Phương pháp chuẩn DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Tiêu chí xác định DNNVV theo nghị định 56 .34 Bảng 2.1 Kết quả hoạt ðộng kinh doanh giai ðoạn 2016-2018 49 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn của Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang từ 2016–2018 51 Bảng 2.3 Tình hình cho vay của Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang từ 2016 - 2018 .51 Bảng 2.4 Tình hình cho vay DNNVV tại Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang 2016 - 2018 .53 Bảng 2.5 Tình hình nợ quá hạn tại Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang từ 2016 – 2018 53 Bảng 2.6 Phân loại nợ của Agribank đối với doanh nghiệp 63 Bảng 2.7 Phân loại nợ theo điều 6 - QĐ 493 66 Bảng 2.8 Phân loại nợ theo điều 7 - QĐ 493 66 Bảng 2.9 Tình hình nợ xấu DNVVN của Agribank Mỹ Lâm KG từ 2016 – 2018 67 Bảng 2.10 Ủy quyền quyết định cấp tín dụng đối với DNVVN 69 Bảng 2.11 Tỷ lệ trích dự phòng cụ thể 71 Bảng 2.12 Kết quả xử lý thu hồi nợ đã XLRR và đã bán cho VAMC 73 Bảng 3.1: Nguồn rủi ro do môi trường kinh doanh 86 Bảng 3.2: Nguồn rủi ro về khách hàng 87 Bảng 3.3: Nguồn rủi ro Ngân hàng 88 Bảng 3.4: Xếp hạng TSĐB 96 Bảng 3.5: Bảng kết hợp kết quả xếp hạng khách hàng và TSĐB 97 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng NH 11 Sơ đồ 1.2 Quy trình quản trị rủi ro 19 Sơ đồ 2.1 Lưu đồ duyệt vay vốn và cấp tín dụng tại Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang 55 Sơ đồ 2.2 Qui trình cho vay hiện áp dụng tại Agribank Mỹ Lâm Kiên Giang .57 Sơ đồ 2.3 Chấm điểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho DNNVV .65 Sơ đồ 3.1 Qui trình thu thập và xử lý thông tin .98 Sơ đồ 3.2 Qui trình phê duyệt cho vay 99 Sơ đồ 3.3 Qui trình giải ngân .100 1 MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết của đề tài Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm tỷ trọng lớn trong cơ cấu thu nhập của Ngân hàng Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất ngân hàng Và rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Trong những năm qua, nhất là sau khi nền kinh tế Việt Nam bị ảnh hưởng bởi cuộc khủng hoảng tài chính thế giới vào năm 2008 làm cho doanh nghiệp sản xuất, kinh doanh ngừng hoạt động, phá sản, giải thể ngày càng nhiều và hệ thống các tổ chức tín dụng đã bộc lộ nhiều yếu kém, rủi ro cao Trong khi đó hoạt động cho vay khách hàng cá nhân là là một mảng phát triển tín dụng quan trọng, lợi nhuận của nó mang lại tuy không cao nhưng khá chắc chắn, bền vững Chính vì những lí do đó mà việc xây dựng một hệ thống quy trình quản trị rủi ro tín dụng tối ưu dành cho khách hàng cá nhân là một yêu cầu bức thiết được đặt ra nhằm quản lý, kiểm tra và giám sát mức độ rủi ro trong tầm kiểm soát để bảo đảm hạn chế rủi ro ở mức có thể chấp nhận được với mức lợi nhuận cao nhất Hòn Đất là một huyện thuộc địa bàn tỉnh Kiên Giang với nhiều tiềm năng để phát triển các ngành nông nghiệp, ngư nghiệp – công nghiệp – thương mại và du lịch Từ những tiềm năng thế mạnh đó, huyện Hòn Đất đã thu hút được một số lượng lớn các tổ chức tín dụng thành lập, mở chi nhánh hoạt động kinh doanh trên địa bàn tỉnh trong đó có Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn (Agribank) Việc gia tăng số lượng các tổ chức tín dụng trên địa bàn đã giúp cho doanh nghiệp và người dân có nhiều thuận lợi hơn trong việc tiếp cận vốn vay và